Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla obowiàzki sprawozdawcze domów maklerskich, banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u i zagranicznych osób prawnych, o których mowa

w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie oddzia∏u, banków powierniczych, podmiotów, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi,

Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A.,

zwanego dalej „Krajowym Depozytem”, w zakresie

obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez

Skarb Paƒstwa.

§ 2. 1. Podmioty, o których mowa w § 1, je˝eli prowadzà rachunki papierów wartoÊciowych, na których

sà zapisane papiery wartoÊciowe emitowane przez

Skarb Paƒstwa, sà obowiàzane do przekazywania ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych

informacji dotyczàcych stanu w∏asnoÊci i obrotu tymi

papierami, obrazujàcych dynamik´ oraz struktur´ zad∏u˝enia bud˝etu paƒstwa w skarbowych papierach

wartoÊciowych wed∏ug grup inwestorów oraz rodzajów tych papierów.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmujà

zakres okreÊlony w za∏àcznikach nr 1 i 3 do rozporzàdzenia i sà przekazywane w formie sprawozdaƒ miesi´cznych.

3. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, sprawozdania sà przekazywane za poÊrednictwem Krajowego Depozytu, który dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji z danymi wynikajàcymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych.

4. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski,

podmioty, o których mowa w § 1, upowa˝niajà Naro———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

dowy Bank Polski do sporzàdzania, na podstawie danych wynikajàcych z tego systemu, sprawozdaƒ, które

sà przesy∏ane ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujàce zsumowane dane o stanie i obrotach na kontach depozytowych i rachunkach papierów wartoÊciowych dotyczàce wszystkich podmiotów uczestniczàcych w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski.

§ 3. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3,

sà przekazywane Krajowemu Depozytowi w formie

elektronicznej, w terminie do 7. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà,

zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia i w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 do rozporzàdzenia.

2. Podmioty, o których mowa w § 1, sà obowiàzane wyjaÊniç niezw∏ocznie wszystkie stwierdzone przez

Krajowy Depozyt rozbie˝noÊci pomi´dzy przekazanymi informacjami a stanami w∏asnoÊci i obrotami na

kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy

Depozyt. W przypadku niewyjaÊnienia rozbie˝noÊci

w terminie, o którym mowa w ust. 3, Krajowy Depozyt

przekazuje zsumowane informacje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych, wraz z zawiadomieniem o zaistnia∏ych rozbie˝noÊciach.

3. Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania

Krajowy Depozyt przekazuje, w formie elektronicznej,

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do 14. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po

miesiàcu, którego dotyczà.

4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 3, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

5. W zakresie skarbowych papierów wartoÊciowych rejestrowanych na kontach depozytowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt dla podmiotów nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji,

o których mowa w § 2 ust. 1, sprawozdania sporzàdza

Krajowy Depozyt na podstawie danych wynikajàcych

ze stanów w∏asnoÊci i obrotów na poszczególnych

kontach depozytowych. Do sprawozdaƒ tych stosuje

si´ odpowiednio ust. 3 i 4, zaÊ informacje zawarte

w tych sprawozdaniach obejmujà zakres okreÊlony

w pkt 4.3 i 4.4 za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia.

§ 4. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 4,

Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi w∏aÊci-

wemu do spraw instytucji finansowych w terminie do

7. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà, zgodnie z zakresem informacji

okreÊlonym w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Narodowym Bankiem Polskim.

§ 6. Przepisy rozporzàdzenia stosuje si´ po raz

pierwszy do sprawozdaƒ miesi´cznych, o których mowa w § 2 ust. 3 i 4, sporzàdzanych za kwiecieƒ 2006 r.

§ 5. 1. Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze, dzienne informacje dotyczàce stanu

w∏asnoÊci i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie

z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 4

do rozporzàdzenia, za ka˝dy dzieƒ roboczy, na podstawie danych wynikajàcych ze stanów w∏asnoÊci i obrotów na kontach depozytowych i na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt.

§ 7. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

25 kwietnia 2006 r.2)

Minister Finansów: Z. Gilowska

———————

2) Niniejsze rozporzàdzenie poprzedzone by∏o rozporzàdze-

niem Ministra Finansów z dnia 17 maja 2004 r. w sprawie

obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa

(Dz. U. Nr 119, poz. 1244), które utraci∏o moc zgodnie

z art. 222 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538).

Obligacje skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca .........

w sztukach

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

1.1.

SZCZEGÓ¸OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZÑCYCH STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI

Za∏àcznik nr 1

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 14 kwietnia 2006 r. (poz. 477)

Obligacje skarbowe nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu .........

w sztukach

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

1.2.

Obligacje skarbowe zbyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu .........

w sztukach

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

1.3.

Obligacje skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu .........

w sztukach

zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

i Nr 183, poz. 1538).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”,

1.4.

Obligacje skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu .........

w sztukach

zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

i Nr 183, poz. 1538).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”,

1.5.

Obligacje skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back1), rozliczone w miesiàcu .........

w sztukach

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

Nr 183, poz. 1538).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202,

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

obligacji.

1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu

1.6.

Obligacje skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back1), rozliczone w miesiàcu .........

w sztukach

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

obligacji.

1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu

1.7.

Obligacje skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca .........,

z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych

w sztukach

— 2960 —

— paƒstwowe fundusze celowe,

— paƒstwowe szko∏y wy˝sze,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych,

— jednostki badawczo-rozwojowe,

— paƒstwowe instytucje kultury,

— Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne,

— paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

3) Do grupy II zalicza si´

— jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego,

— gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego,

— samorzàdowe instytucje kultury,

— samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek

prawa handlowego.

4) Do grupy III zalicza si´

— Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze,

— Narodowy Fundusz Zdrowia.

5) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) Do grupy I zalicza si´

1.8.

Za∏àcznik nr 2

NAZWY I STRUKTURA PLIKÓW INFORMACJI MIESI¢CZNEJ O STANIE W¸ASNOÂCI I OBROCIE

OBLIGACJAMI SKARBOWYMI EMITOWANYMI PRZEZ SKARB PA¡STWA

I. Rekord informacji sk∏ada si´ ze 106 pól, których opis zosta∏ umieszczony poni˝ej.

II. Przyj´te w za∏àczniku oznaczenia

N — znaki z zakresu 0—9

A — znaki z zakresu A—Z

X — znaki z zakresu 0—9 i A—Z

III. Ogólne zasady budowy plików.

Wszystkie pliki sà w formacie tekstowym ASCII. Ka˝dy plik sk∏ada si´ z rekordu nag∏ówkowego (pierwszy

rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz), rekordów szczegó∏owych i rekordu koƒcowego (ostatni rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz).

Ka˝dy rekord zakoƒczony jest znakami CR LF (hexa 0D 0A), a plik znacznikiem koƒca zbioru (hexa 1A). Rekordy sà o sta∏ej d∏ugoÊci. Wszystkie pola numeryczne powinny byç dosuni´te do prawej strony i dope∏nione

zerami z lewej strony. W polach tych nie wyst´pujà liczby ujemne oraz nie ma separatora dziesi´tnego. Wszystkie pola typu data sà w formacie RRRRMMDD. Wszystkie pola znakowe powinny byç dosuni´te do lewej strony i dope∏nione spacjami z prawej strony.

IV. Struktura rekordu szczegó∏owego.

Grupa identyfikujàca papier wartoÊciowy, którego informacja dotyczy.

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego,

przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu

repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu

repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji typu

buy/sell back rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego

typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego

typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem

sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy rezydentów1).

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem

sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy nierezydentów1).

V. ObjaÊnienia

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz

z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r.

Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538

i Nr 184, poz. 1539).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r.

Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83,

poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539).

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug

niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

7) Do grupy I zalicza si´

— paƒstwowe fundusze celowe,

— paƒstwowe szko∏y wy˝sze,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych,

— jednostki badawczo-rozwojowe,

— paƒstwowe instytucje kultury,

— Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne,

— paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

8) Do grupy II zalicza si´

— jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego,

— gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego,

— samorzàdowe instytucje kultury,

— samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych,

z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

9) Do grupy III zalicza si´

— Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze,

— Narodowy Fundusz Zdrowia.

Uwaga

1. W polach od 3 do 16 i od 101 do 106 wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym

tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.

2. W polach od 17 do 100 nale˝y wykazywaç operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

3. W polach od 45 do 72 nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja

repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowiàzuje si´ wobec

drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

VI. Struktura rekordu nag∏ówkowego.

VII. Struktura rekordu koƒcowego.

VIII. Sposób tworzenia nazwy pliku dla KDPW

Format nazwy

kkkkttnn.SMF

gdzie: kkkk — kod uczestnika w systemie KDPW,

tt

— rodzaj dzia∏alnoÊci,

nn

— kolejny unikatowy numer pliku w danym cyklu sprawozdawczym,

SMF — rozszerzenie nazwy pliku.

Bony skarbowe na rachunkach lub kontach depozytowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca .........

sporzàdza NBP

w mln z∏

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze

sprzeda˝y.

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

3.1.

SZCZEGÓ¸OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZÑCYCH STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU BONAMI SKARBOWYMI

Za∏àcznik nr 3

Bony skarbowe nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu .........

sporzàdza NBP

w mln z∏

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

3.2.

Bony skarbowe zbyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu .........

sporzàdza NBP

w mln z∏

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

3.3.

Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu .........

sporzàdza NBP

w mln z∏

zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

i Nr 183, poz. 1538).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”,

3.4.

Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu .........

sporzàdza NBP

w mln z∏

zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

i Nr 183, poz. 1538).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539).

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”,

3.5.

Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back 1), rozliczone w miesiàcu .........

sporzàdza NBP

w mln z∏

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

nów.

1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y bonów — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu bo-

3.6.

Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back1), rozliczone w miesiàcu .........

sporzàdza NBP

w mln z∏

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce

tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

poz. 1539).

5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

i Nr 183, poz. 1538).

4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539).

2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r.

nów.

1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y bonów — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu bo-

3.7.

Bony skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca .........,

z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych

sporzàdza NBP

w mln z∏

— 2976 —

— paƒstwowe fundusze celowe,

— paƒstwowe szko∏y wy˝sze,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´

medycznà lub paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych,

— jednostki badawczo-rozwojowe,

— paƒstwowe instytucje kultury,

— Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne,

— paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

3) Do grupy II zalicza si´

— jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego,

— gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego,

— samorzàdowe instytucje kultury,

— samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek

prawa handlowego.

4) Do grupy III zalicza si´

— Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze,

— Narodowy Fundusz Zdrowia.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze

sprzeda˝y.

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) Do grupy I zalicza si´

3.8.

Obligacje skarbowe na rachunkach papierów wartoÊciowych lub kontach depozytowych wg stanu w∏asnoÊci na dzieƒ .........

sporzàdza KDPW S.A.

w z∏

ZBIORCZE, DZIENNE INFORMACJE DOTYCZÑCE STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze

sprzeda˝y.

1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

2) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

4.1.

Za∏àcznik nr 4

sporzàdza KDPW S.A.

Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym, rozliczone w dniu .........

w z∏

zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

2) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu

obligacji.

3) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808).

4) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”,

4.2.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze

sprzeda˝y.

1) Przez podmioty nieobj´te obowiàzkiem przekazywania informacji rozumie si´ podmioty, o których mowa w § 3 ust. 5 rozporzàdzenia.

2) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

4.3.

Obligacje skarbowe na kontach depozytowych podmiotów nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji1) wg stanu w∏asnoÊci na dzieƒ .........

sporzàdza KDPW S.A.

w z∏

Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym w zwiàzku z dokonaniem odpowiednich zapisów na kontach depozytowych

prowadzonych w KDPW S.A. dla podmiotów nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji1), rozliczone w KDPW S.A. w dniu .........

sporzàdza KDPW S.A.

w z∏

zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

3) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu

obligacji.

4) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

1) Przez podmioty nieobj´te obowiàzkiem przekazywania informacji rozumie si´ podmioty, o których mowa w § 3 ust. 5 rozporzàdzenia.

2) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”,

4.4.

477

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 14 kwietnia 2006 r.

w sprawie obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi

emitowanymi przez Skarb Paƒstwa

Na podstawie art. 94 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U.

Nr 183, poz. 1538) zarzàdza si´, co nast´puje