Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 2006 r. w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe jednorazowej informacji o otwartych rachunkach związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) format i tryb przekazywania przez banki oraz spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe, w formie dokumentu elektronicznego, jednorazowej informacji o otwartych rachunkach bankowych oraz

rachunkach w spó∏dzielczych kasach oszcz´dnoÊciowo-kredytowych zwiàzanych z prowadzeniem

dzia∏alnoÊci gospodarczej, wed∏ug stanu na dzieƒ

31 grudnia 2006 r., zwanej dalej „informacjà o rachunkach”;

2) wzór informacji o rachunkach.

§ 2. 1. Informacja o rachunkach jest przekazywana

w formie dokumentu elektronicznego, dla którego wymagane jest zachowanie formatu XML. Formaty danych powinny odpowiadaç wymaganiom okreÊlonym

w rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 11 paêdziernika 2005 r. w sprawie minimalnych wymagaƒ dla systemów teleinformatycznych (Dz. U. Nr 212, poz. 1766).

2. Wzór informacji o rachunkach okreÊla za∏àcznik

do rozporzàdzenia.

3. Dokument elektroniczny, o którym mowa

w ust. 1, jest przekazywany przez banki i spó∏dzielcze

kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe

1) drogà teletransmisji albo

2) na noÊniku CD-ROM lub DVD.

§ 3. 1. Przekazywanie informacji o rachunkach odbywa si´ z zachowaniem mechanizmów gwarantujàcych integralnoÊç i poufnoÊç.

2. Informacja o rachunkach jest przekazywana do

urz´du obs∏ugujàcego ministra w∏aÊciwego do spraw

finansów publicznych przez upowa˝nionych pracowników banku lub spó∏dzielczej kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowej.

3. Przekazywanie informacji o rachunkach drogà

teletransmisji odbywa si´ za pomocà poczty elektro———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r.

w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra

Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 i Nr 169, poz. 1204).

nicznej (e-mail). Potwierdzenie otrzymania przesy∏ki

nast´puje po potwierdzeniu autentycznoÊci nadawcy

na jego adres zwrotny. Mechanizmy komunikacji powinny odpowiadaç wymaganiom okreÊlonym w rozporzàdzeniu, o którym mowa w § 2 ust. 1.

4. Informacja o rachunkach przekazywana zgodnie

z § 2 ust. 3 pkt 2 mo˝e byç dor´czana za poÊrednictwem

1) operatora publicznego w rozumieniu przepisów

ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. — Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188, z póên. zm.2));

2) przedsi´biorcy posiadajàcego koncesj´ na prowadzenie dzia∏alnoÊci w zakresie ochrony osób i mienia, wydanà na podstawie przepisów ustawy

z dnia 22 sierpnia 1997 r. o ochronie osób i mienia

(Dz. U. z 2005 r. Nr 145, poz. 1221 oraz z 2006 r.

Nr 104, poz. 708), uprawnionego do wykonywania

dzia∏alnoÊci pocztowej na podstawie przepisów

ustawy, o której mowa w pkt 1.

5. Osoba dor´czajàca informacj´ o rachunkach potwierdza jej przekazanie w rejestrze prowadzonym

w tym celu w urz´dzie obs∏ugujàcym ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych, z wy∏àczeniem

przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 1.

6. Informacja o rachunkach dor´czana za poÊrednictwem operatora publicznego, o którym mowa

w ust. 4 pkt 1, jest nadawana wy∏àcznie przesy∏kà poleconà, na adres urz´du obs∏ugujàcego ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych, z umieszczonym na przesy∏ce widocznym dopiskiem „Informacja

o rachunkach — w kancelarii nie otwieraç”.

7. Warunki organizacyjno-techniczne przekazywania informacji o rachunkach wymagajà wczeÊniejszego uzgodnienia w formie pisemnej z urz´dem obs∏ugujàcym ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych.

§ 4. 1. Bank lub spó∏dzielcza kasa oszcz´dnoÊciowo-kredytowa, w przypadku stwierdzenia b∏´dów

w dor´czonej informacji o rachunkach, niezw∏ocznie

zawiadamia w formie pisemnej, ˝e przeka˝e skorygowanà informacj´ o rachunkach w terminie 30 dni od

dnia ujawnienia b∏´dów. Skorygowana informacja jest

przekazywana z wykorzystaniem takiej samej formy,

jaka zosta∏a u˝yta do przekazania informacji o rachunkach.

———————

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2004 r. Nr 69, poz. 627, Nr 96, poz. 959, Nr 171, poz. 1800

i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 267, poz. 2258 oraz

z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 191, poz. 1413.

2. W przypadku otrzymania uszkodzonej przesy∏ki

lub naruszenia wymagaƒ okreÊlonych w rozporzàdzeniu, urzàd obs∏ugujàcy ministra w∏aÊciwego do spraw

finansów publicznych mo˝e za˝àdaç od banku lub

spó∏dzielczej kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowej ponownego przekazania informacji o rachunkach.

3. W przypadku otrzymania ˝àdania, o którym mowa w ust. 2, bank lub spó∏dzielcza kasa oszcz´dnoÊciowo-kredytowa jest zobowiàzana do ponownego przekazania informacji o rachunkach nie póêniej ni˝ w terminie 3 dni roboczych od dnia dor´czenia ˝àdania.

Poz. 1640

4. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 3,

bank lub spó∏dzielcza kasa oszcz´dnoÊciowo-kredytowa powtórnie przekazuje informacj´ o rachunkach

w oddzielnej przesy∏ce, a je˝eli informacja zosta∏a

przekazana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2, nale˝y dodatkowo umieÊciç na etykiecie noÊnika dopisek „przesy∏ka

powtórna”.

§ 5. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 stycznia 2007 r.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 4 grudnia 2006 r. (poz. 1640)

WZÓR INFORMACJI O RACHUNKACH

1640

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 4 grudnia 2006 r.

w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe

jednorazowej informacji o otwartych rachunkach zwiàzanych z prowadzeniem dzia∏alnoÊci gospodarczej

Na podstawie art. 18 § 2 ustawy z dnia 30 czerwca

2005 r. o zmianie ustawy — Ordynacja podatkowa

oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 143,

poz. 1199 oraz z 2006 r. Nr 143, poz. 1031) zarzàdza si´,

co nast´puje