Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych

§ 1. Otwarcie likwidacji funduszu inwestycyjnego,

zwanego dalej „funduszem”, nast´puje z dniem

2) wydaje lub wykupuje certyfikaty inwestycyjne.

1) wystàpienia jednej z przes∏anek, o których mowa

w art. 246 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r.

o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawà”;

2) w którym decyzja Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d, zwanej dalej „Komisjà”, o odmowie

zgody na po∏àczenie funduszy sta∏a si´ ostateczna

— w przypadku gdy towarzystwo funduszy inwestycyjnych, zwane dalej „towarzystwem”, zarzàdzajàce tym funduszem z∏o˝y∏o do Komisji wniosek, o którym mowa w art. 246 ust. 2 ustawy,

o udzielenie zgody na po∏àczenie funduszu otwartego z innym funduszem otwartym albo specjalistycznego funduszu otwartego z innym specjalistycznym funduszem otwartym;

3) wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w art. 174

ustawy;

4) podj´cia przez w∏aÊciwy organ towarzystwa

uchwa∏y o likwidacji ostatniego istniejàcego subfunduszu — w przypadku, o którym mowa

w art. 165 ust. 4 ustawy.

§ 2. 1. Informacj´ o wystàpieniu przes∏anki rozwiàzania funduszu towarzystwo dor´cza niezw∏ocznie likwidatorowi funduszu.

2. W przypadku gdy rozwiàzanie funduszu nast´puje z przyczyn, o których mowa w art. 246 ust. 1 pkt 2

ustawy, depozytariusz informuje o tym niezw∏ocznie

1) likwidatora funduszu — w przypadku gdy jest nim

podmiot inny ni˝ depozytariusz;

2) towarzystwo, które od dnia otwarcia likwidacji nie

reprezentuje funduszu w stosunkach z osobami

trzecimi.

§ 3. Likwidacj´ prowadzi si´ pod nazwà funduszu

z dodatkiem „w likwidacji”.

§ 4. Z dniem otwarcia likwidacji funduszu likwidatorowi przys∏ugujà wy∏àczne prawa do reprezentowania funduszu i zarzàdzania funduszem.

§ 5. 1. O otwarciu likwidacji funduszu towarzystwo

niezw∏ocznie informuje podmioty, którym powierzy∏o

1) zbywa lub odkupuje jednostki uczestnictwa;

2. Likwidator funduszu powinien og∏osiç trzykrotnie o otwarciu likwidacji funduszu.

3. W og∏oszeniu, o którym mowa w ust. 2, zamieszcza si´

1) nazw´, rodzaj, konstrukcj´ i typ funduszu;

2) wskazanie przes∏anki rozwiàzania funduszu;

3) dat´ otwarcia i planowanego zakoƒczenia likwidacji;

4) firm´ lub imi´ i nazwisko oraz adres siedziby lub

miejsca zamieszkania likwidatora funduszu;

5) wezwanie wierzycieli, których roszczenia nie wynikajà z tytu∏u uczestnictwa w funduszu, do zg∏aszania likwidatorowi roszczeƒ w terminie jednego

miesiàca od dnia ostatniego og∏oszenia;

6) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla uczestników funduszu,

oraz tryb i termin dokonywania wyp∏at dla uczestników funduszu;

7) wskazanie, ˝e je˝eli wierzyciele nie zg∏oszà roszczeƒ w terminie miesiàca od dnia ostatniego og∏oszenia, wyp∏aty dla uczestników funduszu zostanà

dokonane na podstawie danych znanych likwidatorowi;

8) wskazanie numeru og∏oszenia;

9) inne informacje dotyczàce likwidacji funduszu,

istotne, w ocenie likwidatora, dla uczestników lub

wierzycieli funduszu.

4. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami w og∏oszeniu, o którym mowa w ust. 2, zamiast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza si´

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla uczestników funduszu

posiadajàcych jednostki uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty zwiàzane z danym subfunduszem;

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla

uczestników funduszu, posiadajàcych jednostki

uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty

zwiàzane z danym subfunduszem.

5. W przypadku gdy poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych, wyemitowanych przez likwidowany fundusz, reprezentujà ró˝ne uprawnienia w zakresie

kolejnoÊci zaspokajania roszczeƒ z tytu∏u posiadania

certyfikatów inwestycyjnych, wysokoÊci udzia∏u w aktywach netto funduszu lub subfunduszu w przypadku

likwidacji, w og∏oszeniu, o którym mowa w ust. 2, zamiast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza si´

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla posiadaczy poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych;

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla

posiadaczy poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych.

6. W przypadku funduszu, który wyemitowa∏ certyfikaty podporzàdkowane, w og∏oszeniu, o którym mowa w ust. 2, obok informacji, o których mowa w ust. 3

pkt 6, zamieszcza si´

1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podporzàdkowanych;

2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla

posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podporzàdkowanych.

Poz. 963

2. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji,

o których mowa w ust. 1, nast´puje w terminie 14 dni

od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przypadku

gdy towarzystwo z∏o˝y∏o wniosek, o którym mowa

w art. 246 ust. 2 ustawy — w terminie 14 dni od dnia,

w którym decyzja Komisji o odmowie zgody na po∏àczenie funduszy sta∏a si´ ostateczna.

3. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji,

o których mowa w ust. 1, nast´puje na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez osob´

upowa˝nionà przez towarzystwo, a w przypadku,

o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy — osob´ upowa˝nionà przez depozytariusza, oraz likwidatora.

§ 7. 1. Niezw∏ocznie po otrzymaniu dokumentów

i noÊników informacji, o których mowa w § 6 ust. 1, likwidator sporzàdza sprawozdanie finansowe na dzieƒ

otwarcia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans,

3) zestawienie lokat,

4) noty objaÊniajàce

— sporzàdzone zgodnie z przepisami o szczególnych

zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych.

7. Og∏oszeƒ o otwarciu likwidacji funduszu dokonuje si´ w odst´pach czternastodniowych, w piÊmie

przeznaczonym do og∏oszeƒ funduszu, wskazanym

w statucie funduszu. Og∏oszenia powinny byç równie˝

udost´pnione w miejscach zbywania jednostek

uczestnictwa oraz w punktach obs∏ugi klientów domów maklerskich i banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç

maklerskà, w których by∏y przyjmowane zapisy na nabycie certyfikatów inwestycyjnych.

2. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami likwidator sporzàdza

8. Pierwszego og∏oszenia dokonuje si´ w terminie

14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przypadku gdy towarzystwo z∏o˝y∏o wniosek o udzielenie

zgody na po∏àczenie funduszu otwartego albo specjalistycznego otwartego z innym funduszem otwartym

albo specjalistycznym otwartym — w terminie 14 dni

od dnia, w którym decyzja Komisji o odmowie zgody

na po∏àczenie funduszy sta∏a si´ ostateczna.

2) jednostkowe sprawozdanie finansowe subfunduszu na dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej

1) po∏àczone sprawozdanie finansowe na dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) bilans,

c) zestawienie lokat;

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) bilans,

c) zestawienie lokat,

d) noty objaÊniajàce

§ 6. 1. Towarzystwo, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy — depozytariusz, jest obowiàzane do przekazania likwidatorowi wszystkich dokumentów i noÊników informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci funduszu, w tym w szczególnoÊci

1) ksiàg rachunkowych funduszu, wraz z rejestrem albo ewidencjà uczestników funduszu;

2) statutu i prospektu funduszu;

3) dokumentów rejestracyjnych funduszu;

4) umów zawartych przez fundusz albo przez towarzystwo na rzecz funduszu;

5) dokumentacji dotyczàcej post´powaƒ sàdowych

i administracyjnych, których wynik mo˝e mieç

wp∏yw na sytuacj´ finansowà funduszu.

— sporzàdzone zgodnie z przepisami o szczególnych

zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych.

3. Niezw∏ocznie po sporzàdzeniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator

przedstawia je do badania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdaƒ finansowych, a tak˝e

przekazuje kopi´ tego sprawozdania równoczeÊnie

1) depozytariuszowi;

2) Komisji;

3) radzie inwestorów — w przypadku gdy zosta∏a

utworzona;

4) zgromadzeniu inwestorów — w przypadku gdy zosta∏o utworzone.

4. Niezw∏ocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator

przesy∏a Komisji zbadane sprawozdanie wraz z opinià

i raportem z badania.

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera nast´pujàce dane

§ 8. W przypadku wystàpienia sporu co do istnienia wierzytelnoÊci lub wysokoÊci wierzytelnoÊci w stosunku do funduszu, likwidator sk∏ada kwot´ pieni´˝nà,

odpowiadajàcà wielkoÊci przedmiotu sporu, do depozytu sàdowego.

2) sum´ zobowiàzaƒ ogó∏em;

§ 9. 1. Likwidator sporzàdza i przedstawia Komisji,

w terminie 14 dni od dnia dor´czenia mu dokumentów i noÊników informacji, o których mowa w § 6

ust. 1, harmonogram oraz sposób dokonywania

czynnoÊci zwiàzanych z likwidacjà funduszu, w tym

sposób podejmowania decyzji dotyczàcych zbycia aktywów funduszu oraz Êciàgni´cia jego nale˝noÊci,

a tak˝e sposób i kolejnoÊç dokonywania wyp∏at Êrodków pieni´˝nych wierzycielom oraz uczestnikom funduszu.

2. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 5 i 6, likwidator informuje dodatkowo Komisj´ o sposobie

i kolejnoÊci dokonywania uczestnikom funduszu wyp∏at z tytu∏u posiadania poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych lub certyfikatów podporzàdkowanych.

3. Do informacji, o których mowa w ust. 1, likwidator do∏àcza

1) informacj´ o sumie zobowiàzaƒ funduszu na dzieƒ

otwarcia likwidacji wraz z listà wierzycieli znanych

funduszowi;

1) iloÊç i rodzaj zbytych aktywów w danym miesiàcu;

3) sum´ roszczeƒ zaspokojonych w danym miesiàcu;

4) sum´ roszczeƒ pozostajàcych do zaspokojenia,

z podzia∏em na roszczenia uczestników funduszu

oraz innych podmiotów;

5) poniesione koszty likwidacji, w tym wynagrodzenie wyp∏acone likwidatorowi w danym miesiàcu,

w podziale na poniesione przez fundusz lub towarzystwo, a w przypadku, o którym mowa w art. 68

ust. 1 ustawy — przez depozytariusza.

3. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, podaje si´ równie˝ w podziale na poszczególne subfundusze.

4. Informacje, o których mowa w ust. 2 pkt 1, 3 i 5,

podaje si´ równie˝ narastajàco od dnia otwarcia likwidacji funduszu.

§ 11. 1. W przypadku gdy likwidacja funduszu trwa

ponad 6 miesi´cy, likwidator jest obowiàzany do sporzàdzania i og∏aszania, w sposób okreÊlony w statucie

funduszu, informacji pó∏rocznych o stanie likwidacji

funduszu.

2. Informacje pó∏roczne zawierajà nast´pujàce dane

1) iloÊç i rodzaj zbytych aktywów w danym pó∏roczu;

2) informacj´ o sumie zobowiàzaƒ funduszu na dzieƒ

nast´pujàcy po dniu, do którego — zgodnie z § 5

ust. 3 pkt 7 — wierzyciele powinni zg∏osiç roszczenia wobec funduszu.

4. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami informacje, o których mowa

w ust. 1—3, powinny zostaç przedstawione równie˝

odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu.

5. Informacje, o których mowa w ust. 1—3, likwidator przekazuje równie˝ towarzystwu, a w przypadku,

o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy — depozytariuszowi.

6. Na podstawie harmonogramu likwidator zbywa

aktywa funduszu, dokonuje Êciàgni´cia nale˝noÊci

funduszu, zaspokaja wierzycieli funduszu oraz umarza

jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne

przez wyp∏at´ uzyskanych Êrodków pieni´˝nych

uczestnikom funduszu.

§ 10. 1. Likwidator jest obowiàzany do sporzàdzania i dostarczania Komisji informacji miesi´cznych

do 10 dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego ta informacja dotyczy, poczàwszy od miesiàca,

w którym zosta∏a otwarta likwidacja. Informacje sà

sporzàdzane wed∏ug danych na ostatni dzieƒ miesiàca.

2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa

albo wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na dzieƒ sporzàdzenia informacji;

3) sum´ zobowiàzaƒ ogó∏em na dzieƒ sporzàdzenia

informacji;

4) sum´ roszczeƒ zaspokojonych w danym pó∏roczu;

5) sum´ roszczeƒ pozostajàcych do zaspokojenia;

6) poniesione koszty likwidacji w danym pó∏roczu.

3. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, podaje si´ równie˝ w podziale na poszczególne subfundusze.

§ 12. Je˝eli likwidacja nie mo˝e byç zakoƒczona

w dniu okreÊlonym w og∏oszeniu, o którym mowa

w § 5 ust. 3, likwidator jest obowiàzany, na 14 dni

przed up∏ywem tego terminu, og∏osiç dwukrotnie

w piÊmie przeznaczonym do og∏oszeƒ funduszu,

wskazanym w statucie funduszu, nowà dat´ zakoƒczenia likwidacji, z podaniem przyczyn niezakoƒczenia likwidacji w terminie okreÊlonym w og∏oszeniu.

§ 13. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty w likwidacji, którego certyfikaty sà notowane na rynku gie∏do-

wym, na regulowanym rynku pozagie∏dowym lub

w obrocie prowadzonym na podstawie zezwolenia Komisji, o którym mowa w art. 92 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami

wartoÊciowymi (Dz. U. z 2005 r. Nr 111, poz. 937), ma

obowiàzek ustalania i podawania do publicznej wiadomoÊci wartoÊci aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny przypadajàcych po otwarciu likwidacji, do czasu zakoƒczenia notowaƒ certyfikatów inwestycyjnych.

§ 14. 1. Po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa

w art. 249 ustawy, likwidator sporzàdza sprawozdanie

finansowe zawierajàce co najmniej

1) bilans zamkni´cia sporzàdzony na dzieƒ nast´pujàcy po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa

w art. 249 ustawy;

2) list´ wierzycieli, którzy zg∏osili roszczenia wobec

funduszu, a w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami — tak˝e list´ wierzycieli, których roszczenia podlega∏y zaspokojeniu z aktywów poszczególnych subfunduszy;

3) wyliczenie kosztów likwidacji, na dzieƒ zakoƒczenia likwidacji, wynikajàcych z roszczeƒ zg∏oszonych wobec funduszu.

2. Niezw∏ocznie po sporzàdzeniu sprawozdania,

o którym mowa w ust. 1, likwidator przedstawia je do

badania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdaƒ finansowych, a kopi´ tego sprawozdania

przekazuje Komisji.

3. Niezw∏ocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego likwidator przesy∏a Komisji zbadane sprawozdanie, wraz z opinià i raportem z badania.

4. W terminie 7 dni od dnia zakoƒczenia badania

sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 2,

likwidator sk∏ada do sàdu rejestrowego wniosek o wykreÊlenie funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych.

5. Kopi´ wniosku, o którym mowa w ust. 4, likwidator przekazuje Komisji w terminie 7 dni od dnia z∏o˝enia wniosku.

6. Niezw∏ocznie po otrzymaniu postanowienia sàdu o wykreÊleniu funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych likwidator przekazuje Komisji jego kopi´.

Poz. 963

§ 15. 1. Po wykreÊleniu funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych, likwidator przekazuje towarzystwu, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1

ustawy — depozytariuszowi, dokumenty i noÊniki informacji otrzymane na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego, o którym mowa w § 6 ust. 3.

2. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji,

o których mowa w ust. 1, nast´puje na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez likwidatora oraz osob´ upowa˝nionà przez towarzystwo lub

depozytariusza.

§ 16. W przypadku gdy likwidatorem funduszu jest

podmiot inny ni˝ depozytariusz, depozytariusz jest

obowiàzany do wykonywania wszelkich poleceƒ likwidatora zwiàzanych z likwidacjà funduszu, chyba ˝e sà

sprzeczne z prawem lub ze statutem funduszu.

§ 17. Przepisu § 5 nie stosuje si´ do funduszu rozwiàzywanego ze wzgl´du na up∏yw czasu, na jaki dany fundusz zosta∏ utworzony, je˝eli sposób przeprowadzenia likwidacji zosta∏ okreÊlony w statucie tego

funduszu. Przepisy § 6 i 8—12 stosuje si´ odpowiednio.

§ 18. Je˝eli dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu wypada przed dniem bilansowym, okreÊlonym zgodnie

z przepisami o rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych, fundusz nie sporzàdza rocznego lub pó∏rocznego sprawozdania finansowego, po∏àczonego sprawozdania finansowego funduszu z wydzielonymi subfunduszami, w tym jednostkowych sprawozdaƒ finansowych subfunduszy, za rok obrotowy lub pó∏rocze roku

obrotowego, koƒczàcy si´ lub koƒczàce w tym dniu bilansowym.

§ 19. W przypadku otwarcia likwidacji funduszu

przed dniem wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia, post´powanie likwidacyjne prowadzi si´ na podstawie przepisów dotychczasowych.

§ 20. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 lipca 2005 r.1)

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

———————

1) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 77,

poz. 818).

Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç

– w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71,

02-903 Warszawa, tel. 694-67-00, 694-60-96 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa);

– w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´)

– ul. Powsiƒska 69/71, tel. 694-62-96

– al. Szucha 2/4, tel. 629-61-73 (od 2000 r.)

Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Zak∏adu Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa,

do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego kolejnego numeru

O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

Dziennik Ustaw i Monitor Polski (spis treÊci) dost´pne sà w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej

oraz Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”,

Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 622-66-56

Sk∏ad, druk i kolporta˝: Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 694-67-50, 694-67-52; faks 694-62-06

Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530)

www.cokprm.gov.pl

e-mail: dziust@cokprm.gov.pl

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 1602/W/C/2005

ISSN 0867-3411

Cena 6,60 z∏ (w tym 7% VAT)

963

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 21 czerwca 2005 r.

w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych

Na podstawie art. 252 ustawy z dnia 27 maja

2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146,

poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´,

co nast´puje

wykonywanie swoich obowiàzków, oraz podmioty, za

których poÊrednictwem fundusz