Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów Wartościowych i Giełd

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres, form´ oraz terminy dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych

i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji

dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.

§ 2. 1. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych;

2) ustawie o publicznym obrocie — rozumie si´

przez to ustaw´ z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo

o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi

(Dz. U. z 2005 r. Nr 111, poz. 937);

3) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to

ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm.1));

4) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks

spó∏ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037,

z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 oraz z 2003 r. Nr 49,

poz. 408 i Nr 229, poz. 2276);

5) rozporzàdzeniu o obowiàzkach informacyjnych

emitentów — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie

Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. w sprawie

informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartoÊciowych

(Dz. U. Nr 49, poz. 463);

6) rozporzàdzeniu o rachunkowoÊci funduszy — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 8 paêdziernika 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 231, poz. 2318);

———————

1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66.

7) rozporzàdzeniu o prospekcie — rozumie si´ przez

to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie szczegó∏owych warunków,

jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny

oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 186, poz. 1921 oraz

z 2005 r. Nr 50, poz. 464);

8) rozporzàdzeniu o sprawozdaniach finansowych

portfela — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie

Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela

papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 114, poz. 961);

9) towarzystwie — rozumie si´ przez to towarzystwo

funduszy inwestycyjnych spó∏ka akcyjna;

10) funduszu — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny, o którym mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;

11) funduszu portfelowym — rozumie si´ przez to

fundusz, o którym mowa w art. 179 ustawy;

12) funduszu sekurytyzacyjnym — rozumie si´ przez

to fundusz, o którym mowa w art. 183 ustawy;

13) funduszu aktywów niepublicznych — rozumie si´

przez to fundusz, o którym mowa w art. 196 ustawy;

14) funduszu z wydzielonymi subfunduszami — rozumie si´ przez to fundusz, o którym mowa

w art. 159 ustawy;

15) funduszu inwestycyjnym podstawowym i funduszu inwestycyjnym powiàzanym — rozumie si´

przez to fundusze, o których mowa w art. 170

ustawy;

16) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d;

17) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to spó∏k´,

w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z innymi podmiotami, a w szczególnoÊci

a) ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub poÊrednio wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ z innymi uprawnionymi do g∏osu, wykonujàcymi swe prawa g∏osu zgodnie z wolà funduszu, lub

b) jest uprawniony do kierowania politykà finansowà i operacyjnà tej spó∏ki w sposób samo-

dzielny lub przez wyznaczone przez siebie osoby lub podmioty na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie z funduszem, wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów w jej organie, lub

c) jest uprawniony, jako udzia∏owiec, do powo∏ywania lub odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków

organów zarzàdzajàcych lub nadzorczych tej

spó∏ki, lub

d) jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym,

w okresie bie˝àcego roku obrotowego i do czasu sporzàdzenia sprawozdania finansowego za

bie˝àcy rok obrotowy, stanowià jednoczeÊnie

wi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki;

18) podmiocie powiàzanym — rozumie si´ przez to

a) podmiot dominujàcy w stosunku do funduszu,

jednostk´ z grupy kapita∏owej podmiotu dominujàcego albo wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi podmiot dominujàcy jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym

lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub likwidatorem,

b) jednostk´ z grupy kapita∏owej towarzystwa zarzàdzajàcego funduszem,

c) cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki

cz∏onka zarzàdu, cz∏onka rady nadzorczej, prokurenta towarzystwa funduszy inwestycyjnych

zarzàdzajàcego funduszem, kuratora, cz∏onka

zarzàdu komisarycznego, likwidatora oraz innà

osob´ majàcà istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç

funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu w chwili przekazania informacji, jej wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby,

z którymi jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub likwidatorem;

19) zarzàdzajàcym funduszem — rozumie si´ przez to

osob´ fizycznà zarzàdzajàcà portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià;

20) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na

rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝nej prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego

lub prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji

(udzia∏ów);

21) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez

towarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà,

Poz. 962

na rzecz innego podmiotu, prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania;

22) znaczàcej umowie — rozumie si´ przez to,

z uwzgl´dnieniem ust. 2, 3 i 4, umow´, której jednà ze stron jest fundusz lub jednostka od niego zale˝na, a wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co

najmniej 20 %

a) wartoÊci aktywów netto funduszu albo

b) kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funduszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów

w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na

w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy —

wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki

zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów;

23) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez

to, z uwzgl´dnieniem ust. 5, 6 i 7, aktywa stanowiàce co najmniej 20 %

a) wartoÊci aktywów netto funduszu,

b) kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funduszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów

w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na

w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy —

wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki

zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów;

24) ratingu — rozumie si´ przez to ocen´ ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z okreÊlonymi papierami

wartoÊciowymi lub zdolnoÊcià funduszu do terminowej sp∏aty zaciàgni´tych zobowiàzaƒ, dokonywanà przez wyspecjalizowanà instytucj´;

25) MSR — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe

Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe

Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej oraz

zwiàzane z nimi interpretacje og∏oszone w formie

rozporzàdzeƒ Komisji Europejskiej.

2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o znaczàcej

umowie, rozumie si´ przez nià równie˝ dwie lub wi´cej umów zawieranych przez fundusz lub jednostk´ od

niego zale˝nà z jednym podmiotem lub jednostkami

od niego zale˝nymi, w okresie krótszym ni˝ 12 miesi´cy, je˝eli ∏àczna wartoÊç tych umów spe∏nia kryteria,

o których mowa w ust. 1 pkt 22. W przypadku umów

wieloletnich przez wartoÊç umowy rozumie si´ ∏àcznà

wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z tych umów, okreÊlonà dla ca∏ego okresu ich obowiàzywania. W przypadku umów zawartych na czas nieoznaczony wartoÊcià tych umów jest ∏àczna wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartych umów na okres 5 lat. W przypadku

braku mo˝liwoÊci okreÊlenia wartoÊci Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartej umowy nale˝y okreÊliç jej szacunkowà wartoÊç.

3. Za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ umow´, której

przedmiotem sà wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe,

które nie sà dopuszczone do publicznego obrotu,

udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu przepisów o gospodarce nieruchomoÊciami, budynki i lokale stanowiàce odr´bne

nieruchomoÊci lub statki morskie, tytu∏y uczestnictwa

instytucji wspólnego inwestowania z siedzibà za granicà, a tak˝e po˝yczki Êrodków pieni´˝nych lub papierów wartoÊciowych.

wp∏ywu przekazywanych informacji na sytuacj´ gospodarczà, majàtkowà i finansowà towarzystwa, funduszu albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.

4. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ równie˝ umow´, której wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto subfunduszu, na

którego rzecz zosta∏a zawarta.

4. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny zawieraç podstaw´ prawnà ich przekazywania,

a w przypadku raportów bie˝àcych — tak˝e rodzaj sytuacji, której dotyczà.

5. W przypadku aktywów finansowych za aktywa

o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ równie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20 % kapita∏u zak∏adowego jednostki, której akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów finansowych funduszu lub jednostki od niego zale˝nej.

6. Za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe, które nie sà dopuszczone do publicznego obrotu, udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu przepisów o gospodarce nieruchomoÊciami, budynków

i lokali stanowiàcych odr´bne nieruchomoÊci lub statków morskich, a tak˝e tytu∏y uczestnictwa instytucji

wspólnego inwestowania z siedzibà za granicà.

7. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ równie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto subfunduszu.

§ 3. 1. Fundusz zamkni´ty jest obowiàzany do

przekazania, w formie raportu bie˝àcego, informacji

o przyj´tym przez niego jednolitym kryterium, b´dàcym podstawà uznania umowy za znaczàcà i uznania

aktywów za aktywa o znacznej wartoÊci wraz z uzasadnieniem, w przypadku, o którym mowa w § 2 ust. 1

pkt 22 lit. b i pkt 23 lit. b.

2. Informacj´ o zmianie przyj´tego kryterium,

o którym mowa w ust. 1, fundusz przekazuje wraz

z uzasadnieniem w raporcie bie˝àcym zawierajàcym

dane o znaczàcej umowie lub aktywach o znacznej

wartoÊci.

§ 4. 1. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe

funduszu lub towarzystwa, w tym dotyczàce zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, powinny zawieraç informacje odzwierciedlajàce specyfik´ opisywanej sytuacji oraz powinny byç przedstawione w sposób prawdziwy, rzetelny i kompletny.

2. W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji,

której dotyczy dany raport bie˝àcy lub sprawozdanie

okresowe, wymaga podania dodatkowych informacji

gwarantujàcych jej prawdziwe, rzetelne i kompletne

odzwierciedlenie, towarzystwo lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji w raporcie

bie˝àcym lub sprawozdaniu okresowym.

3. Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz

raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny

byç przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy ocen´

5. Raporty bie˝àce przekazywane Komisji powinny

byç numerowane w sposób ciàg∏y w danym roku kalendarzowym. Raporty bie˝àce towarzystwa i funduszu numeruje si´ osobno. Dodatkowo towarzystwo

numeruje raporty zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, dodajàc po numerze raportu towarzystwa

odr´bny numer odnoszàcy si´ do danego zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych.

6. Raporty funduszu z wydzielonymi subfunduszami dotyczàce subfunduszy sporzàdza si´ i przekazuje

odr´bnie z dodatkowym wskazaniem oznaczenia subfunduszu, którego dotyczy raport.

7. W przypadku koniecznoÊci skorygowania treÊci

przes∏anego raportu, numerem raportu b´dàcego korektà powinien byç numer raportu korygowanego,

przy czym w jego treÊci powinno znajdowaç si´ wskazanie, i˝ jest to korekta, wraz z informacjà o jej zakresie w odniesieniu do pierwotnej treÊci raportu.

8. Towarzystwo jest obowiàzane przekazaç, w formie i trybie raportu bie˝àcego, informacj´ wskazujàcà

osob´ odpowiedzialnà za kontakty z Komisjà w zakresie wykonywania obowiàzków towarzystwa i funduszu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu, i przekazywaç

w formie raportu bie˝àcego informacje o ka˝dej zmianie w tym zakresie.

9. W przypadku gdy nie jest mo˝liwe zawarcie

w raporcie bie˝àcym wszystkich informacji wymaganych zgodnie z przepisami rozporzàdzenia, w raporcie

zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest

mo˝liwe. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ odpowiednio do zakresu informacji w terminach, o których mowa w § 17—19, liczonych od momentu powzi´cia tych

informacji.

Rozdzia∏ 2

Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe

towarzystwa

§ 5. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego sytuacji finansowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów

wartoÊciowych, o

1) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnego towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego w art. 50

ust. 1 ustawy;

2) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego w art. 50 ust. 1 ustawy;

3) nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udzia∏ów w innych podmiotach, z wy∏àczeniem akcji wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

4) dokonaniu przez towarzystwo wp∏at do zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

5) zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu

albo o emisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ wynikajàcych z emisji obligacji przekroczy 5 % wartoÊci kapita∏ów

w∏asnych, a w przypadku umów, z których zobowiàzanie mo˝e powstaç w terminie póêniejszym

ni˝ dzieƒ zawarcia umowy — o ka˝dorazowym powstaniu zobowiàzania wynikajàcego z tych umów,

przekraczajàcego 5 % wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, oraz o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci tego progu;

6) nabyciu puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci w celu ich wniesienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub o wniesieniu tej puli lub praw do funduszu sekurytyzacyjnego;

7) zawarciu umowy zobowiàzujàcej do nabycia

praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy,

w celu wniesienia do funduszu zamkni´tego lub

o wniesieniu tych praw do funduszu zamkni´tego;

8) nabyciu certyfikatów podporzàdkowanych;

9) udzieleniu por´czenia za zobowiàzania funduszu

sekurytyzacyjnego;

10) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego

sprawozdania finansowego towarzystwa;

11) zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo

innà spó∏kà akcyjnà;

12) po∏àczeniu z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà;

13) zamiarze podzia∏u towarzystwa;

14) podziale towarzystwa;

15) akcjonariuszach towarzystwa;

16) aktualnej strukturze grupy kapita∏owej, w sk∏ad

której wchodzi towarzystwo;

17) otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci;

18) zmianach w sk∏adzie zarzàdu dotyczàcych cz∏onków zarzàdu niezatwierdzonych przez Komisj´

oraz o zawieszeniu w czynnoÊciach cz∏onków zarzàdu;

19) doradcach inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie;

20) zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym

funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podmiotom, o których mowa w art. 46 ust. 1—3 ustawy, oraz o rozwiàzaniu umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym lub jego cz´Êcià;

Poz. 962

21) wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdowego przeciwko podmiotom, o których mowa

w art. 46 ust. 1—3 ustawy, z tytu∏u niewykonania

lub nienale˝ytego wykonywania umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià;

22) wszcz´ciu przez inwestorów post´powania sàdowego przeciwko towarzystwu;

23) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa lub

certyfikaty inwestycyjne dokonanych przez towarzystwo w ramach zapisów na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu, którym

towarzystwo zarzàdza, oraz liczbie nabytych jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych;

24) niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo

na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych

w wysokoÊci okreÊlonej w statucie funduszu inwestycyjnego;

25) wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru

funduszy inwestycyjnych;

26) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa,

w przypadku, o którym mowa w art. 65 ust. 2 pkt 3

ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo;

27) zapisach na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

28) zdarzeniach powodujàcych zmian´ procentowego

sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

29) likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

30) zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych;

31) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci

w zakresie zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie;

32) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci

w zakresie doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi na zlecenie;

33) zmianach w regulaminie zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie lub

regulaminie us∏ug doradztwa inwestycyjnego;

34) dacie rozpocz´cia i zakoƒczenia pe∏nienia funkcji

przedstawiciela dla funduszy z siedzibà za granicà,

wraz z podaniem ich nazw;

35) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu

dzia∏alnoÊci przez oddzia∏ towarzystwa utworzony

na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego;

36) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu wykonywania dzia∏alnoÊci towarzystwa na terytorium

paƒstwa cz∏onkowskiego bez tworzenia oddzia∏u;

37) zg∏oszonych towarzystwu przez w∏aÊciwe organy

nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci;

38) odwo∏aniu inspektora nadzoru lub osoby zatrudnionej w komórce kontroli wewn´trznej z pe∏nionej funkcji.

2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

4) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem;

1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1 ustawy, z uwzgl´dnieniem art. 50 ust. 4 ustawy;

5) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu;

2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa;

3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u

w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego;

4) opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu dostosowania kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych w art. 50 ust. 1 ustawy.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do poziomu

okreÊlonego w art. 50 ust. 1 ustawy;

2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego;

3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa po jego

uzupe∏nieniu;

4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego, zgodnie z art. 50 ust. 1 ustawy.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji

lub udzia∏ów;

3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu;

6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji

oraz koszty emisji;

7) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji przez towarzystwo w stosunku do kapita∏u w∏asnego towarzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu

albo emisji obligacji.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia puli wierzytelnoÊci albo praw do

Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci albo wniesienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyzacyjnego;

2) wskazanie strony umowy albo funduszu sekurytyzacyjnego;

3) wartoÊç puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci;

4) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ

z okreÊlonej puli wierzytelnoÊci.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów;

1) dat´ nabycia praw, o których mowa w art. 147

ust. 1 ustawy, albo wniesienia tych praw do funduszu zamkni´tego;

3) firm´, siedzib´ oraz adres

2) przedmiot umowy;

a) emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych akcji,

b) podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje

albo zbywa towarzystwo;

4) wartoÊç akcji lub udzia∏ów b´dàcych przedmiotem transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale zak∏adowym danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udzia∏ g∏osów w organach danego podmiotu na dzieƒ zawarcia transakcji.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania wp∏aty;

2) wysokoÊç wp∏aconej kwoty;

3) wartoÊç aktywów zbiorczego portfela po dokonanej wp∏acie.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu albo

dat´ rozpocz´cia emisji obligacji;

3) wskazanie strony umowy albo funduszu zamkni´tego;

4) wartoÊç przedmiotu umowy;

5) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia przedmiotu umowy.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ i cen´ nabycia certyfikatów podporzàdkowanych;

2) êród∏o pochodzenia Êrodków na nabycie certyfikatów podporzàdkowanych.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ udzielenia por´czenia;

2) wartoÊç por´czenia;

3) tytu∏ por´czenia.

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami, o których

mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych;

2) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu, zawierajàcà

a) opis organizacji spó∏ki, wraz ze schematem organizacyjnym,

b) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu

i rady nadzorczej,

c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których

spó∏ka b´dzie zatrudniaç;

3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç

ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu;

Poz. 962

c) wskazanie doradców inwestycyjnych, których

spó∏ka b´dzie zatrudniaç;

3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç

ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu;

4) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà

przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu;

5) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej

(towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu

spó∏ek handlowych;

6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe,

wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci;

7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci

i rzetelnoÊci planu podzia∏u.

4) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà

przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu;

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

5) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´

spó∏ek, o których mowa w art. 501 Kodeksu

spó∏ek handlowych, w przypadku gdy sporzàdzenie sprawozdaƒ jest wymagane;

1) informacj´ o dacie og∏oszenia planu podzia∏u;

6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu z dzia∏alnoÊci spó∏ki (nieb´dàcej innym towarzystwem) ∏àczàcej si´ z towarzystwem, za trzy

ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià

bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a

dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci;

7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci

i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, w przypadku gdy

sporzàdzenie takiej opinii jest wymagane.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po∏àczenia;

2) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy ka˝dej z ∏àczàcych si´ spó∏ek o ∏àczeniu si´

spó∏ek;

3) dat´ wpisania po∏àczenia do w∏aÊciwego rejestru

oraz odpis z tego rejestru.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) plan podzia∏u wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych;

2) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia

udzielone towarzystwu, zawierajàcà

a) opis organizacji spó∏ki, wraz ze schematem organizacyjnym,

b) wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu

i rady nadzorczej,

2) kopi´ uchwa∏ walnego zgromadzenia spó∏ki dzielonej (towarzystwa) oraz ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych lub spó∏ki nowo zawiàzanej w organizacji o podziale, zawierajàcych zgod´ spó∏ki przejmujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na plan podzia∏u, a tak˝e na proponowane zmiany statutu

spó∏ki przejmujàcej;

3) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru

przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy

spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone towarzystwu w zwiàzku z dokonanym podzia∏em.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania wpisu w ksi´dze akcyjnej;

2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´, adres oraz kraj

siedziby akcjonariusza, którego dotyczy wpis

w ksi´dze akcyjnej;

3) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej;

4) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu

nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej wed∏ug wzoru

okreÊlonego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia.

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç opis struktury grupy

kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo, wed∏ug stanu obowiàzujàcego na dzieƒ 30 wrzeÊnia ka˝dego roku, ze wskazaniem firmy (nazwy), adresu i siedziby podmiotów wchodzàcych w sk∏ad grupy, procentowego udzia∏u tych podmiotów w kapitale innych

podmiotów nale˝àcych do grupy oraz procentu ogólnej liczby posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników tych

podmiotów.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio

1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa

a) o rozwiàzaniu towarzystwa albo

b) o przeniesieniu jego siedziby za granic´;

2) kopi´ orzeczenia sàdu o rozwiàzaniu towarzystwa;

3) kopi´ postanowienia sàdu o og∏oszeniu upad∏oÊci

towarzystwa;

4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub postanowieniami statutu, przyczyny, która powoduje

rozwiàzanie towarzystwa.

Poz. 962

2) liczb´ nabytych jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udzia∏

tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych

w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu;

3) wysokoÊç wp∏at dokonanych na nabycie jednostek

uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o wielkoÊci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na

pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych oraz

wielkoÊç wp∏at okreÊlonà w statucie funduszu.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.

1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania, powo∏ania albo zawieszenia cz∏onka zarzàdu;

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) imi´ i nazwisko cz∏onka zarzàdu, który zosta∏ odwo∏any, powo∏any albo zawieszony;

1) wartoÊç aktywów netto funduszu w dniu podj´cia

przez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek

uczestnictwa;

3) aktualnà list´ cz∏onków zarzàdu.

2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i dat´ jego realizacji;

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia, rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy z doradcà inwestycyjnym;

2) liczb´ doradców inwestycyjnych zatrudnionych

w towarzystwie;

3) imiona i nazwiska doradców inwestycyjnych.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu

podmiotu, któremu zlecono zarzàdzanie portfelem

inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, oraz dat´ rozpocz´cia zarzàdzania przez ten podmiot portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià;

2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy,

oraz zakresu tej umowy (ca∏oÊç lub cz´Êç portfela

inwestycyjnego funduszu);

3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyn´ jej rozwiàzania.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz

z informacjà o dacie wniesienia pozwu.

3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia;

4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez

towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia;

5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu w ksi´gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek

uczestnictwa przez towarzystwo;

6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez

pozosta∏ych uczestników funduszu w dniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez

towarzystwo;

7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu posiadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia.

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania

zapisów na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa przydzielonych

uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych;

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz

z informacjà o dacie dor´czenia pozwu.

4) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa nieprzydzielonych

uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, które przys∏ugujà towarzystwu.

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie funduszu, na którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne towarzystwo

z∏o˝y∏o zapis;

1) dat´ zdarzenia powodujàcego zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych oraz szczegó∏owe omówienie tego zdarzenia;

2) dat´ oraz sposób zmiany sk∏adu procentowego

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, procentowy sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych po dokonaniu zmiany;

3) wartoÊç aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych i wartoÊç aktywów netto na

tytu∏ uczestnictwa wed∏ug ostatniej wyceny przed

dniem wystàpienia zdarzenia powodujàcego

zmian´ procentowego sk∏adu portfela papierów

wartoÊciowych oraz wed∏ug wyceny aktywów po

dokonaniu zmiany, o której mowa w pkt 2;

4) wskazanie zakresu niedostosowania struktury portfela do procentowego udzia∏u poszczególnych kategorii lokat, okreÊlonego w regulaminie portfela.

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych;

2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, istniejàcych w dniu rozpocz´cia likwidacji;

3) harmonogram likwidacji — je˝eli nie zosta∏ opisany w regulaminie zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych;

4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.

31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania zmian w regulaminie;

2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany;

3) tekst jednolity regulaminu.

32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania zmian w regulaminie;

2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany;

3) tekst jednolity regulaminu.

33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego;

2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia

wykonywania dzia∏alnoÊci;

Poz. 962

35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nieprawid∏owoÊci;

2) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci;

3) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci;

4) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci

przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego;

5) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci.

36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 38,

raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio

1) imi´ i nazwisko inspektora nadzoru, kopi´ uchwa∏y zarzàdu towarzystwa oraz uzasadnienie odwo∏ania inspektora nadzoru z pe∏nionej funkcji;

2) imi´ i nazwisko osoby zatrudnionej w komórce

kontroli wewn´trznej oraz uzasadnienie odwo∏ania tej osoby z pe∏nionej funkcji.

§ 6. 1. Towarzystwo sporzàdza i dostarcza Komisji

sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia.

2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgodnie

z przepisami ustawy o rachunkowoÊci, wraz z raportem z badania oraz opinià bieg∏ego rewidenta wskazujàcà, czy sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe,

rzetelne i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, finansowà oraz wynik finansowy towarzystwa.

§ 7. 1. Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne

sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych

portfela, wraz z raportem z przeglàdu.

2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela,

wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport z badania tego sprawozdania.

Rozdzia∏ 3

Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych

i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych

otwartych

3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci.

34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego;

2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia

wykonywania dzia∏alnoÊci;

3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci.

§ 8. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzany do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o

1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów

netto funduszu poni˝ej: 2 500 000 z∏, 2 400 000 z∏,

2 300 000 z∏, 2 200 000 z∏ i 2 100 000 z∏ oraz o osiàgni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci;

2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek

uczestnictwa przez fundusz;

14) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem

prowadzàcym rejestr uczestników funduszu;

3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa

przez fundusz;

15) wypowiedzeniu lub rozwiàzaniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego

przez depozytariusza lub fundusz;

4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa;

5) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów

o wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktywów funduszu;

6) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´kszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez

zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze

zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie

lub statucie;

16) po∏àczeniu funduszy inwestycyjnych;

17) zarzàdzajàcym funduszem oraz zmianie zarzàdzajàcego funduszem;

18) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu;

19) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za

bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy;

20) sporzàdzeniu prospektu informacyjnego lub skrótu prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prospektu i skrótu tego prospektu;

7) zawarciu umowy, której przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej umowy;

21) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu dokonanego na zlecenie funduszu;

8) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery

wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem dzia∏ajàcym we w∏asnym imieniu na rachunek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych

lub z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje

us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów

wartoÊciowych na zlecenie, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy;

24) po∏àczeniu subfunduszy;

9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów

inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych

zarzàdzanych przez to samo towarzystwo;

28) zg∏oszonych funduszowi przez w∏aÊciwe organy

nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci.

10) zawarciu umowy, o której mowa w art. 107 ust. 2

ustawy;

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

11) zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu w wysokoÊci powodujàcej przekroczenie, ∏àcznie z ju˝ zaciàgni´tymi po˝yczkami i kredytami

a) 5 % wartoÊci aktywów netto funduszu, z zastrze˝eniem lit. b,

b) 35 % wartoÊci aktywów netto specjalistycznego

funduszu inwestycyjnego otwartego, stosujàcego zasady i ograniczenia inwestycyjne okreÊlone dla funduszu inwestycyjnego zamkni´tego,

c) o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci progu,

o którym mowa w lit. a,

d) o ka˝dym przekroczeniu o kolejne 20 % wartoÊci aktywów progu, o którym mowa w lit. b;

12) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu;

13) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze dokonania podzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz

o dokonaniu podzia∏u lub po∏àczenia jednostek

uczestnictwa;

22) utworzeniu subfunduszu;

23) zamiarze po∏àczenia subfunduszy;

25) zamiarze likwidacji subfunduszu;

26) likwidacji subfunduszu;

27) rozpocz´ciu albo zakoƒczeniu zbywania jednostek

uczestnictwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego;

1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym

mowa w ust. 1 pkt 1;

2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie

w celu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto funduszu;

3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu;

4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia

ka˝dego poziomu wartoÊci aktywów netto, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa;

2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa;

3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa;

2) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania

jednostek uczestnictwa;

3) informacj´ o sumie wartoÊci odkupionych przez

fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch

tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu

odkupywania jednostek uczestnictwa;

4) informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczestnictwa, których odkupienia za˝àdano w okresie

dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;

5) wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji

o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa;

6) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa;

2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednostki uczestnictwa;

3) wskazanie przyczyny powstania b∏´du w wycenie

wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa, a w przypadku, gdy

a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie cz´Êci

procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane

by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y

opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika

do tej procedury,

b) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci

funduszu inwestycyjnego — do raportu nale˝y

do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏owoÊci, a w przypadku, gdy z okolicznoÊci wynika, i˝ b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez

pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,

Poz. 962

na jednostk´ uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej

cenie;

6) informacj´ o decyzjach podj´tych w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej

dzia∏alnoÊci funduszu;

7) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o b∏´dnà wycen´ aktywów.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujàcego utrat´ aktywów o znacznej wartoÊci, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów;

2) aktualnà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów

oraz aktualnà wartoÊç aktywów funduszu po

uwzgl´dnieniu utraty aktywów;

3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla

dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego

wzór stanowi

1) dla informacji o przekroczeniu limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia cz´Êç A;

2) dla informacji o dostosowaniu stanu aktywów do

wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie —

za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia cz´Êç B.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazwy funduszu nabywajàcego papiery

wartoÊciowe lub prawa majàtkowe oraz daty zawarcia umowy;

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta

tych papierów lub praw;

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji;

4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia;

c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone

postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki;

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta

tych papierów lub praw;

4) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce

w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji;

5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków b∏´du

w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej

4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych;

1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

2) nazw´ funduszu, którego jednostki uczestnictwa

lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte;

2) termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru

aktywów funduszu;

3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub

certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy

udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek

uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu.

3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´, zawartych w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz

daty jej zawarcia;

2) firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu udzielajàcego

po˝yczki lub kredytu;

3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu;

4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu;

5) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem;

4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa

funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu

przejmowanego;

2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa funduszu przejmujàcego w chwili dokonania

przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu

przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego;

3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek

uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego;

4) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku o wykreÊlenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych;

5) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.

6) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´tych przez fundusz po˝yczek lub kredytów w stosunku do wartoÊci aktywów netto funduszu po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia zarzàdzania

funduszem;

1) dat´ podj´cia uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu;

3) wskazanie, jakà cz´Êcià portfela funduszu zarzàdza.

2) kopi´ uchwa∏y i jej uzasadnienie.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) planowanà dat´ podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz dat´ dokonania podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa;

2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em

albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu

oraz proporcje podzia∏u albo po∏àczenia.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu;

2) firm´, siedzib´ i adres podmiotu, z którym zawarto

lub rozwiàzano umow´ o prowadzenie rejestru

uczestników.

1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem;

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu;

2) przytoczenie treÊci zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu;

3) dat´ udost´pnienia uczestnikom prospektu informacyjnego wraz ze zmianami;

4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian

w skrócie prospektu.

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu;

2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu;

3) poprzednià ocen´ oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu, w przypadku

gdy jest to inna instytucja ni˝ wskazana w pkt 2;

4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ oraz dat´ utworzenia subfunduszu;

2) dat´ przydzia∏u jednostek uczestnictwa zwiàzanych z subfunduszem;

3) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy

inwestycyjnych.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie nazw ∏àczonych subfunduszy oraz planowanej daty po∏àczenia.

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa

subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;

2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa

subfunduszu przejmujàcego w chwili dokonania

przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu

przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego;

3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ subfunduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego

uczestnikom subfunduszu przejmowanego;

Poz. 962

3) okreÊlenie zmian w zakresie zbywania jednostek

uczestnictwa.

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nieprawid∏owoÊci;

2) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci;

3) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci;

4) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci

przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego;

5) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci.

§ 9. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje, o których mowa w § 8 ust. 1

pkt 4, 7—10, 13, 17, 22—26, oddzielnie dla ka˝dego

subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informacje, o których mowa w § 8 ust. 1 pkt 2, 3, 5, 6, 11 i 21,

oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy.

Rozdzia∏ 4

Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych

zamkni´tych

§ 10. 1. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obowiàzany, z zastrze˝eniem § 11, do przekazywania

w formie raportu bie˝àcego informacji o

1) wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny w dniu wyceny;

4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu przejmowanego

z rejestru funduszy inwestycyjnych.

2) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu

przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny;

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

3) jednostkach zale˝nych od funduszu;

1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji

subfunduszu;

2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu;

3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu;

2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;

3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu;

4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy

inwestycyjnych.

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego;

2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia

zbywania jednostek uczestnictwa;

4) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktywów funduszu;

5) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´kszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez

zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost

albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany

ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek

uczestnictwa funduszu oraz o dostosowaniu stanu

swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych

w ustawie lub statucie;

6) zawarciu umowy, której przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej umowy;

7) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery

wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem dzia∏ajàcym we w∏asnym imieniu na rachu-

nek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych

lub z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje

us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów

wartoÊciowych na zlecenie, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy;

8) zawarciu umowy, o której mowa w art. 107 ust. 2

ustawy;

9) nabyciu lub zbyciu przez fundusz aktywów

o znacznej wartoÊci, a tak˝e ustanowieniu hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na aktywach o znacznej wartoÊci;

10) zawarciu, zmianie, wypowiedzeniu lub rozwiàzaniu przez fundusz znaczàcej umowy;

11) udzieleniu przez fundusz por´czenia kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania albo udzieleniu

gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub gwarancji

stanowi równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci

aktywów netto funduszu;

12) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla

post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej post´powania dotyczàcego zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu, których

wartoÊç stanowi co najmniej 10 % wartoÊci aktywów netto funduszu;

13) zamiarze podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych;

14) dokonaniu podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów

inwestycyjnych;

15) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych;

16) wyp∏acie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

17) niedokonaniu w terminie wp∏aty do funduszu

przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne

zosta∏y wydane bez op∏acenia ca∏oÊci ceny emisyjnej;

18) wpisie do rejestru przekszta∏cenia funduszu mieszanego w fundusz zamkni´ty lub funduszu specjalistycznego zamkni´tego w fundusz zamkni´ty;

19) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie;

20) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadzenie inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu;

21) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów funduszu albo walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa rocznego

sprawozdania finansowego;

22) utworzeniu nowego subfunduszu;

23) zamiarze likwidacji subfunduszu;

24) likwidacji subfunduszu;

25) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru

aktywów funduszu przez depozytariusza lub fundusz;

Poz. 962

26) zmianie sk∏adu portfela funduszu portfelowego;

27) zawarciu umowy, o której mowa w art. 185 ust. 6

ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu;

28) zawarciu umowy, o której mowa w art. 191 pkt 3

ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu;

29) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu, dokonanego na zlecenie funduszu;

30) zarzàdzajàcym funduszem oraz zmianie zarzàdzajàcego funduszem;

31) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne

i przydziale certyfikatów;

32) niedojÊciu emisji do skutku;

33) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji;

34) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych

lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià;

35) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za

bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy;

36) sporzàdzeniu warunków emisji;

37) emisji obligacji.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ wyceny aktywów funduszu;

2) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat

inwestycyjny.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcych na certyfikat inwestycyjny;

2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny;

3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto

funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny;

4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci

aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny, a w przypadku, gdy

a) b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie cz´Êci

procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane

by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y

opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika

do tej procedury,

b) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci

funduszu inwestycyjnego — nale˝y do raportu

do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏o-

woÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wynika, i˝ b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez

pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie,

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç

c) b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone

postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki;

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1,

oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw;

5) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce

w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ;

6) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami

funduszu zamkni´tego, od których fundusz wykupi∏ certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wyliczonej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na

certyfikat inwestycyjny.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) list´ jednostek zale˝nych ze wskazaniem firmy, siedziby i kraju siedziby oraz adresu jednostki zale˝nej;

2) wskazanie charakteru zale˝noÊci.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy;

2) dat´ wystàpienia zdarzenia;

3) charakter zdarzenia;

4) charakterystyk´ utraconych aktywów;

5) wartoÊç ewidencyjnà i szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla

dalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego

wzór stanowi

1) dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia cz´Êç A;

2) dla dostosowania aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 5 do

rozporzàdzenia cz´Êç B.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazwy funduszu nabywajàcego papiery

wartoÊciowe lub prawa majàtkowe oraz daty zawarcia umowy;

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta

tych papierów lub praw;

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji;

4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie.

1) wskazanie stron umowy oraz daty jej zawarcia;

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji;

4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´, zawartych w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) firm´ (nazw´) podmiotu nabywajàcego lub zbywajàcego aktywa albo podmiotu, na którego aktywach ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne

ograniczone prawo rzeczowe;

2) podstawowe dane o nabywajàcym — podmiocie,

na rzecz którego dokonano zbycia, lub o zbywajàcym — podmiocie, od którego nabyto aktywa, albo podmiocie, na rzecz którego ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe;

3) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów albo dat´ i sposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego;

4) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych aktywów albo aktywów, na których ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe;

5) cen´, po jakiej zosta∏y nabyte lub zbyte aktywa, albo wartoÊç zobowiàzania zabezpieczonego ograniczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz

wartoÊç ewidencyjnà tych aktywów w ksi´gach rachunkowych funduszu;

6) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem i osobami zarzàdzajàcymi lub nadzorujàcymi ten fundusz

a nabywajàcym lub zbywajàcym aktywa lub podmiotem, na rzecz którego ustanowiono hipotek´,

zastawnikiem oraz podmiotem, na rzecz którego

ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe,

i osobami nimi zarzàdzajàcymi;

7) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania nabytych aktywów;

8) w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia lub obcià˝enia ograniczonym prawem rzeczowym aktywów o znacznej wartoÊci jest umowà z podmiotem powiàzanym — dodatkowo opis powiàzaƒ

funduszu z podmiotem zbywajàcym, nabywajàcym lub podmiotem, na rzecz którego ustanowio-

no ograniczone prawo rzeczowe, oraz szczegó∏owy opis warunków tej umowy.

3) okres, na jaki zosta∏y udzielone por´czenie lub

gwarancja;

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwarancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagrodzenia funduszu za udzielenie por´czenia lub gwarancji;

1) dat´ zawarcia lub zmiany znaczàcej umowy;

2) oznaczenie stron znaczàcej umowy;

3) oznaczenie przedmiotu znaczàcej umowy;

5) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem a podmiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´.

4) istotne warunki znaczàcej umowy, ze szczególnym

uwzgl´dnieniem warunków finansowych, oraz

wskazanie okreÊlonych przez strony specyficznych

warunków, charakterystycznych dla tej umowy,

w szczególnoÊci tych, które odbiegajà od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu

umów;

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

5) w przypadku zawarcia w znaczàcej umowie postanowieƒ dotyczàcych kar umownych, których maksymalna wysokoÊç mo˝e przekroczyç równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci tej umowy lub co

najmniej wyra˝onà w z∏otych równowartoÊç kwoty 200 000 euro wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski

na dzieƒ zawarcia tej umowy — okreÊlenie tej

maksymalnej wysokoÊci, a w przypadku gdy nie

jest to mo˝liwe, wskazanie podstawy przekroczenia okreÊlonego limitu, jak równie˝ wskazanie, czy

zap∏ata kar umownych wy∏àcza uprawnienia do

dochodzenia roszczeƒ odszkodowawczych przekraczajàcych wysokoÊç tych kar;

4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania;

6) w przypadku zawarcia znaczàcej umowy z zastrze˝eniem warunku lub terminu — zastrze˝ony w tej

umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy

jest on rozwiàzujàcy czy zawieszajàcy;

7) w przypadku zawarcia przez fundusz z jednym

podmiotem lub jednostkà zale˝nà od tego podmiotu, w okresie ostatnich 12 miesi´cy, dwu lub

wi´cej umów, które ∏àcznie spe∏niajà kryterium

znaczàcej umowy — informacje o ∏àcznej wartoÊci wszystkich tych umów oraz informacje okreÊlone w pkt 1—6 w odniesieniu do ostatniej umowy;

8) w przypadku zmiany znaczàcej umowy albo ostatniej umowy, o której mowa w pkt 7 — okreÊlenie

istotnych zmian dokonanych w treÊci znaczàcej

umowy albo w treÊci ostatniej umowy, o której

mowa w pkt 7;

9) dat´ wypowiedzenia lub dat´ rozwiàzania znaczàcej umowy.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) firm´ (nazw´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja;

2) ∏àcznà kwot´ kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania, które w ca∏oÊci lub w cz´Êci zosta∏o odpowiednio por´czone lub zabezpieczone gwarancjà, wraz ze wskazaniem wysokoÊci por´czenia lub

gwarancji udzielonej przez fundusz;

1) przedmiot post´powania;

2) wartoÊç przedmiotu sporu;

3) dat´ wszcz´cia post´powania;

5) stanowisko funduszu.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´ oraz

sposób dokonania podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych;

2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu;

3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na

certyfikat inwestycyjny przed i po podziale albo

po∏àczeniu.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;

2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania;

3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozosta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów

inwestycyjnych;

4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat

inwestycyjny w dniu nast´pnym po dniu zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych.

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania wyp∏aty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;

2) okreÊlenie kwoty podlegajàcej wyp∏acie;

3) okreÊlenie procentowego udzia∏u wyp∏aconej kwoty w wartoÊci aktywów funduszu;

4) opis wp∏ywu dokonania wyp∏aty na wartoÊç aktywów, wartoÊç aktywów netto oraz wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestycyjny;

5) wskazanie sk∏adników lokat, z których zbyciem

zwiàzana by∏a wyp∏ata przychodów.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´, w której up∏ynà∏ termin do dokonania wp∏aty

na certyfikaty;

2) wskazanie uczestnika, który nie dokona∏ wp∏aty na

certyfikaty w terminie;

3) liczb´ certyfikatów nieop∏aconych, które sà w posiadaniu tego uczestnika;

4) wysokoÊç wp∏aty, która powinna byç dokonana.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie daty wpisu przekszta∏cenia do rejestru funduszy inwestycyjnych.

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia

uchwa∏y, wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia

uchwa∏y, wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) wskazanie podmiotu, który podjà∏ uchwa∏´, wraz

z uzasadnieniem;

Poz. 962

3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu;

4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy

inwestycyjnych.

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

2) przewidywany termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;

4) przyczyny wypowiedzenia umowy.

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zmiany sk∏adu portfela;

2) przyczyny zmiany sk∏adu portfela;

3) wskazanie sk∏adników portfela, których dotyczy∏y

zmiany, oraz zakresu zmian.

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´;

2) dat´ zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiàzania

umowy;

3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiàzania umowy;

4) przedmiot umowy;

5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´.

3) przytoczenie treÊci uchwa∏y oraz uzasadnienia.

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) oznaczenie subfunduszu oraz dat´ jego utworzenia;

2) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy

inwestycyjnych.

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji

subfunduszu;

2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu;

3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu;

2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´;

2) dat´ zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiàzania

umowy;

3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiàzania umowy;

4) przedmiot umowy;

5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´.

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu;

2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu;

3) poprzednià ocen´ oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu, w przypadku

gdy jest to inna instytucja ni˝ wskazana w pkt 2;

4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu.

Poz. 962

c) koszty sporzàdzenia prospektu emisyjnego albo

warunków emisji, z uwzgl´dnieniem kosztów

doradztwa, oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych i sposób ich uj´cia w sprawozdaniu finansowym funduszu;

31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

13) Êredni koszt przeprowadzenia zapisów na jednostk´ certyfikatu inwestycyjnego obj´tego zapisami.

1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem;

33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) dat´ rozpocz´cia oraz dat´ zakoƒczenia zarzàdzania funduszem;

3) wskazanie, jakà cz´Êcià portfela funduszu zarzàdza.

32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne;

1) oznaczenie emisji;

2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty

danej emisji;

3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku;

4) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at.

2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych;

34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych

przedmiotem zapisów;

1) oznaczenie emisji;

b´dàcych

4) stopy redukcji w poszczególnych transzach,

w przypadku gdy liczba certyfikatów inwestycyjnych, na które zosta∏y z∏o˝one zapisy, jest wi´ksza

ni˝ liczba certyfikatów inwestycyjnych, b´dàcych

przedmiotem zapisów;

5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝ono zapisy;

6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y

przydzielone;

7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obejmowane;

8) liczb´ osób, które z∏o˝y∏y zapisy na certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach;

9) liczb´ osób, którym przydzielono certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach;

10) nazwy subemitentów albo podmiotów, które zobowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub

cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji,

wraz z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które obj´li w wykonaniu umowy, oraz okreÊleniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu w wykonaniu umowy);

2) informacj´ o przyczynach odstàpienia od przeprowadzenia emisji.

35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 34,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papierów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papierów wartoÊciowych dopuszczonych i niedopuszczonych do publicznego obrotu);

2) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udzia∏ów

w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià;

3) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach wartoÊciowych i udzia∏ach w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwestycyjnà funduszu.

36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) warunki emisji;

2) przytoczenie treÊci zmian w warunkach emisji;

3) dat´ dokonania zmian w warunkach emisji.

37. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) cel emisji obligacji, je˝eli zosta∏ okreÊlony;

2) okreÊlenie rodzaju emitowanych obligacji;

11) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu;

3) wielkoÊç emisji;

12) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zosta∏y zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale co

najmniej na

4) wartoÊç nominalnà i cen´ emisyjnà obligacji lub

sposób jej ustalenia;

a) koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne,

b) koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, o których mowa w pkt 10, oddzielnie

dla ka˝dego subemitenta albo podmiotu,

5) warunki wykupu i warunki wyp∏aty oprocentowania obligacji;

6) form´ i wysokoÊç zabezpieczenia obligacji z oznaczeniem podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia;

7) informacj´ o niedojÊciu emisji do skutku z powodu

nieosiàgni´cia progu emisji;

8) informacj´ o zmianie banku-reprezentanta;

9) informacj´ o znaczàcej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w zwiàzku z emisjà,

z okreÊleniem przyczyn tej zmiany;

10) informacj´ o nabyciu przez fundusz obligacji w celu ich umorzenia;

11) informacj´ o zastosowaniu przez bank-reprezentanta Êrodków majàcych na celu ochron´ praw obligatariuszy, wraz z ich wskazaniem.

§ 11. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym z rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informacje, o których mowa w § 10 ust. 1 pkt 3, 5, 7, 8, 18, 22,

30 i 35.

2. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom

informacyjnym wynikajàcym z regulaminów, o których mowa w art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy

o publicznym obrocie, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, informacje, o których mowa w

1) § 10 ust. 1 pkt 3, 5, 7, 8, 18, 22, 30 i 35;

2) § 10 ust. 1 pkt 1, 2, 4, 6, 9—17, 19—21, 23—29,

31—34 i 37 — o ile z regulaminów tych nie wynika obowiàzek dostarczenia ich Komisji.

§ 12. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty, b´dàcy

funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje, o których mowa w § 10

ust. 1 pkt 1, 2, 5—10, 13—17, 22—24 i 30—34, oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informacje, o których mowa w § 10 ust. 1

pkt 4 i 29, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy.

Rozdzia∏ 5

Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa

§ 13. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie zbiorczego raportu bie˝àcego, informacji o

1) zawarciu przez fundusz lub towarzystwo, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, umowy o dokonanie badania, przeglàdu lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ

finansowych funduszu;

2) rozwiàzaniu albo wypowiedzeniu przez fundusz,

towarzystwo lub przez podmiot uprawniony do

badania sprawozdaƒ finansowych umowy o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, dokonujàcym badania lub przeglàdu

sprawozdaƒ finansowych funduszu;

3) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem

poÊredniczàcym w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa poszczególnych funduszy inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych

Poz. 962

funduszy inwestycyjnych otwartych zarzàdzanych

przez towarzystwo;

4) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o poÊrednictwo

w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy zarzàdzanych przez inne towarzystwa lub tytu∏ów uczestnictwa funduszy z siedzibà

za granicà;

5) wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych w dniu wyceny;

6) udziale w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy

spó∏ki publicznej lub spó∏ki notowanej na rynku

regulowanym w kraju cz∏onkowskim lub rynku

zorganizowanym w innym kraju.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a

umowa o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wskazaniem

a) firmy, siedziby i adresu,

b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który

w imieniu podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania,

przeglàdu lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie

imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,

c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego

do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, przeglàdu lub innych

us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych,

o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta;

3) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do

badania sprawozdaƒ finansowych.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika

z decyzji podmiotu uprawnionego do badania, czy

z decyzji funduszu lub towarzystwa;

3) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek

uczestnictwa funduszu;

3) dat´ faktycznego rozpocz´cia dzia∏alnoÊci w zakresie poÊredniczenia w zbywaniu i odkupywaniu

jednostek uczestnictwa;

4) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszu.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy;

2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy;

3) dat´ faktycznego rozpocz´cia zbywania jednostek

uczestnictwa lub tytu∏ów uczestnictwa.

Poz. 962

§ 15. 1. Sprawozdanie kwartalne powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´tego tym

sprawozdaniem oraz dane narastajàco za wszystkie

pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego, sporzàdzone w zakresie okreÊlonym odpowiednio w przepisach

rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. Dane sporzàdza si´ zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku

z operacji okreÊlonych na dzieƒ bilansowy.

2. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz sprawozdanie kwartalne subfunduszu powinno zawieraç

co najmniej podstawowe dane identyfikujàce podmiot, zestawienie lokat, bilans oraz rachunek wyniku

z operacji.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie

kwartalne, w podziale na poszczególne fundusze,

obejmujàce dat´ wyceny oraz wartoÊci aktywów netto

przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa w dniu wyceny. W przypadku korekty wartoÊci aktywów netto,

przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa, nale˝y

przekazaç ponownie skorygowane zestawienie.

3. Sprawozdanie kwartalne funduszu z wydzielonymi subfuduszami powinno zawieraç co najmniej

podstawowe dane identyfikujàce podmiot, po∏àczone

zestawienie lokat, po∏àczony bilans oraz po∏àczony rachunek wyniku z operacji.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6,

zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´

o udziale w walnym zgromadzeniu, sporzàdzonà na

formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 6 do

rozporzàdzenia.

1) w przypadku bilansu oraz po∏àczonego bilansu —

przedstawiajàce stan na koniec kwarta∏u bezpoÊrednio poprzedzajàcego bie˝àcy kwarta∏;

Rozdzia∏ 6

4. Przy wszystkich danych zawartych w sprawozdaniu kwartalnym prezentuje si´ dane porównywalne

2) w przypadku rachunku wyniku z operacji oraz po∏àczonego rachunku wyniku z operacji — dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku

obrotowego;

Sprawozdania okresowe funduszy

§ 14. 1. Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany,

z zastrze˝eniem ust. 2—4, dostarczaç Komisji sprawozdania okresowe w formie

1) sprawozdaƒ kwartalnych;

2) pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych;

3) rocznych sprawozdaƒ finansowych.

2. Fundusz zamkni´ty, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, jest zwolniony

z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji) raporty kwartalne, pó∏roczne lub roczne na podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulaminów, o których mowa w art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1

ustawy o publicznym obrocie.

3. Fundusz zamkni´ty prowadzàcy rachunkowoÊç

zgodnie z MSR dostarcza Komisji, ∏àcznie ze sprawozdaniami, o których mowa w ust. 1, w tym tak˝e oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, dane finansowe na

formularzu stanowiàcym za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia.

4. W przypadku rozpocz´cia likwidacji funduszu inwestycyjnego jest on zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1 pkt 1.

3) w przypadku zestawienia lokat w zakresie pozycji

zagregowanych wymienionych w tabeli g∏ównej

oraz po∏àczonego zestawienia lokat — przedstawiajàce stan na koniec kwarta∏u bezpoÊrednio

poprzedzajàcego kwarta∏ bie˝àcego roku obrotowego.

5. W przypadku zmiany w danym roku obrotowym

zasad ustalania wartoÊci aktywów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodatkowo w sprawozdaniu zamieÊciç wyjaÊnienie, na

czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej dokonanie i podaç jej wp∏yw na wynik z operacji i wartoÊç aktywów

netto.

6. Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tego, sporzàdzajàcego sprawozdania finansowe zgodnie z MSR, jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym z MSR, z zastrze˝eniem § 14 ust. 3.

7. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest

ostatni dzieƒ roboczy kwarta∏u.

§ 16. ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu otwartego, specjalistycznego funduszu otwartego oraz funduszu zamkni´tego

okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci

funduszy, z wy∏àczeniem funduszu zamkni´tego prowadzàcego rachunkowoÊç zgodnie z MSR.

Rozdzia∏ 7

Terminy dostarczania Komisji raportów bie˝àcych

i sprawozdaƒ okresowych towarzystwa i funduszy

§ 17. 1. Raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´

Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2 i 4, w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez

towarzystwo o nim wiadomoÊci.

2. W przypadkach, o których mowa w § 5 ust. 1

pkt 1, 2 i 17, raport bie˝àcy dostarcza si´ nast´pnego

dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo wiadomoÊci o nim.

3. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia trzeciego kwarta∏u roku.

4. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20 dnia nast´pnego miesiàca. Sprawozdanie za ostatni miesiàc roku obrotowego

dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 30 dnia od zakoƒczenia roku obrotowego.

5. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 1, dostarcza si´ po dokonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania

przez towarzystwo raportu z przeglàdu.

6. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝

w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania.

7. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa

wraz z dokumentami, o których mowa w § 6 ust. 2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie

póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania, a tak˝e nie póêniej ni˝ na 15 dni przed

terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia

rocznego sprawozdania finansowego.

§ 18. 1. Raporty bie˝àce funduszy dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez

fundusz informacji o nim, z zastrze˝eniem ust. 2—7.

2. W przypadkach, o których mowa w § 8 ust. 1

pkt 9, 18—21, 27 i 28 oraz w § 10 ust. 1 pkt 3, 12, 18,

20, 21, 27—29, 35 i 36, raport bie˝àcy dostarcza si´

w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia

lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim.

3. W przypadku, o którym mowa w § 10 ust. 1

pkt 19, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na

22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ

w sytuacji gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏ywane na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝à-

Poz. 962

cy przekazuje si´ co najmniej na 8 dni przed terminem

zgromadzenia inwestorów.

4. W przypadku, o którym mowa w § 10 ust. 1

pkt 31 i 32, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie

dwóch tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne.

5. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz kwartalne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi kwartalnymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy, powinno zostaç przekazane w terminie

35 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku obrotowego, którego dotyczy, przy czym sprawozdanie kwartalne za ostatni kwarta∏ roku obrotowego przekazuje si´

w terminie 45 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku

obrotowego.

6. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu

oraz pó∏roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe

funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi pó∏rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza i raportami z przeglàdu sporzàdzonymi

przez bieg∏ego rewidenta, powinny zostaç dostarczone niezw∏ocznie po sporzàdzeniu raportu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 2 miesi´cy od

daty zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.

7. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz

roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu

z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi

subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza,

opiniami bieg∏ego rewidenta i raportami z badania,

powinny zostaç przekazane niezw∏ocznie po ich zatwierdzeniu przez organ zatwierdzajàcy, nie póêniej

jednak ni˝ w terminie 4 miesi´cy od zakoƒczenia roku

obrotowego.

8. Terminy wskazane w ust. 5—7 stosuje si´ równie˝ do funduszy zamkni´tych, prowadzàcych rachunkowoÊç zgodnie z MSR.

§ 19. 1. Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo

o nim wiadomoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2.

2. W przypadkach, o których mowa w § 13 ust. 1

pkt 5, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie

4 dni roboczych od zakoƒczenia kwarta∏u.

§ 20. W przypadku gdy koniec terminu przekazania

sprawozdania okresowego przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy, sobot´ lub dodatkowy dzieƒ wolny od pracy, okreÊlony odr´bnymi przepisami, termin

ten up∏ywa pierwszego dnia roboczego nast´pujàcego po tym dniu.

§ 21. Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania

towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania fi-

nansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych lub funduszu sà dostarczane za pomocà systemu informatycznego, o którym mowa w rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia

2004 r. w sprawie Êrodków i warunków technicznych

s∏u˝àcych do przekazywania informacji na podstawie

przepisów o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 94, poz. 907).

Rozdzia∏ 8

Przepisy przejÊciowe i koƒcowe

§ 22. 1. Przepisy rozporzàdzenia w zakresie sprawozdaƒ okresowych majà po raz pierwszy zastosowanie do sprawozdaƒ okresowych sporzàdzanych za

okres rozpoczynajàcy si´ w dniu 1 lipca 2005 r. lub

koƒczàcy si´ po tym dniu, z zastrze˝eniem ust. 2.

2. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa za czerwiec 2005 r. jest sporzàdzane i przekazywane w sposób i w terminach okreÊlonych w przepisach dotychczasowych.

§ 23. 1. Fundusze inwestycyjne majà obowiàzek

przesy∏ania miesi´cznie, jednak nie d∏u˝ej ni˝ do dnia

30 grudnia 2005 r.

1) dwóch raportów bie˝àcych, za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz

od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego

miesiàca, obejmujàcych informacje o przekroczeniu limitów inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanym przez

zmian´ kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu, zwiàzany ze zbywaniem

lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu,

2) dwóch raportów obejmujàcych informacje o dostosowaniach stanu swoich aktywów do wyma-

Poz. 962

gaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie w analogicznych okresach

— sporzàdzone na formularzu, którego wzór stanowi

za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia.

2. Raporty bie˝àce, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´ w terminie 3 dni od zakoƒczenia okresu, którego dotyczà.

§ 24. 1. Fundusze inwestycyjne otwarte majà obowiàzek przesy∏ania miesi´cznie, jednak nie d∏u˝ej ni˝

do dnia 30 grudnia 2005 r., raportu bie˝àcego obejmujàcego zestawienie wszystkich transakcji, których

przedmiotem sà instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych

w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia.

2. Raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie 3 dni

od zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczy.

§ 25. Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania

towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych lub funduszu mogà byç dostarczane

Komisji w formie papierowej, nie d∏u˝ej jednak ni˝ do

dnia 30 wrzeÊnia 2005 r.

§ 26. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 lipca 2005 r.2)

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

———————

2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Rady Ministrów z dnia 15 kwietnia 2002 r. w sprawie

zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 46, poz. 426).

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 21 czerwca 2005 r. (poz. 962)

Za∏àcznik nr 1

WZÓR

Za∏àcznik nr 2

WZÓR

Za∏àcznik nr 3

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 4

WZÓR

Za∏àcznik nr 5

WZÓR

Za∏àcznik nr 6

WZÓR

Za∏àcznik nr 7

WZÓR

Za∏àcznik nr 8

WZÓR

Za∏àcznik nr 9

962

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 21 czerwca 2005 r.

w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej

towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty

Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

Na podstawie art. 225 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146,

poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´,

co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne