Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 maja 2005 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2006

§ 1. Ministrowie, kierownicy urz´dów centralnych,

wojewodowie oraz inni dysponenci odr´bnych cz´Êci

bud˝etowych, zwani dalej „dysponentami”, opracowujà plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych, projekty planów dochodów i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych, w terminach, trybie i na zasadach okreÊlonych w niniejszym

rozporzàdzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi

inaczej.

§ 2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

———————

1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 65,

poz. 594, Nr 96, poz. 874, Nr 166, poz. 1611 i Nr 189,

poz. 1851, z 2004 r. Nr 19, poz. 177, Nr 93, poz. 890, Nr 121,

poz. 1264, Nr 123, poz. 1291, Nr 210, poz. 2135 i Nr 273,

poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 14, poz. 114 i Nr 64, poz. 565.

1) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia

20 wrzeÊnia 2004 r. w sprawie szczegó∏owej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz Êrodków pochodzàcych ze êróde∏ zagranicznych (Dz. U. Nr 209, poz. 2132 i Nr 283,

poz. 2828 oraz z 2005 r. Nr 74, poz. 652);

2) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia

23 wrzeÊnia 1999 r. w sprawie klasyfikacji cz´Êci

bud˝etowych oraz okreÊlenia ich dysponentów

(Dz. U. Nr 78, poz. 880, z póên. zm.2)).

§ 3. 1. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie

1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, prognoz wskaêników

———————

2) Zmiany wymienionego rozporzàdzenia zosta∏y og∏oszone

w Dz. U. z 2000 r. Nr 72, poz. 841 i Nr 93, poz. 1032,

z 2002 r. Nr 32, poz. 307 i Nr 93, poz. 835, z 2003 r. Nr 108,

poz. 1012 i Nr 137, poz. 1306, z 2004 r. Nr 118, poz. 1232

oraz z 2005 r. Nr 32, poz. 280 i Nr 68, poz. 591.

makroekonomicznych, opracowanych przez Ministra Finansów przy wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego i innych ministrów w∏aÊciwych w sprawach polityki

spo∏eczno-gospodarczej;

2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych;

3) zadaƒ realizowanych w ramach projektów dofinansowywanych z bud˝etu Unii Europejskiej.

2. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy wskaêników makroekonomicznych zostanà przekazane dysponentom

przez Ministra Finansów.

Poz. 764

na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu

paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1

do rozporzàdzenia;

2) RZ-2 — Nowe i likwidowane paƒstwowe jednostki

organizacyjne; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 2 do rozporzàdzenia;

3) RZ-3 — Nowe zadania przewidziane do realizacji

w 2006 r. oraz zadania, których realizacja koƒczy

si´ w 2005 r.; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 3 do rozporzàdzenia;

§ 4. 1. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej

dokonywany przez wojewodów wymaga uzgodnienia

z ministrem w∏aÊciwym do spraw wewn´trznych.

4) RZ-4 — Skutki finansowe uzyskania wy˝szego

stopnia awansu zawodowego — zgodnie z ustawà

z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2003 r. Nr 118, poz. 1112, z póên. zm.3)) —

nauczycieli zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy

administracji rzàdowej w roku 2006; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia;

2. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie korpusu

s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów wymaga uzgodnienia z Szefem S∏u˝by Cywilnej.

5) RZ-5 — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia;

3. WysokoÊç wydatków na pozamilitarne przygotowania obronne ustala Minister Obrony Narodowej,

po otrzymaniu wst´pnych limitów wydatków, o których mowa w § 3 ust. 2, i przedstawia do wiadomoÊci

zainteresowanym dysponentom oraz Ministrowi Finansów.

6) RZ-6 — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia;

4. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami

tych programów.

5. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „OÊwiata

i wychowanie” oraz dla dzia∏u „Edukacyjna opieka

wychowawcza” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania. Wydatki te nie mogà byç planowane przez wojewodów

w kwotach ni˝szych bez uprzedniego uzgodnienia

z ministrem w∏aÊciwym do spraw oÊwiaty i wychowania.

6. Podzia∏u kwoty wydatków na realizacj´ Êwiadczeƒ rodzinnych oraz zaliczki alimentacyjnej pomi´dzy

poszczególnych dysponentów, w dziale „Pomoc spo∏eczna”, dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

7. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „Transport

i ∏àcznoÊç”, rozdzia∏u „PrzejÊcia graniczne”, pomi´dzy

wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw

wewn´trznych.

§ 5. 1. W terminie 14 dni od dnia og∏oszenia niniejszego rozporzàdzenia dysponenci opracujà i przed∏o˝à

Ministrowi Finansów plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych, wed∏ug formularzy

oznaczonych symbolami

1) RZ-1 — Âwiadczenia, równowa˝niki i ekwiwalenty

7) RZ-7 — Finansowanie zadaƒ, wynikajàcych

z cz∏onkostwa Polski w Unii Europejskiej, w cz´Êci

dotyczàcej Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej

Polityki Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia;

8) RZ-8 — Wspó∏finansowanie projektów z Funduszu

SpójnoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8

do rozporzàdzenia;

9) RZ-9 — Prefinansowanie i wspó∏finansowanie

programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy strukturalnych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia;

10) RZ-10 — Pomoc spo∏eczna oraz pozosta∏e zadania

w zakresie polityki spo∏ecznej; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia;

11) RZ-11 — Zasi∏ki z pomocy spo∏ecznej, Êwiadczenia

rodzinne oraz zaliczka alimentacyjna; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11 do rozporzàdzenia;

12) RZ-12 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 12 do rozporzàdzenia;

13) RZ-13 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 13 do rozporzàdzenia;

———————

3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 137, poz. 1304, Nr 203,

poz. 1966, Nr 213, poz. 2081 i Nr 228, poz. 2258, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959 i Nr 179, poz. 1845 oraz z 2005 r. Nr 10,

poz. 71.

14) RZ-14 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia;

15) RZ-15 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia;

16) RZ-16 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 16

do rozporzàdzenia;

17) RZ-17 — Programy wieloletnie; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 17 do rozporzàdzenia;

18) RZ-18 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych

paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony

zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 18

do rozporzàdzenia;

19) RZ-19 — Wydatki na przejÊcia graniczne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do rozporzàdzenia.

2. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie

1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz równowa˝niki pieni´˝ne i ekwiwalenty dla ˝o∏nierzy

i funkcjonariuszy, w podziale na dzia∏y, a w zakresie dzia∏u „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” tak˝e w podziale na rozdzia∏y;

2) Êwiadczenia emerytalno-rentowe, dodatki, pozosta∏e

Êwiadczenia oraz zasi∏ki pogrzebowe z tytu∏u zaopatrzenia emerytalnego ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy;

Poz. 764

3. Formularz RZ-4 w∏aÊciwi ministrowie oraz wojewodowie, w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata

i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw oÊwiaty i wychowania. Minister

w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania dokona weryfikacji powy˝szego formularza i opracuje zestawienia zbiorcze w zakresie dzia∏ów „OÊwiata i wychowanie” i „Edukacyjna opieka wychowawcza”, które

przed∏o˝y Ministrowi Finansów w terminie, o którym

mowa w ust. 1.

4. Formularze: RZ-1, RZ-2, RZ-3, RZ-12, RZ-15,

RZ-16 i RZ-17 wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego

i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

5. Formularze: RZ-10, RZ-11, RZ-12 i RZ-14 dysponenci i Prezes Zarzàdu Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych przedstawiajà,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna” oraz ministrowi w∏aÊciwemu do spraw pracy w zakresie dzia∏u

„Pozosta∏e zadania w zakresie polityki spo∏ecznej”.

6. Formularze: RZ-2, RZ-3, RZ-5, RZ-6, RZ-12, RZ-15

i RZ-17 dysponenci, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝ ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa

narodowego.

7. Formularz RZ-17 ministrowie i wojewodowie

przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów

wieloletnich w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu,

o którym mowa w ust. 1.

8. Formularze RZ-3 i RZ-12 w∏aÊciwi ministrowie

oraz wojewodowie w zakresie dzia∏u „Obrona narodowa” przedstawiajà równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

3) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne, dodatki oraz pozosta∏e Êwiadczenia wyp∏acane s´dziom i prokuratorom w stanie spoczynku, a tak˝e zasi∏ki pogrzebowe;

9. Formularz RZ-19 w∏aÊciwi ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

wewn´trznych.

4) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych

do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako

s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy;

§ 6. 1. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2006, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à Ministrowi Finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

5) Êwiadczenia dla by∏ych olimpijczyków wyp∏acane

na podstawie art. 28a ustawy z dnia 18 stycznia

1996 r. o kulturze fizycznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 81,

poz. 889, z póên. zm.4)).

———————

4) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1115, z 2002 r.

Nr 4, poz. 31, Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93,

poz. 820, Nr 130, poz. 1112 i Nr 207, poz. 1752, z 2003 r.

Nr 203, poz. 1966, z 2004 r. Nr 96, poz. 959 i Nr 173,

poz. 1808 oraz z 2005 r. Nr 85, poz. 726.

1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia;

2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia;

3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia;

4) DAF — Zestawienie dotacji dla paƒstwowych

agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu Paƒstwa;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia;

5) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia;

6) BW-PL — Wydatki placówek zagranicznych; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia;

7) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia;

8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia;

9) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek emerytalno-rentowych dla ˝o∏nierzy, funkcjonariuszy oraz na ubezpieczenie spo∏eczne duchownych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 28 do rozporzàdzenia;

Poz. 764

17) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 36

do rozporzàdzenia;

18) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia;

19) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 38 do

rozporzàdzenia;

20) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji

celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce

realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia;

21) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 40 do rozporzàdzenia;

10) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia;

22) IP — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych

na finansowanie inwestycyjnego programu wieloletniego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 41

do rozporzàdzenia;

11) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych na finansowanie inwestycji wieloletnich;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30 do rozporzàdzenia;

23) PP — Przychody z prywatyzacji i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 42 do

rozporzàdzenia;

12) BW-IA — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone

na finansowanie zakupów inwestycyjnych (niezwiàzanych z budownictwem) realizowanych

w dzia∏ach 750 — Administracja publiczna, 751 —

Urz´dy naczelnych organów w∏adzy paƒstwowej,

kontroli i ochrony prawa oraz sàdownictwa i 755

— Wymiar sprawiedliwoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31 do rozporzàdzenia;

13) SW-1 — Szkolnictwo wy˝sze; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 32 do rozporzàdzenia;

14) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego

szkó∏ wy˝szych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33 do rozporzàdzenia;

15) ÂR — Wydatki na Êwiadczenia rodzinne oraz zaliczk´ alimentacyjnà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do rozporzàdzenia;

16) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 35 do rozporzàdzenia;

24) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 43 do rozporzàdzenia;

25) PB — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia;

26) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 45 do rozporzàdzenia;

27) F-SPO — Wspó∏finansowanie projektów z Funduszu SpójnoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 46 do rozporzàdzenia;

28) F-STR — Prefinansowanie i wspó∏finansowanie

programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy strukturalnych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 47 do rozporzàdzenia;

29) WPRiR — Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej

i Wspólnej Polityki Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 48 do rozporzàdzenia;

30) SFP-FS — Wybrane elementy planu finansowego

niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora

finansów publicznych; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 49 do rozporzàdzenia;

31) SFP-ARM — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Rezerw Materia∏owych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 50 do rozporzàdzenia;

32) SFP-GN — Wybrane elementy planu finansowego

Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 51 do rozporzàdzenia;

33) SFP-FB — Wybrane elementy planu finansowego

Agencji Mienia Wojskowego, Wojskowej Agencji

Mieszkaniowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 52 do rozporzàdzenia;

34) SFP-ARR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Rynku Rolnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 53 do rozporzàdzenia;

35) SFP-ARiMR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 54

do rozporzàdzenia;

36) SFP-ANR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji NieruchomoÊci Rolnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 55 do rozporzàdzenia;

37) SFP-ANRZ — Wybrane elementy planu finansowego Zasobu W∏asnoÊci Rolnej Skarbu Paƒstwa;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 56 do rozporzàdzenia;

38) SFP-ZUS — Wybrane elementy planu finansowego Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 57 do rozporzàdzenia;

39) SFP-JDR — Wybrane elementy planu finansowego jednostki doradztwa rolniczego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 58 do rozporzàdzenia.

Poz. 764

6. Formularze: PZ-1 (w zakresie korpusu s∏u˝by cywilnej), BW i BZS dysponenci, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ Szefowi S∏u˝by

Cywilnej.

7. Formularze: BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u

„Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

8. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, BZS, PR,

PE, PB i SFP-FS dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.

9. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, SW-1,

SW-2 i SFP-FS ministrowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Szkolnictwo wy˝sze”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw szkolnictwa wy˝szego.

10. Formularze PR oraz IP ministrowie i wojewodowie przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed up∏ywem

terminu, o którym mowa w ust. 1.

§ 7. 1. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej oraz prezesi paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych

osobowoÊç prawnà — przedstawiajà Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych funduszy

opracowane na formularzu PFC, którego wzór stanowi

za∏àcznik nr 45 do rozporzàdzenia.

2. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci ujmujà dane zbiorczo dla dzia∏u oraz odr´bnie

dla ka˝dego rozdzia∏u.

2. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawia Ministrowi

Finansów w terminie i na formularzu, o którym mowa

w ust. 1, projekt planu finansowego Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.

3. Formularze: BD, BW, PZ-1, BW-I, IW, BZS i B-4Z

ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania.

§ 8. ¸àcznie z formularzami, o których mowa

w § 5—7, dysponenci przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów

i rozchodów.

4. Formularze: BD, BW, BW-S i BW-I wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie

dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

5. Formularze: BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I,

BZS, BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa

publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

§ 9. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2006 okreÊla za∏àcznik nr 59 do rozporzàdzenia.

§ 10. Kwot´, o której mowa w art. 78 ust. 1 pkt 2

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych, ustala si´ w wysokoÊci 300 mln z∏.

§ 11. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.

Minister Finansów: M. Gronicki

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 17 maja 2005 r. (poz. 764)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Za∏àcznik nr 8

Za∏àcznik nr 9

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

Za∏àcznik nr 12

Za∏àcznik nr 13

Za∏àcznik nr 14

Za∏àcznik nr 15

Za∏àcznik nr 16

Za∏àcznik nr 17

Za∏àcznik nr 18

Za∏àcznik nr 19

Za∏àcznik nr 20

Za∏àcznik nr 21

Za∏àcznik nr 22

Za∏àcznik nr 23

Za∏àcznik nr 24

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

Za∏àcznik nr 27

Za∏àcznik nr 28

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

Za∏àcznik nr 33

Za∏àcznik nr 34

Za∏àcznik nr 35

Za∏àcznik nr 36

Za∏àcznik nr 37

Za∏àcznik nr 38

Za∏àcznik nr 39

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

Za∏àcznik nr 42

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

Za∏àcznik nr 45

Za∏àcznik nr 46

Za∏àcznik nr 47

Za∏àcznik nr 48

Za∏àcznik nr 49

Za∏àcznik nr 50

Za∏àcznik nr 51

Za∏àcznik nr 52

Za∏àcznik nr 53

Za∏àcznik nr 54

Za∏àcznik nr 55

Za∏àcznik nr 56

Za∏àcznik nr 57

Za∏àcznik nr 58

Za∏àcznik nr 59

SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW

DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ NA ROK 2006

Rozdzia∏ 1

Zasady ogólne

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych

opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej na 2006 r. wed∏ug formularzy stanowiàcych

za∏àczniki nr 1—58 do rozporzàdzenia.

2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków, o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej w podziale na poszczególne rozdzia∏y. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç

odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo przewidywane

wykonanie i za∏o˝enia planu z uwzgl´dnieniem

1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów

kalkulacyjnych;

2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà

zmian´ trendu wzrostu lub spadku;

3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2005 r.;

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych do realizacji w 2006 r.

3. W uzasadnieniach dotyczàcych planowanych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu

dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia nowych upowa˝nieƒ do

dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy

prawne, z których zmiany te wynikajà.

4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje

powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III

rozdziale 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. W wydatkach na cele inwestycyjne nie planuje si´ remontów, które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.

5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y

przedk∏adaç odr´bnie. Wszystkie formularze oznaczone symbolami: RZ-12, BW-I, IW, BW-IA i IP nale˝y przekazywaç pocztà elektronicznà, a wydruki

oraz materia∏y opisowe powinny byç z∏o˝one

w obowiàzujàcym terminie bezpoÊrednio w Wydziale Inwestycji Departamentu Bud˝etu Paƒstwa

Ministerstwa Finansów.

Rozdzia∏ 2

Plany rzeczowe zadaƒ

6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków

bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami RZ-1 do RZ-19, o

których mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia.

7. W formularzach oznaczonych symbolami RZ

wszystkie kwoty odnoszàce si´ do 2006 r. nale˝y

podaç w cenach z 2005 r.

8. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Agencja

Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego, Agencja Wywiadu, Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci dla cz´Êci 37. SprawiedliwoÊç, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny, Trybuna∏ Konstytucyjny, Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu, Ministerstwo Edukacji Narodowej i Sportu oraz wojewodowie.

W treÊci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane, o których mowa

w § 5 ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia.

W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz RZ-1 jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie w rozbiciu na rozdzia∏y.

Poj´cie „liczba Êwiadczeniobiorców” interpretowane powinno byç jako liczba osób, na które przys∏uguje Êwiadczenie (np. cz∏onkowie rodziny).

9. Do formularza RZ-2 nale˝y za∏àczyç, dla kolumny 8

„ocena kosztów uruchomienia i dzia∏alnoÊci” oraz

kolumny 9 „ocena kosztów likwidacji”, szczegó∏owe uzasadnienie zawierajàce m.in. specyfikacj´

jednorazowych tytu∏ów i kosztów uruchomienia

i likwidacji jednostki.

Ministerstwo Obrony Narodowej wype∏nia formularz RZ-2 zbiorczo za wszystkie jednostki wojskowe.

10. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà na formularzu RZ-3 wy∏àcznie te zadania, które powodowaç b´dà skutki finansowe dla bud˝etu paƒstwa;

do formularza RZ-3 nale˝y do∏àczyç szczegó∏owy

opis zadaƒ, wraz z podaniem podstawy prawnej,

kalkulacj´ kosztów nowego lub koƒczàcego si´ zadania bàdê zadania, którego zakres ulegnie ograniczeniu w roku planowym. Nale˝y tak˝e omówiç

skutki finansowe nowego przedsi´wzi´cia dla roku, w którym rozpocznie si´ jego realizacja, jak

i skutki finansowe z tytu∏u realizacji tego zadania

w latach nast´pnych. W formularzu podaje si´

równie˝ informacje finansowe o zadaniach inwestycyjnych. Przez poj´cie „nowe zadania” rozumie

si´ zadania bud˝etowe, wynikajàce z ustaw, których realizacja rozpocznie si´ w 2006 r. Formularz RZ-3 daje mo˝liwoÊç zg∏oszenia potrzeb w zakresie wzrostu zatrudnienia i wynagrodzeƒ

w zwiàzku z realizacjà zadaƒ.

11. RZ-4 dotyczy skutków finansowych uzyskania

wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczy-

cieli — zgodnie z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r.

— Karta Nauczyciela, zatrudnionych w szko∏ach

i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez

organy administracji rzàdowej w roku 2006 oraz

zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja

PHARE, ISPA, SAPARD). W zakresie programu

ISPA dotyczy projektów, których realizacja rozpocz´∏a si´ przed dniem 1 maja 2004 r. Formularz nie

obejmuje programów realizowanych w ramach

funduszy strukturalnych i nowych projektów w ramach Funduszu SpójnoÊci.

Formularz ten sporzàdzajà w zakresie dzia∏ów 801

i 854 w∏aÊciwi ministrowie prowadzàcy szko∏y

i placówki, w których zatrudniani sà nauczyciele

wynagradzani na podstawie art. 30 ustawy z dnia

26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, oraz dodatkowo minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty

i wychowania w zakresie nauczycieli zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà

kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji

Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç planowane

w roku 2005 i 2006 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie,

obejmujàce liczb´ awansowanych nauczycieli

oraz wysokoÊç Êrodków na ich sfinansowanie (wynagrodzenia, bez pochodnych i odpisów na zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ socjalnych), a tak˝e roczne skutki finansowe uzyskania awansu zawodowego w roku 2005. Do okreÊlenia powy˝szych

skutków finansowych dotyczàcych wynagrodzeƒ

nale˝y stosowaç wysokoÊç kwoty bazowej obowiàzujàcej w roku 2005.

12. Formularz RZ-5 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, realizujàcy programy uzgodnione

z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego

w nich udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych

jako wspó∏finansowania.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà programów

(a tak˝e projektów) wynikajàcych z podpisanych

memorandów finansowych — PHARE, ISPA,

SAPARD — z podzia∏em na potrzebne Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki przyznane (przewidziane)

na dany rok przez Komisj´ Europejskà, inne Êrodki, w tym np. kredyty z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu

tych programów.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów dotyczàcych dostosowania i budowy struktur i procedur polskiej administracji publicznej do

wymogów UE w ramach programu Transition Facility oraz zwiàzanych z realizacjà zadaƒ dotyczàcych dostosowania do wymogów Uk∏adu Schengen.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7

dla Êrodków bud˝etowych dzia∏ i rozdzia∏, dla

Êrodków z UE — symbol programu lub projektu

(np. PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´

dawcy i oznaczenie umowy.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2005 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2006.

13. Formularz RZ-6 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy korzystajà z kredytów zagranicznych lub z innych Êrodków zagranicznych przy

realizacji zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zagranicznych i krajowych przeznaczonych na realizacj´ programów (zadaƒ) niezwiàzanych z programami uzgodnionymi z Komisjà Europejskà, a wi´c Êrodki ze êróde∏ zagranicznych

(np. fundacji, paƒstw, organizacji i instytucji mi´dzynarodowych, banków) ze wskazanym celem

i warunkami ich wykorzystania.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z projektami realizowanymi w ramach Europejskiego Obszaru

Gospodarczego i Norweskiego Instrumentu Finansowego.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2005 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2006.

14. Formularz RZ-7 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, odpowiedzialni za realizacj´ zadaƒ

wynikajàcych ze Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej, które wymagajà udzia∏u

Êrodków bud˝etowych. Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych

z realizacjà zadaƒ, wynikajàcych z cz∏onkostwa

Polski w Unii Europejskiej, dotyczàcych Wspólnej

Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej —

z podzia∏em na Êrodki bud˝etu paƒstwa i Êrodki

przyznane na dany rok przez Komisj´ Europejskà.

W kolumnie 3 nale˝y podaç nazw´ jednostki realizujàcej (dysponenta bud˝etowego), w kolumnie 5

— do pkt 2, 5, 9 i 12 z kolumny 4 odpowiednià klasyfikacj´ bud˝etu krajowego, a w kolumnach od 6

do 13 kwoty dotacji.

15. Formularz RZ-8 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcje Instytucji PoÊredniczàcych w zarzàdzaniu (Sektorowe Instytucje Zarzàdzajàce) dla projektów wspó∏finansowanych z Funduszu SpójnoÊci.

16. Formularz RZ-9 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcych dla programów wspó∏finansowanych

ze Êrodków funduszy strukturalnych, w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z funduszy strukturalnych.

17. Formularz RZ-10 — w informacjach rzeczowych

dotyczàcych przewidywanego wykonania za rok

2005 i projektu planu na rok 2006 nale˝y podaç

1) w poz. II — Êredniomiesi´czne liczby: pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej oraz pracowników niepe∏nosprawnych

zatrudnionych u pozosta∏ych pracodawców

uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników

niepe∏nosprawnych — w przeliczeniu na pe∏ny

wymiar czasu pracy.

Âredniomiesi´cznà liczb´ pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców

prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej oraz

u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do

otrzymania miesi´cznego dofinansowania do

wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych w danym roku oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: sumuje si´ liczby osób niepe∏nosprawnych w miesiàcach od stycznia do grudnia,

a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12.

Dane dotyczà pracowników niepe∏nosprawnych

zatrudnionych u pracodawców uprawnionych

do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do

wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych

na podstawie art. 26a ustawy z dnia 27 sierpnia

1997 r. o rehabilitacji zawodowej i spo∏ecznej

oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych

(Dz. U. Nr 123, poz. 776 i Nr 160, poz. 1082,

z 1998 r. Nr 99, poz. 628, Nr 106, poz. 668, Nr 137,

poz. 887, Nr 156, poz. 1019 i Nr 162, poz. 1118

i 1126, z 1999 r. Nr 49, poz. 486, Nr 90, poz. 1001,

Nr 95, poz. 1101 i Nr 111, poz. 1280, z 2000 r.

Nr 48, poz. 550 i Nr 119, poz. 1249, z 2001 r.

Nr 39, poz. 459, Nr 100, poz. 1080, Nr 125,

poz. 1368, Nr 129, poz. 1444 i Nr 154, poz. 1792

i 1800, z 2002 r. Nr 169, poz. 1387, Nr 200,

poz. 1679 i 1683 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r.

Nr 7, poz. 79, Nr 90, poz. 844, Nr 223, poz. 2217

i Nr 228, poz. 2262, z 2004 r. Nr 96, poz. 959,

Nr 99, poz. 1001 i Nr 240, poz. 2407 oraz z 2005 r.

Nr 44, poz. 422).

W tej cz´Êci formularz sporzàdza Paƒstwowy

Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych;

2) w poz. III — Êredniomiesi´cznà liczb´ osób odbywajàcych s∏u˝b´ zast´pczà oraz liczby: wniosków o przeznaczenie do s∏u˝by zast´pczej rozpatrzonych przez komisj´ wojewódzkà oraz posiedzeƒ komisji wojewódzkiej — w danym roku.

Dane dotyczà zadaƒ realizowanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o s∏u˝bie

zast´pczej (Dz. U. Nr 223, poz. 2217).

Poz. 764

18. Formularz RZ-11 dotyczy

1) zasi∏ków z pomocy spo∏ecznej przyznawanych

i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia

12 marca 2004 r. o pomocy spo∏ecznej (Dz. U.

Nr 64, poz. 593, Nr 99, poz. 1001 i Nr 273,

poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 64, poz. 565);

2) Êwiadczeƒ rodzinnych przyznawanych i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych (Dz. U.

Nr 228, poz. 2255, z 2004 r. Nr 35, poz. 305,

Nr 64, poz. 593, Nr 99, poz. 1001 i Nr 192,

poz. 1963 oraz z 2005 r. Nr 64, poz. 565 i Nr 86,

poz. 732), z uwzgl´dnieniem okresów przejÊciowych i podmiotów wyp∏acajàcych poszczególne Êwiadczenia rodzinne, o których mowa

w art. 49 i 49a ustawy;

3) zaliczki alimentacyjnej przyznawanej i wyp∏acanej na podstawie ustawy z dnia 22 kwietnia

2005 r. o post´powaniu wobec d∏u˝ników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej

(Dz. U. Nr 86, poz. 732).

W informacjach rzeczowych dotyczàcych przewidywanego wykonania za rok 2005 i projektu planu

na rok 2006 nale˝y podaç Êredniomiesi´cznà liczb´ Êwiadczeƒ i Êwiadczeniobiorców.

19. Na formularzu RZ-12 wykazuje si´ inwestycje finansowane Êrodkami bud˝etu paƒstwa, niezale˝nie od

ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii, tak˝e inwestycje koƒczone w 2005 r. oraz zakupy dokonane i przewidziane do zrealizowania, z wyjàtkiem inwestycji jednostek samorzàdu terytorialnego, o których mowa w art. 42 ust. 1 ustawy z dnia

13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzàdu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966), dla

których dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych roku 2006 oraz zaanga˝owania.

W materia∏ach planistycznych wyst´puje grupowanie wykazów rzeczowych inwestycji w podziale

na inwestycje wieloletnie i inwestycyjne programy wieloletnie oraz na pozosta∏e inwestycje,

w których wyodr´bnia si´ budownictwo inwestycyjne i zakupy inwestycyjne niezwiàzane z budownictwem. Do budownictwa inwestycyjnego nale˝y

zaliczaç, poza kosztami robót budowlano-monta˝owych, tak˝e np. koszty nabycia obiektu majàtku

trwa∏ego, dokumentacji, badaƒ geologicznych,

ekspertyz, pozyskania terenu pod budow´ i przygotowania go, pierwszego wyposa˝enia nowo budowanych lub rozbudowywanych obiektów, zaniechania inwestycji, zabezpieczenia i konserwacji

inwestycji wstrzymanych.

W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y

inwestycji kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach rozdzia∏ami, w rozdzia∏ach paragrafami (czterocyfrowymi).

Inwestycje jednego rodzaju ujmowane pod jednà

nazwà (np. w III cz´Êci formularza — melioracje,

w IV cz´Êci formularza — zakup Êrodków transportu, zakup sprz´tu biurowego itp.) nie powinny byç

∏àczone i wykazywane jako jedna pozycja. Szczegó∏owe objaÊnienia do formularza RZ-12 zawarte

sà w instrukcji wype∏niania formularzy.

Do formularza nale˝y do∏àczyç pisemne omówienie poszczególnych pozycji wykazu. Dla inwestycji

klasyfikowanych w paragrafie „Dotacje celowe

z bud˝etu na finansowanie lub dofinansowanie

kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych” nale˝y podaç podstaw´

prawnà dotowania przez bud˝et paƒstwa,

a w przypadku finansowania inwestycji Êrodkami

pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich wysokoÊç.

20. Formularz RZ-13 sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych.

W formularzu RZ-13 ujmuje si´

1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów

a) art. 39 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. Nr 86, poz. 789,

Nr 170, poz. 1652 i Nr 203, poz. 1966 oraz

z 2004 r. Nr 92, poz. 883, Nr 96, poz. 959, Nr 97,

poz. 962 i Nr 173, poz. 1808),

b) art. 72 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia Ministra Edukacji Narodowej

z dnia 9 lipca 1999 r. w sprawie stawek oraz

szczegó∏owych zasad, trybu udzielania i rozliczania dotacji przedmiotowych do podr´czników szkolnych i akademickich (Dz. U.

Nr 60, poz. 643 oraz z 2004 r. Nr 66, poz. 605),

c) art. 33 ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. —

Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188

oraz z 2004 r. Nr 69, poz. 627, Nr 96, poz. 959,

Nr 171, poz. 1800 i Nr 173, poz. 1808),

d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych

(Dz. U. Nr 152, poz. 722 oraz z 2003 r. Nr 130,

poz. 1188),

e) art. 72 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych;

2) dotacje podmiotowe

a) wynikajàce z postanowieƒ

Poz. 764

3) dotacje celowe wynikajàce z przepisów

a) ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

b) ustawy z dnia 20 marca 2002 r. o finansowym wspieraniu inwestycji (Dz. U. Nr 41,

poz. 363 i Nr 141, poz. 1177, z 2003 r. Nr 159,

poz. 1537 oraz z 2004 r. Nr 123, poz. 1291,

Nr 173, poz. 1808 i Nr 273, poz. 2701),

c) ustawy z dnia 24 sierpnia 2001 r. o restrukturyzacji hutnictwa ˝elaza i stali (Dz. U. Nr 111,

poz. 1196, z 2003 r. Nr 56, poz. 495, Nr 90,

poz. 844 i Nr 139, poz. 1325 oraz z 2004 r.

Nr 12, poz. 102 i Nr 120, poz. 1252);

4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà

przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5 stycznia

1995 r. o dop∏atach do oprocentowania niektórych kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13, poz. 60

i Nr 83, poz. 418, z 1996 r. Nr 152, poz. 719,

z 1997 r. Nr 80, poz. 504, Nr 107, poz. 690,

Nr 121, poz. 770 i Nr 158, poz. 1044, z 1999 r.

Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702 i Nr 70, poz. 778,

z 2000 r. Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 72,

poz. 744 i 746, z 2003 r. Nr 104, poz. 962

i Nr 188, poz. 1839 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 867

i Nr 123, poz. 1291);

5) dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele

rolnicze oraz na skup i przechowywanie zapasów ryb morskich wynikajàce z art. 3 ust. 1

pkt 1 i 2 ustawy, o której mowa w pkt 4.

W poz. I — „Dotacje przedmiotowe”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia pasa˝erów do ulgowych przejazdów

w transporcie kolejowym.

W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà

kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych wraz z omówieniem metody ich obliczenia

w zakresie ulgowych przejazdów realizowanych

na podstawie

— art. 9 ust. 5 i 6, art. 38 ust. 1 i 4 ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

— biletów jednorazowych z 37 %, 49 %, 78 %,

95 % i 100 % ulgà,

— art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 28 listopada

2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla

kamiennego w latach 2003—2006 (Dz. U.

Nr 210, poz. 2037),

— imiennych biletów miesi´cznych z 37 %, 49 %

i 78 % ulgà,

— art. 5 pkt 3 ustawy z dnia 7 paêdziernika

1999 r. o wspieraniu restrukturyzacji przemys∏owego potencja∏u obronnego i modernizacji technicznej Si∏ Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej,

— art. 73 ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych,

b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´

Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2006;

odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych

uprawnionych do tych ulg z podaniem liczby pasa˝erów zarówno w przewidywanym wykonaniu

2005 r., jak i projektu planu na 2006 r.

W ka˝dym przypadku wartoÊç sprzedanych biletów ulgowych nale˝y wykazaç odr´bnie z podatkiem i bez podatku VAT.

Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany

rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych podr´czników szkolnych i akademickich.

Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do us∏ug

pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych,

zwiàzanych z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami informacji dla ociemnia∏ych, oraz

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych

od op∏at pocztowych, wysy∏anych do bibliotek

uprawnionych do ich otrzymywania.

6) restrukturyzacji zatrudnienia i roszczeƒ pracowniczych, w tym

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa oraz minister w∏aÊciwy do spraw rozwoju wsi przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie pomocy dla rolnictwa realizowanych w oparciu o ustawowe uprawnienia podmiotów do jej otrzymywania.

b) rent wyrównawczych przys∏ugujàcych od

kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych dotacje

i cele przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do

planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych

przedsi´biorców lub zadania, które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç, wraz ze szczegó∏owym

omówieniem zakresu rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych pozycji dotacji,

informacje ze wskazaniem zadaƒ priorytetowych.

W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa

w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo omówiç

zakres finansowania kosztów

1) likwidacji kopalƒ oraz zadaƒ wykonywanych

po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ;

2) zadaƒ zwiàzanych z

a) zabezpieczeniem kopalƒ sàsiednich przed

zagro˝eniem wodnym, gazowym oraz po˝arowym w trakcie i po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ,

b) naprawianiem szkód wywo∏anych ruchem

zak∏adów górniczych, w tym szkód powsta∏ych w wyniku reaktywacji starych zrobów,

w tym zobowiàzania zlikwidowanych zak∏adów górniczych przedsi´biorstw: Kopalni

W´gla Kamiennego „Jan Kanty” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Poràbka-Klimontów” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego

„Saturn” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego

„Sosnowiec” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „˚ory” S.A., Wa∏brzyskich Kopalƒ

W´gla Kamiennego, Kopalni W´gla Kamiennego „Nowa Ruda”,

c) ochronà zabytków techniki górniczej;

3) zadaƒ zwiàzanych z tworzeniem nowych

miejsc pracy;

4) zadaƒ Górniczej Agencji Pracy;

5) restrukturyzacji zatrudnienia i roszczeƒ pracowniczych wynikajàcych z ustawy z dnia

26 listopada 1998 r. o dostosowaniu górnictwa w´gla kamiennego do funkcjonowania

w warunkach gospodarki rynkowej oraz szczególnych uprawnieniach i zadaniach gmin górniczych (Dz. U. Nr 162, poz. 1112, z 2001 r.

Nr 5, poz. 41 i Nr 154, poz. 1802, z 2002 r.

Nr 216, poz. 1826 i Nr 238, poz. 2020 oraz

z 2003 r. Nr 90, poz. 844);

a) instrumentów os∏onowych i aktywizujàco-adaptacyjnych przys∏ugujàcych pracownikom oraz by∏ym pracownikom przedsi´biorstw górniczych,

c) deputatów w´glowych dla emerytów i rencistów z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

d) Górniczego Pakietu Socjalnego poniesionych przez Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych;

7) refundacji sk∏adek na ubezpieczenia spo∏eczne, Funduszu Pracy i Funduszu Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych pracodawcom spoza górnictwa, którzy zatrudniali by∏ych pracowników przedsi´biorstwa górniczego, równie˝ wyp∏acanych przez przedsi´biorstwa górnicze;

8) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do

bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

9) obs∏ugi wyp∏at ekwiwalentów pieni´˝nych

z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

10) monitoringu procesów restrukturyzacyjnych

górnictwa w´gla kamiennego oraz innych zleceƒ ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki zwiàzanych z restrukturyzacjà górnictwa

w´gla kamiennego;

11) dop∏at do preferencyjnych kredytów na warunkach preferencyjnych dla gmin górniczych

na finansowanie inwestycji wspierajàcych

tworzenie nowych miejsc pracy;

12) Êwiadczeƒ, o których mowa w art. 45 ust. 1

ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla kamiennego w latach

2003—2006, oraz kosztów refundacji sk∏adek,

o których mowa w art. 45 ust. 4 tej ustawy.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów likwidacji nieczynnych linii kolejowych, minister w∏aÊciwy do spraw transportu

przedstawi uzgodniony z w∏aÊciwym sejmikiem

województwa i radà powiatu wykaz odcinków linii

kolejowych przewidzianych do likwidacji z podaniem ich d∏ugoÊci. Nale˝y omówiç tak˝e zakres

i terminy robót likwidacyjnych wraz z oszacowaniem kosztów przewidzianych do realizacji

w 2006 r.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów inwestycji, remontów, eksploatacji

i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie

obronnym wymienionych w art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym, minister w∏aÊciwy do spraw transportu okreÊli w uzgodnieniu z Ministrem Obrony Narodowej

zakres i terminy prac utrzymaniowych na poszczególnych odcinkach oraz planowany jednostkowy

koszt utrzymania 1 km tych linii i kwot´ dotacji.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów inwestycji, o których mowa w art. 38

ust. 1 pkt 1 i 3 ww. ustawy, minister w∏aÊciwy do

spraw transportu okreÊli kwot´ dotacji.

W poz. III i IV — „Dotacje celowe”

W zakresie dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy na realizacj´ nowych inwestycji — minister

w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te dotacje.

W zakresie dotacji przewidzianych na restrukturyzacj´ hutnictwa ˝elaza i stali nale˝y szczegó∏owo

omówiç zakres finansowania kosztów poszczególnych Êwiadczeƒ wymienionych w art. 15 ust. 1

oraz w art. 17d ust. 1 ustawy z dnia 24 sierpnia

2001 r. o restrukturyzacji hutnictwa ˝elaza i stali.

W poz. V — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego”

Minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa

do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ

zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw

przemys∏u lekkiego.

W poz. VI — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze oraz na skup i przechowywanie zapasów ryb morskich”

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przedstawia

szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty do oprocentowania kredytów na

cele rolnicze oraz na skup i przechowywanie zapasów ryb morskich.

21. Formularz RZ-14 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za

osoby wymienione w art. 86 ustawy z dnia

27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych.

22. Formularz RZ-15 dysponenci wype∏niajà w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

Poz. 764

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

23. Na formularzu RZ-16 dysponenci wykazujà dane

dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”.

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

24. Na formularzu RZ-17 ujmuje si´ zadania realizowane w ramach programów wieloletnich (równie˝

programy inwestycyjne), o których mowa

w art. 80 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

25. Formularz RZ-18 — dotyczy wydatków ponoszonych przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent

zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli

szkody podczas leczenia przed dniem 1 stycznia

1999 r. w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony zdrowia. W formularzu tym

nie nale˝y ujmowaç wydatków na renty wynikajàce ze spraw sàdowych b´dàcych w toku, tj. kiedy

jeszcze nie zapad∏y prawomocne wyroki lub nie

zosta∏y zawarte ugody sàdowe.

26. W formularzu RZ-19 dysponenci przedstawiajà informacje w podziale na poszczególne przejÊcia

graniczne (z podaniem nazwy i rodzaju przejÊcia,

miejscowoÊci, w której jest zlokalizowane, oraz

województwa).

Rozdzia∏ 3

Planowanie dochodów bud˝etowych

27. Dochody podatkowe, dochody z wp∏at z zysku

przedsi´biorstw paƒstwowych, z wp∏at z zysku

jednoosobowych spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne planuje Minister Finansów.

28. Dochody z ce∏ planuje Minister Finansów we

wspó∏dzia∏aniu z Ministrem Gospodarki i Pracy.

29. Dywidendy od spó∏ek, w których Skarb Paƒstwa

posiada akcje lub udzia∏y, planuje minister w∏aÊciwy do spraw Skarbu Paƒstwa.

30. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych, dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe i gospodarstwa pomocnicze, ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

31. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe,

a tak˝e dochody zwiàzane z realizacjà zadaƒ z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ

zleconych jednostkom samorzàdu terytorialnego

ustawami ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

32. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y

do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie

„Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD.

33. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych

zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz z oszacowanà kwotà wp∏ywu na

dochody bud˝etu w 2006 r.

34. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku

osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na podstawie których ten plan zosta∏ opracowany.

Rozdzia∏ 4

Planowanie wydatków bud˝etowych

35. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki

zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego

Poz. 764

dzia∏u i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania.

36. Formularz BW

1) dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców, wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych;

2) wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci

cz´Êci bud˝etowych ujmujà odpowiednio

w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków;

3) dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych

wykazuje si´ na formularzu BW, do∏àczajàc

szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem

i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji. Kalkulacja obejmuje

a) wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà

okreÊlenia dotacji,

b) stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà;

4) w ramach wydatków planowanych na pokrycie kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone wydatki na zakupy inwestycyjne, jak

równie˝ na zakup akcji (udzia∏ów) w spó∏kach;

5) wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa paƒstwowego prowadzonà na podstawie

art. 19 ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r.

o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U.

z 2002 r. Nr 112, poz. 981 i Nr 240, poz. 2055

oraz z 2004 r. Nr 273, poz. 2703) obcià˝ajà

koszty likwidowanego przedsi´biorstwa paƒstwowego Fundusz Mienia Polikwidacyjnego

i nie mogà byç zaliczone do kosztów prywatyzacji, pokrywanych ze Êrodków bud˝etowych;

6) w uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery

bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na

rzecz organizacji mi´dzynarodowych nale˝y

podaç

a) nazw´ organizacji,

b) podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,

c) kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2005 r.

i w 2006 r., w walucie p∏atnoÊci i w tysiàcach

z∏otych;

7) wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje

si´ na formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz

odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u z wyszczególnieniem rodzajów jednostek bud˝etowych oraz zadaƒ bud˝etowych.

JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania lub kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to

wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych

jednostek i dla ka˝dego zadania odr´bnie oraz

zbiorczo dla ca∏ego rozdzia∏u;

8) wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie

zdrowotne osób wymienionych w art. 86 usta-

wy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach

opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków

publicznych planowane sà na rok 2006 we

w∏aÊciwych cz´Êciach w dziale „Ochrona zdrowia”, rozdziale „Sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne oraz Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego”, z wyjàtkiem wydatków na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne, o których mowa

w art. 86 ust. 1 pkt 5, 8, 9, 10, 11 i ust. 4 wy˝ej

wymienionej ustawy oraz w art. 78 ust. 1 pkt 5

ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników (Dz. U. z 1998 r. Nr 7,

poz. 25, Nr 106, poz. 668 i Nr 117, poz. 756,

z 1999 r. Nr 60, poz. 636, z 2000 r. Nr 45,

poz. 531, z 2001 r. Nr 73, poz. 764, z 2002 r.

Nr 113, poz. 984, z 2003 r. Nr 45, poz. 391,

Nr 228, poz. 2255 i Nr 229, poz. 2273 oraz

z 2004 r. Nr 91, poz. 873, Nr 146, poz. 1546

i Nr 236, poz. 2355). Wydatki na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne wojewodowie ujmujà w paragrafach

a) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin)

ustawami”,

b) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez powiat”,

c) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez samorzàd województwa”.

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne planowane sà z uwzgl´dnieniem postanowieƒ art. 82 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 27 sierpnia

2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych, zgodnie z którymi w przypadku zbiegu tytu∏ów do

obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego sk∏adka finansowana z bud˝etu paƒstwa

jest op∏acana tylko wtedy, gdy nie ma innej

podstawy do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia, a gdy w ramach ka˝dego z tych tytu∏ów

sk∏adka finansowana jest z bud˝etu paƒstwa,

sk∏adka jest op∏acana wy∏àcznie z tytu∏u, który

powsta∏ najwczeÊniej. Je˝eli tytu∏y powsta∏y

równoczeÊnie, sk∏adka jest op∏acana z pierwszego zg∏oszonego tytu∏u do obj´cia ubezpieczeniem zdrowotnym;

9) wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód

sàdowych za szkody pope∏nione podczas leczenia w by∏ych paƒstwowych jednostkach

bud˝etowych ochrony zdrowia planowane sà

w dziale „Ochrona zdrowia”, w rozdziale „Pozosta∏a dzia∏alnoÊç”, w paragrafie „Zasàdzone

renty”;

10) w ramach wydatków inwestycyjnych ujmowanych na formularzu BW w poz. 4.1 „Wydatki

Poz. 764

inwestycyjne jednostek bud˝etowych” planowane sà

a) wydatki na zakupy wynikajàce z programów technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo

Obrony Narodowej,

b) wydatki na inwestycje wynikajàce z eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym, planowane

na podstawie art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy

z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym,

c) inne wydatki na inwestycje okreÊlone

w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie

art. 79 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.

o finansach publicznych.

Wydatki bud˝etowe na zakupy okreÊlone

w lit. a, ujmowane w ramach ∏àcznej kwoty

wydatków na inwestycje w poz. 4.1 formularza BW, nale˝y dodatkowo wykazaç w odr´bnej kwocie pod zestawieniem wydatków

w tym formularzu.

W ramach wydatków inwestycyjnych planowane sà zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych do pierwszego wyposa˝enia, których

wartoÊç poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty

okreÊlonej w art. 16f ust. 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób

prawnych, a odpisy amortyzacyjne od tych

Êrodków trwa∏ych nie sà dokonywane jednorazowo lub gdy od nich nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie;

11) w dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo”, w rozdziale

„Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane

wy∏àcznie wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych z odpowiednich ustaw, na które nie

przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje

planowane w druku BW w paragrafach „Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla zak∏adu bud˝etowego” lub „Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla gospodarstwa pomocniczego” powinny korespondowaç z kwotà dotacji na drukach: B-4Z i B-7Z.

Wydatki powiatowych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01035) ujmuje

si´ zbiorczo dla ca∏ej cz´Êci bud˝etowej;

12) wydatki na subwencje ogólne dla jednostek

samorzàdu

terytorialnego,

ujmowane

w poz. 1.6 formularza BW, nale˝y wykazaç

zbiorczo dla cz´Êci 82 — Subwencje ogólne

dla jednostek samorzàdu terytorialnego, a tak˝e dodatkowo pod zestawieniem wydatków

w tym formularzu nale˝y wykazaç odr´bnie

kwoty poszczególnych cz´Êci subwencji ogólnej dla jednostek samorzàdu terytorialnego,

ujmowane w odpowiednich rozdzia∏ach klasyfikacji bud˝etowej.

37. Formularz DPO

Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej

ustawowo wskazanego podmiotu, zwane dotacjami podmiotowymi.

W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych

przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika,

˝e w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki

otrzymujàcej dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç

grup´ jednostek i ∏àcznà kwot´ dotacji.

38. Formularz DAF

Na formularzu DAF dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà dotacje z bud˝etu paƒstwa dla

paƒstwowych agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu

Paƒstwa, z wy∏àczeniem dotacji wykazanych

w formularzu DPO, i do∏àczajà kalkulacje dotyczàce wykazanych kwot dotacji.

39. Formularz BW-S

Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç

zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we

w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej.

40. Formularz BW-PL

Wydatki bud˝etowe placówek zagranicznych ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci.

W formularzu ujmowane sà jedynie wydatki realizowane przez placówki za granicà.

41. Formularz PZ-1

1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków

oraz form´ organizacyjno-prawnà (jednostki

bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa

pomocnicze, paƒstwowe fundusze celowe oraz

szko∏y wy˝sze), wyodr´bniajàc

a) osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami

wynagrodzeƒ,

b) cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

c) osoby zajmujàce kierownicze stanowiska

paƒstwowe,

d) pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),

e) pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),

f) sàdowych kuratorów zawodowych,

g) osadzonych,

h) etatowych cz∏onków SKO,

i) osoby, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 i 3

ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. o s∏u˝bie zagranicznej, z tego

— cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

Poz. 764

— osoby nieb´dàce cz∏onkami korpusu s∏u˝by cywilnej,

j) nauczycieli,

k) pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup

pracowników wymienionych w lit. a—j;

2) wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie

z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia

1999 r. o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw, tj. ∏àcznie z podwy˝kami;

3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia

i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok

2005, podajàc na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2006 r.;

4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4

ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym

wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160,

poz. 1080, z 1998 r. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r.

Nr 72, poz. 802 i Nr 110, poz. 1255, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676, z 2003 r. Nr 199, poz. 1939

i Nr 223, poz. 2217 oraz z 2004 r. Nr 116,

poz. 1202).

42. Formularz PZ-2

Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo

dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u,

wyodr´bniajàc

1) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej;

2) funkcjonariuszy;

3) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej.

Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r.

o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw,

tj. ∏àcznie z podwy˝kami.

Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych

wykonujàcych zadania poza resortem obrony narodowej nale˝y uzgodniç z Ministrem Obrony Narodowej.

43. Formularz BW-I

1) formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà informacj´ o wszystkich inwestycjach,

niezale˝nie od ich wartoÊci kosztorysowej,

okresu realizacji i kategorii. W odniesieniu do

inwestycji w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego, o których mowa w art. 42 ust. 1

ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach

jednostek samorzàdu terytorialnego, dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych projektu na 2006 r. oraz zaanga˝owania;

2) przy wype∏nianiu formularza BW-I stosuje si´

odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-12;

3) wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-I

powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej

samej klasyfikacji;

4) do formularza BW-I do∏àcza si´ pisemne uzasadnienie poszczególnych pozycji zaplanowanych wydatków. Dla inwestycji klasyfikowanych

w paragrafie „Dotacje celowe z bud˝etu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych” nale˝y podaç podstaw´ prawnà dotowania przez bud˝et paƒstwa, a w przypadku

finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich

wysokoÊç.

44. Formularz IW

1) zakres inwestycji wieloletnich w 2006 r. ustala

si´ nast´pujàco

a) w 2006 r. mogà byç kontynuowane, jako inwestycje wieloletnie, z udzia∏em Êrodków

z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 6

do ustawy bud˝etowej na 2005 r. okreÊlony

zosta∏ po roku 2005,

b) dla inwestycji, o których mowa w lit. a, które

b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç

wielkoÊci podane w za∏àczniku nr 6 do ustawy bud˝etowej na 2005 r.;

2) klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu

IW powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji i wydatków na formularzach: BW-I i BW;

3) jeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji

przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz

ze szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej

inwestycji;

4) kopie formularzy IW, o których mowa w pkt 1

lit. b oraz pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia∏ów, do których zaliczane sà poszczególne inwestycje wieloletnie;

5) przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç nast´pujàce wskazówki

a) w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ, zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej

kategorii (jednostka lub zak∏ad bud˝etowy,

inna jednostka organizacyjna, przedsi´biorca), skreÊlajàc pozosta∏e; podobnie nale˝y

oznaczyç, czy jest to inwestycja kontynuowana czy nowa. Bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç

pozycje: dzia∏, rozdzia∏ i paragraf (czterocyfrowy) klasyfikacji bud˝etowej,

Poz. 764

b) w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „a) poniesione w latach 19...—2005” podaje si´ ∏àcznie

z przewidywanym wykonaniem 2005 r.,

w tym przewidywane wykonanie 2005 r.; nak∏ady w pkt „b) planowane na lata 2006—20...

— razem” podaje si´ ∏àcznie z rokiem 2006,

w tym w 2006 r. (a w cz´Êci C — tak˝e dalsze

lata),

c) w cz´Êci C, przy wype∏nianiu rubryk 6, 7, 8

i 11 podaje si´ dane odr´bnie dla ka˝dego ze

êróde∏ finansowania, wymieniajàc jego nazw´; w rubryce 10 podaje si´ kredyt por´czony (gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub

Ministra Finansów,

d) w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci

inwestycji oraz potrzeby finansowania jej

z udzia∏em Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej we wniosku, oceniç udzia∏

w∏asny inwestora w okresie realizacji inwestycji, z podaniem êróde∏ finansowania poza

Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´

efektów i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane zatrudnienie pracowników, stan przygotowania inwestycji do realizacji i inne

istotne informacje dotyczàce inwestycji, np.

opini´ banku o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy czym w przypadku decyzji negatywnej nale˝y do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y

równie˝ do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor zobowiàzuje si´ do wniesienia

udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze

wskazaniami formularza IW — cz´Êç C,

rubr. 4,

e) je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji

wykazano Êrodki w∏asne w cz´Êci C, rubr. 4

formularza IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´ dokumentu potwierdzajàcego zobowiàzanie si´ inwestora do wniesienia Êrodków,

zgodnie ze wskazaniami zawartymi w wymienionym wniosku.

45. Formularz BW-IA

Na formularzu BW-IA wykazuje si´ szczegó∏owo,

imiennie zakupy inwestycyjne finansowane Êrodkami bud˝etu paƒstwa realizowane w dzia∏ach 750

— Administracja publiczna, 751 — Urz´dy naczelnych organów w∏adzy paƒstwowej, kontroli

i ochrony prawa oraz sàdownictwa i 755 — Wymiar sprawiedliwoÊci. Informacje w tym formularzu stanowià uszczegó∏owienie danych uj´tych

w formularzu BW-I w odpowiednim dziale.

Z uwagi na koniecznoÊç przedstawienia Parlamentowi RP w jednolitej formie uzasadnienia planowanych wydatków, w formularzu poszczególne tytu∏y

zakupów inwestycyjnych wymienia si´ uszeregowane kolejno dzia∏ami i rozdzia∏ami.

Wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-IA

powinny byç uj´te w formularzu BW-I, a zatem odpowiednio równie˝ na formularzu BW, w takiej samej klasyfikacji.

46. Formularze: SW-1, SW-2

Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà

do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na

formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu finansowego szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2.

Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo

dla cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze

przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

47. Formularz ÂR

Wydatki na Êwiadczenia rodzinne oraz zaliczk´ alimentacyjnà planuje si´ z uwzgl´dnieniem postanowieƒ ustaw: z dnia 28 listopada 2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych i z dnia 22 kwietnia 2005 r.

o post´powaniu wobec d∏u˝ników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej.

48. Formularze: BZS i BZSA

Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na

zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego,

na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

Poz. 764

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6.

Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.

49. Formularze: B-4Z i B-7Z

Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych na formularzu B-4Z, a gospodarstw pomocniczych na

formularzu B-7Z.

Formularze: B-4Z i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla

cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u

grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê gospodarstwa pomocnicze.

Plany zak∏adów bud˝etowych i gospodarstw pomocniczych sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

50. Formularz BZS-z

Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie

planowanych w dziale „Administracja publiczna”

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

1) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu

paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ

zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

2) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez powiat”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

3) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu

paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez samorzàd województwa”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

4) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

5) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

6) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez sa-

morzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Wykazane w kol. 5 kwoty ogó∏em w poszczególnych rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW.

51. Formularz PR

Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów

wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej

kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy.

Dysponenci — wspó∏realizatorzy sporzàdzajà formularz PR w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych.

Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla

paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2

ustawy z dnia 25 lipca 1985 r. o jednostkach badawczo-rozwojowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 33,

poz. 388, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 113,

poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 200, poz. 1683

i Nr 240, poz. 2052 oraz z 2004 r. Nr 238,

poz. 2390), ustala Rada Ministrów w wieloletnich

programach, ustanawianych na podstawie przepisów ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach

publicznych.

52. Formularz IP

Formularz IP sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej w∏aÊciwy dla realizacji wieloletniego programu

inwestycyjnego, ustanowionego zgodnie z art. 80

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

Jest on dysponentem koordynujàcym, jeÊli realizacja programu finansowana jest tak˝e przez dysponentów innych cz´Êci bud˝etowych. W takim

przypadku formularz IP (jeden ∏àczny) sporzàdza

dysponent koordynujàcy program, po uzgodnieniu danych z pozosta∏ymi wspó∏finansujàcymi

dysponentami, podajàc w nim Êrodki bud˝etowe

ogó∏em oraz w podziale na poszczególnych dysponentów z zaznaczeniem klasyfikacji bud˝etowej.

Dysponenci wskazani w formularzu IP planujà

Êrodki na finansowanie programu, wykazujàc je na

formularzach BW-I oraz BW, a w omówieniu charakteryzujà te wydatki (np. zakres rzeczowy, inne

êród∏a finansowania, cykl realizacji, planowane

efekty itp.). Wyjàtek stanowià programy, na finansowanie których planuje si´ Êrodki w rezerwie celowej — wówczas tylko dysponent koordynujàcy

zg∏asza kwot´ dotacji do rezerwy.

53. Formularz PP

Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw Skarbu Paƒstwa, przy czym kwot´, o której

mowa w odnoÊniku „1)” pod tabelà podaje minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki.

Poz. 764

54. Formularz PE

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-5.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

55. Formularz PB

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-6.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

56. Formularz PFC

Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich funduszy, niezale˝nie od tego, czy w planie

przewidziano dotacj´ z bud˝etu paƒstwa.

Projekty planów dysponenci przedk∏adajà odr´bnie dla ka˝dego paƒstwowego funduszu celowego

wraz z uzasadnieniem.

Projekt planu Centralnego Funduszu Gospodarki

Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju.

Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami

nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu.

Plany sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

57. Formularz F-SPO

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-8.

58. Formularz F-STR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-9.

59. Formularz WPRiR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-7.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

60. Formularz SFP-FS sporzàdza si´ dla osób prawnych, o których mowa w art. 5 pkt 4—7 i pkt 9—11

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

Formularz SFP-FS

1) w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego” sporzàdzany jest zbiorczo dla

cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji. Formularz sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà organizatorami paƒstwowych instytucji kultury na podstawie ustawy z dnia 25 paêdziernika 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu dzia∏alnoÊci kulturalnej

(Dz. U. z 2001 r. Nr 13, poz. 123, z 2002 r. Nr 41,

poz. 364, z 2003 r. Nr 96, poz. 874, Nr 162,

poz. 1568 i Nr 213, poz. 2081 oraz z 2004 r.

Nr 11, poz. 96 i Nr 261, poz. 2598) oraz paƒstwowych instytucji filmowych na podstawie

ustawy z dnia 16 lipca 1987 r. o kinematografii

(Dz. U. z 2003 r. Nr 58, poz. 513);

2) dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami za∏o˝ycielskimi dla jednostek badawczo-rozwojowych sporzàdzajà na podstawie planów jednostkowych tych jednostek zbiorczy formularz;

3) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych

przez nià jednostek organizacyjnych sporzàdza

dysponent cz´Êci 67 Polska Akademia Nauk

zbiorczo oraz odr´bnie dla Polskiej Akademii

Nauk jako cz´Êci i oddzielnie dla jej jednostek

organizacyjnych;

4) wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym (cz´Êç A

i cz´Êç B stanowià integralnà ca∏oÊç);

5) w cz´Êci C, do okreÊlenia wartoÊci nominalnej

zobowiàzaƒ stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 1999 r.

w sprawie szczegó∏owych zasad ustalania wartoÊci zobowiàzaƒ zaliczanych do paƒstwowego

d∏ugu publicznego, d∏ugu Skarbu Paƒstwa,

wartoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji oraz kwoty przewidywanych wyp∏at

z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji (Dz. U. Nr 109,

poz. 1244).

61. Formularz SFP-ARM

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4

i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

62. Formularz SFP-GN

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4

i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

63. Formularz SFP-FB

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4

i 5.

Formularz sporzàdza Minister Obrony Narodowej

i przekazuje w obowiàzujàcym terminie do Departamentu Finansowania Bezpieczeƒstwa Paƒstwa

Ministerstwa Finansów w formie papierowej

i elektronicznej.

Poz. 764

64. Formularz SFP-ARR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia

podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4 i 5.

Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i wydatków zwiàzanych z bie˝àcà dzia∏alnoÊcià Agencji.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

65. Formularz SFP-ARiMR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ wyjaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4.

Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i wydatków zwiàzanych z bie˝àcà dzia∏alnoÊcià Agencji oraz wydatków ponoszonych na

kontynuacj´ dzia∏alnoÊci pomocowej, stosowanej

przez Agencj´ przed przystàpieniem Polski do Unii

Europejskiej, finansowanych ze Êrodków bud˝etu

krajowego.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

66. Formularz SFP-ANR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

67. Formularz SFP-ANRZ

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

68. Formularz SFP-ZUS

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4

i 5.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów

w formie papierowej i elektronicznej.

69. Formularz SFP-JDR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 60 ppkt 4.

Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Polityki Regionalnej i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

Warszawa, dnia 24 maja 2005 r.

Nr 91

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIA

764 — Ministra Finansów z dnia 17 maja 2005 r. w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2006

. . . . 5969

765 — Ministra Ârodowiska z dnia 18 maja 2005 r. w sprawie parków narodowych lub niektórych

ich obszarów, gdzie za wst´p pobiera si´ op∏aty . . . . . . . . . . . . 6066

764

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 17 maja 2005 r.

w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów

do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2006

Na podstawie art. 82 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r.

Nr 15, poz. 148, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje