Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych

§ 34. 1. Dom maklerski prowadzi odr´bne rejestry

zleceƒ, o których mowa w § 23, oraz zleceƒ kupna z∏o˝onych w celu zwrócenia po˝yczonych papierów wartoÊciowych.

2. Zlecenia kupna z∏o˝one w celu zwrotu po˝yczonych papierów wartoÊciowych powinny zawieraç odpowiednie oznaczenia pozwalajàce na odró˝nienie ich

od innych zleceƒ.

§ 35. Dom maklerski jest obowiàzany przekazywaç

do Krajowego Depozytu, ka˝dego dnia roboczego po

zakoƒczeniu sesji, informacje dotyczàce liczby papierów wartoÊciowych po˝yczonych na podstawie ramowej umowy sprzeda˝y krótkiej, z podzia∏em na poszczególne papiery wartoÊciowe.

Poz. 638 i 639

Przepisy koƒcowe

§ 36. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów

z dnia 21 grudnia 1999 r. w sprawie okreÊlenia szczegó∏owych zasad, trybu i warunków po˝yczania papierów wartoÊciowych z udzia∏em domów maklerskich,

banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà oraz

banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 110, poz. 1269).

§ 37. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

30 kwietnia 2005 r.

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

639

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 19 kwietnia 2005 r.

w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzàce

dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych

Na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49,

poz. 447, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres, tryb i form´

oraz terminy dostarczania, innych ni˝ wymienione

w art. 48 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo

o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi, informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzàcych rachunki

papierów wartoÊciowych oraz zagranicznych firm inwestycyjnych i innych zagranicznych osób prawnych

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie

papierami wartoÊciowymi;

———————

1) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2003 r.

Nr 50, poz. 424, Nr 84, poz. 774, Nr 124, poz. 1151, Nr 170,

poz. 1651 i Nr 223, poz. 2216, z 2004 r. Nr 64, poz. 594,

Nr 91, poz. 871, Nr 96, poz. 959, Nr 116, poz. 1205, Nr 146,

poz. 1546 i Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 62, poz. 551.

2) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to

ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm.2));

3) rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich — rozumie si´ przez to

rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 27 maja

2003 r. w sprawie okreÊlenia wielkoÊci Êrodków

w∏asnych domu maklerskiego w zale˝noÊci od rozmiarów wykonywanej dzia∏alnoÊci oraz maksymalnej wysokoÊci kredytów, po˝yczek i wyemitowanych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w stosunku do Êrodków w∏asnych (Dz. U. Nr 109,

poz. 1032);

4) rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady

Ministrów z dnia 27 maja 2003 r. w sprawie okreÊlenia wysokoÊci Êrodków w∏asnych przeznaczonych na prowadzenie przez bank dzia∏alnoÊci maklerskiej w zale˝noÊci od rozmiarów wykonywanej

dzia∏alnoÊci (Dz. U. Nr 109, poz. 1033);

5) instrumentach finansowych — rozumie si´ przez

to instrumenty finansowe obj´te zakresem czynnoÊci, o których mowa w art. 30 ust. 2 pkt 1 ustawy;

———————

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66.

6) instrumentach rynku niepublicznego — rozumie

si´ przez to instrumenty finansowe, z wy∏àczeniem

papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu;

Poz. 639

15) wst´pnym rocznym sprawozdaniu finansowym —

rozumie si´ przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowoÊci.

Rozdzia∏ 2

7) biurze maklerskim — rozumie si´ przez to wydzielonà organizacyjnie i finansowo jednostk´ organizacyjnà banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, w ramach której jest prowadzona ta dzia∏alnoÊç;

8) jednostce banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà — rozumie si´ przez to nieb´dàcà biurem

maklerskim wyodr´bnionà organizacyjnie, zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 60

ust. 1 pkt 5 ustawy, jednostk´ banku prowadzàcà

dzia∏alnoÊç maklerskà wy∏àcznie w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finansowych;

9) ubezpieczycielu — rozumie si´ przez to zak∏ad

ubezpieczeƒ, o którym mowa w art. 2 ust. 1 pkt 3,

5, 6, 16 i 17 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124,

poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959

oraz z 2005 r. Nr 48, poz. 447), który podpisa∏

umow´ ubezpieczenia z domem maklerskim, bankiem prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, bankiem prowadzàcym rachunki papierów wartoÊciowych lub zagranicznà osobà prawnà prowadzàcà

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà;

10) gie∏dzie towarowej — rozumie si´ przez to zespó∏

osób, urzàdzeƒ i Êrodków, o którym mowa w art. 2

pkt 1 ustawy z dnia 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U. Nr 103, poz. 1099,

z póên. zm.3));

11) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d;

12) zagranicznym rynku regulowanym — rozumie si´

przez to rynek regulowany w rozumieniu art. 4

pkt 14 ustawy, zorganizowany w paƒstwie cz∏onkowskim w rozumieniu art. 4 pkt 20 ustawy;

13) zagranicznej osobie prawnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà — rozumie si´ przez to podmiot, o którym

mowa w art. 52 ust. 2 ustawy, prowadzàcy dzia∏alnoÊç na podstawie zezwolenia Komisji;

14) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks

spó∏ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037,

z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 oraz z 2003 r. Nr 49,

poz. 408 i Nr 229, poz. 2276);

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji

finansowej domów maklerskich

§ 3. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç

Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci;

2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci;

3) otrzymaniu przez dom maklerski od ubezpieczyciela odszkodowania z tytu∏u szkody spowodowanej

utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci;

4) podj´ciu przez zarzàd decyzji o zg∏oszeniu wniosku

o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego;

5) podj´ciu przez zarzàd decyzji o wszcz´ciu post´powania naprawczego;

6) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y

o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego oraz o podj´ciu przez walne

zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie;

7) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y

o wszcz´ciu post´powania naprawczego oraz

o podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w tej sprawie;

8) podj´ciu decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty

przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego;

9) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci

domu maklerskiego, dokonanego przez wierzycieli lub przez zarzàd domu maklerskiego;

10) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o otwarcie post´powania naprawczego;

11) otwarciu likwidacji;

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

14) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u domu maklerskiego;

z 2002 r. Nr 200, poz. 1686, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 84,

poz. 774 i Nr 223, poz. 2216 oraz z 2004 r. Nr 64, poz. 594

i Nr 273, poz. 2703.

15) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale domu maklerskiego;

————————

16) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych;

17) podj´ciu uchwa∏y o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych;

18) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku

której powstanà zobowiàzania podporzàdkowane,

o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich;

19) zamierzonej sp∏acie zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, która spowoduje obni˝enie wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów do poziomu ni˝szego ni˝

120 % ca∏kowitego wymogu kapita∏owego;

20) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego;

21) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;

22) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego;

23) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub po˝yczek o ∏àcznej

wartoÊci przekraczajàcej 10 % kapita∏ów w∏asnych

domu maklerskiego;

24) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alnoÊci polegajàcej na poÊrednictwie w nabywaniu lub

zbywaniu instrumentów finansowych b´dàcych

w obrocie na zagranicznych rynkach;

25) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub zagranicznym

rynku regulowanym;

26) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie towarowej;

Poz. 639

30) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ domu

maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co

najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego;

31) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi

co najmniej 10 % kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego;

32) rozpocz´ciu i zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasowej klientów przez dom maklerski;

33) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek

w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub zagranicznym rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 3;

34) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu

kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nieznaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy;

35) ryzyku, które mo˝e zagroziç jego sytuacji finansowej, w szczególnoÊci zwiàzanym ze strukturà i êród∏ami finansowania nadzorowanych kapita∏ów

oraz finansowania zewn´trznego, w przypadku

gdy dom maklerski stosuje przepisy § 11 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich;

36) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony

z zawartej z domem maklerskim umowy z przyrzeczeniem odkupu oraz umowy po˝yczki instrumentów finansowych;

37) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu

inwestora, o którym mowa w art. 34b ustawy;

38) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej;

27) istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad

Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1

pkt 1 ustawy;

39) naruszeniu skonsolidowanych norm adekwatnoÊci

kapita∏owej;

28) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego

z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymaniu

wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia,

przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania, niedotrzymaniu wymaganej relacji wielkoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego do wysokoÊci zaciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek

oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych;

41) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ.

29) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià;

40) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania;

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3,

nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku aktywów finansowych — aktywa stanowiàce ponad 10 % ∏àcznej

wartoÊci kapita∏ów w∏asnych lub aktywa, które w wyniku ich nabycia spowodujà przekroczenie odpowiednio 5 %, 10 %, 25 % i 33 % kapita∏u zak∏adowego

podmiotu, którego akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot

aktywów finansowych domu maklerskiego.

3. Obowiàzek wskazany w ust. 1 pkt 33 nie powstaje w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym lub zagranicznym rynku regulowanym, je˝eli

dost´p do informacji o tych transakcjach jest zapewniony Komisji przez rynek, na którym transakcja zosta∏a zawarta.

§ 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadanego zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa

w art. 31 ustawy, zosta∏y podj´te w dniu rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

§ 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci domu maklerskiego.

§ 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela;

2) dat´ otrzymania odszkodowania;

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u odszkodowania.

§ 7. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ walnego zgromadzenia;

3) wielkoÊç zad∏u˝enia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie zg∏oszenia

wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci spó∏ki.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci

domu maklerskiego, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

§ 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ walnego zgromadzenia;

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

3) przyczyny

uzasadniajàce

z∏o˝enie

wniosku

o otwarcie post´powania naprawczego.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie wszcz´cia

post´powania naprawczego.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie wszcz´cia post´powania naprawczego, do

raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

§ 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego oraz kapita∏ów rezerwowych;

2) dat´ walnego zgromadzenia;

1) wielkoÊç zad∏u˝enia;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia.

2) przyczyny zaprzestania p∏acenia d∏ugów;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego.

3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci.

2. W przypadku gdy decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç

kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

§ 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny

uzasadniajàce

z∏o˝enie

wniosku

o otwarcie post´powania naprawczego;

2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie post´powania naprawczego.

2. W przypadku gdy decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç

kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

§ 12. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 9, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku

wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci zg∏oszonego przez

wierzycieli, opini´ zarzàdu w tej sprawie.

§ 13. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 10, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

wniosku.

§ 14. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera imiona, nazwiska i adresy likwidatorów, ze wskazaniem, czy sà to cz∏onkowie

zarzàdu, czy te˝ osoby powo∏ane uchwa∏à walnego

zgromadzenia lub wybrane zgodnie ze statutem.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o otwarciu likwidacji.

§ 15. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 16. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

§ 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek

handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

§ 17. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych

domu maklerskiego, a tak˝e w pozosta∏ych kapita∏ach w∏asnych;

4) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz

wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego

o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu.

§ 20. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj papieru wartoÊciowego;

2) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´;

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´;

3) dat´ podj´cia uchwa∏y o emisji oraz przewidywany

termin jej wykonania;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

4) wielkoÊç emisji, liczb´ serii lub transzy i przewidywany termin sprzeda˝y;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 18. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà d∏u˝nych

papierów wartoÊciowych;

6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji;

7) warunki wykupu i oprocentowania d∏u˝nych papierów wartoÊciowych;

8) przewidziane w warunkach emisji Êwiadczenia niepieni´˝ne;

9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych

zabezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàcej lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów

(funduszy) w∏asnych wykazanà w bilansie za ostatni rok obrotowy;

10) cel emisji;

11) podmioty, do których jest kierowana emisja.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego

o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.

3. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów

wartoÊciowych lub kolejnych serii, lub transz nale˝y

w formie raportu bie˝àcego przekazaç informacje

o faktycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych

i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u

emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach.

§ 21. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko

i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i terminy sp∏aty wraz z oprocentowaniem;

3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych domu maklerskiego z podmiotem

udzielajàcym po˝yczki lub kredytu;

4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego

po˝yczki lub kredytu;

5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu

udzielajàcego po˝yczki lub kredytu.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

umowy po˝yczki lub umowy kredytowej.

§ 22. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko

i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

2) wielkoÊç zaciàgni´tych zobowiàzaƒ;

3) wynikajàcy z umowy termin sp∏aty zobowiàzaƒ;

Poz. 639

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

2) dat´ zawarcia umowy;

3) wskazanie, czy dom maklerski korzysta∏ w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a je˝eli tak, to w jakim zakresie;

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa;

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

§ 24. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego, wydanych przez

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce

pomi´dzy zarzàdem domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie

dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych

przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich

rozstrzygni´cia.

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ domu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten

potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych

w raporcie bie˝àcym.

§ 25. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) wielkoÊç zamierzonej sp∏aty zobowiàzaƒ;

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego kredytu lub po˝yczki;

5) przewidywany termin sp∏aty;

2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki;

6) procentowo wyra˝ony udzia∏ prognozowanej wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów po sp∏acie zobowiàzaƒ w ca∏kowitym wymogu kapita∏owym.

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu

lub po˝yczki;

§ 23. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy

zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu

lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz

z okreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub

po˝yczki.

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´),

4) okres kredytowania;

§ 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 23, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) dat´ wykrycia naruszenia;

1) nazwy (firmy), siedziby i adresy podmiotów udzielajàcych kredytów lub po˝yczek;

4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy.

2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek;

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów

lub po˝yczek;

4) okresy kredytowania;

5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodawców zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kredytów lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu,

wraz z okreÊleniem sposobów udzielania zabezpieczeƒ kredytów lub po˝yczek.

§ 27. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 24, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie zagranicznych rynków, na których dom

maklerski poÊredniczy w nabywaniu lub zbywaniu

instrumentów finansowych;

2) okreÊlenie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na zagranicznym rynku;

3) wskazanie umów podpisanych z zagranicznymi

podmiotami prowadzàcymi dzia∏alnoÊç maklerskà

oraz zagranicznymi podmiotami przechowujàcymi

instrumenty finansowe, wraz z oznaczeniem stron

tych umów;

4) wskazanie zmian umów, o których mowa w pkt 3;

5) daty oraz przyczyny rozwiàzania umów, o których

mowa w pkt 3;

6) daty oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

dzia∏alnoÊci.

§ 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 29. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

3) istot´ naruszenia;

§ 31. 1. W przypadku kszta∏towania si´ poziomu

nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu

kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymania wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania,

o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, raport

bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na

dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

wielkoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego do wysokoÊci zaciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek

oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów

wartoÊciowych, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w dziale XII cz´Êci B za∏àcznika nr 3 do

rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników;

2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w przepisach, o których mowa

w ust. 1.

4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝

1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie,

z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ domu maklerskiego.

§ 32. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 29, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 33. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 30, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 30. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ naruszenia;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania;

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych wierzycieli z domem maklerskim.

5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte;

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania domu maklerskiego dochodzone

w post´powaniach przed sàdem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych

decyzjà ostatecznà.

6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rachunek w∏asny domu maklerskiego, czy na rachunek innej osoby.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 34. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 31, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci;

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych d∏u˝ników z domem maklerskim.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci domu maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub

w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 35. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej;

2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 36. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie);

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

§ 37. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 34, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których

stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏alnoÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej

na nieznaczàcà;

2) poziom warunków, o których mowa w § 5 ust. 2

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

§ 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 35, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) szczegó∏owà charakterystyk´ zagro˝enia;

2) opis przypuszczalnego wp∏ywu na sytuacj´ domu

maklerskiego.

§ 39. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 36, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) charakterystyk´ umowy;

2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane

wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec domu

maklerskiego;

3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania.

§ 40. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 37, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora

lub

2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy o obs∏ug´

klubu inwestora.

2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora.

§ 41. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 38, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i tryb podj´cia decyzji o zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej

ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

4) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym

mowa w pkt 3.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci

maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

§ 42. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 39, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa

w za∏àczniku nr 4 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na

dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn naruszenia skonsolidowanych norm

adekwatnoÊci kapita∏owej;

2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ,

raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e

opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem,

chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ domu maklerskiego.

§ 43. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 40, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania;

2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie;

3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego

przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania,

wobec danego podmiotu z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do

portfela handlowego i niehandlowego;

4) rodzaj limitu koncentracji zaanga˝owania, o którym mowa w § 2 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich;

5) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii domu maklerskiego.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu

koncentracji zaanga˝owania.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

domy maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji

zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego

w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

Poz. 639

§ 44. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 41, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ operacji, która spowodowa∏a, ˝e suma zaanga˝owaƒ, okreÊlonych w § 2 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu

do domów maklerskich, przekroczy∏a limit 800 %

sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych

II kategorii domu maklerskiego;

2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ okreÊlonych w pkt 1, których suma jest wi´ksza ni˝ limit

okreÊlony w pkt 1, w zakresie

a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie,

b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe

i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

3) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii domu maklerskiego.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu

okreÊlonego w ust. 1 pkt 1, ze wskazaniem, którego zaanga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

domy maklerskie, które przekroczy∏y limit okreÊlony

w ust. 1 pkt 1, po spe∏nieniu warunku okreÊlonego

w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

Rozdzia∏ 3

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie biura maklerskiego

§ 45. 1. Bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà

jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu

bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach

dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie;

2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do

sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez

biuro maklerskie;

3) otrzymaniu przez bank od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania za szkody spowodowane utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa

te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie;

4) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego;

5) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub

jego realizacja nie jest nale˝yta;

6) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru

Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub

zwi´kszenia funduszy w∏asnych;

7) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku;

8) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku;

9) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu, likwidacji lub wystàpieniu do Rady

Ministrów o likwidacj´ banku;

10) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie

wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ;

11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej;

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

14) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku;

15) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku;

16) podj´ciu uchwa∏y o zmianie wysokoÊci funduszu

na dzia∏alnoÊç maklerskà;

17) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego;

18) wypowiedzeniu przez bank umowy o badanie

sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego

z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego,

lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;

19) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alnoÊci polegajàcej na poÊrednictwie w nabywaniu lub

zbywaniu instrumentów finansowych b´dàcych

w obrocie na zagranicznych rynkach;

20) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie, rynku pozagie∏dowym lub zagranicznym

rynku regulowanym;

21) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie towarowej;

Poz. 639

22) istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad

Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych

w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1

pkt 1 ustawy;

23) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego

z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymaniu

wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia,

przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania;

24) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez

biuro maklerskie;

25) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ biura

maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co

najmniej 10 % funduszu w∏asnego biura maklerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç

maklerska;

26) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci biura maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi

co najmniej 10 % funduszu w∏asnego biura maklerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç

maklerska;

27) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek

w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na zagranicznym rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 3;

28) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu

kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nieznaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy;

29) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony

z zawartej z biurem maklerskim umowy z przyrzeczeniem odkupu, umowy po˝yczki instrumentów

finansowych;

30) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu

inwestora, o którym mowa w art. 34b ustawy;

31) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej;

32) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania;

33) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ.

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3,

nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10 % wartoÊci fun-

duszu w∏asnego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska.

3. Obowiàzek wskazany w ust. 1 pkt 27 nie powstaje w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym lub zagranicznym rynku regulowanym, je˝eli

dost´p do informacji o tych transakcjach jest zapewniony Komisji przez rynek, na którym transakcja zosta∏a zawarta.

§ 46. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadanego zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa

w art. 31 ustawy, zosta∏y podj´te w dniu rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

§ 47. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci biura maklerskiego.

§ 48. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela;

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania;

Poz. 639

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej

prowadzonej przez bank.

§ 51. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego;

2) przyczyny przedstawienia zalecenia;

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank.

§ 52. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 7, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia zezwolenia na utworzenie banku.

§ 53. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za dzia∏alnoÊç maklerskà banku.

§ 54. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ decyzji o przej´ciu;

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego;

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora;

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

§ 55. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 10, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

§ 56. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków

wchodzàcych w sk∏ad grupy.

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u odszkodowania.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 49. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 57. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego;

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonà przez bank.

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

§ 50. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia;

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie;

4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia;

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 58. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

Poz. 639

dlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

§ 61. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

2) przyczyny i dat´ podj´cia uchwa∏y;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek

handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

3) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu banku o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà.

§ 62. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

§ 59. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) dat´ zawarcia umowy;

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

3) wskazanie, czy bank korzysta∏ w przesz∏oÊci z us∏ug

tego podmiotu, a jeÊli tak, to w jakim zakresie;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 63. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 60. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego, wydanych przez

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce

pomi´dzy zarzàdem banku lub osobami kierujàcymi biurem maklerskim a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania,

z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek han-

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedze-

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

nie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ biura maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten

potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych

w raporcie bie˝àcym.

§ 64. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie zagranicznych rynków, na których biuro

maklerskie poÊredniczy w nabywaniu lub zbywaniu instrumentów finansowych;

2) okreÊlenie statusu dotyczàcego zawierania transakcji na rynku zagranicznym;

3) wskazanie umów podpisanych z zagranicznymi

podmiotami prowadzàcymi dzia∏alnoÊç maklerskà

lub zagranicznymi podmiotami przechowujàcymi

instrumenty finansowe, wraz ze wskazaniem stron

tych umów;

4) wskazanie zmian umów, o których mowa w pkt 3;

5) daty oraz przyczyny rozwiàzania umów, o których

mowa w pkt 3;

6) daty oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

dzia∏alnoÊci.

§ 65. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 66. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 67. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ naruszenia;

2) dat´ wykrycia naruszenia;

3) istot´ naruszenia;

4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy.

§ 68. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 23, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa

w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug

stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

Poz. 639

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników;

2) opis dzia∏aƒ, jakie bank zamierza podjàç w celu

przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami

okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà.

3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ,

raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e

opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem,

chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ

banku.

§ 69. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 24, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 70. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania biura maklerskiego dochodzone

w post´powaniach przed sàdem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych

decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 71. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci biura maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub

w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 72. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie);

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte;

6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rachunek w∏asny banku, czy na rachunek innej osoby.

§ 73. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których

stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏alnoÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej

na nieznaczàcà;

2) poziom warunków, o których mowa w § 5 ust. 2

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

§ 74. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 29, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) charakterystyk´ umowy;

2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane

wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec biura

maklerskiego;

Poz. 639

§ 76. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 31, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej

ograniczenie lub rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci

maklerskiej, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis tej uchwa∏y.

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do

raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

§ 77. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania;

2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie;

3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego

przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania,

wobec danego podmiotu, z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do

portfela handlowego i niehandlowego;

4) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii biura maklerskiego.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu

koncentracji zaanga˝owania.

§ 75. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 30, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

biura maklerskie, które przekroczy∏y limit koncentracji

zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego

w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora

lub

§ 78. 1. W przypadku, o którym mowa w § 45 ust. 1

pkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy o obs∏ug´

klubu inwestora.

1) dat´ operacji, która spowodowa∏a, ˝e suma zaanga˝owaƒ, okreÊlonych w § 2 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu

do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà,

przekroczy∏a limit 800 % sumy kapita∏ów podsta-

3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora.

wowych i uzupe∏niajàcych II kategorii biura maklerskiego;

6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku;

2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ okreÊlonych w pkt 1, których suma jest wi´ksza ni˝ limit

okreÊlony w pkt 1, w zakresie

7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu, likwidacji banku lub wystàpieniu do

Rady Ministrów o likwidacj´ banku;

a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie,

8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie

wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ;

b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe

i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

3) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii biura maklerskiego.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie biuro maklerskie zamierza podjàç w celu

zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ poni˝ej limitu

okreÊlonego w ust. 1 pkt 1, ze wskazaniem, którego zaanga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

biura maklerskie, które przekroczy∏y limit okreÊlony

w ust. 1 pkt 1 po spe∏nieniu warunku okreÊlonego

w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej;

10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku;

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku;

14) istotnym naruszeniu przez bank zasad Êwiadczenia

us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy;

15) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià maklerskà prowadzonà przez bank;

Rozdzia∏ 4

16) zamiarze rezygnacji z prowadzonej dzia∏alnoÊci

maklerskiej.

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci jednostek banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà wy∏àcznie

w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ

nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

§ 80. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 1,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 79. Jednostka banku, prowadzàca dzia∏alnoÊç

maklerskà wy∏àcznie w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, jest obowiàzana dostarczaç Komisji,

w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jej dzia∏alnoÊci

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci maklerskiej;

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadanego zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa

w art. 31 ustawy, zosta∏y podj´te w dniu rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

§ 81. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 2,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego;

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego;

3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub

jego realizacja nie jest nale˝yta;

3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonà przez bank.

4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru

Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub

zwi´kszenia funduszy w∏asnych;

5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku;

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego;

§ 82. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 3,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia;

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie;

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej

prowadzonej przez bank.

§ 83. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 4,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego;

Poz. 639

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

2) przyczyny przedstawienia zalecenia;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank.

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

§ 84. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 5,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia

zezwolenia na utworzenie banku.

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

§ 85. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 6,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu,

ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za

dzia∏alnoÊç maklerskà banku.

§ 86. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 7,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ decyzji o przej´ciu;

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego;

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora;

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

§ 87. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 8,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

§ 88. 1. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 9,

raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàcych w sk∏ad grupy.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 89. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 10,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia;

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 90. 1. W przypadku, o którym mowa w § 79

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek

handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

§ 91. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 12,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 92. 1. W przypadku, o którym mowa w § 79

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 93. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ naruszenia;

2) dat´ wykrycia naruszenia;

3) istot´ naruszenia;

4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy.

§ 94. W przypadku, o którym mowa w § 79 pkt 15,

do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 95. 1. W przypadku, o którym mowa w § 79

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia.

Poz. 639

3) otrzymaniu przez zagranicznà osob´ prawnà od

ubezpieczyciela odszkodowania za szkod´ spowodowanà utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci

przez oddzia∏;

4) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu

wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby

prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi

organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych mogàcych doprowadziç do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej osoby prawnej;

5) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu

przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

w formie oddzia∏u;

6) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

7) wypowiedzeniu przez zagranicznà osob´ prawnà

umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym

badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, lub

wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej

uchwa∏y.

8) istotnym naruszeniu przez oddzia∏ zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich okreÊlonych w przepisach

wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy;

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd,

w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´

uchwa∏y zarzàdu.

9) kszta∏towaniu si´ poziomu nadzorowanych kapita∏ów poni˝ej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego lub wysokoÊci wymogu kapita∏owego

z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk, lub minimalnej wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego, niedotrzymaniu

wymaganego poziomu stopy zabezpieczenia,

przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania;

Rozdzia∏ 5

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji

finansowej zagranicznych osób prawnych

oraz dzia∏alnoÊci zagranicznych firm inwestycyjnych

prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

§ 96. 1. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji, w formie

raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej oddzia∏u

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci;

2) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do

sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏;

10) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez

oddzia∏;

11) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

12) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub

kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10 % funduszu przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej;

13) rozpocz´ciu i zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasowej klientów przez oddzia∏;

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów;

14) ka˝dorazowym nabyciu lub zbyciu na rachunek

w∏asny lub innej osoby instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, z zastrze˝eniem ust. 2;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci oddzia∏u.

15) zmianie sposobu wyliczania ca∏kowitego wymogu

kapita∏owego w zwiàzku ze zmianà statusu zakresu prowadzonej dzia∏alnoÊci ze znaczàcego na nieznaczàcy lub z nieznaczàcego na znaczàcy;

16) przypadku niewywiàzania si´ z zobowiàzaƒ strony

z zawartej z oddzia∏em umowy z przyrzeczeniem

odkupu, umowy po˝yczki instrumentów finansowych;

17) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o obs∏ug´ klubu

inwestora, o którym mowa w art. 34b ustawy;

18) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

19) przekroczeniu limitu koncentracji zaanga˝owania;

20) przekroczeniu limitu du˝ych zaanga˝owaƒ.

2. Obowiàzek wskazany w ust. 1 pkt 14 nie powstaje w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym lub zagranicznym rynku regulowanym, je˝eli

dost´p do informacji o tych transakcjach jest zapewniony Komisji przez rynek, na którym transakcja zosta∏a zawarta.

§ 97. 1. Z zastrze˝eniem ust. 2, w przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera

nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadanego zezwolenia, lub czynnoÊci, o których mowa

w art. 31 ustawy, zosta∏y podj´te w dniu rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

§ 99. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela;

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u odszkodowania;

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u odszkodowania.

§ 100. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 4, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o rodzaju

wszcz´tego post´powania, oznaczenie organu, przed

którym zosta∏o ono wszcz´te, oraz przewidywanà dat´

jego zakoƒczenia.

§ 101. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny, dat´ oraz tryb podj´cia decyzji;

2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby

prawnej o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u.

§ 102. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

2) dat´ zawarcia umowy;

2. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez zagranicznà osob´ prawnà, o której mowa w art. 52a

ustawy, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci spoÊród wymienionych

w art. 30 lub art. 31 ustawy zosta∏y podj´te w dniu

rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

§ 98. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

3) wskazanie, czy zagraniczna osoba prawna korzysta∏a w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a je˝eli

tak, to w jakim zakresie;

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa;

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

§ 103. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, wydanych przez podmiot

uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce

pomi´dzy osobami kierujàcymi oddzia∏em lub zagranicznà osobà prawnà bàdê te˝ nadzorujàcymi

dzia∏alnoÊç oddzia∏u a podmiotem uprawnionym,

którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ

statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ oddzia∏u i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza

lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie

bie˝àcym.

§ 104. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce

informacje

1) dat´ naruszenia;

2) dat´ wykrycia naruszenia;

Poz. 639

§ 107. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà

ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 108. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3) istot´ naruszenia;

4) rodzaj kroków podj´tych w zwiàzku z wykryciem

naruszenia zasad Êwiadczenia us∏ug maklerskich

okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy.

§ 105. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy zawiera dane, o których

mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia,

wed∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników;

2) opis dzia∏aƒ, jakie zagraniczna osoba prawna zamierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

3. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ 1 dzieƒ,

raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie, z tym ˝e

opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem,

chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ zagranicznej osoby prawnej.

§ 106. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 10, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie

si´ ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´

o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 109. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej;

2) adres punktu obs∏ugi klientów, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 110. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3) przewidywanà dat´ ograniczenia lub rezygnacji

z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej.

1) nazw´ i rodzaj instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

2. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej

osoby prawnej uchwa∏y w sprawie ograniczenia lub

rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w formie raportu

bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y.

2) liczb´ instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem transakcji;

4) dat´ i czas zawarcia transakcji;

§ 115. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

5) cen´, po jakiej instrumenty finansowe zosta∏y nabyte lub zbyte;

1) dat´ przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania;

3) rodzaj transakcji (nabycie albo zbycie);

6) wskazanie, czy transakcja zosta∏a zawarta na rachunek w∏asny tej zagranicznej osoby prawnej,

czy na rachunek innej osoby.

§ 111. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ dokonania obliczeƒ, na podstawie których

stwierdzono zmian´ statusu prowadzonej dzia∏alnoÊci z nieznaczàcej na znaczàcà lub ze znaczàcej

na nieznaczàcà;

2) poziom warunków, o których mowa w § 5 ust. 2

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzialalnoÊç maklerskà.

§ 112. W przypadku, o którym mowa w § 96 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) charakterystyk´ umowy;

2) termin, w którym powinny zostaç uregulowane

wynikajàce z umowy zobowiàzania wobec zagranicznej osoby prawnej;

3) wynikajàcà z umowy wielkoÊç zobowiàzania.

§ 113. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy o obs∏ug´ klubu inwestora

lub

2) dat´ oraz przyczyny rozwiàzania umowy o obs∏ug´

klubu inwestora.

2. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

pkt 1, nale˝y do∏àczyç kopi´ zawartej umowy o obs∏ug´ klubu inwestora.

§ 114. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie;

3) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania, stanowiàcego

przekroczenie limitu koncentracji zaanga˝owania,

wobec danego podmiotu, z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do

portfela handlowego i niehandlowego;

4) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii oddzia∏u zagranicznej osoby

prawnej.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej zamierza podjàç w celu zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owania poni˝ej limitu koncentracji zaanga˝owania.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, który przekroczy∏

limit koncentracji zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do

banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

§ 116. 1. W przypadku, o którym mowa w § 96

ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ operacji, która spowodowa∏a, ˝e suma zaanga˝owaƒ, okreÊlonych w § 2 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu

do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà,

przekroczy∏a limit 800 % sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej;

2) charakterystyk´ wszystkich zaanga˝owaƒ okreÊlonych w pkt 1, których suma jest wi´ksza ni˝ limit

okreÊlony w pkt 1, w zakresie

a) nazwy (firmy) podmiotu, wobec którego powsta∏o zaanga˝owanie,

1) przyczyny ograniczenia lub rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

b) wartoÊci i rodzaju poszczególnych zaanga˝owaƒ z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe

i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

2) dat´ i tryb podj´cia decyzji o ograniczeniu lub zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzenia

dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii oddzia∏u zagranicznej osoby

prawnej.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç opis dzia∏aƒ, jakie oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej zamierza podjàç w celu zmniejszenia wartoÊci zaanga˝owaƒ

poni˝ej limitu okreÊlonego w ust. 1 pkt 1, ze wskazaniem którego zaanga˝owania b´dà dotyczy∏y powy˝sze dzia∏ania.

3. Raport bie˝àcy mo˝e byç przekazywany przez

oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, który przekroczy∏

limit koncentracji zaanga˝owania po spe∏nieniu warunku okreÊlonego w § 7 ust. 1 za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do

banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

§ 117. 1. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u stosuje si´ odpowiednio przepisy § 96 ust. 1 pkt 1, 8, 10, 13, 14, 17 i 18

oraz § 97, 104, 106, 109, 110, 113 i 114.

2. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç

maklerskà bez otwierania oddzia∏u, przy wykorzystaniu Êrodka porozumiewania si´ na odleg∏oÊç, ze swojej siedziby lub oddzia∏u, w odniesieniu do prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊci, stosuje si´ odpowiednio przepisy § 96 ust. 1 pkt 1,

8, 10 i 14 oraz § 97, 104, 106 i 110.

Rozdzia∏ 6

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci maklerskiej w zakresie instrumentów rynku niepublicznego

§ 118. Dom maklerski prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie instrumentów rynku niepublicznego jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych rodzajach tej dzia∏alnoÊci

1) oferowaniu instrumentów rynku niepublicznego,

odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej przeprowadzanej oferty;

2) organizowaniu wtórnego obrotu instrumentami

rynku niepublicznego, odr´bnie w odniesieniu do

obrotu poszczególnymi rodzajami instrumentów;

3) przechowywaniu na zlecenie instrumentów rynku

niepublicznego oraz rejestrowaniu stanu ich posiadania i zmian tego posiadania, odr´bnie w odniesieniu do przechowywania poszczególnych rodzajów instrumentów;

4) wykonywaniu czynnoÊci, których celem jest doprowadzenie do nabycia przez spó∏k´, której papiery wartoÊciowe nie zosta∏y dopuszczone do publicznego obrotu, w∏asnych akcji niedopuszczonych do publicznego obrotu celem umorzenia, odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej spó∏ki;

5) poÊredniczeniu w proponowaniu nabycia akcji

spó∏ki pracownikom i cz∏onkom zarzàdu tej spó∏ki,

odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej spó∏ki.

Poz. 639

§ 119. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 118 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera

nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umów mi´dzy wystawcà lub emitentem instrumentów rynku niepublicznego a domem maklerskim, dotyczàcych emisji i oferowania;

2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy;

3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin

wykupu, liczb´ i ich wartoÊç nominalnà, jednostkowà cen´ sprzeda˝y, a w przypadku instrumentów rynku niepublicznego emitowanych w serii

oznaczenie serii, liczb´ instrumentów rynku niepublicznego w serii, cen´ emisyjnà i wielkoÊç emisji.

2. W przypadku zakoƒczenia dzia∏alnoÊci, o której

mowa w § 118 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera zestawienie zawartych transakcji, obejmujàce liczb´ zawartych

transakcji, oznaczenie nabywców, wartoÊç obj´tych

przez nich instrumentów rynku niepublicznego oraz

udzia∏ procentowy obj´tych instrumentów rynku niepublicznego w przeprowadzonej ofercie.

§ 120. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 118 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera

nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia obrotu instrumentami rynku niepublicznego;

2) dat´ zawarcia umów mi´dzy emitentem lub wystawcà instrumentów rynku niepublicznego a domem maklerskim dotyczàcych organizowania obrotu wtórnego;

3) informacje o instrumentach rynku niepublicznego

b´dàcych przedmiotem obrotu, obejmujàce

w szczególnoÊci

a) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy,

b) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin wykupu i ich wartoÊç nominalnà.

2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

§ 121. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 118 pkt 3, raport bie˝àcy zawiera

nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy emitentem lub wystawcà instrumentów rynku niepublicznego a domem maklerskim;

2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy;

3) rodzaj instrumentów rynku niepublicznego, termin

wykupu, liczb´ instrumentów rynku niepublicznego i ich wartoÊç nominalnà, a w przypadku instrumentów rynku niepublicznego emitowanych w serii: oznaczenie serii, liczb´ instrumentów rynku

niepublicznego w serii, cen´ emisyjnà i wielkoÊç

emisji.

2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

Poz. 639

strzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru

Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków lub

zwi´kszenia funduszy w∏asnych;

§ 122. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 118 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera

nast´pujàce informacje

5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku;

1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy spó∏kà a domem

maklerskim;

6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku;

2) harmonogram przeprowadzania czynnoÊci.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y walnego zgromadzenia spó∏ki w przedmiocie

umorzenia akcji oraz kopi´ skierowanego do akcjonariuszy wezwania do sk∏adania ofert sprzeda˝y akcji

spó∏ce.

7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu banku, likwidacji banku lub wystàpieniu do Rady Ministrów o likwidacj´ banku;

8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie

wystarczajà na zaspokojenie jego zobowiàzaƒ;

3. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej;

§ 123. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 118 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera

harmonogram przeprowadzenia przydzia∏u akcji dla

pracowników i cz∏onków zarzàdu.

10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem;

2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku;

§ 124. Przepisy § 118—123 stosuje si´ odpowiednio do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà

oraz do zagranicznej firmy inwestycyjnej i zagranicznej osoby prawnej, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie

oddzia∏u.

14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzeniem rachunków papierów wartoÊciowych;

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku;

15) zamiarze rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych.

Rozdzia∏ 7

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji

finansowej banków prowadzàcych rachunki

papierów wartoÊciowych

§ 125. Bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych

zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji

finansowej

1) rozpocz´ciu prowadzenia rachunków papierów

wartoÊciowych;

2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego;

§ 126. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 1,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie rozpocz´cia

dzia∏alnoÊci.

§ 127. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 2,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego;

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego;

3) wp∏yw programu naprawczego na prowadzenie

przez bank rachunków papierów wartoÊciowych.

§ 128. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 3,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia;

3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub

jego realizacja nie jest nale˝yta;

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie;

4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i prze-

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla prowadzenia przez bank

rachunków papierów wartoÊciowych.

§ 129. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 4,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego;

2) przyczyny przedstawienia zalecenia;

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych

przez bank.

§ 130. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 5,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia

zezwolenia na utworzenie banku.

§ 131. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 6,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu,

ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za

prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych

przez bank.

§ 132. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 7,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ decyzji o przej´ciu;

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego;

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora;

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

§ 133. W przypadku, o którym mowa w § 125 pkt 8,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

3) przes∏anki podj´cia decyzji o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie

ma byç dokonane;

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek

handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony Komisji.

§ 137. W przypadku, o którym mowa w § 125

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze podzia∏u;

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 138. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 134. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàcych w sk∏ad grupy.

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

3) przes∏anki podj´cia decyzji o podziale;

§ 135. W przypadku, o którym mowa w § 125

pkt 10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia;

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

Poz. 639

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu,

z którym nast´puje po∏àczenie;

§ 139. W przypadku, o którym mowa w § 125

pkt 14, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ zawiadomienia.

§ 136. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 140. 1. W przypadku, o którym mowa w § 125

pkt 15, je˝eli decyzj´ podejmuje walne zgromadzenie,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

po∏àczyç z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu

z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego za okres nast´pny.

1) dat´ walnego zgromadzenia;

7. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz

z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego domu maklerskiego, biura maklerskiego, jednostki banku prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà oraz oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, sporzàdza si´

zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do rozporzàdzenia.

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

3) przyczyny rezygnacji z prowadzenia rachunków

papierów wartoÊciowych.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych, w formie raportu bie˝àcego

nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y.

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd, do

raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

Rozdzia∏ 8

Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma i terminy

dostarczania informacji

§ 141. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci

domu maklerskiego oraz z funkcjonowania nadzoru

wewn´trznego.

2. Biuro maklerskie oraz jednostka banku prowadzàca dzia∏alnoÊç maklerskà sà obowiàzane dostarczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci

biura maklerskiego lub jednostki banku prowadzàcej

dzia∏alnoÊç maklerskà oraz z funkcjonowania nadzoru

wewn´trznego.

3. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, jest obowiàzana dostarczaç Komisji pó∏roczne

sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u oraz z funkcjonowania w nim nadzoru wewn´trznego.

4. Bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych jest obowiàzany dostarczaç Komisji pó∏roczne

sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z nadzoru wewn´trznego dotyczàce jednostki organizacyjnej banku zajmujàcej si´ prowadzeniem rachunków papierów wartoÊciowych.

8. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz

z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego banku prowadzàcego rachunki papierów wartoÊciowych sporzàdza si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia.

§ 142. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne,

wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne

sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 8.

2. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych, je˝eli obowiàzek ich sporzàdzania

wynika z odr´bnych przepisów.

3. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji zestawienia zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy, je˝eli jest podmiotem dominujàcym w grupie, która nie

oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 11 rozporzàdzenia o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

4. Biuro maklerskie jest obowiàzane dostarczaç

Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 8.

5. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà jest obowiàzana dostarczaç Komisji, je˝eli wyst´pujà przes∏anki okreÊlone w art. 64b ust. 2 ustawy

o rachunkowoÊci, sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz

roczne sprawozdania finansowe oddzia∏u, z zastrze˝eniem ust. 8.

5. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝de pó∏rocze roku kalendarzowego.

6. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà jest obowiàzana dostarczaç Komisji, je˝eli nie wyst´pujà przes∏anki okreÊlone w art. 64b ust. 2 ustawy

o rachunkowoÊci, sprawozdania miesi´czne oddzia∏u.

6. Je˝eli dom maklerski, biuro maklerskie, jednostka banku prowadzàca dzia∏alnoÊç maklerskà lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà rozpocz´∏y dzia∏alnoÊç maklerskà albo bank rozpoczà∏ prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych w maju lub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za ten miesiàc lub za te 2 miesiàce mo˝na

7. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne

roczne sprawozdania finansowe, roczne sprawozdania finansowe, roczne skonsolidowane sprawozdania

finansowe oraz sprawozdania o skonsolidowanych

wymogach kapita∏owych sà sporzàdzane na podstawie ksiàg rachunkowych, ewidencji papierów wartoÊciowych oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwa∏ych noÊnikach informacji.

8. W przypadku gdy dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà rozpoczà∏ dzia∏alnoÊç maklerskà

w piàtym lub szóstym miesiàcu roku obrotowego,

sporzàdzanie i przesy∏anie sprawozdania pó∏rocznego

za pierwsze pó∏rocze tego roku obrotowego nie jest

obowiàzkowe.

9. Dom maklerski, biuro maklerskie, oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà sà

obowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia statystyczne oraz sprawozdania z du˝ych zaanga˝owaƒ.

10. Dom maklerski, biuro maklerskie, oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej prowadzàcej na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, które

sporzàdzajà sprawozdania finansowe zgodnie z Mi´dzynarodowymi Standardami RachunkowoÊci, o których mowa w art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowoÊci, sà

zobowiàzane dostarczaç Komisji informacje o wybranych danych finansowych.

§ 143. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cznym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do

rozporzàdzenia.

2. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz

ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na

dzieƒ bilansowy.

3. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku obrotowego.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu miesi´cznym, sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której

nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych, o których mowa w ust. 3.

5. Do sprawozdania miesi´cznego do∏àcza si´

szczegó∏owà charakterystyk´ sk∏adu portfela handlowego, o którym mowa w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich i w § 6 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania miesi´cznego.

§ 144. 1. Bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych lub zagraniczna firma inwestycyjna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, sà obowiàzane

dostarczaç Komisji miesi´czne informacje obejmujàce

1) sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, papierów

wartoÊciowych przechowywanych na rachunkach

papierów wartoÊciowych, wycenionych wed∏ug

zasad, o których mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç

maklerska, z zastrze˝eniem, ˝e d∏u˝ne papiery war-

Poz. 639

toÊciowe mogà byç wyceniane wed∏ug wartoÊci

nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki,

dyskonto, premi´;

2) liczb´ prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych.

2. Informacje sporzàdza si´ wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ miesiàca.

§ 145. 1. Sprawozdanie pó∏roczne, o którym mowa

w § 142 ust. 1, 4 lub 5, sporzàdza si´ za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego.

2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla rocznego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci i obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ

bilansowy.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego

roku obrotowego.

§ 146. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe

sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

§ 147. 1. Dom maklerski do∏àcza do rocznego sprawozdania finansowego opini´ bieg∏ego rewidenta

o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, raport z badania sprawozdania finansowego

oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci domu maklerskiego.

2. Biuro maklerskie do∏àcza do rocznego sprawozdania finansowego sprawozdanie z dzia∏alnoÊci biura

maklerskiego oraz mo˝e do∏àczyç opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania

finansowego, a tak˝e raport z badania sprawozdania

finansowego.

3. Biuro maklerskie spe∏nia obowiàzek dostarczenia sprawozdania z dzia∏alnoÊci, o którym mowa

w ust. 2, je˝eli do rocznego sprawozdania finansowego biura maklerskiego jest do∏àczona cz´Êç sprawozdania z dzia∏alnoÊci banku w roku obrotowym, która

dotyczy dzia∏alnoÊci maklerskiej.

4. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, dostarcza Komisji opini´ bieg∏ego rewidenta

o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego zagranicznej osoby prawnej sporzàdzonego

zgodnie z przepisami prawa obowiàzujàcymi w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, raport

z badania sprawozdania finansowego zagranicznej

osoby prawnej oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci zagranicznej osoby prawnej.

5. Zagraniczna osoba prawna, o której mowa

w § 142 ust. 5, oprócz dokumentów, o których mowa

w ust. 4, do∏àcza do rocznego sprawozdania finansowego oddzia∏u opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego oddzia∏u, raport z badania sprawozdania finansowego oddzia∏u oraz sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej.

wej przekracza 10 % nadzorowanych kapita∏ów domu

maklerskiego.

6. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´

w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi

za poprzedni rok obrotowy.

§ 151. 1. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ powinno zawieraç nast´pujàce informacje

§ 148. 1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do∏àcza si´ sprawozdanie z dzia∏alnoÊci grupy kapita∏owej, opini´ bieg∏ego rewidenta

o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

§ 149. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych przedstawia si´

zgodnie z za∏àcznikiem nr 4 do rozporzàdzenia.

2. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapita∏owych sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za

pierwsze pó∏rocze roku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy.

3. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapita∏owych sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku

roku obrotowego.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych, sporzàdza si´

not´ objaÊniajàcà, w której nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych.

5. Do sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych do∏àcza si´ szczegó∏owà charakterystyk´ sk∏adu skonsolidowanego portfela handlowego, wed∏ug stanu na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania.

§ 150. 1. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej

grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm adekwatnoÊci kapita∏owej na podstawie § 11 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich, powinno zawieraç nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie;

2) wartoÊç i rodzaj zaanga˝owania wobec danego

podmiotu z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe.

2. Zestawieniem powinny byç obj´te podmioty,

wobec których ∏àczne zaanga˝owanie grupy kapita∏o-

3. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy

kapita∏owej sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze i drugie pó∏rocze roku obrotowego.

1) nazw´ (firm´) podmiotu, wobec którego powsta∏o

zaanga˝owanie przekraczajàce 10 % sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii

domu maklerskiego, biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, zwane dalej

„du˝ym zaanga˝owaniem”;

2) wartoÊç i rodzaj du˝ego zaanga˝owania wobec danego podmiotu z podzia∏em na zaanga˝owanie bilansowe i pozabilansowe oraz z wyszczególnieniem zaanga˝owania zaliczonego do portfela handlowego i niehandlowego;

3) dat´ powstania du˝ego zaanga˝owania;

4) okres utrzymywania du˝ego zaanga˝owania

w portfelach handlowym lub niehandlowym;

5) wielkoÊç sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii domu maklerskiego lub biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby

prawnej.

2. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ sporzàdza

si´ raz na 3 miesiàce, za ka˝dy kwarta∏ roku obrotowego.

3. Dom maklerski nale˝àcy do grupy, o której mowa

w § 10 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, przekazuje sprawozdanie zawierajàce informacje, o których mowa w ust. 1,

w odniesieniu do sumy skonsolidowanych kapita∏ów

podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii.

§ 152. 1. Dane zawarte w zestawieniu statystycznym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do

rozporzàdzenia.

2. Zestawienie statystyczne sporzàdza si´ raz na

6 miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego i za

ca∏y rok obrotowy.

3. Zestawienie statystyczne sporzàdza si´ wed∏ug

stanu na koniec okresu sprawozdawczego, z wyjàtkiem cz´Êci nr 6 zestawienia odnoszàcej si´ do kosztów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych, którà

sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku kalendarzowego.

§ 153. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych

danych finansowych przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 6 do rozporzàdzenia.

2. Informacj´ o wybranych danych finansowych

sporzàdza si´ raz na 6 miesi´cy, za pierwsze pó∏rocze

roku obrotowego i za ca∏y rok obrotowy.

3. Informacj´ o wybranych danych finansowych

sporzàdza si´

1) w zakresie cz´Êci A i B Informacji o wybranych danych finansowych — wed∏ug stanu na koniec

okresu sprawozdawczego;

2) w zakresie cz´Êci C Informacji o wybranych danych

finansowych — narastajàco od poczàtku roku obrotowego.

§ 154. 1. Dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego oraz zagraniczna firma inwestycyjna i zagraniczna osoba

prawna, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, sà obowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia kwartalne, dotyczàce dzia∏alnoÊci, o której mowa w § 118 pkt 2.

2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, obejmuje

odr´bnie dla ka˝dego rodzaju instrumentów rynku

niepublicznego

1) najwy˝szà i najni˝szà cen´ zawartych transakcji

wraz z ich wartoÊcià oraz daty ich zawarcia;

2) ceny i daty zawarcia oraz wartoÊci 5 transakcji

o najwy˝szych wartoÊciach;

3) liczb´ zawartych transakcji;

4) sum´ wartoÊci wszystkich zawartych transakcji;

5) wolumen obrotu (w sztukach).

§ 155. 1. Dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego oraz zagraniczna firma inwestycyjna i zagraniczna osoba

prawna, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, sà

obowiàzane dostarczaç Komisji zestawienia dotyczàce

transakcji odkupu papierów wartoÊciowych (transakcji

korygujàcych) zawartych przez nich na rynku gie∏dowym w celu prawid∏owego rozliczenia innych transakcji.

2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, powinno

zawieraç nast´pujàce informacje

1) nazw´ i kod papieru wartoÊciowego;

2) dat´ zawarcia korygowanej transakcji;

3) wolumen korygowanej transakcji;

4) przyczyn´ zawarcia transakcji korygujàcych;

5) daty zawarcia transakcji korygujàcych;

6) wolumen transakcji korygujàcych;

7) wartoÊç transakcji korygujàcych.

3. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza

si´ za miesiàc kalendarzowy wed∏ug stanu na ostatni

dzieƒ miesiàca kalendarzowego. Zestawienie zawiera

informacje zwiàzane z zawartymi w danym miesiàcu

kalendarzowym transakcjami korygujàcymi.

Poz. 639

§ 156. 1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez

dom maklerski, biuro maklerskie oraz zagranicznà firm´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´ prawnà, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych.

2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, 4, 9, 11, 28 i 38, § 45 ust. 1 pkt 2, 4, 7—10 i 23,

§ 79 pkt 2 i 5—8, § 96 ust. 1 pkt 2, 4 i 9 oraz § 125 pkt 2

i 5—8, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez dom maklerski, biuro maklerskie oraz

zagranicznà firm´ inwestycyjnà, zagranicznà osob´

prawnà, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank prowadzàcy

rachunki papierów wartoÊciowych. W przypadku,

o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, § 45 ust. 1 pkt 27

i § 96 ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy dostarcza si´ do koƒca dnia roboczego nast´pujàcego po dniu, w którym

zawarto transakcj´.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 141, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego

pó∏rocza roku kalendarzowego.

4. Sprawozdanie miesi´czne oraz informacje,

o których mowa w § 144, dostarcza si´ nie póêniej ni˝

do 20. dnia nast´pnego okresu sprawozdawczego.

5. Sprawozdanie pó∏roczne, o którym mowa

w § 142 ust. 1, 4 i 5, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.

6. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z zastrze˝eniem ust. 9, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego.

W przypadku gdy w powy˝szym terminie sporzàdzono

kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´.

7. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami, o których mowa w § 147 ust. 1 i 2, dostarcza

si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej

jednak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia sprawozdania finansowego domu maklerskiego lub banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku

gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinià z zastrze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y rewident

odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza

si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego.

8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 147

ust. 1 i 2, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia

roku obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczenia

wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego.

9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7.

10. Informacje, okreÊlone w § 119 ust. 1, § 120

ust. 1, § 121 ust. 1, § 122 ust. 1 i § 123 ust. 1, dostarcza

si´ na 7 dni przed planowanym rozpocz´ciem dzia∏alnoÊci, o której mowa w tych przepisach, zaÊ informacje okreÊlone w § 119 ust. 2, § 120 ust. 2, § 121 ust. 2,

§ 122 ust. 3 i § 123 ust. 2 — w terminie 7 dni od zakoƒczenia tej dzia∏alnoÊci.

Poz. 639

2) za rok obrotowy w terminie 3 miesi´cy od zakoƒczenia roku obrotowego.

17. Zestawienie, o którym mowa w § 154 ust. 1,

dostarcza si´ w terminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego po kwartale obj´tym sprawozdaniem.

Rozdzia∏ 9

11. Zestawienie, o którym mowa w § 155 ust. 1,

dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20. dnia nast´pnego

okresu sprawozdawczego.

12. Sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach

kapita∏owych dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od

zakoƒczenia okresu obj´tego sprawozdaniem.

13. Zestawienie zaanga˝owaƒ w skali ca∏ej grupy

dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia pó∏rocza roku obrotowego.

14. Sprawozdanie z du˝ych zaanga˝owaƒ dostarcza si´ w terminie do 20. dnia miesiàca nast´pujàcego

po kwartale obj´tym sprawozdaniem.

15. Zestawienie statystyczne dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏rocza roku kalendarzowego.

16. Informacj´ o wybranych danych finansowych

dostarcza si´

1) za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego w terminie

6 tygodni od zakoƒczenia pó∏rocza roku obrotowego;

Przepisy przejÊciowe i koƒcowe

§ 157. 1. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz

pierwszy do sprawozdaƒ sporzàdzanych za okresy rozpoczynajàce si´ w 2005 r.

2. Po dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia sprawozdania sporzàdzone za okresy rozpoczynajàce si´

w 2005 r. powinny zostaç uaktualnione i uzupe∏nione

w zakresie danych nieobj´tych rozporzàdzeniem,

o którym mowa w § 158.

§ 158. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów

z dnia 22 stycznia 2002 r. w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre

podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 38,

poz. 354 i Nr 231, poz. 1949 oraz z 2003 r. Nr 229,

poz. 2278).

§ 159. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

30 kwietnia 2005 r.

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 19 kwietnia 2005 r. (poz. 639)

Za∏àcznik nr 1

PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

PODMIOTU PROWADZÑCEGO DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ (PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od .......... do ..........

1. Podstawowe informacje o podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà

1. 1. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów papierów wartoÊciowych, doradców

inwestycyjnych oraz maklerów gie∏d towarowych, zatrudnionych w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà na poczàtku i na koƒcu okresu sprawozdawczego.

1. 2. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn

rozwiàzania umowy.

imi´ i nazwisko ________________________

pe∏niona funkcja _______________________

data __________________________________

przyczyny zwolnienia __________________

1. 3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w liczbie punktów obs∏ugi klienta w okresie sprawozdawczym.

1. 4. Podaç list´ jednostek organizacyjnych (w tym punktów obs∏ugi klientów), w których zatrudniony by∏

co najmniej jeden makler papierów wartoÊciowych lub makler gie∏d towarowych, wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.

2. Komórka nadzoru wewn´trznego

2. 1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

2. 2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez

komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami

3. 1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu dokonywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy, w podziale

na sposoby dokonywania zap∏aty, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

3. 2. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od klienta z tytu∏u zawartych transakcji,

o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

3. 3. Podaç liczb´ klientów, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali zawarte umowy o wykonywanie

zleceƒ nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na podstawie których mogli sk∏adaç zlecenia kupna instrumentów finansowych bez posiadania ca∏kowitego ani cz´Êciowego pokrycia na rachunku pieni´˝nym i bez

stosowania zabezpieczeƒ.

3. 4. Podaç liczb´ klientów, których prawo do sk∏adania zleceƒ kupna instrumentów finansowych bez ca∏kowitego pokrycia by∏o w okresie sprawozdawczym zawieszone na okres 6 miesi´cy na skutek niedokonania

przez tych klientów zap∏aty z tytu∏u zawartych transakcji.

3. 5. Podaç liczb´ przypadków odnoÊnie do sytuacji okreÊlonej w pkt 3.4 dotyczàcych pracowników i cz∏onków organów oraz podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà.

4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek

4. 1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y instrumentów

finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz z podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba posiada∏a upowa˝nienie, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

* realizacja zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku

— animator rynku,

— animator emitenta,

— organizator rynku na CTO,

— inne (w tym na rynkach zagranicznych),

* nabywanie lub zbywanie

instrumentów finansowych

na w∏asny rachunek w

celu realizacji umów

o subemisje us∏ugowe lub innych umów o podobnym charakterze,

* nabywanie lub zbywanie

instrumentów finansowych

na w∏asny rachunek

w celu realizacji umów

o subemisje inwestycyjne lub innych umów o podobnym charakterze,

* nabywanie lub zbywanie

instrumentów finansowych

na w∏asny rachunek.

4. 2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 4.1, podaç przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa

w pkt 4.1.

5. Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja papierów wartoÊciowych

5. 1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà zak∏adowy plan kont. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w zak∏adowym planie kont.

5. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

6. Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà

6. 1. Podaç list´ instrumentów finansowych, w stosunku do których podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym nast´pujàce funkcje

— podmiotu sporzàdzajàcego prospekt emisyjny,

— podmiotu oferujàcego (organizator konsorcjum),

— uczestnika konsorcjum,

— subemitenta us∏ugowego lub innà funkcj´ o podobnym charakterze,

— subemitenta inwestycyjnego lub innà funkcj´ o podobnym charakterze.

6. 2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub

systemów przetwarzania danych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przed dost´pem do nich osób

nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

6. 3. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub

stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

6. 4. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

6. 5. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny prowadzony przez inny podmiot, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

6. 6. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania

swoim rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem transakcji gie∏dowych lub rachunkiem pieni´˝nym

w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie

z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

6. 7. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie) od klientów podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego,

zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

6. 8. Podaç list´ pracowników podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, m.in. pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów

wartoÊciowych na zlecenie) od klientów innego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 2.

7. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà

7. 1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

8. Oprogramowanie eksploatowane w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà

8. 1. Wymieniç rodzaj i wersj´ oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà s∏u˝àcego do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji,

z podzia∏em na poszczególne komórki organizacyjne podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà.

8. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków

w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

8. 3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà

w okresie sprawozdawczym.

imi´ i nazwisko________________forma prawna zatrudnienia

8. 4. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do

systemu informatycznego Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A. i innych podmiotów prowadzàcych rynek regulowany, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klientów oraz liczby osób posiadajàcych prawo

dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury i typów instalacji oraz listy punktów obs∏ugi klientów i liczby osób.

8. 5. Podaç standardy i produkty stosowane w okresie sprawozdawczym dla po∏àczeƒ wewn´trznych systemów informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà z serwerami SLE (obs∏uga zleceƒ) oraz

SLC (odbiór informacji rynkowych) znajdujàcymi si´ w siedzibie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany standardów i produktów.

8. 6. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do systemu informatycznego podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà i Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A.?

tak________________nie

8. 7. Czy podmiot prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà posiada∏ w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

tak________________nie

8. 8. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te

w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.

8. 9. Podaç liczb´, lokalizacj´ oraz sposób po∏àczenia serwerów SLE oraz SLC znajdujàcych si´ w siedzibie

podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà z systemem informatycznym Gie∏dy Papierów WartoÊciowych

w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç

ewentualne zmiany liczby, lokalizacji i sposobu po∏àczenia.

8. 10. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC znajdujàcymi si´ w siedzibie

podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.

8. 11. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC administrowanymi przez Gie∏d´ Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie.

Wzór tabeli nr 1

1

2

Lp.

Imi´

3

4

5

Nazwisko Pe∏niona Wskazaç, czy osofunkcja

ba wykonuje

w podmiocie sk∏adajàcym sprawozdanie jedno z zadaƒ

— pe∏ni funkcj´

Inspektora

Nadzoru [IN]

(pkt 2.1),

— wchodzi

w sk∏ad komórki nadzoru wewn´trznego

[KNW]

(pkt 2.1),

— bezpoÊrednio

nadzoruje prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych [NEPW]

(pkt 5.2),

— nadzoruje prac´ zespo∏u informatyków

[NZI] (pkt 8.2)

6

7

8

9

10

Upowa˝nienie

do decydowania

o przyznaniu

klientowi

okreÊlonego

sposobu

zap∏aty

[T/N],

podaç

sposoby

dokonywania

zap∏aty

(pkt 3.1)

Upowa˝nienie

do decydowania

o ustaleniu dla

klientów

limitów

maksymalnej

wysokoÊci nale˝noÊci od

klienta

z tytu∏u

zawartych

transakcji [T/N]

(pkt 3.2)

Upowa˝nienie

do nabywania

lub

sprzeda˝y instrumentów

finansowych

w imieniu i na

rachunek

podmiotu sk∏adajàcego

sprawozdanie

[T/N]

(pkt 4.1)

Wskazaç

rodzaj

dzia∏alnoÊci (z listy

w pkt 4.1)

i podaç

okres,

w jakim

osoba

posiada∏a

upowa˝nienie —

je˝eli [T]

w kolumnie nr 8

Rodzaj

licencji

[T/N]

maklera

papierów wartoÊciowych

[MPW],

doradcy

inwestycyjnego

[DI],

maklera

gie∏d

towarowych

[MGT]

(pkt 4.1)

Wzór tabeli nr 2

1

2

Lp.

Imi´

3

4

5

Nazwisko Pe∏niona Dost´p

funkcja

do informacji poufnych

lub tajemnicy zawodowej

[T/N]

(pkt

6.6, 6.7

i 6.8)

6

7

8

9

10

11

12

Rachunek

w podmiocie

sk∏adajàcym

sprawozdanie

[T/N]

(pkt

6.4)

Rachunek

w innym

podmiocie

prowadzàcym

dzia∏alnoÊç

maklerskà

[T/N]

(pkt

6.5)

Pe∏nomocnik

do

w∏asnego

rachunku

/ rachunków

pracownika

w podmiocie

sk∏adajàcym

sprawozdanie

[T/N]

(pkt

6.6)

Liczba

ustanowionych

pe∏nomocników

(pkt

6.6)

Imi´

i nazwisko

pe∏nomocników

(pkt

6.6)

Przyj´cie pe∏nomocnictwa

do rachunku

od

klienta

podmiotu

sk∏adajàcego

sprawozdanie

[T/N]

(pkt 6.7)

Przyj´cie pe∏nomocnictwa

od osoby posiadajàcej rachunek

w innym

podmiocie prowadzàcym

dzia∏alnoÊç

maklerskà

[T/N]

(pkt 6.8)

Za∏àcznik nr 2

PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

BANKU PROWADZÑCEGO RACHUNKI PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH (PRN-02)

Okres sprawozdawczy: od ........ do .........

1. Podstawowe informacje o banku prowadzàcym rachunki papierów wartoÊciowych

1. 1. Podaç liczb´ pracowników zatrudnionych w jednostce organizacyjnej banku prowadzàcej rachunki papierów wartoÊciowych (zwanej dalej „jednostkà banku”) na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego.

1. 2. Podaç list´ pracowników jednostki banku, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´

o prac´, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

imi´ i nazwisko ________________________

pe∏niona funkcja _______________________

data __________________________________

przyczyny zwolnienia __________________

2. Komórka nadzoru wewn´trznego

2. 1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli

nr 1.

2. 2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez

komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami

3. 1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów prowadzenia rachunku papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

4. Ewidencja papierów wartoÊciowych

4. 1. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartoÊciowych w jednostce banku, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

5. Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà

5. 1. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub

systemów przetwarzania danych jednostki banku przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

5. 2. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub

tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

5. 3. Podaç list´ pracowników jednostki banku, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych w jednostce banku.

imi´ i nazwisko________________pe∏niona funkcja

6. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià jednostki banku

6. 1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

7. Oprogramowanie eksploatowane w jednostce banku

7. 1. Wymieniç rodzaj i wersje oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w jednostce banku s∏u˝àcego do ewidencjonowania papierów wartoÊciowych.

7. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków

w jednostce banku, zgodnie z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

7. 3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w jednostce banku w okresie sprawozdawczym, zgodnie

z wzorem okreÊlonym w tabeli nr 1.

7. 4. Czy jednostka banku posiada∏a w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

tak________________nie

7. 5. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych jednostki banku? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie.

Wzór tabeli nr 1

1

Lp.

2

3

Imi´ Nazwisko

4

5

Pe∏niona funkcja Wskazaç, czy osoba wykonuje

w podmiocie sk∏adajàcym

sprawozdanie jedno z zadaƒ

— pe∏ni funkcj´ Inspektora

Nadzoru [IN] (pkt 2.1),

— wchodzi w sk∏ad komórki nadzoru

wewn´trznego [KNW] (pkt 2.1),

— bezpoÊrednio nadzoruje

prowadzenie ewidencji

papierów wartoÊciowych [NEPW]

(pkt 4.1),

— nadzoruje prac´ zespo∏u

informatyków [NZI] (pkt 7.2),

— administruje siecià

informatycznà [ASI] (pkt 7.3)

6

Upowa˝nienie

do zawierania

z klientami umów

prowadzenia

rachunków papierów

wartoÊciowych [T/N]

(pkt 3.1)

Za∏àcznik nr 3

SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE

MRF-01

za okres sprawozdawczy od ........................ do ..............................

Dane indentyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego

Zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci: znaczàcy

nieznaczàcy





INSTRUKCJA

dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01

CZ¢Âå A

Dzia∏ I. Poziom nadzorowanych kapita∏ów

1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom nadzorowanych kapita∏ów, o którym mowa w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcy sum´

wielkoÊci zawartych w wierszach 02, 15, 21 pomniejszonà o pozycj´ zawartà w wierszu 27. Obliczanie poziomu

nadzorowanych kapita∏ów nale˝y dokonywaç zgodnie z § 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

2. W wierszu 02 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów podstawowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 8

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcych sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 07, 08,

09, 10, 11, 12, 13 i 14.

3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏ zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej

w statucie i wpisanej w rejestrze handlowym lub Krajowym Rejestrze Sàdowym lub wysokoÊç Êrodków na dzia∏alnoÊç maklerskà wydzielonych z funduszy w∏asnych banku, lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà

wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych zagranicznej osoby prawnej.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) zapasowego.

5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu.

6. W wierszu 06 nale˝y podaç zysk z lat ubieg∏ych oraz równie˝ zysk w trakcie zatwierdzania.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek

za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce.

8. W wierszu 08 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji w∏asnych.

9. W wierszu 09 nale˝y podaç wartoÊç firmy.

10. W wierszu 10 nale˝y podaç pozosta∏e (inne ni˝ wartoÊç firmy) wartoÊci niematerialne i prawne.

11. W wierszu 11 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych równie˝ w trakcie jej zatwierdzania. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).

12. W wierszu 12 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 28, w § 45

ust. 1 pkt 23 oraz w § 96 ust. 1 pkt 9 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym.

13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç akcji i udzia∏ów banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych,

instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych, o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku gdy wartoÊç poszczególnych akcji i udzia∏ów danego banku, domu maklerskiego, firmy inwestycyjnej, instytucji kredytowej i innej instytucji finansowej stanowi nie wi´cej ni˝ 10 % kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tego podmiotu

i nie wi´cej ni˝ 10 % sumy kapita∏ów podstawowych i uzupe∏niajàcych II kategorii domu maklerskiego, przed

pomniejszeniem jej o wartoÊç tych akcji i udzia∏ów, wówczas ich wartoÊci nie uwzgl´dnia si´ w wierszu 13.

14. W wierszu 14 nale˝y podaç wartoÊç udzielonych bankom, domom maklerskim, firmom inwestycyjnym,

instytucjom kredytowym i innym instytucjom finansowym, o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏a-

snych w odniesieniu do domów maklerskich, po˝yczek podporzàdkowanych, które sà przyswojone do kapita∏ów (funduszy) w∏asnych tych instytucji.

15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, o których mowa w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

16. W wierszu 16 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny.

17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych

w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.

18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat, których wielkoÊç nie mo˝e przekroczyç 50 % wielkoÊci kapita∏ów podstawowych.

19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym

terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci.

20. W wierszu 20 nale˝y podaç sum´ pozycji 16, 18 i 19 jedynie do wysokoÊci kapita∏ów podstawowych.

21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, o których mowa w § 4 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 4 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcà sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 22, 23, 24 i 26.

22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia, w tym dywidendy.

23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç niezrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia.

24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanej straty na wszystkich pozycjach pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, zrealizowanà w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, w cz´Êci nieuj´tej w kapitale podstawowym.

25. W wierszu 25 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ dwa lata. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych

w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.

26. W wierszu 26 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ujmowanych w kapita∏ach

uzupe∏niajàcych III kategorii nieprzekraczajàcà 150 % kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe przewy˝szajà wy˝szà

z kwot

a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà,

b) ró˝nice wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii.

27. W wierszu 27 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niep∏ynnych, o których mowa w § 5 za∏àcznika nr 8 do

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 5 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 28, 29 i 30.

28. W wierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç rzeczowych aktywów trwa∏ych, z wyjàtkiem wartoÊci nieruchomoÊci obcià˝onej hipotekà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek i kredytów.

29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç nale˝noÊci z pozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym ni˝

90 dni. WysokoÊç nale˝noÊci wykazuje si´ w wartoÊci netto po pomniejszeniu jej o wysokoÊç odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci. W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u warunkowego zakupu instrumentów finansowych i po˝yczek udzielonych pod zastaw papierów wartoÊciowych oraz aktywów z tytu∏u odroczonego

podatku dochodowego i nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych op∏at o charakterze publicznoprawnym.

30. W wierszu 30 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç kapita∏ów mniejszoÊci.

Dzia∏ II. Ca∏kowity wymóg kapita∏owy

31. W wierszu 31 nale˝y podaç wysokoÊç ca∏kowitego wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3 ust. 2

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 ust. 2 rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 32, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 45 i 46.

32. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 33 i 34.

33. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów

kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

34. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

35. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

36. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

37. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ogólnego ryzyka stóp procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka gwarantowania emisji papierów wartoÊciowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià G. za∏àcznika nr 1

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

39. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rozliczenia–dostawy. Pozycj´

wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

40. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

41. W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego stanowiàcego

sum´ pozycji wykazanych w wierszach 43 i 44. W przypadku posiadania nieznaczàcego zakresu prowadzonej

dzia∏alnoÊci mo˝na podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego i handlowego ∏àcznie, wy∏àcznie w wierszu 42.

43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela handlowego. Pozycji tej nie wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego. Pozycj´ wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy lub

nieznaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

46. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.

Dzia∏ III. Obliczanie wymogów kapita∏owych

47. W wierszu 47 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç wymogu kapita∏owego, o którym mowa w § 3 ust. 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 3 ust. 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, stanowiàcego ró˝nic´ pomi´dzy pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 31.

Dzia∏ IV. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci

48. W wierszu 48 nale˝y podaç wysokoÊç wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci obliczonego zgodnie z zasadami zawartymi w § 16 ust. 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 9 ust. 2

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

Dzia∏ V. Stopa zabezpieczenia

49. W wierszu 49 nale˝y podaç wyra˝onà w procentach stop´ zabezpieczenia, okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczonà jako iloraz wielkoÊci nadzorowanych kapita∏ów wykazanej w wierszu 01 i zobowiàzaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu 50.

50. W wierszu 50 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne, o których mowa w § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, jako ró˝nic´ pozycji

wykazanych w wierszach 51 i 52.

51. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na

rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

52. W wierszu 52 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em, o których mowa w § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich

lub § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà, wykazanych w wierszach 53, 54, 55, 56.

53. W wierszu 53 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u po˝yczek zabezpieczonych, o których mowa w § 3

ust. 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

54. W wierszu 54 nale˝y podaç zobowiàzania wobec akcjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia

przez nich akcji, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do momentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u.

55. W wierszu 55 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 4

za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. W rachunku zo-

bowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej.

WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych

ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.

56. W wierszu 56 podaje si´ stan zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet nabycia papierów wartoÊciowych

w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym wy∏àcznie w przypadku zawarcia odpowiedniej umowy z bankiem, o której mowa w § 3 ust. 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, lub ustanowienia blokady, o której mowa w § 3 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

57. W wierszu 57 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 1 ust. 1 i 2 za∏àcznika

nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 1 ust. 1 i 2 za∏àcznika nr 9 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

58. W wierszu 58 wylicza si´ odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´dzy

bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà w wierszu 49 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu 57.

Dzia∏ VI. Bie˝àcy poziom zaanga˝owania

59. W wierszu 59 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaanga˝owania, o którym mowa w § 3 ust. 6 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub § 3 ust. 6 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczony jako suma pozycji

wykazanych w wierszach 60 i 63.

60. W wierszu 60 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 61 i 62. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w przepisach

wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów,

instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów instrumenty finansowe, zdeponowane na

rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà, wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych i wed∏ug zasad zawartych

w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy.

61. W wierszu 61 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, papierów wartoÊciowych dopuszczonych

do publicznego obrotu zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów. W wierszu tym nie

nale˝y wykazywaç transakcji terminowych w formie kontraktów terminowych b´dàcych papierami wartoÊciowymi dopuszczonymi do publicznego obrotu. Transakcje terminowe znajdujàce si´ w publicznym obrocie wykazuje si´ poprzez wykazanie w wierszu 61 wartoÊci depozytu zabezpieczajàcego, w cz´Êci sk∏adajàcej si´ z papierów wartoÊciowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych klientów opisane w pkt 60 Instrukcji stosuje si´ odpowiednio do wyceny depozytu zabezpieczajàcego. IloÊç i-tego papieru wartoÊciowego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest

sprawozdanie.

62. W wierszu 62 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych instrumentów finansowych nale˝àcych do klientów,

w szczególnoÊci: wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych przechowywanych, w domu maklerskim lub banku prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà, w formie dokumentu lub wartoÊç, nale˝àcych do

klientów, instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach, nieb´dàcych rachunkami papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 30 ust. 2b pkt 2 ustawy, oraz nale˝àce do klientów instrumenty finansowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych

za granicà. IloÊç i–tego instrumentu finansowego klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

63. W wierszu 63 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych wykazanych w wierszach 64 i 65.

64. W wierszu 64 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych na

rachunkach pieni´˝nych klientów.

65. W wierszu 65 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych przez dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà.

66. W wierszu 66 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaanga˝owania, o którym mowa w § 1 ust. 1 za∏àcznika nr 10

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub w § 1 ust. 1 za∏àcznika nr 10

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

67. W wierszu 67 nale˝y podaç wyliczenie maksymalnego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczynem

bie˝àcej wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów wykazanej w wierszu 01 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu 66.

68. W wierszu 68 wylicza si´ odchylenie od maksymalnego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 67 i bie˝àcym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 59.

Dzia∏ VII. Dodatkowe wymogi kapita∏owe

69. W wierszu 70 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich lub zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

70. W wierszu 71 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.

71. W wierszu 72 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 41a ustawy.

72. W wierszu 73 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci kapita∏u za∏o˝ycielskiego.

CZ¢Âå B

Dzia∏ VIII. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych klientów

73. W wierszu 74 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w publicznym obrocie, ustalonà na koniec ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ IX. Zobowiàzania ogó∏em

74. W wierszu 75 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych w wierszach 76–83. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

75. W wierszu 76 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec klientów.

76. W wierszu 77 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec innych domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych i towarowych domów maklerskich. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci

faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

77. W wierszu 78 nale˝y podaç zobowiàzania wobec rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych.

78. W wierszu 79 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. W zobowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi wielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet funduszu rozliczeniowego,

o którym mowa w art. 143 ustawy.

79. W wierszu 80 nale˝y podaç zobowiàzania wobec emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych.

80. W wierszu 81 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych.

81. W wierszu 82 nale˝y podaç zobowiàzania wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wobec macierzystego banku. Pozycja ta nie wyst´puje w sprawozdaniach

domów maklerskich. WielkoÊç tych zobowiàzaƒ mo˝e zostaç pomniejszona o wysokoÊç nale˝noÊci wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od macierzystego banku.

82. W wierszach od 84 do 87 nale˝y podaç wielkoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji.

Dzia∏ X. Nabywanie lub sprzeda˝ instrumentów finansowych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek

83. W wierszach od 89 do 91 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad

i wzorów zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

84. WartoÊç instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 92 do 94 jest ustalana wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

Dzia∏ XI. Wynik finansowy netto

85. W wierszach od 96 do 102 nale˝y podaç wielkoÊci ustalone dla wykazywanych pozycji.

86. Organizacyjnie i finansowo wydzielone jednostki banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà b´dàce

p∏atnikami podatku dochodowego uwzgl´dniajà przy obliczaniu w wierszu 96 wyniku netto wielkoÊç podatku

dochodowego, natomiast w przypadku, gdy bank macierzysty jest p∏atnikiem podatku dochodowego, organizacyjnie i finansowo wydzielona jednostka banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà przy obliczaniu wyniku

netto nie uwzgl´dnia podatku dochodowego.

87. W wierszu 98 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu

obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

88. W wierszu 99 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu

obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ XII. Relacja wybranych zobowiàzaƒ do Êrodków w∏asnych

89. W wierszu 103 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mowa w § 15 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

90. W wierszu 104 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego, o którym mowa w art. 41a

ust. 8 ustawy.

91. W wierszu 105 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 81, 84, 85 i 86.

Dzia∏ XIII. Liczba punktów obs∏ugi klientów

92. W wierszu 106 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏ugi klientów domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ XIV. Aktywa klientów na rachunkach w zarzàdzaniu

93. W wierszu 107 nale˝y podaç wartoÊç aktywów klientów na rachunkach w zarzàdzaniu.

94. W wierszu 108 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 109 i 110. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w odr´bnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci, z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów instrumenty finansowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych i wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy.

95. W wierszu 109 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych klientów oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów,

instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. IloÊci i-tego instrumentu klientów ustala si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

96. W wierszu 110 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu przechowywanych w formie dokumentu oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, niedopuszczonych do publicznego obrotu instrumentów finansowych w zarzàdzaniu, które nie majà formy dokumentu i zapisywane sà

w ewidencji domu maklerskiego, oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, niedopuszczonych do publicznego obrotu instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zapisywanych w ewidencji domu maklerskiego.

97. W wierszu 111 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu.

Dzia∏ XV. Ârodki pieni´˝ne

98. W wierszu 113 nale˝y podaç saldo rachunków bankowych domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, na których przechowywane sà Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem.

99. W wierszu 114 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych

w kasie domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.

100. W wierszu 115 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wierszu

113 lub 114.

101. W wierszu 116 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych domu maklerskiego lub banku prowadzàcego

dzia∏alnoÊç maklerskà na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.

Za∏àcznik nr 4

SPRAWOZDANIE O SKONSOLIDOWANYCH WYMOGACH KAPITA¸OWYCH SWK

za okres sprawozdawczy od ........................ do ..............................

Dane indentyfikacyjne podmiotu sprawozdawczego

Zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci: znaczàcy

nieznaczàcy





INSTRUKCJA

dotyczàca sprawozdania o skonsolidowanych wymogach kapita∏owych

SWK-01

Dzia∏ I. Poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów

1. W wierszu 01 nale˝y podaç poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów, o których mowa w § 6

ust. 1 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcych sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 02, 15, 21 pomniejszonà o wielkoÊci wykazane w wierszach 27 i 31.

2. W wierszu 02 nale˝y podaç wielkoÊç skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych, o których mowa w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcych sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 03, 04, 05, 06 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 07, 08, 09, 10,

11, 12, 13 oraz 14.

3. W wierszu 03 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zak∏adowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na

podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u zapasowego obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na

podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub

statutu obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

6. W wierszu 06 nale˝y podaç wysokoÊç niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u odsetek

za zw∏ok´ lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce. WielkoÊç nale˝nych wp∏at na

kapita∏ zak∏adowy nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

8. W wierszu 08 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji w∏asnych ustalonà na podstawie skonsolidowanego

sprawozdania.

9. W wierszu 09 nale˝y podaç wartoÊç firmy obejmujàcà podmioty zale˝ne, ustalonà na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

10. W wierszu 10 nale˝y podaç pozosta∏e wartoÊci niematerialne i prawne obejmujàce podmioty zale˝ne,

ustalone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

11. W wierszu 11 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat ubieg∏ych, równie˝ w trakcie jej zatwierdzania. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto

(z bie˝àcej dzia∏alnoÊci). WysokoÊç straty z lat ubieg∏ych nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

12. W wierszu 12 nale˝y strat´ netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego

za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. WysokoÊç straty netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci) nale˝y ustaliç na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

13. W wierszu 13 nale˝y podaç wartoÊç akcji i udzia∏ów banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych,

instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych zaliczonych do portfela niehandlowego, z tym ˝e akcje

i udzia∏y banków, domów maklerskich, firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i innych instytucji finansowych nale˝àcych do grupy kapita∏owej, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, nie w∏àcza si´ do tej pozycji.

14. W wierszu 14 nale˝y podaç wielkoÊç po˝yczek podporzàdkowanych udzielonych bankom, domom maklerskim, firmom inwestycyjnym, instytucjom kredytowym i innym instytucjom, o ile te wielkoÊci sà zaliczane

do ich kapita∏ów (funduszy) w∏asnych. WielkoÊç po˝yczek podporzàdkowanych nale˝y ustaliç na podstawie

skonsolidowanego sprawozdania.

15. W wierszu 15 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii, ustalonych na podstawie skonsolidowanego sprawozdania.

16. W wierszu 16 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny, ustalonego na podstawie

skonsolidowanego sprawozdania.

17. W wierszu 17 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat. W rachunku kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych

w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.

18. W wierszu 18 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ pi´ç lat, których wielkoÊç nie mo˝e przekroczyç 50 % wielkoÊci skonsolidowanych kapita∏ów podstawowych.

19. W wierszu 19 nale˝y podaç wysokoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych o nieoznaczonym

terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci.

20. W wierszu 20 nale˝y podaç sum´ pozycji 16, 18 i 19 jedynie do wysokoÊci skonsolidowanych kapita∏ów

podstawowych.

21. W wierszu 21 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanych kapita∏ów uzupe∏niajàcych III kategorii, stanowiàcà sum´ wielkoÊci zawartych w wierszach 22, 23, 24 i 26.

22. W wierszu 22 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia, w tym dywidendy.

23. W wierszu 23 nale˝y podaç wysokoÊç niezrealizowanego zysku kapita∏owego ze wszystkich pozycji pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela handlowego, osiàgni´tego w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, pomniejszony o znane obcià˝enia.

24. W wierszu 24 nale˝y podaç wysokoÊç zrealizowanej straty na wszystkich pozycjach pierwotnych wynikajàcych z operacji zaliczonych do portfela niehandlowego, zrealizowanà w bie˝àcym okresie sprawozdawczym, w cz´Êci nieuj´tej w kapitale podstawowym.

25. W wierszu 25 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych z pierwotnym terminem zapadalnoÊci nie krótszym ni˝ dwa lata. W rachunku kapita∏ów skonsolidowanych uzupe∏niajàcych III kategorii

uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ

podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy o rachunkowoÊci.

26. W wierszu 26 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych ujmowanych w skonsolidowanych kapita∏ach uzupe∏niajàcych III kategorii nieprzekraczajàcà 150 % kwoty, o jakà kapita∏y podstawowe

przewy˝szajà wy˝szà z kwot

a) po∏ow´ wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego, o którym mowa w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich,

b) ró˝nice wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego i kapita∏ów uzupe∏niajàcych II kategorii.

27. W wierszu 27 nale˝y podaç wielkoÊç aktywów niep∏ynnych, o których mowa w § 5 za∏àcznika nr 8 do

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, stanowiàcà sum´ wielkoÊci wykazanych w wierszach 28, 29 i 30.

28. W wierszu 28 nale˝y podaç wielkoÊç rzeczowych aktywów trwa∏ych, z wyjàtkiem wartoÊci nieruchomoÊci obcià˝onej hipotekà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek lub kredytów.

29. W wierszu 29 nale˝y podaç wysokoÊç nale˝noÊci z pozosta∏ym terminem zapadalnoÊci d∏u˝szym ni˝

90 dni. WysokoÊç nale˝noÊci wykazuje si´ w wartoÊci netto po pomniejszeniu jej o wysokoÊç odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci. W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci z tytu∏u warunkowego zakupu instrumentów finansowych i po˝yczek udzielonych pod zastaw papierów wartoÊciowych oraz aktywów z tytu∏u odroczonego

podatku dochodowego i nale˝noÊci z tytu∏u podatków i innych op∏at o charakterze publicznoprawnym.

30. W wierszu 30 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç kapita∏ów mniejszoÊci.

31. W wierszu 31 nale˝y podaç wielkoÊç pozycji korygujàcych poziom skonsolidowanych nadzorowanych

kapita∏ów, o których mowa w § 6 ust. 2 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu

do domów maklerskich. Pozycje korygujàce poziom skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów stanowià sum´ wielkoÊci wykazywanych w wierszach 32, 33, 34 pomniejszonà o wielkoÊci wykazane w wierszach 35 i 36.

32. W wierszu 32 nale˝y podaç ujemnà wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, rozumianà jako ró˝nica okreÊlona w art. 60 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

33. W wierszu 33 nale˝y podaç dodatnie ró˝nice kursowe z konsolidacji, rozumiane jako ró˝nice kursowe

okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. b ustawy o rachunkowoÊci.

34. W wierszu 34 nale˝y podaç kapita∏y mniejszoÊci, rozumiane jako kapita∏y okreÊlone w art. 3 ust. 1 pkt 46

ustawy o rachunkowoÊci.

35. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, rozumianà jako ró˝nic´ okreÊlonà w art. 60 ust. 2 pkt 1 ustawy o rachunkowoÊci.

36. W wierszu 36 nale˝y podaç ujemne ró˝nice kursowe z konsolidacji, rozumiane jako ró˝nice kursowe

okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. b ustawy o rachunkowoÊci.

Dzia∏ II. Skonsolidowany ca∏kowity wymóg kapita∏owy

37. W wierszu 37 nale˝y podaç wysokoÊç skonsolidowanego ca∏kowitego wymogu kapita∏owego stanowiàcego sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 38, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51 i 52.

38. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen instrumentów kapita∏owych stanowiàcà sum´ pozycji wykazanych w wierszach 39 i 40. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

39. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka ogólnego cen instrumentów

kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

40. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów kapita∏owych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià C.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

41. W wierszu 41 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka cen towarów. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià D.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13

pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

42. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka szczególnego cen instrumentów d∏u˝nych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià E.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

43. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ogólnego ryzyka stóp procentowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià F.II. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji,

o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

44. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka gwarantowania emisji papierów wartoÊciowych. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià G. za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

45. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka rozliczenia–dostawy. Pozycj´

wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich.

46. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kontrahenta. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

47. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 2

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

48. W wierszu 48 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego stanowiàcego

sum´ pozycji wykazanych w wierszach 49 i 50. W przypadku posiadania nieznaczàcego zakresu prowadzonej

dzia∏alnoÊci mo˝na podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego i handlowego ∏àcznie, wy∏àcznie w wierszu 48.

49. W wierszu 49 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela handlowego. Pozycji tej nie wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy.

Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

50. W wierszu 50 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka kredytowego w zakresie portfela niehandlowego. Pozycj´ wype∏niajà podmioty, których zakres prowadzonej dzia∏alnoÊci jest znaczàcy lub

nieznaczàcy. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 5 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

51. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u przekroczenia limitu koncentracji zaanga˝owania. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z cz´Êcià B. za∏àcznika nr 6 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu kompensacji, o której mowa w § 13 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

52. W wierszu 52 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.

Dzia∏ III. Obliczanie skonsolidowanych wymogów kapita∏owych

53. W wierszu 53 nale˝y podaç obliczonà wartoÊç wymogu kapita∏owego stanowiàcego ró˝nic´ pomi´dzy

pozycjami wykazanymi w wierszach 01 i 37.

Dzia∏ IV. Dodatkowe wymogi kapita∏owe

54. W wierszu 55 nale˝y podaç wartoÊç wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk. Pozycj´ wype∏nia si´ po dokonaniu obliczeƒ zgodnie z za∏àcznikiem nr 7 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

55. W wierszu 56 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci wymogu kapita∏owego z tytu∏u pozosta∏ych ryzyk.

56. W wierszu 57 nale˝y podaç wymaganà na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej wysokoÊç kapita∏u za∏o˝ycielskiego okreÊlonà w art. 41a ustawy.

57. W wierszu 58 nale˝y podaç wielkoÊç odchylenia wysokoÊci skonsolidowanych nadzorowanych kapita∏ów od wysokoÊci Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej.

Dzia∏ V. Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci

58. W wierszu 59 nale˝y podaç wysokoÊç wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci obliczonego zgodnie z zasadami zawartymi w § 16 ust. 3 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

Za∏àcznik nr 5

ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE

Numer identyfikacyjny REGON podmiotu sprawozdawczego .................................................................................

1. WartoÊç dopuszczonych do publicznego obrotu aktywów nale˝àcych do klientów domu maklerskiego,

biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego

gdzie

1) Klient to osoba prawna, fizyczna lub jednostka organizacyjna nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, korzystajàca z us∏ug Êwiadczonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej na podstawie umowy, przy czym za klienta nie uwa˝a si´ domu maklerskiego, biura maklerskiego lub

oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej zawierajàcego transakcje z wykorzystaniem afiliacji. Przez afiliacj´ rozumie si´ poÊredniczenie cz∏onka gie∏dy lub cz∏onka rynku pozagie∏dowego w zawieraniu transakcji na rynku regulowanym przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej. W przypadku prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 9 ust. 2 ustawy, za klientów uwa˝a si´ osoby, którym przys∏ugujà prawa z papierów wartoÊciowych.

2) Instrumenty finansowe klientów dopuszczone do publicznego obrotu wycenia si´ wed∏ug cen bie˝àcych

w rozumieniu przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci. W przypadku gdy nie jest mo˝liwa wycena aktywów wed∏ug cen bie˝àcych, aktywa te wycenia si´ wed∏ug wartoÊci

godziwej, pozwalajàcej na rzetelne odzwierciedlenie wartoÊci tych aktywów. W przypadku instrumentów

pochodnych klientów nale˝y wykazywaç wartoÊç stanowiàcà iloczyn iloÊci otwartych pozycji w instrumentach pochodnych, kursu ustalonego zgodnie z zasadami okreÊlonymi w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci oraz odpowiedniego mno˝nika.

3) U˝yte w wierszu 04 poj´cie „podmioty finansowe” obejmuje wszystkie instytucje i jednostki typu przedsi´biorstwo, które sà g∏ównie zaanga˝owane w poÊrednictwo finansowe lub pomocniczà dzia∏alnoÊç finansowà. Podmioty te dzielà si´ na 5 podsektorów

— bank centralny (Narodowy Bank Polski),

— pozosta∏e finansowe instytucje pieni´˝ne (pozosta∏e banki, ich filie, oddzia∏y i agendy oraz spó∏dzielcze

kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe),

— pozosta∏e instytucje poÊrednictwa (przedsi´biorstwa leasingu, przedsi´biorstwa factoringowe, domy

maklerskie, fundusze inwestycyjne) i pomocnicze instytucje finansowe (brokerzy ubezpieczeniowi, instytucje zajmujàce si´ prowadzeniem emisji papierów wartoÊciowych, gie∏dy papierów wartoÊciowych, instytucje zarzàdzajàce funduszami emerytalnymi i funduszami inwestycyjnymi),

— instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne (instytucje ubezpieczeniowe na ˝ycie i pozosta∏e osobowe i majàtkowe, towarzystwa ubezpieczeƒ wzajemnych, fundusze emerytalne — III filar).

4) Poj´cie „pozosta∏e” (wiersz 09) obejmuje podmioty finansowe niewykazane w wierszach 05, 06, 07 i 08

(np. domy maklerskie). Narodowe Fundusze Inwestycyjne winny byç w∏àczone do funduszy inwestycyjnych (wiersz 08), a spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe do banków (wiersz 05). Poj´cie funduszy

inwestycyjnych (wiersz 08) i emerytalnych (wiersz 07) nie obejmuje towarzystw, które nimi zarzàdzajà.

5) U˝yte w wierszu 11 poj´cie „podmioty niefinansowe” obejmuje wszystkie podmioty niezaliczone do wymienionych wierszu 04, 14, 16 i 17. Poj´cie „przedsi´biorstwa” (wiersz 12) obejmuje przedsi´biorstwa paƒstwowe, komunalne, spó∏ki prawa handlowego, spó∏dzielnie, spó∏ki cywilne oraz osoby fizyczne prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà.

6) U˝yte w wierszu 14 poj´cie „instytucje rzàdowe” obejmuje

— podsektor instytucji rzàdowych na szczeblu centralnym (organy w∏adzy publicznej, organy administracji

rzàdowej, organy kontroli paƒstwowej i ochrony prawa, sàdy i trybuna∏y, Fundusz Prewencji i Rehabilitacji, Fundusz Administracyjny, Fundusz Pracy, Fundusz Promocji TwórczoÊci, Fundusz Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych, Paƒstwowy Fundusz Kombatantów, Fundusz Alimentacyjny, Paƒstwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych, Narodowy Fundusz Ochrony Ârodowiska i Gospodarki Wodnej, centralny Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych, centralny Fundusz Gospodarki Zasobem

Geodezyjnym i Kartograficznym),

— podsektor funduszy ubezpieczeƒ spo∏ecznych (Fundusz Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Zak∏adu Ubezpieczeƒ

Spo∏ecznych, Fundusz Emerytalno-Rentowy Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego),

— paƒstwowe szko∏y wy˝sze,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej,

— paƒstwowe instytucje kultury,

— Narodowy Fundusz Zdrowia,

— Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne.

7) U˝yte w wierszu 16 poj´cie „instytucje samorzàdowe” obejmuje podsektor instytucji samorzàdowych (organy w∏adzy lokalnej i ich zwiàzki, administracja samorzàdowa; gminny, powiatowy i wojewódzki fundusz

ochrony Êrodowiska i gospodarki wodnej; terenowy Fundusz Ochrony Gruntów Rolnych; gminny, powiatowy i wojewódzki Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym; Fundusz Socjalny Wsi;

samorzàdowe instytucje kultury, samorzàdowe samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej).

8) U˝yte w wierszu 17 poj´cie „jednostki niekomercyjne finansowane przez instytucje rzàdowe i samorzàdowe” obejmuje finansowane przez instytucje rzàdowe i samorzàdowe organizacje spo∏eczne, partie polityczne, organizacje zwiàzków zawodowych, stowarzyszenia, fundacje, jednostki organizacji wyznaniowych.

9) U˝yte w wierszu 02 poj´cie „zagraniczne” oznacza

— osob´ fizycznà majàcà sta∏e miejsce zamieszkania za granicà,

— osob´ prawnà z siedzibà za granicà,

— niemajàcà osobowoÊci prawnej spó∏k´ osób w wy˝ej wymienionych punktach, z siedzibà za granicà.

10) Wszystkie podmioty nieuj´te w wierszach „zagraniczne” nale˝y wykazaç w wierszach „krajowe”.

2. WartoÊç niedopuszczonych do publicznego obrotu aktywów nale˝àcych do klientów, wed∏ug stanu na

koniec okresu sprawozdawczego

gdzie

1) Klient to osoba prawna, fizyczna lub jednostka organizacyjna nieposiadajàca osobowoÊci prawnej, korzystajàca z us∏ug Êwiadczonych przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, na podstawie umowy. W przypadku prowadzenia rachunków na podstawie umowy z emitentem instrumentów finansowych za klienta uwa˝a si´ zapisanà w rejestrze osob´ prawnà, fizycznà lub jednostk´ organizacyjnà nieposiadajàcà osobowoÊci prawnej, której przys∏ugujà prawa z tych instrumentów finansowych.

2) Instrumenty finansowe klientów zapisane w rejestrach lub ewidencji prowadzonych przez dom maklerski,

biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, których liczb´ nale˝y podaç w kolumnie 1 tabeli,

lub przechowywane przez dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej w formie dokumentu wycenia si´ zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

3) U˝yte w tabeli poj´cia, takie jak: „podmioty finansowe”, „pozosta∏e”, „podmioty niefinansowe”, „instytucje rzàdowe”, „instytucje samorzàdowe”, „jednostki niekomercyjne finansowane przez instytucje rzàdowe

i samorzàdowe”, „zagraniczne” oraz „krajowe” obejmujà podmioty, instytucje lub jednostki okreÊlone

w objaÊnieniach do tabeli, o której mowa w pkt 1.

3. Dane dotyczàce kapita∏u zak∏adowego domu maklerskiego w podziale

na sektory instytucjonalne akcjonariuszy

Podzia∏u na kategorie nale˝y dokonywaç zgodnie z objaÊnieniami do tabeli, o której mowa w pkt 1.

4. Dane dotyczàce w∏asnych instrumentów finansowych domu maklerskiego, biura maklerskiego

lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej (stan na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, w tys. z∏)

gdzie

1) Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie pierwotnym rozumie si´ nabyte od emitenta bàdê subemitenta us∏ugowego emitowane w serii papiery wartoÊciowe nowej emisji (kol. 1).

2) Przez papiery wartoÊciowe nabyte w obrocie wtórnym rozumie si´ nabyte od podmiotów innych ni˝ emitent lub subemitent us∏ugowy emitowane w serii papiery wartoÊciowe (kol. 2).

3) Wyceny instrumentów finansowych nabytych w imieniu i na rachunek domu maklerskiego, banku w ramach dzia∏alnoÊci biura maklerskiego lub oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej (w∏asnego portfela) dokonuje si´ na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, którego dotyczy sprawozdanie, zgodnie z ustawà o rachunkowoÊci oraz na podstawie przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowoÊci.

5. WielkoÊç podatku od towarów i us∏ug (narastajàco od 01.01. do koƒca

okresu sprawozdawczego, w tys. z∏)

Poni˝szà tabel´ wype∏niajà domy maklerskie, biura maklerskie lub oddzia∏y zagranicznej osoby prawnej zobowiàzane do sk∏adania deklaracji podatkowej z tytu∏u podatku od towarów i us∏ug (VAT 7 lub VAT 7K) w wartoÊciach wykazanych w deklaracji podatkowej w kwotach narastajàcych, odpowiednio do okresu sprawozdawczego, dla wiersza 1 i 2 poni˝szej tabeli.

gdzie

Wiersz 1 obejmuje podatek nale˝ny; wiersz 2 obejmuje podatek naliczony; w wierszu 3 wykazuje si´ ró˝nic´

mi´dzy kwotà podatku VAT zap∏aconego przez podmiot gospodarczy za rok kalendarzowy a kwotà podatku VAT

zwróconà przez urzàd skarbowy. Je˝eli kwota podatku zap∏aconego przekracza kwot´ podatku zwróconego

przez urzàd skarbowy, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem plus, a je˝eli kwota zwróconego przez urzàd skarbowy podatku przekracza kwot´ podatku zap∏aconego, to ró˝nic´ wykazuje si´ ze znakiem minus.

6. Dane dotyczàce kosztów delegacji zagranicznych oraz us∏ug obcych (narastajàco od 1 stycznia

do koƒca okresu sprawozdawczego, w tys. z∏)

Za∏àcznik nr 6

INFORMACJA O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH

Numer identyfikacyjny REGON podmiotu sprawozdawczego ...

Cz´Êç A

I.

Ârodki pieni´˝ne

II.

Nale˝noÊci krótkoterminowe

III.

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

1. Akcje

2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

3. Certyfikaty inwestycyjne

4. Warranty

5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe

6. Inne prawa majàtkowe

7. Towary gie∏dowe

8. Pozosta∏e

IV.

Instrumenty finansowe utrzymywane do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

1. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

2. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe

3. Inne prawa majàtkowe

4. Towary gie∏dowe

5. Pozosta∏e

V.

Instrumenty finansowe dost´pne do sprzeda˝y

1. Akcje i udzia∏y

2. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

a) wyemitowane przez Skarb Paƒstwa i nabyte ze Êrodków pieni´˝nych klientów

b) pozosta∏e

3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

4. Certyfikaty inwestycyjne

5. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe

6. Inne prawa majàtkowe

7. Towary gie∏dowe

8. Pozosta∏e

VI.

Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

VII.

Udzielone po˝yczki d∏ugoterminowe

VIII.

WartoÊci niematerialne i prawne

IX.

Rzeczowe aktywa trwa∏e

X.

D∏ugoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe

1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

Cz´Êç B

I.

Zobowiàzania krótkoterminowe

II.

Zobowiàzania d∏ugoterminowe

III.

Rozliczenia mi´dzyokresowe

IV.

Rezerwy na zobowiàzania

1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

2. Na Êwiadczenia emerytalne i podobne

V.

Krótkoterminowe rozliczenia mi´dzyokresowe

VI.

Zobowiàzania podporzàdkowane

VII.

Kapita∏ w∏asny

1. Kapita∏ zak∏adowy

2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna)

3. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna)

4. Kapita∏ zapasowy

a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej

b) utworzony ustawowo

c) utworzony zgodnie ze statutem

d) z dop∏at akcjonariuszy

e) inny

5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny

6. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

7. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych

a) zysk z lat ubieg∏ych (wartoÊç dodatnia)

b) strata z lat ubieg∏ych (wartoÊç ujemna)

8. Zysk (strata) netto

9. Odpisy z zysku netto w ciàgu roku obrotowego (wielkoÊç ujemna)

Cz´Êç C

I.

Przychody z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w tym

1. Prowizje

a) od operacji papierami wartoÊciowymi we w∏asnym imieniu, lecz na rachunek dajàcego zlecenie

b) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych

c) z tytu∏u przyjmowania zleceƒ kupna i umarzania jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

d) pozosta∏e

2. Inne przychody

a) z tytu∏u prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych i rachunków pieni´˝nych klientów

b) z tytu∏u oferowania papierów wartoÊciowych

c) z tytu∏u prowadzenia rejestrów nabywców papierów wartoÊciowych

d) z tytu∏u zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie

e) z tytu∏u zawodowego doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi

f) z tytu∏u reprezentowania biur i domów maklerskich na regulowanych rynkach papierów wartoÊciowych i na gie∏dach towarowych

g) pozosta∏e

II.

Koszty dzia∏alnoÊci maklerskiej

1. Koszty z tytu∏u afiliacji

2. Op∏aty na rzecz regulowanych rynków papierów wartoÊciowych, gie∏d towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych i gie∏dowych izb rozrachunkowych

3. Op∏aty na rzecz izby gospodarczej

4. Wynagrodzenia

5. Ubezpieczenia spo∏eczne

6. Âwiadczenia na rzecz pracowników

7. Zu˝ycie materia∏ów i energii

8. Koszty utrzymania i wynajmu budynków

9. Pozosta∏e koszty rzeczowe

10. Amortyzacja

11. Podatki i inne op∏aty o charakterze publicznoprawnym

12. Prowizje i inne op∏aty

13. Pozosta∏e

III.

Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci maklerskiej (I–II)

IV.

Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach

2. Odsetki

3. Korekty aktualizujàce wartoÊç

4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia

5. Pozosta∏e

V.

Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

1. Korekty aktualizujàce wartoÊç

2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia

3. Pozosta∏e

VI.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV–V)

VII.

Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

1. Odsetki, w tym

2. Korekty aktualizujàce wartoÊç

3. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia

5. Pozosta∏e

VIII.

Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych utrzymywanych do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

1. Korekty aktualizujàce wartoÊç

2. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

3. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia

4. Pozosta∏e

IX.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

(VII–VIII)

X.

Przychody z instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y

1. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach

2. Odsetki

3. Korekty aktualizujàce wartoÊç

4. Zysk ze sprzeda˝y/umorzenia

5. Odpis dyskonta od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

6. Pozosta∏e

XI.

Poz. 639

Koszty z tytu∏u instrumentów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y

1. Korekty aktualizujàce wartoÊç

2. Strata ze sprzeda˝y/umorzenia

3. Amortyzacja premii od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

4. Pozosta∏e

XII.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dost´pnymi do sprzeda˝y (X–XI)

XIII.

Pozosta∏e przychody operacyjne

1. Zysk ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych

2. Dotacje

3. Pozosta∏e

XIV.

Pozosta∏e koszty operacyjne

1. Strata ze sprzeda˝y rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych

2. Odpisy aktualizujàce wartoÊç rzeczowych sk∏adników aktywów trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych

i prawnych

3. Pozosta∏e

XV.

Ró˝nica wartoÊci rezerw i odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci

1. Rozwiàzanie rezerw

2. Utworzenie rezerw

3. Zmniejszenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci

4. Utworzenie odpisów aktualizujàcych nale˝noÊci

XVI. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci operacyjnej (III+VI+IX+XII+XIII–XIV+XV)

XVII. Przychody finansowe

1. Odsetki od udzielonych po˝yczek

2. Odsetki od lokat i depozytów

3. Pozosta∏e odsetki

4. Dodatnie ró˝nice kursowe

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

5. Pozosta∏e

XVIII. Koszty finansowe

1. Odsetki od kredytów i po˝yczek, w tym

2. Pozosta∏e odsetki

3. Ujemne ró˝nice kursowe

a) zrealizowane

b) niezrealizowane

4. Pozosta∏e

XIX. Zysk (strata) z dzia∏alnoÊci gospodarczej (XVI+XVII–XVIII)

XX.

Zyski nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozosta∏e

XXI. Straty nadzwyczajne

1. Losowe

2. Pozosta∏e

XXII. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI)

XXIII. Podatek dochodowy

XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)

XXV. Zysk (strata) netto (XXII–XXIII–XXIV)

640

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 19 kwietnia 2005 r.

w sprawie okreÊlenia warunków technicznych i organizacyjnych

wymaganych do prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej przez niektóre podmioty

oraz do prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych przez bank

Na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49,

poz. 447, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla warunki techniczne

i organizacyjne wymagane do prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej przez dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà, zagranicznà firm´ inwestycyjnà i zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz do prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych przez bank prowadzàcy rachunki papierów

wartoÊciowych.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie

papierami wartoÊciowymi;

———————

1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2003 r.

Nr 50, poz. 424, Nr 84, poz. 774, Nr 124, poz. 1151, Nr 170,

poz. 1651 i Nr 223, poz. 2216, z 2004 r. Nr 64, poz. 594,

Nr 91, poz. 871, Nr 96, poz. 959, Nr 116, poz. 1205, Nr 146,

poz. 1546 i Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 62, poz. 551.

2) biurze maklerskim — rozumie si´ przez to jednostk´, o której mowa w § 1 pkt 3 rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 26 paêdziernika 2004 r.

w sprawie szczegó∏owych zasad organizacyjnego

i finansowego wydzielenia dzia∏alnoÊci maklerskiej banku (Dz. U. Nr 242, poz. 2418);

3) domu maklerskim — rozumie si´ przez to równie˝

biuro maklerskie oraz zagranicznà firm´ inwestycyjnà, o której mowa w art. 52 ust. 1 ustawy, i zagranicznà osob´ prawnà, o której mowa w art. 52

ust. 2 ustawy, prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie

oddzia∏u;

4) firmie inwestycyjnej — rozumie si´ przez to zagranicznà firm´ inwestycyjnà, o której mowa

w art. 52a ust. 1 ustawy, prowadzàcà dzia∏alnoÊç

maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

5) wyodr´bnionej jednostce — rozumie si´ przez to

nieb´dàcà biurem maklerskim wydzielonà organizacyjnie jednostk´ banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà;

6) punktach przyjmowania zleceƒ — rozumie si´

przez to punkty banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç

maklerskà, w których sà wykonywane czynnoÊci