Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 5 kwietnia 2005 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) szczegó∏owe warunki, jakim powinien odpowiadaç prospekt informacyjny, oraz wzory informacji,

o których mowa w art. 191 i 192 ustawy z dnia

28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu

funduszy emerytalnych, zwanej dalej „ustawà”;

2) sposób i termin udost´pniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz informacji, o których

mowa w art. 191—193 ustawy;

3) zakres sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dostarczanych przez towarzystwo i fundusz do organu

nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdaƒ i informacji.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) kapitale otwartego funduszu — oznacza to kapita∏

utworzony zgodnie z przepisami okreÊlajàcymi

szczególne zasady rachunkowoÊci funduszy emerytalnych;

2) martwym rachunku — oznacza to rachunek cz∏onka w otwartym funduszu emerytalnym, na którym

nie ma ˝adnych Êrodków;

3) Êrodkach przedp∏aconych — oznacza to Êrodki

w wysokoÊci stanowiàcej ró˝nic´ mi´dzy Êrodkami przekazywanymi do otwartego funduszu emerytalnego przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych,

zwany dalej „Zak∏adem”, z tytu∏u sk∏adek i odsetek

a wysokoÊcià Êrodków wynikajàcà z informacji

przekazywanej przez Zak∏ad o kwotach Êrodków

z tytu∏u sk∏adek i odsetek przypadajàcych na poszczególnych cz∏onków otwartego funduszu emerytalnego, z tym ˝e przy ustalaniu wysokoÊci Êrodków przedp∏aconych nie uwzgl´dnia si´ prowizji

od powszechnych towarzystw emerytalnych, potràconych przez Zak∏ad;

4) umowie zawartej w trybie korespondencyjnym —

oznacza to umow´ zawartà w trybie, o którym mowa w § 4 ust. 2 rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 9 czerwca 1998 r. w sprawie sposobu i trybu zawarcia umowy, na podstawie której nast´puje uzyskanie cz∏onkostwa w otwartym funduszu

emerytalnym, sposobu i terminu sk∏adania

oÊwiadczenia o ma∏˝eƒskich stosunkach majàtkowych cz∏onka otwartego funduszu emerytalnego

oraz zawiadamiania otwartego funduszu emerytalnego o ka˝dorazowej zmianie w stosunku do

treÊci takiego oÊwiadczenia, obejmujàcej Êrodki

zgromadzone na rachunku cz∏onka (Dz. U. Nr 84,

poz. 534 oraz z 2004 r. Nr 34, poz. 295).

§ 3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu

powinien odpowiadaç nast´pujàcym warunkom

1) na stronie tytu∏owej prospektu informacyjnego zamieszcza si´

a) tytu∏: „Prospekt informacyjny”,

b) nazw´ otwartego funduszu,

c) firm´ i siedzib´ powszechnego towarzystwa

oraz adres ogólnodost´pnej strony internetowej przeznaczonej do og∏oszeƒ otwartego funduszu,

Poz. 627

4) informacje na temat wyników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej otwartego funduszu powinny zawieraç

a) sporzàdzony, w formie listu zarzàdu powszechnego towarzystwa skierowanego do cz∏onków

otwartego funduszu, opis efektów dotychczasowej dzia∏alnoÊci otwartego funduszu, stopnia

realizacji ustawowych celów jego dzia∏alnoÊci

oraz planowanych krótko- i d∏ugoterminowych

kierunków rozwoju dzia∏alnoÊci lokacyjnej

otwartego funduszu,

b) wartoÊç jednostki rozrachunkowej ustalonej na

dzieƒ

— rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez otwarty fundusz,

— ostatniej wyceny w roku obrotowym,

— ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzedzajàcym wycen´ o trzy lata, pi´ç, dziesi´ç,

dwadzieÊcia, trzydzieÊci, trzydzieÊci pi´ç

i czterdzieÊci lat,

c) wysokoÊç stopy zwrotu osiàgni´tà przez otwarty fundusz za okres ostatnich trzech, pi´ciu,

dziesi´ciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu

pi´ciu i czterdziestu lat kalendarzowych,

d) wysokoÊç ostatniej Êredniej wa˝onej stopy

zwrotu wszystkich otwartych funduszy, o której

mowa w art. 173 ustawy, i wysokoÊç ostatniej

stopy zwrotu otwartego funduszu, o której mowa w art. 172 ustawy, podanà do publicznej

wiadomoÊci przez organ nadzoru w roku poprzedzajàcym sporzàdzenie prospektu informacyjnego,

e) opis ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z przyj´tà politykà inwestycyjnà otwartego funduszu,

z uwzgl´dnieniem opisu ryzyka zwiàzanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe.

§ 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporzàdzany

w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu.

2. Prospekt informacyjny jest og∏aszany w terminie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia przez powszechne

towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego

otwartego funduszu, na ogólnodost´pnej stronie internetowej oraz w dzienniku o zasi´gu krajowym przeznaczonym do og∏oszeƒ otwartego funduszu.

2) statut powinien byç aktualny na dzieƒ sporzàdzenia prospektu informacyjnego;

§ 5. 1. Powszechne towarzystwo, w terminie 30 dni

od dnia otrzymania przez otwarty fundusz pisemnego

˝àdania cz∏onka otwartego funduszu, przesy∏a przesy∏kà listowà, nieb´dàcà przesy∏kà najszybszej kategorii, aktualny prospekt informacyjny otwartego funduszu.

3) do ostatniego rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu do∏àcza si´ opini´ bieg∏ego rewidenta oraz oÊwiadczenie depozytariusza

potwierdzajàce zgodnoÊç danych zawartych

w sprawozdaniu ze stanem faktycznym;

2. W przypadku gdy pisemne ˝àdanie wp∏yn´∏o do

otwartego funduszu po dniu sporzàdzenia przez ten

otwarty fundusz pó∏rocznego sprawozdania finansowego, otwarty fundusz przesy∏a tak˝e ostatnie pó∏roczne sprawozdanie finansowe otwartego funduszu.

d) dat´ i miejsce sporzàdzenia prospektu;

§ 6. 1. Wzór informacji, o której mowa w art. 191

ustawy, okreÊla

1) w przypadku otwartego funduszu — za∏àcznik nr 1

do rozporzàdzenia;

2) w przypadku pracowniczego funduszu — za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia.

2. Informacja jest przesy∏ana cz∏onkom funduszu

w terminie 14 dni po up∏ywie terminu, o którym mowa w art. 191 ust. 1 ustawy.

§ 7. 1. Wzór informacji, o której mowa w art. 192

ustawy, okreÊla

1) w przypadku otwartego funduszu — za∏àcznik nr 3

do rozporzàdzenia;

2) w przypadku pracowniczego funduszu — za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia.

2. Informacja jest przesy∏ana przesy∏kà listowà,

nieb´dàcà przesy∏kà najszybszej kategorii, w terminie

14 dni od dnia otrzymania pisemnego ˝àdania cz∏onka

funduszu.

Poz. 627

4) liczby osób, które zawiadomi∏y dotychczasowy

otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym

otwartym funduszem;

5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o cz∏onkostwo z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwartym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów

zawartych w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów nieobj´tych zestawieniem, o którym

mowa w przepisach w sprawie trybu i terminu powiadamiania Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

przez otwarty fundusz o zawarciu umowy z cz∏onkiem oraz dokonywania wyp∏aty transferowej;

6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o cz∏onkostwo z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu,

z wyszczególnieniem liczby umów zawartych

w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów

nieobj´tych zestawieniem, o którym mowa

w przepisach powo∏anych w pkt 5;

7) liczby osób, dla których otwarty fundusz otworzy∏

rachunek w trybie art. 128, art. 129 i art. 131 ust. 3

ustawy, oraz liczby osób wyznaczonych do otwartego funduszu w drodze losowania;

§ 8. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udost´pniane w odst´pach miesi´cznych,

pó∏rocznych oraz rocznych, o których mowa w art. 193

ust. 2—4 ustawy, sà publikowane na ogólnodost´pnej

stronie internetowej odpowiednio w terminie 3, 6 i 9

dni roboczych od dnia koƒczàcego dany miesiàc,

okres pó∏roczny lub okres roczny.

8) liczby dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania Êrodków oraz na rachunku, z którego sà przenoszone Êrodki, w przypadkach, o których mowa w art. 126, art. 128 ust. 1,

art. 129 oraz art. 131 ust. 1 ustawy, je˝eli te rachunki sà prowadzone przez ten sam otwarty fundusz,

oraz kwoty zapisywanych Êrodków;

2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego

funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest

przekazywana akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa nie póêniej ni˝ do dnia 31 stycznia nast´pnego roku.

9) informacji dotyczàcych struktury aktywów pracowniczego funduszu wed∏ug stanu na koniec ka˝dego kwarta∏u;

§ 9. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udost´pniane w odst´pach miesi´cznych,

pó∏rocznych oraz rocznych, powszechne towarzystwo

przekazuje do organu nadzoru nast´pnego dnia roboczego po ich publikacji na ogólnodost´pnej stronie internetowej zgodnie z § 8 ust. 1.

2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego

funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest

przekazywana do organu nadzoru nast´pnego dnia

roboczego po jej przekazaniu akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa zgodnie z § 8 ust. 2.

§ 10. 1. Okresowe sprawozdanie, dotyczàce dzia∏alnoÊci funduszu, obejmuje dane w zakresie

1) liczby cz∏onków funduszu na koniec ka˝dego kwarta∏u;

10) bilansu oraz rachunku zysków i strat pracowniczego funduszu, sporzàdzonych zgodnie z przepisami

o rachunkowoÊci wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ

wyceny przypadajàcy w danym kwartale.

2. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 1—3, jest sporzàdzane co kwarta∏

i przekazywane do organu nadzoru w terminie 30 dni

od ostatniego dnia kwarta∏u, za który sprawozdanie

jest sporzàdzane.

3. Sprawozdanie w zakresie, o którym mowa

w ust. 1 pkt 4, jest przekazywane do organu nadzoru

nast´pnego dnia po dniu dokonania wyp∏aty transferowej, z wyszczególnieniem liczby osób zamieszczonych na imiennym wykazie do Zak∏adu oraz liczby

osób, dla których zosta∏a zrealizowana wyp∏ata transferowa.

2) zmiany liczby cz∏onków funduszu w stosunku do

poprzedniego kwarta∏u oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim;

4. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 5—8, jest sporzàdzane co miesiàc

i przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni

od ostatniego dnia miesiàca, za który sprawozdanie

jest sporzàdzane.

3) liczby osób, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy, na koniec ka˝dego kwarta∏u;

5. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 9 i 10, jest sporzàdzane co kwarta∏

i przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni

od ostatniego dnia roboczego koƒczàcego dany kwarta∏.

2) odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.

6. Otwarty fundusz w pierwszym dniu wyceny kolejnego miesiàca przekazuje do organu nadzoru informacje o rachunkach za poprzedni miesiàc, obejmujàce liczb´

5. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 3, towarzystwo przekazuje organowi nadzoru w terminie

15 dni od jego zatwierdzenia w drodze uchwa∏y walnego zgromadzenia.

1) martwych rachunków;

2) rachunków, na które wp∏aty by∏y dokonywane

w okresie ostatnich 12 miesi´cy;

§ 12. Bie˝àce informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrze˝eniem § 13, obejmujà dane w zakresie

3) rachunków, na które wp∏aty nie by∏y dokonywane

w okresie 12 ostatnich miesi´cy;

1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych;

4) prowadzonych rachunków.

2) ka˝dej sytuacji, w której nastàpi∏o w sposób nieumyÊlny naruszenie zasad prowadzenia dzia∏alnoÊci lokacyjnej przez otwarty fundusz, w szczególnoÊci na skutek zmiany cen rynkowych stanowiàcych podstaw´ wyceny aktywów i zobowiàzaƒ

funduszu, kursów walut albo powiàzaƒ organizacyjnych lub kapita∏owych mi´dzy podmiotami,

których instrumenty finansowe sà przedmiotem

lokaty aktywów otwartego funduszu, lub te˝ w nast´pstwie innych okolicznoÊci, na które otwarty

fundusz nie ma bezpoÊredniego wp∏ywu;

7. Okresowe sprawozdanie z dzia∏alnoÊci pracowniczego funduszu jest sporzàdzane raz w roku i przekazywane do organu nadzoru w terminie 2 miesi´cy od

ostatniego dnia roboczego koƒczàcego dany rok.

8. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu sporzàdzone zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci jest

przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni

po jego zatwierdzeniu przez towarzystwo w drodze

uchwa∏y walnego zgromadzenia.

3) zmiany depozytariusza;

9. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu

sporzàdzone na dzieƒ 30 czerwca jest przekazywane

do organu nadzoru w terminie 90 dni od dnia, na które zosta∏o sporzàdzone.

4) zawarcia i rozwiàzania przez otwarty fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru cz∏onków otwartego funduszu osobie trzeciej;

10. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 9, obejmuje swoim zakresem informacje, o których mowa

w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci funduszy emerytalnych.

5) wystàpienia niedoboru oraz jego pokrycia lub niemo˝noÊci jego pokrycia z w∏asnych Êrodków powszechnego towarzystwa;

§ 11. 1. Kwartalne sprawozdania dotyczàce sytuacji finansowej

1) powszechnego towarzystwa przekazywane organowi nadzoru obejmujà informacje okreÊlone

w za∏àczniku nr 5 do rozporzàdzenia;

6) wyboru bieg∏ego rewidenta dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych otwartego funduszu;

7) rozwiàzania umowy z podmiotem, o którym mowa

w art. 93 ust. 1 ustawy, prowadzàcym dzia∏alnoÊç

akwizycyjnà na rzecz otwartego funduszu;

2) pracowniczego towarzystwa przekazywane organowi nadzoru obejmujà informacje okreÊlone

w za∏àczniku nr 6 do rozporzàdzenia.

8) powierzenia prowadzenia ksiàg rachunkowych

otwartego funduszu podmiotowi uprawnionemu

do Êwiadczenia takich us∏ug oraz miejsca prowadzenia ksiàg;

2. Przekazanie sprawozdania, o którym mowa

w ust. 1, do organu nadzoru nast´puje w terminie

21 dni po zakoƒczeniu danego kwarta∏u.

9) liczby i ∏àcznej wysokoÊci sk∏adek otrzymanych

przez otwarty fundusz z Zak∏adu oraz o nast´pujàcych kwotach w zwiàzku z otrzymanà sk∏adkà

3. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa

przekazywane do organu nadzoru obejmuje roczne

sprawozdanie finansowe sporzàdzone zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci.

4. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 3, towarzystwo do∏àcza

1) opini´ oraz raport z badania sprawozdania finansowego sporzàdzone przez bieg∏ego rewidenta;

a) ∏àcznej kwocie sk∏adek netto przypadajàcej na

cz∏onków otwartego funduszu,

b) ∏àcznej kwocie Êrodków, o którà Zak∏ad pomniejsza kwot´ sk∏adek przekazanà w danym

dniu do otwartego funduszu, ustalonà zgodnie

z art. 100a ust. 3, 4, 6 lub ust. 7 ustawy,

c) kwocie op∏at pobranych przez powszechne towarzystwo,

d) ∏àcznej kwocie Êrodków przedp∏aconych,

e) ∏àcznej kwocie odsetek za zw∏ok´, przekazanej

z Zak∏adu,

f) ∏àcznej kwocie op∏aty pobranej przez Zak∏ad

z tytu∏u kosztów poboru przez Zak∏ad sk∏adki na

otwarty fundusz;

10) wartoÊci jednostki rozrachunkowej, wed∏ug której

otwarty fundusz dokona∏ przeliczenia sk∏adki

otrzymanej z Zak∏adu, oraz liczby nowych jednostek rozrachunkowych powsta∏ych w zwiàzku

z przeliczonà sk∏adkà;

11) liczby osób, za które przekazano nienale˝nà sk∏adk´;

12) nast´pujàcych kwot

a) Êrodków przedp∏aconych w zwiàzku ze sk∏adkami otrzymanymi uprzednio z Zak∏adu, rozliczanych w zwiàzku ze sk∏adkà, której dotyczy przekazywana informacja,

b) pomniejszenia kapita∏u otwartego funduszu

w zwiàzku z anulowaniem umów cz∏onkowskich,

c) korekty kapita∏u otwartego funduszu w zwiàzku

z b∏´dnym przeliczeniem sk∏adek otrzymanych

z Zak∏adu,

d) dop∏aty do kapita∏u otwartego funduszu, dokonanej przez powszechne towarzystwo lub inne

podmioty w zwiàzku z pokryciem szkody w majàtku cz∏onków otwartego funduszu,

e) wyp∏at, o których mowa w art. 129a i art. 132

ust. 4 ustawy,

f) Êrodków, które wp∏yn´∏y do otwartego funduszu w zwiàzku z anulowaniem umów o cz∏onkostwo zawartych przez otwarty fundusz z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o uczestnictwie

w innym otwartym funduszu, dla których

otwarty fundusz dokona∏ wyp∏aty transferowej;

13) niezgodnoÊci mi´dzy wysokoÊcià otrzymanych

przez otwarty fundusz sk∏adek a informacjà o kwotach przypadajàcych na poszczególnych cz∏onków;

14) kwot zwiàzanych z dokonanà ostatnià wyp∏atà

transferowà

a) zobowiàzaƒ otwartego funduszu wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A.,

b) nale˝noÊci otwartego funduszu od Krajowego

Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., wynikajàcej z rozliczenia przez Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A. wzajemnych zobowiàzaƒ mi´dzy otwartymi funduszami,

c) sald nale˝noÊci i zobowiàzaƒ,

d) kapita∏u otwartego funduszu umorzonego

w zwiàzku z wyp∏atà transferowà,

e) odsetek ustawowych, którà powszechne towarzystwo zarzàdzajàce otwartym funduszem jest

zobowiàzane wp∏aciç na rzecz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., w przypad-

Poz. 627

ku niedokonania w terminie wp∏aty wynikajàcej

z rozliczenia zobowiàzaƒ mi´dzy otwartymi funduszami;

15) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego otwartego funduszu, wraz z kopià wniosku;

16) dokonania og∏oszenia o zmianie statutu otwartego

funduszu i jego terminie.

§ 13. Otwarty fundusz dostarcza organowi nadzoru raport dzienny za poprzedni dzieƒ wyceny do godziny 930 nast´pnego dnia roboczego, zawierajàcy informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci inwestycyjnej oraz sytuacji finansowej otwartego funduszu

1) bilans otwartego funduszu, sporzàdzony w formacie zgodnym z przepisami w sprawie szczególnych

zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych,

wraz z danymi uzupe∏niajàcymi o pozycjach bilansu;

2) rachunek zysków i strat, sporzàdzony w formacie

zgodnym z przepisami powo∏anymi w pkt 1, wraz

z danymi uzupe∏niajàcymi o pozycjach rachunku

zysków i strat;

3) zestawienia aktywów, o których mowa w art. 141

ust. 1 i 3 oraz w art. 143 ust. 1 ustawy;

4) opis zawartych transakcji;

5) wykaz zleceƒ zachowujàcych wa˝noÊç na koniec

dnia roboczego.

§ 14. 1. Informacje, o których mowa w § 10 ust. 1,

§ 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i pkt 14 oraz § 13, sà przekazywane do organu nadzoru drogà elektronicznà w postaci plików danych zgodnych z formatem plików danych systemu informatycznego organu nadzoru.

2. W przypadku zmiany formatu plików, dostosowanie formatu plików przez podmiot przekazujàcy informacje nast´puje w terminie 30 dni od dnia uzyskania informacji o formacie plików, chyba ˝e organ nadzoru wska˝e termin póêniejszy.

§ 15. Bie˝àce informacje dotyczàce pracowniczego

funduszu obejmujà dane w zakresie

1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz limitów

inwestycyjnych;

2) ka˝dej sytuacji, w której nastàpi∏o naruszenie zasad prowadzenia dzia∏alnoÊci lokacyjnej przez pracowniczy fundusz;

3) zmiany depozytariusza;

4) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarzàdzania jego aktywami osobie trzeciej;

5) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych pracowniczego funduszu;

6) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru cz∏onków pracowniczego funduszu osobie trzeciej;

7) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rachunków iloÊciowych, o których mowa w art. 101 ust. 1 ustawy, podmiotowi uprawnionemu do prowadzenia rachunków papierów

wartoÊciowych;

8) powierzenia prowadzenia ksiàg rachunkowych

pracowniczego funduszu podmiotowi uprawnionemu do Êwiadczenia takich us∏ug oraz o miejscu

prowadzenia ksiàg;

9) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego pracowniczego funduszu, wraz z kopià wniosku.

§ 16. 1. Bie˝àce informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa

obejmujà dane w zakresie

1) zmiany firmy, siedziby, adresu powszechnego towarzystwa i zmiany wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego;

2) obni˝enia wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych powszechnego towarzystwa poni˝ej 2/3 minimalnego kapita∏u zak∏adowego okreÊlonego w art. 31

ustawy;

3) rezygnacji lub podj´cia uchwa∏y o odwo∏aniu

cz∏onka zarzàdu lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa z pe∏nienia dotychczasowej funkcji oraz niedokonania ich wyboru na okres kolejnej

kadencji;

4) podj´cia uchwa∏y o powo∏aniu na cz∏onka zarzàdu

lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa

osoby, która nie pe∏ni∏a funkcji w tych organach

w poprzedniej kadencji;

5) og∏oszenia upad∏oÊci, otwarcia post´powania naprawczego lub otwarcia likwidacji powszechnego

towarzystwa;

6) pokrycia niedoboru lub niemo˝noÊci jego pokrycia

z w∏asnych Êrodków powszechnego towarzystwa;

7) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych powszechnego towarzystwa;

8) ka˝dego przypadku niedope∏nienia obowiàzków

w zakresie zarzàdzania otwartym funduszem przez

powszechne towarzystwo;

9) naruszenia tajemnicy zawodowej w zakresie wynikajàcym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby obowiàzane do jej zachowania oraz o konsekwencjach

dyscyplinarnych poniesionych przez takie osoby;

10) niewniesienia przez powszechne towarzystwo

Êrodków na rachunek rezerwowy, rachunek premiowy, rachunek cz´Êci podstawowej Funduszu

Poz. 627

Gwarancyjnego oraz rachunek cz´Êci dodatkowej

Funduszu Gwarancyjnego, w terminie przewidzianym przez odr´bne przepisy;

11) powo∏ania lub odwo∏ania cz∏onka zarzàdu albo

pracownika powszechnego towarzystwa w sk∏ad

organu nadzorujàcego albo zarzàdzajàcego spó∏ki

dopuszczonej do publicznego obrotu lub spó∏ki,

w którà otwarty fundusz lokuje swoje aktywa,

wraz z informacjà o przys∏ugujàcym mu z tego tytu∏u wynagrodzeniu równie˝ w postaci niepieni´˝nej;

12) przeniesienia w∏asnoÊci akcji powszechnego towarzystwa;

13) imion i nazwisk osób wybranych do organów nadzorczych lub zarzàdzajàcych podmiotów, w przypadku gdy otwarty fundusz odda∏ g∏os za ich powo∏aniem na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub obligatariuszy, na którym dysponowa∏ co

najmniej 5 % wszystkich reprezentowanych g∏osów;

14) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego powszechnego towarzystwa, wraz z kopià

wniosku;

15) ka˝dorazowej zmiany w zakresie osób zatrudnionych przez powszechne towarzystwo do zarzàdzania aktywami otwartego funduszu w charakterze

doradców inwestycyjnych.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru

informacje o podejmowanych dzia∏aniach w zakresie

unikni´cia dalszego obni˝enia wysokoÊci kapita∏ów

w∏asnych.

3. Powszechne towarzystwo zamieszcza najpóêniej

do koƒca czerwca ka˝dego roku na stronie internetowej wykaz g∏osowaƒ na zgromadzeniach akcjonariuszy i obligatariuszy, w których otwarty fundusz bra∏

udzia∏ w roku poprzedzajàcym, z podaniem nazwy

emitenta, daty zgromadzenia, liczby g∏osów, którymi

otwarty fundusz dysponowa∏ na walnym zgromadzeniu, informacji, czego dotyczy∏a uchwa∏a, oraz informacji o sposobie g∏osowania otwartego funduszu.

Wykaz obejmuje uchwa∏y dotyczàce organów spó∏ki,

organizacji spó∏ki oraz jej sytuacji majàtkowej,

a w szczególnoÊci

1) rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania zarzàdu

z dzia∏alnoÊci spó∏ki oraz sprawozdania finansowego za ubieg∏y rok obrotowy oraz udzielenia absolutorium cz∏onkom organów spó∏ki z wykonania

przez nich obowiàzków;

2) powzi´cia uchwa∏y o podziale zysku albo o pokryciu straty;

3) wyboru bieg∏ego rewidenta do badania sprawozdaƒ finansowych spó∏ki;

4) wyboru lub odwo∏ania cz∏onków rad nadzorczych

lub cz∏onków zarzàdu spó∏ki oraz wszelkich przyznanych im wynagrodzeƒ;

5) zmiany statutu spó∏ki;

6) podniesienia lub obni˝enia kapita∏u zak∏adowego

i umorzenia akcji;

7) zbycia i wydzier˝awienia przedsi´biorstwa lub jego zorganizowanej cz´Êci oraz ustanowienia na

nich ograniczonego prawa rzeczowego;

8) nabycia i zbycia nieruchomoÊci, u˝ytkowania wieczystego lub udzia∏u w nieruchomoÊci;

Poz. 627

7) rezygnacji lub podj´cia uchwa∏y o odwo∏aniu

cz∏onka zarzàdu lub rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa z pe∏nienia dotychczasowej funkcji oraz niedokonania ich wyboru na okres kolejnej

kadencji;

8) podj´cia uchwa∏y o powo∏aniu na cz∏onka zarzàdu

lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa

osoby, która nie pe∏ni∏a funkcji w tych organach

w poprzedniej kadencji.

9) dalszego istnienia spó∏ki, powzi´te w trybie

art. 397 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037,

z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 oraz z 2003 r. Nr 49,

poz. 408 i Nr 229, poz. 2276);

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2,

pracownicze towarzystwo przekazuje do organu nadzoru informacje o podejmowanych dzia∏aniach w zakresie unikni´cia dalszego obni˝enia wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych.

10) rozwiàzania i likwidacji spó∏ki;

§ 18. 1. Bie˝àce informacje, o których mowa w § 12

pkt 1—14 i pkt 16, § 15 pkt 1—8, § 16 ust. 1 pkt 1—13

oraz w § 17 ust. 1 pkt 1—5 i ust. 2, sà przekazywane do

organu nadzoru w ciàgu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniajàcego ich sporzàdzenie lub powzi´cia o nich informacji przez fundusz lub towarzystwo.

11) ∏àczenia si´ spó∏ek;

12) podzia∏u spó∏ki;

13) zawarcia umowy mi´dzy spó∏kà dominujàcà

a spó∏kà zale˝nà, przewidujàcej zarzàdzanie spó∏kà

zale˝nà lub przekazywanie zysku przez takà spó∏k´,

o której mowa w art. 7 ustawy z dnia 15 wrzeÊnia

2000 r. — Kodeks spó∏ek handlowych;

14) emisji obligacji.

§ 17. 1. Bie˝àce informacje, dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa,

obejmujà dane w zakresie

1) zmiany firmy, siedziby, adresu pracowniczego towarzystwa i wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego;

2) obni˝enia wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych pracowniczego towarzystwa poni˝ej 2/3 kapita∏u zak∏adowego;

3) og∏oszenia upad∏oÊci, otwarcia post´powania naprawczego lub otwarcia likwidacji pracowniczego

towarzystwa;

4) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych pracowniczego towarzystwa;

5) dokonania wyboru cz∏onków rady nadzorczej przez

cz∏onków pracowniczego funduszu;

6) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego pracowniczego towarzystwa, wraz z kopià

wniosku;

2. Informacje, o których mowa w § 12 pkt 15, § 15

pkt 9, § 16 ust. 1 pkt 14 oraz w § 17 ust. 1 pkt 6, sà przekazywane do organu nadzoru w ciàgu 3 dni od dnia

z∏o˝enia wniosku lub powzi´cia informacji o wszcz´ciu

post´powania rejestrowego z urz´du.

3. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 2, sà

przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od

zaistnienia zdarzenia, o którym mowa w § 16 ust. 1

pkt 2.

4. Bie˝àce informacje, o których mowa w § 12

pkt 1—6 i § 16 ust. 1 pkt 1—7 i pkt 10—12, sà przekazywane do agencji informacyjnej wybranej spoÊród

agencji wskazanych przez organ nadzoru w ciàgu

24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniajàcego

ich sporzàdzenie lub powzi´cia o nich informacji przez

otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo.

§ 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

3 miesi´cy od dnia og∏oszenia.1)

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

———————

1) Z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia traci

moc rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia

2004 r. w sprawie obowiàzków informacyjnych funduszy

emerytalnych (Dz. U. Nr 95, poz. 950).

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 5 kwietnia 2005 r. (poz. 627)

Za∏àcznik nr 1

WZÓR

Za∏àcznik nr 2

WZÓR

Za∏àcznik nr 3

WZÓR

Za∏àcznik nr 4

WZÓR

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Zakres informacji obj´tych kwartalnym sprawozdaniem dotyczàcym sytuacji finansowej

pracowniczego towarzystwa

Nr 70

Warszawa, dnia 27 kwietnia 2005 r.

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

627 — z dnia 5 kwietnia 2005 r. w sprawie obowiàzków informacyjnych funduszy emerytalnych 4705

ROZPORZÑDZENIE PREZESA RADY MINISTRÓW

628 — z dnia 26 kwietnia 2005 r. w sprawie przedterminowych wyborów wójta Gminy Czarna

w powiecie bieszczadzkim w województwie podkarpackim . . . . . . . . . 4727

ROZPORZÑDZENIA

629 — Ministra Finansów z dnia 22 kwietnia 2005 r. w sprawie dotacji przedmiotowej do Êwiadczonych us∏ug pocztowych podlegajàcych ustawowemu zwolnieniu z op∏at pocztowych . 4728

630 — Ministra Finansów z dnia 25 kwietnia 2005 r. w sprawie zaniechania poboru podatku dochodowego od osób fizycznych od niektórych dochodów (przychodów) . . . . . 4732

631 — Ministra Finansów z dnia 25 kwietnia 2005 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie ustanowienia Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa agencjà p∏atniczà, której

udziela si´ warunkowej akredytacji . . . . . . . . . . . . . . . . 4732

632 — Ministra Infrastruktury z dnia 25 kwietnia 2005 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie

licencjonowania personelu lotniczego . . . . . . . . . . . . . . . 4733

633 — Ministra Spraw Wewn´trznych i Administracji z dnia 6 kwietnia 2005 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wysokoÊci i szczegó∏owych zasad przyznawania, odmowy przyznania, cofania i zwracania przez policjantów równowa˝nika pieni´˝nego za brak lokalu

mieszkalnego

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4736

634 — Ministra Spraw Wewn´trznych i Administracji z dnia 11 kwietnia 2005 r. w sprawie op∏at

za lokale mieszkalne zarzàdzane przez Zarzàd Zasobów Mieszkaniowych Ministerstwa

Spraw Wewn´trznych i Administracji

. . . . . . . . . . . . . . . 4736

635 — Ministra Spraw Wewn´trznych i Administracji z dnia 11 kwietnia 2005 r. zmieniajàce

rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owych zasad pobytu nieletnich w policyjnych izbach

dziecka

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4742

636 — Ministra Zdrowia z dnia 18 kwietnia 2005 r. w sprawie sprowadzania z zagranicy produktów leczniczych nieposiadajàcych pozwolenia na dopuszczenie do obrotu, niezb´dnych

dla ratowania ˝ycia lub zdrowia pacjenta

. . . . . . . . . . . . . . 4742

WYROK TRYBUNA¸U KONSTYTUCYJNEGO

637 — z dnia 18 kwietnia 2005 r. sygn. akt SK 6/05 .

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

. 4747

627

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 5 kwietnia 2005 r.

w sprawie obowiàzków informacyjnych funduszy emerytalnych

Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667) zarzàdza

si´, co nast´puje