Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2005 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych

§ 1. W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia

19 marca 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 50,

poz. 481 oraz z 2005 r. Nr 106, poz. 894) wprowadza

si´ nast´pujàce zmiany

1) w § 2

a) pkt 2 otrzymuje brzmienie

„2) ustawa — ustaw´ z dnia 28 sierpnia 1997 r.

o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159,

poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202

i Nr 183, poz. 1538);”,

b) uchyla si´ pkt 3,

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika

2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66 i Nr 184,

poz. 1539.

c) pkt 5 otrzymuje brzmienie

„5) rozporzàdzenie o po˝yczkach papierów wartoÊciowych — rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie

po˝yczania papierów wartoÊciowych z udzia∏em podmiotów prowadzàcych dzia∏alnoÊç

maklerskà oraz banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych (Dz. U.

Nr 71, poz. 638);”,

wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszy

emerytalnych (Dz. U. Nr 51, poz. 493),

a cenà jego nabycia;”;

d) pkt 19 otrzymuje brzmienie

„19) rynek regulowany — rynek, o którym mowa w art. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r.

o obrocie instrumentami finansowymi

(Dz. U. Nr 183, poz. 1538);”,

2) w za∏àczniku do rozporzàdzenia rozdzia∏ „Zestawienie portfela inwestycyjnego” otrzymuje brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku do niniejszego rozporzàdzenia.

e) pkt 28 otrzymuje brzmienie

„28) niezrealizowany zysk (strata) z wyceny inwestycji — ró˝nic´ mi´dzy wartoÊcià danego sk∏adnika portfela inwestycyjnego

w dniu wyceny, ustalonà na podstawie rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 9 marca 2004 r. w sprawie szczegó∏owych zasad

Poz. 2232

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

31 grudnia 2005 r.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 20 grudnia 2005 r. (poz. 2232)

Zestawienie portfela inwestycyjnego

Instrument finansowy

IloÊç

(w szt.)

WartoÊç

nabycia

(w tys. z∏)

WartoÊç

bie˝àca

(w tys. z∏)

Udzia∏

w aktywach

(w %)

2

3

4

5

6

1

1

Bony skarbowe

2

Obligacje skarbowe

3

Po˝yczka lub kredyt dla Skarbu Paƒstwa (SP)

4

Bony pieni´˝ne Narodowego Banku Polskiego (NBP)

5

Obligacje NBP

6

Po˝yczka lub kredyt dla NBP

7

Papiery wartoÊciowe gwarantowane lub por´czane

przez SP

8

Depozyty, po˝yczki lub kredyty gwarantowane lub

por´czane przez SP

9

Papiery wartoÊciowe gwarantowane lub por´czane

przez NBP

10

Depozyty, po˝yczki lub kredyty gwarantowane lub

por´czane przez NBP

11

Depozyty w bankach krajowych

12

Papiery wartoÊciowe emitowane przez banki krajowe

13

Listy zastawne

14

Papiery wartoÊciowe emitowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego

15

Zabezpieczone ca∏kowicie zdematerializowane papiery

wartoÊciowe

Zabezpieczone ca∏kowicie inne ni˝ zdematerializowane

papiery wartoÊciowe

2

17

Niezabezpieczone ca∏kowicie d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe inne ni˝ zdematerializowane,

a emitowane przez spó∏ki publiczne

18

Po˝yczki dla spó∏ek publicznych

19

Akcje spó∏ek notowanych na rynku oficjalnych notowaƒ

Gie∏dy Papierów WartoÊciowych (GPW)

20

Akcje spó∏ek notowanych na pozosta∏ych rynkach

gie∏dowych GPW

21

Prawa do akcji notowane na GPW

22

Prawa poboru notowane na GPW

23

Akcje spó∏ek notowanych na Centralnej Tabeli Ofert

(CeTO)

24

Prawa do akcji notowane na CeTO

25

Prawa poboru notowane na CeTO

26

Zdematerializowane akcje spó∏ek notowanych na

alternatywnych systemach obrotu

27

Zdematerializowane prawa do akcji notowane na

alternatywnych systemach obrotu

28

Zdematerializowane prawa poboru notowane na

alternatywnych systemach obrotu

29

Zdematerializowane akcje nienotowane na ˝adnym

z rynków

30

Zdematerializowane prawa do akcji nienotowane na

˝adnym z rynków

31

Zdematerializowane prawa poboru nienotowane na

˝adnym z rynków

32

Akcje narodowych funduszy inwestycyjnych

33

Certyfikaty inwestycyjne emitowane przez fundusze

inwestycyjne zamkni´te

34

Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

otwartych

35

Jednostki uczestnictwa specjalistycznych funduszy

inwestycyjnych otwartych

36

Inne krajowe instrumenty finansowe

37

Razem lokaty krajowe

38

Papiery wartoÊciowe emitowane przez rzàdy innych

krajów

39

Papiery wartoÊciowe emitowane przez banki centralne

innych krajów

40

Papiery wartoÊciowe emitowane przez Europejski Bank

Odbudowy i Rozwoju, Europejski Bank Inwestycyjny,

Mi´dzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju

41

Depozyty w bankach zagranicznych

42

Papiery wartoÊciowe emitowane przez banki zagraniczne

Poz. 2232

3

Poz. 2232 i 2233

2

3

43

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe emitowane przez

zagraniczne jednostki samorzàdowe

44

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe emitowane przez spó∏ki

notowane na rynkach regulowanych innych krajów

45

Akcje spó∏ek notowanych na gie∏dach paƒstw obcych

46

Akcje spó∏ek notowanych w elektronicznych systemach

kwotowaƒ poza granicami kraju

47

Tytu∏y uczestnictwa emitowane przez zagraniczne

instytucje wspólnego inwestowania

48

Inne zagraniczne instrumenty finansowe

49

Razem lokaty zagraniczne

50

Razem lokaty

4

5

6

2233

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 21 grudnia 2005 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o grach

i zak∏adach wzajemnych

Na podstawie art. 19 ust. 6, art. 20 ust. 5, art. 24

ust. 3, art. 38 ust. 5, art. 39 ust. 6, art. 44a ust. 3 oraz

art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 1992 r. o grach i zak∏adach wzajemnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 4, poz. 27

i Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 132, poz. 1111

i Nr 178, poz. 1479) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia

3 czerwca 2003 r. w sprawie wykonania niektórych

przepisów ustawy o grach i zak∏adach wzajemnych

(Dz. U. Nr 102, poz. 948 i Nr 217, poz. 2133 oraz

z 2004 r. Nr 272, poz. 2691) wprowadza si´ nast´pujàce zmiany

1) w § 13

f) w pkt 6 wyrazy „43 263 z∏” i „217 z∏” zast´puje

si´ odpowiednio wyrazami „44 820 z∏” i „225 z∏”,

g) w pkt 7 wyrazy „1 052 z∏” zast´puje si´ wyrazami „1 090 z∏”;

2) w § 14

a) w ust. 1

— w pkt 1 wyrazy „1 608 z∏” zast´puje si´ wyrazami „1 666 z∏”,

— w pkt 2 wyrazy „1 499 z∏” zast´puje si´ wyrazami „1 553 z∏”,

— w pkt 3 wyrazy „1 294 z∏” zast´puje si´ wyrazami „1 341 z∏”,

a) w pkt 1 wyrazy „321 732 z∏” zast´puje si´ wyrazami „333 314 z∏”,

— w pkt 4 wyrazy „1 052 z∏” zast´puje si´ wyrazami „1 090 z∏”,

b) w pkt 2 wyrazy „128 803 z∏” zast´puje si´ wyrazami „133 440 z∏”,

— w pkt 5 wyrazy „423 z∏” zast´puje si´ wyrazami „438 z∏”,

c) w pkt 3 wyrazy „128 731 z∏” zast´puje si´ wyrazami „133 365 z∏”,

— w pkt 6 wyrazy „1 052 z∏” zast´puje si´ wyrazami „1 090 z∏”,

d) w pkt 4 wyrazy „2 152 z∏” i „1 052 z∏” zast´puje

si´ odpowiednio wyrazami „2 229 z∏” i „1 090 z∏”,

— w pkt 7 wyrazy „2 152 z∏” zast´puje si´ wyrazami „2 229 z∏”,

e) w pkt 5 wyrazy „42 931 z∏” i „218 z∏” zast´puje

si´ odpowiednio wyrazami „44 477 z∏” i „226 z∏”,

———————

b) w ust. 2 wyrazy „218 z∏” zast´puje si´ wyrazami

„226 z∏”.

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika

2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 stycznia 2006 r.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

6. Kwota SOC cz´Êci oÊwiatowej na zadania pozaszkolne jest ustalana dla poszczególnych jednostek samorzàdu terytorialnego wed∏ug przeliczeniowej liczby zadaƒ Uz,i w relacji do finansowego standardu A podzia∏u

cz´Êci oÊwiatowej na ucznia, wed∏ug wzoru

N

N

i=1

i=1

SOC = ΣSOCi = Σ[A · (Uz,i · Di)]

gdzie Uz,i jest ustalane w sposób okreÊlony w ust. 2.

7. Ca∏kowita kwota cz´Êci oÊwiatowej dla jednostek samorzàdu terytorialnego, po odliczeniu 0,6 % rezerwy, wynosi

N

N

i=1

i=1

SO’ = ΣSOi = Σ(SOAi + SOBi + SOCi)

8. OkreÊlona w ust. 2 statystyczna liczba uczniów (Ur,i) ∏àcznie z uzupe∏niajàcà liczbà uczniów (Uu,i), a tak˝e okreÊlone liczebnoÊci wychowanków albo dzieci i m∏odzie˝y uprawnionych lub korzystajàcych (Uz,i) podlegajà weryfikacji do aktualnego stanu wynikajàcego ze sprawozdaƒ G∏ównego Urz´du Statystycznego dla bazowego roku szkolnego, z uwzgl´dnieniem korekty kwoty cz´Êci oÊwiatowej (SOi).

9. Ârodki z korekty, o której mowa w ust. 8, sà rozliczane w ramach 0,6 % rezerwy cz´Êci oÊwiatowej.

2232

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 20 grudnia 2005 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych

Na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 6 lit. b ustawy z dnia

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r.

Nr 76, poz. 694, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje