Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2005 r. w sprawie wymogów, jakim powinny odpowiadać wnioski banków prowadzących działalność maklerską o wydanie zezwolenia na niektóre czynności w ramach prowadzonej działalności maklerskiej

§ 1. W 2005 r. stawka p∏atnoÊci uzupe∏niajàcych do

1 ha powierzchni uprawy

1) chmielu — wynosi 870,02 z∏;

2) roÊlin okreÊlonych w § 1 rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 15 lutego 2005 r. w sprawie rodzajów roÊlin obj´tych p∏atnoÊciami uzupe∏niajàcymi

Poz. 1967 i 1968

w 2005 r. (Dz. U. Nr 37, poz. 327 i Nr 40, poz. 378)

— wynosi 282,35 z∏.

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz

1968

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 18 listopada 2005 r.

w sprawie wymogów, jakim powinny odpowiadaç wnioski banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà

o wydanie zezwolenia na niektóre czynnoÊci w ramach prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej

Na podstawie art. 112 ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U.

Nr 183, poz. 1538) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla wymogi, jakim powinny odpowiadaç wnioski banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà o wydanie zezwolenia na

1) sp∏at´ przez bank zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów

wartoÊciowych o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci oraz innych instrumentów finansowych

o nieoznaczonym terminie wymagalnoÊci, zwanych dalej „zobowiàzaniami”;

2) zaliczenie zobowiàzaƒ, wymienionych w pkt 1, do

kapita∏ów podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç

maklerskà;

3) stosowanie przez bank innego ni˝ ustalony przez rynek regulowany modelu obliczania stosunku zmiany wartoÊci opcji do zmiany wartoÊci instrumentu

bazowego, b´dàcego przedmiotem tej opcji;

4) obliczanie wymogów kapita∏owych na pokrycie

poszczególnych rodzajów ryzyka za pomocà stosowania w∏asnych wewn´trznych modeli zarzàdzania ryzykiem przez bank.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) wartoÊci zagro˝onej — rozumie si´ przez to przewidywanà strat´ na utrzymywanych pozycjach

w instrumentach bazowych z tytu∏u zmian parametrów cenowych, obliczonà za pomocà modelu

o parametrach szacowanych na podstawie obserwacji zmian tych parametrów w przesz∏oÊci, której

przekroczenie w ustalonym okresie prognozy mo˝e wystàpiç z prawdopodobieƒstwem równym za∏o˝onemu poziomowi istotnoÊci;

2) rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów

z dnia 27 maja 2003 r. w sprawie okreÊlenia wysokoÊci Êrodków w∏asnych przeznaczonych na prowadzenie przez bank dzia∏alnoÊci maklerskiej w za———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

le˝noÊci od rozmiarów wykonywanej dzia∏alnoÊci

(Dz. U. Nr 109, poz. 1033);

3) pozycji pierwotnej — rozumie si´ przez to saldo,

o którym mowa w § 3 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych;

4) parametrach cenowych — rozumie si´ przez to cen´ lub inny ni˝ cena wskaênik wartoÊci danego instrumentu bazowego, w tym w szczególnoÊci stop´ procentowà oraz kurs waluty i indeks gie∏dowy.

§ 3. Wniosek, o którym mowa w § 1 pkt 1, powinien zawieraç

1) wskazanie warunków dokonywania sp∏aty zobowiàzaƒ;

2) informacj´ o mo˝liwoÊci odroczenia sp∏aty odsetek nale˝nych z tytu∏u zobowiàzaƒ;

3) informacj´ o wysokoÊci sp∏aty zobowiàzaƒ

uwzgl´dnianych w kapitale uzupe∏niajàcym II kategorii, okreÊlonym w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych;

4) informacj´ o prognozowanej wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów, okreÊlonych w za∏àczniku nr 8

do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, po

sp∏acie zobowiàzaƒ;

5) informacj´ o prognozowanej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego, okreÊlonego w § 4

ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych,

po dokonaniu sp∏aty zobowiàzaƒ.

§ 4. Wniosek, o którym mowa w § 1 pkt 2, powinien zawieraç

1) charakterystyk´ zobowiàzaƒ;

2) wskazanie warunków dokonywania sp∏aty zobowiàzaƒ;

3) opis zasad zwrotu Êrodków wynikajàcych z zobowiàzaƒ w przypadku upad∏oÊci lub likwidacji banku;

4) opis warunków emisji lub obrotu papierami wartoÊciowymi, dotyczàcych mo˝liwoÊci pokrywania

strat Êrodkami finansowymi wynikajàcymi z zobowiàzaƒ, wraz z niesp∏aconymi odsetkami nale˝nymi z tytu∏u zobowiàzaƒ;

5) informacj´ o mo˝liwoÊci odroczenia sp∏aty odsetek nale˝nych z tytu∏u zobowiàzaƒ;

6) wskazanie wielkoÊci zobowiàzaƒ uwzgl´dnianych

w kapitale uzupe∏niajàcym II kategorii, okreÊlonym

w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych;

7) wskazanie sfinansowanej cz´Êci papierów wartoÊciowych, które stanowià podstaw´ zobowiàzania.

§ 5. Wniosek, o którym mowa w § 1 pkt 3, powinien zawieraç

1) opis modelu obliczania stosunku zmiany wartoÊci

opcji do zmiany wartoÊci instrumentu bazowego

tej opcji;

2) opis za∏o˝eƒ przyj´tych w konstrukcji modelu;

3) przyk∏adowe wyliczenia wspó∏czynnika delta,

o którym mowa w rozporzàdzeniu o wymogach

kapita∏owych;

4) charakterystyk´ opcji;

Poz. 1968

— weryfikacji spójnoÊci, terminowoÊci i solidnoÊci êróde∏ danych u˝ywanych w modelu

oraz niezale˝noÊci takich êróde∏ danych,

— poprawnoÊci za∏o˝eƒ dotyczàcych zmiennoÊci oraz korelacji,

— dok∏adnoÊci wyceny sald bilansowych i pozabilansowych stanowiàcych podstaw´ dla

okreÊlenia ryzyka i wyników modelu,

— sposobu weryfikacji dok∏adnoÊci modelu

przez dokonywanie przeglàdu wyników weryfikacji historycznej i rewaluacyjnej, o których mowa w ust. 4 pkt 1 i 2,

— liczby dni, spoÊród ostatnich 250 dni roboczych, w których rzeczywista dzienna strata

na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem przekroczy∏a wartoÊç zagro˝onà wyznaczonà na dany dzieƒ roboczy,

— cz´stotliwoÊci dokonywania przeglàdu;

5) opis metod szacowania parametrów modelu wyceny opcji;

2) opis procedur zarzàdzania ryzykiem;

6) wyniki weryfikacji empirycznej za∏o˝eƒ modelu.

3) opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej, uzupe∏niony o informacje dotyczàce

§ 6. 1. Wniosek, o którym mowa w § 1 pkt 4, powinien zawieraç

1) opis wybranego modelu zarzàdzania ryzykiem i zakres jego stosowania do obliczania wymogów kapita∏owych, uzupe∏niony o wskazanie

a) zasad zarzàdzania ryzykiem,

a) przyj´tego poziomu istotnoÊci,

b) za∏o˝onego okresu utrzymywania sta∏ej wielkoÊci i struktury pozycji pierwotnych zarówno

w celu obliczania wymogu kapita∏owego, jak

i w celu weryfikacji modelu,

b) procedur zapewniajàcych zgodnoÊç modelu

z zasadami zarzàdzania ryzykiem oraz z procedurami kontroli wewn´trznej w zakresie ryzyka,

c) szacowania parametrów modelu, w szczególnoÊci zmiennoÊci i wspó∏czynników korelacji,

wraz z okreÊleniem wiarygodnoÊci danych

i okresu szacowania,

c) stanu zatrudnienia i kwalifikacji osób odpowiedzialnych za zarzàdzanie ryzykiem,

d) cz´stotliwoÊci dokonywanych aktualizacji szacowania parametrów modelu;

d) usytuowania jednostki organizacyjnej, zajmujàcej si´ zarzàdzaniem ryzykiem, w strukturze

banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà i jej

powiàzaƒ z innymi jednostkami organizacyjnymi banku,

4) opis procedur wewn´trznej kontroli dotrzymywania wymogów kapita∏owych;

e) zasad nadzorowania pracy jednostki organizacyjnej zajmujàcej si´ zarzàdzaniem ryzykiem,

f) integralnoÊci modelu,

g) konstrukcji limitów w zakresie zarzàdzania ryzykiem,

h) zasad niezale˝nej weryfikacji modelu i jej cz´stotliwoÊci,

i) zasad przeglàdu procesu zarzàdzania ryzykiem

w szczególnoÊci w zakresie

— dokumentacji procesu,

— organizacji jednostki kontroli ryzyka,

— zintegrowania modelu z codziennym procesem zarzàdzania ryzykiem,

— trybu wewn´trznego zatwierdzania modelu,

— trybu zatwierdzania wszelkich znaczàcych

zmian w modelu,

— rodzajów ryzyka ujmowanych przez model,

— integralnoÊci systemu informacji zarzàdczej,

— dok∏adnoÊci i kompletnoÊci danych stosowanych w modelu,

5) dokumentacj´ budowy modelu;

6) specyfikacj´ za∏o˝eƒ modelu i sposób ich weryfikacji;

7) opis êróde∏ i metod aktualizacji danych wykorzystywanych w modelu;

8) wskazanie parametrów modelu i sposób ich szacowania, w tym schemat wa˝enia danych;

9) opis specyfiki sytuacji banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie podejmowanego ryzyka, uwzgl´dniajàcy w szczególnoÊci czynniki,

o których mowa w ust. 2;

10) za∏o˝enia i opis przyj´tych zasad weryfikacji modelu, w tym szczegó∏owych zasad wyznaczania rzeczywistych dziennych strat i rewaluacyjnych strat

na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem;

11) okreÊlenie warunków zaniechania stosowania

modelu do obliczania wymogów kapita∏owych

z tytu∏u ryzyka;

12) analiz´ zastosowania modelu do obliczania wymogów kapita∏owych za okres roku poprzedzajàcego dat´ przed∏o˝enia wniosku, wraz z analizà

wype∏nienia tego wymogu.

2. W przypadku banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç

maklerskà, zawierajàcych transakcje terminowe opcyjne lub transakcje terminowe z∏o˝one, okreÊlone

w przepisach rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej powinien dodatkowo uwzgl´dniaç

250 kolejnych dni roboczych, z rewaluacyjnymi

stratami na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem, z tytu∏u rzeczywistych zmian parametrów

cenowych, obliczonymi przy za∏o˝eniu utrzymywania przez 24 godziny sta∏ej wielkoÊci i struktury

pozycji pierwotnych (weryfikacja rewaluacyjna);

1) nieliniowoÊç zmian wartoÊci opcji wzgl´dem

zmian bie˝àcych parametrów cenowych;

3) cz´stotliwoÊci dokonywania symulacji wp∏ywu

skrajnie niekorzystnych warunków na wynik zrealizowany na pozycjach pierwotnych, obj´tych modelem, oraz na poziom wartoÊci zagro˝onej, uwzgl´dniajàcych mi´dzy innymi skrajne zak∏ócenia

2) wp∏yw innych ni˝ zmiany bie˝àcych parametrów

cenowych czynników wp∏ywajàcych na wartoÊç

opcji.

a) parametrów cenowych,

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 2, opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej, o której mowa

w ust. 1 pkt 3, powinien tak˝e wskazywaç sposób

uwzgl´dnienia w modelu tych wymogów.

b) poziomu p∏ynnoÊci rynków,

c) zwiàzków korelacyjnych zmian parametrów cenowych,

d) zmiennoÊci parametrów cenowych,

4. Za∏o˝enia i opis przyj´tych zasad weryfikacji

modelu, o których mowa w ust. 1 pkt 10, powinny

wskazywaç

1) cz´stotliwoÊç porównywania wartoÊci zagro˝onych, obliczonych dla poprzedzajàcych dany dzieƒ

250 kolejnych dni roboczych, z rzeczywistymi

dziennymi stratami na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem, uwzgl´dniajàcymi rzeczywiste

zmiany parametrów cenowych, wielkoÊci i struktury pozycji pierwotnych (weryfikacja historyczna);

e) struktury i wielkoÊci pozycji pierwotnych i innych specyficznych uwarunkowaƒ banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie

ryzyka;

4) zasady przechowywania pe∏nej dokumentacji

przeprowadzonych obliczeƒ wartoÊci zagro˝onych, wyników weryfikacji i symulacji, o których

mowa w pkt 1—3.

§ 7. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

7 dni od dnia og∏oszenia.

2) cz´stotliwoÊç porównywania wartoÊci zagro˝onych, obliczonych dla poprzedzajàcych dany dzieƒ

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

1969

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 21 listopada 2005 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wzoru deklaracji na podatek od Êrodków transportowych

Na podstawie art. 9 ust. 8 ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i op∏atach lokalnych (Dz. U.

z 2002 r. Nr 9, poz. 84, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co

nast´puje

§ 1. W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia

15 listopada 2004 r. w sprawie wzoru deklaracji na podatek od Êrodków transportowych (Dz. U. Nr 252,

poz. 2523) za∏àcznik do rozporzàdzenia otrzymuje

brzmienie okreÊlone w za∏àczniku do niniejszego rozporzàdzenia.

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 stycznia 2006 r.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzà-

dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887).

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 200, poz. 1683, z 2003 r. Nr 96,

poz. 874, Nr 110, poz. 1039, Nr 188, poz. 1840, Nr 200, poz. 1953 i Nr 203, poz. 1966, z 2004 r. Nr 92, poz. 880 i 884, Nr 96,

poz. 959, Nr 123, poz. 1291 i Nr 281, poz. 2782 oraz z 2005 r. Nr 130, poz. 1087, Nr 143, poz. 1199, Nr 164, poz. 1365,

Nr 167, poz. 1399, Nr 169, poz. 1419, Nr 175, poz. 1462 i Nr 179, poz. 1484.