Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 października 2005 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych podmiotów prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych

§ 1. 1. Rozporzàdzenie okreÊla obowiàzki sprawozdawcze domów maklerskich, banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà oraz, z zastrze˝eniem ust. 2, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u i zagranicznych osób prawnych,

o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, w zakresie wykonywania czynnoÊci poÊrednictwa w nabywaniu

i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych

b´dàcych w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych.

2. W przypadku zagranicznych firm inwestycyjnych oraz zagranicznych osób prawnych, o których

mowa w ust. 1, wskazane w rozporzàdzeniu obowiàzki sprawozdawcze majà zastosowanie do czynnoÊci

wykonywanych na rzecz podmiotu okreÊlonego

w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. —

Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r.

Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173,

poz. 1808).

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

2) zagranicznym rynku regulowanym — rozumie si´

przez to rynek organizowany poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej w sposób okreÊlony

w art. 14 ustawy;

3) podmiotach prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà

— rozumie si´ przez to domy maklerskie, banki

prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzàce na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie oddzia∏u i zagraniczne osoby prawne,

o których mowa w art. 115 ustawy, prowadzàce na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç

maklerskà w formie oddzia∏u.

§ 3. 1. Podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà przekazujà Komisji Papierów WartoÊciowych

i Gie∏d sprawozdania miesi´czne, sporzàdzane wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ miesiàca kalendarzowego.

2. Podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà

przekazujà sprawozdanie miesi´czne do dziesiàtego

dnia miesiàca nast´pujàcego po zakoƒczeniu miesiàca

obj´tego tym sprawozdaniem.

3. Wzory sprawozdaƒ miesi´cznych stanowià za∏àczniki nr 1—6 do rozporzàdzenia.

§ 4. 1. W przypadku gdy podmioty prowadzàce

dzia∏alnoÊç maklerskà posiadajà rachunek s∏u˝àcy do

przechowywania maklerskich instrumentów finansowych swoich klientów, otwarty w zagranicznym podmiocie prowadzàcym rachunki, na których zapisywa-

Poz. 1711

ne sà maklerskie instrumenty finansowe, przekazujà

w sprawozdaniu miesi´cznym dane opracowane

zgodnie z wzorami zawartymi w za∏àcznikach nr 1—6

do rozporzàdzenia.

2. W przypadku gdy podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà nie posiadajà rachunku, o którym mowa w ust. 1, przekazujà w sprawozdaniu miesi´cznym

dane opracowane zgodnie z wzorami zawartymi w za∏àcznikach nr 1, 3 i 5 do rozporzàdzenia.

§ 5. 1. WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wykazywanà w sprawozdaniu miesi´cznym, których wzory stanowià za∏àczniki nr 2, 4 i 6 do rozporzàdzenia, ustala si´ na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, wed∏ug wartoÊci rynkowej tych instrumentów w kraju, w którym sà one przechowywane na rachunkach.

2. W przypadku gdy okreÊlony maklerski instrument finansowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowanym, ustalenie wartoÊci tego instrumentu nast´puje wed∏ug jego

wartoÊci rynkowej, osiàgni´tej na rynku, na którym

w okresie sprawozdawczym wolumen obrotów by∏

najwi´kszy.

§ 6. Obowiàzek sporzàdzenia pierwszego sprawozdania miesi´cznego powstaje

1) dla podmiotów prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, które w dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia

wykonujà czynnoÊci z zakresu poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem obrotu na zagranicznych rynkach regulowanych — w odniesieniu do miesiàca, w którym rozporzàdzenie wesz∏o

w ˝ycie;

2) dla podmiotów prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, które po dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia

rozpoczynajà wykonywanie czynnoÊci z zakresu

poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem obrotu na zagranicznych rynkach regulowanych — w odniesieniu do miesiàca, w którym

rozpocz´∏y wykonywanie tych czynnoÊci.

§ 7. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

24 paêdziernika 2005 r.2)

Minister Finansów: w z. P. Sawicki

———————

2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

niem Rady Ministrów z dnia 24 listopada 1998 r. w sprawie

okreÊlenia obowiàzków sprawozdawczych domów maklerskich i banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà

w zakresie wykonywania czynnoÊci poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów wartoÊciowych b´dàcych

w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych (Dz. U.

Nr 146, poz. 949).

Za∏àcznik nr 1

Kraj emitenta

kupno

6

Waluta

Podmiot transakcji

5

7

8

9

10

11

12

13

14

15

pozosta∏e

udzia∏owe

maklerskie

papiery

instrumenty

wartoÊciowe

finansowe

18

19

20

21

(pieczàtka imienna i podpis osoby

dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy)

............................................................................

16

17

o terminie

wykupu

jednego

roku

i wy˝szym

d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego

roku

(miejscowoÊç i data)

4

kupno

............................................................................

3

sprzeda˝

kupno

pozosta∏e

udzia∏owe

maklerskie

papiery

instrumenty

wartoÊciowe

finansowe

sprzeda˝

(nazwisko i imi´ osoby,

która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks)

2

o terminie

wykupu

jednego

roku

i wy˝szym

sprzeda˝

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego

roku

kupno

d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

sprzeda˝

WartoÊç transakcji w z∏

— 13600 —

............................................................................

Kraj zakupu

1

Rynek

WartoÊç transakcji w jednostkach waluty

kupno

C

sprzeda˝

kupno

B

sprzeda˝

Stan na koniec okresu (rok, miesiàc)

kupno

A

sprzeda˝

Numer identyfikacji podatkowej NIP

kupno

Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................

..................................................................................................

strona ........../............

SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI

WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ

LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Piecz´ç firmowa

WZÓR

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 10 paêdziernika 2005 r. (poz. 1711)

sprzeda˝

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów

ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

Rubryka 3

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

Rubryka 4

— Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza

G — rynek gie∏dowy,

PZ — rynek pozagie∏dowy.

Rubryka 5

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”).

Rubryki 10—11 — Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´

— akcje i udzia∏y zwyk∏e,

— akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki,

— kwity depozytowe (ADR, GDR),

— jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

— certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Rubryki 6—13 — Przez wartoÊç transakcji nale˝y rozumieç iloczyn iloÊci zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemno˝onych przez cen´ zakupu/maklerskich instrumentów finansowych bez uwzgl´dnienia prowizji za dokonanie transakcji.

Rubryki 14—21 — WartoÊç transakcji wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla

danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu zawarcia transakcji.

Rubryka 2

— podmioty sektora rzàdowego (jednostki centralne),

— samorzàdy lokalne,

— Narodowy Bank Polski,

— dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà sporzàdzajàcy sprawozdanie, który zakupi∏ maklerskie instrumenty finansowe

we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek,

BM

— inne domy maklerskie i banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà,

B

— inne banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce,

FI

— fundusze inwestycyjne,

F

— pozosta∏e instytucje finansowe*) niewymienione wy˝ej,

OF

— osoby fizyczne,

P

— pozosta∏e podmioty krajowe.

________________

*) Do pozosta∏ych instytucji finansowych zalicza si´

— pomocnicze instytucje poÊrednictwa finansowego, np. gie∏dy papierów wartoÊciowych,

— zak∏ady ubezpieczeƒ,

— fundusze emerytalne.

R

SL

NBP

DM

Sektory krajowe

Rubryka 1 — Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub

sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne.

OBJAÂNIENIA

DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

WZÓR

Za∏àcznik nr 2

7

8

9

10

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego

roku

(miejscowoÊç i data)

5

pozosta∏e

udzia∏owe

maklerskie

papiery

instrumenty

wartoÊciowe

finansowe

............................................................................

4

o terminie

wykupu

jednego

roku i

wy˝szym

12

13

pozosta∏e

udzia∏owe

maklerskie

papiery

instrumenty

wartoÊciowe

finansowe

(pieczàtka imienna i podpis osoby

dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy)

............................................................................

11

o terminie

wykupu

jednego

roku i

wy˝szym

d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w z∏

(nazwisko i imi´ osoby,

która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks)

1

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego

roku

d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych

w jednostkach waluty

C

— 13602 —

............................................................................

3

2

Podmiot transakcji

B

Kraj zakupu

Stan na koniec okresu (rok, miesiàc)

Kraj emitenta

A

Rynek

Numer identyfikacji podatkowej NIP

Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................

..................................................................................................

strona ........../............

SPRAWOZDANIE ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ,

WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ

PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Piecz´ç firmowa

Waluta

Rubryka 1 — Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne.

Sektory krajowe

R

— podmioty sektora rzàdowego (jednostki centralne),

SL

— samorzàdy lokalne,

NBP

— Narodowy Bank Polski,

DM

— dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà sporzàdzajàcy sprawozdanie, który zakupi∏ maklerskie instrumenty finansowe we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek,

BM

— inne domy maklerskie i banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà,

B

— inne banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce,

FI

— fundusze inwestycyjne,

F

— pozosta∏e instytucje finansowe*) niewymienione powy˝ej,

OF

— osoby fizyczne,

P

— pozosta∏e podmioty krajowe.

______________

*) Do pozosta∏ych instytucji finansowych zalicza si´

— pomocnicze instytucje poÊrednictwa finansowego, np. gie∏dy papierów wartoÊciowych,

— zak∏ady ubezpieczeƒ,

— fundusze emerytalne.

Rubryka 2

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów

ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

Rubryka 3

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

Rubryka 4

— Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza

G — rynek gie∏dowy,

PZ — rynek pozagie∏dowy.

Rubryka 5

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”).

Rubryki 6—9 — Wsz´dzie, gdzie jest to mo˝liwe, nale˝y podaç wartoÊç maklerskich instrumentów finansowych znajdujàcych si´ na rachunkach podmiotów krajowych wed∏ug ostatniej ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemo˝noÊci okreÊlenia ceny rynkowej

wartoÊç nale˝y okreÊliç wed∏ug ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udzia∏owych i wed∏ug wartoÊci nominalnej dla papierów d∏u˝nych, powi´kszonej o nale˝ne odsetki.

Rubryka 8

— Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´

— akcje i udzia∏y zwyk∏e,

— akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki,

— kwity depozytowe (ADR, GDR),

— jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

— certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Rubryki 9—13 — WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug

Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

OBJAÂNIENIA

DO SPRAWOZDANIA ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Za∏àcznik nr 3

Waluta

kupno

Sektor emitenta

5

6

7

8

9

pozosta∏e

maklerskie

instrumenty

finansowe

10

11

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego roku

12

13

o terminie

wykupu

jednego roku

i wy˝szym

d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

(miejscowoÊç i data)

4

sprzeda˝

............................................................................

3

kupno

(nazwisko i imi´ osoby,

która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks)

2

sprzeda˝

15

16

17

19

18

pozosta∏e

maklerskie

instrumenty

finansowe

(pieczàtka imienna i podpis osoby

dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy)

............................................................................

14

udzia∏owe

papiery

wartoÊciowe

WartoÊç transakcji w z∏

— 13604 —

............................................................................

Kraj zakupu

1

kupno

udzia∏owe

papiery

wartoÊciowe

sprzeda˝

o terminie

wykupu

jednego roku

i wy˝szym

kupno

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego roku

sprzeda˝

d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

kupno

WartoÊç transakcji w jednostkach waluty

sprzeda˝

C

kupno

B

sprzeda˝

Stan na koniec okresu (rok, miesiàc)

kupno

A

sprzeda˝

Numer identyfikacji podatkowej NIP

kupno

Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................

..................................................................................................

strona ........../............

SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI

WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Piecz´ç firmowa

WZÓR

sprzeda˝

— Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot emitujàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione

lub sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych przez podmiot polski sporzàdzajàcy sprawozdanie.

Sektory krajowe

NBP

— Narodowy Bank Polski,

SP

— Skarb Paƒstwa,

SL

— samorzàdy lokalne,

B

— banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce,

P

— pozosta∏e podmioty krajowe.

Rubryka 2

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

Rubryka 3

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której nominowane sà dane maklerskie instrumenty finansowe, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”).

Rubryki 8—9

— Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´

— akcje i udzia∏y zwyk∏e,

— akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników

finansowych spó∏ki,

— kwity depozytowe (ADR, GDR),

— jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

— certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

Rubryki 4—11

— Przez wartoÊç transakcji nale˝y rozumieç iloczyn iloÊci zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemno˝onych przez cen´ zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych bez uwzgl´dnienia prowizji za dokonanie transakcji.

Rubryki 12—19 — WartoÊç transakcji wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego

dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu zawarcia transakcji.

Rubryka 1

OBJAÂNIENIA

DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Za∏àcznik nr 4

(miejscowoÊç i data)

4

............................................................................

5

o terminie wykupu poni˝ej

jednego roku

pozosta∏e

udzia∏owe

maklerskie

papiery

instrumenty

wartoÊciowe

finansowe

(nazwisko i imi´ osoby,

która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks)

3

o terminie

wykupu

jednego

roku

i wy˝szym

d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

8

9

o terminie

wykupu

jednego

roku

i wy˝szym

10

11

pozosta∏e

udzia∏owe

maklerskie

papiery

instrumenty

wartoÊciowe

finansowe

(pieczàtka imienna i podpis osoby

dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy)

............................................................................

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego

roku

d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w z∏

— 13606 —

............................................................................

2

1

C

WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w jednostkach waluty

B

Sektor emitenta

Stan na koniec okresu (rok, miesiàc)

Kraj zakupu

A

Waluta

Numer identyfikacji podatkowej NIP

Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................

..................................................................................................

strona ........../............

SPRAWOZDANIE ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ,

WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH

RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Piecz´ç firmowa

WZÓR

Rubryki 8—11

Rubryka 6

Rubryki 4—7

Rubryka 3

Sektory krajowe

NBP

SP

SL

B

P

Rubryka 2

Rubryka 1

— Narodowy Bank Polski,

— Skarb Paƒstwa,

— samorzàdy lokalne,

— banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce,

— pozosta∏e podmioty krajowe.

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów

ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której nominowane sà dane maklerskie instrumenty finansowe, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”).

— Wsz´dzie, gdzie jest to mo˝liwe, nale˝y podaç wartoÊç maklerskich instrumentów finansowych znajdujàcych si´ na rachunkach

podmiotów krajowych wed∏ug ostatniej ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemo˝noÊci okreÊlenia ceny

rynkowej wartoÊç nale˝y okreÊliç wed∏ug ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udzia∏owych i wed∏ug wartoÊci nominalnej dla

papierów d∏u˝nych, powi´kszonej o nale˝ne odsetki.

— Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´

— akcje i udzia∏y zwyk∏e,

— akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników

finansowych spó∏ki,

— kwity depozytowe (ADR, GDR),

— jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

— certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

— WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

— Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot emitujàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione na zagranicznych rynkach regulowanych przez podmioty polskie.

OBJAÂNIENIA

DO SPRAWOZDANIA ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Za∏àcznik nr 5

Kraj emitenta

Rynek

Waluta

6

7

kupno

Podmiot transakcji

8

9

10

11

12

13

14

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego roku

15

16

o terminie

wykupu

jednego roku

i wy˝szym

d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

(miejscowoÊç i data)

5

kupno

............................................................................

4

sprzeda˝

(nazwisko i imi´ osoby,

która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks)

3

Kraj nabywcy

2

sprzeda˝

pozosta∏e

maklerskie

instrumenty

finansowe

kupno

18

19

20

pozosta∏e

maklerskie

instrumenty

finansowe

21

22

(pieczàtka imienna i podpis osoby

dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy)

............................................................................

17

udzia∏owe

papiery

wartoÊciowe

WartoÊç transakcji w z∏

— 13608 —

............................................................................

Kraj zakupu

1

kupno

o terminie

o terminie

wykupu

wykupu

poni˝ej

jednego roku

jednego roku i wy˝szym

sprzeda˝

udzia∏owe

papiery

wartoÊciowe

sprzeda˝

d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

kupno

WartoÊç transakcji w jednostkach waluty

sprzeda˝

C

kupno

B

sprzeda˝

Stan na koniec okresu (rok, miesiàc)

kupno

A

sprzeda˝

Numer identyfikacji podatkowej NIP

kupno

Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................

..................................................................................................

strona ........../............

SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA ZAGRANICZYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI ZAKUPIONYMI

LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ

Piecz´ç firmowa

WZÓR

sprzeda˝

Rubryki 15—22

Rubryki 7—14

Rubryki 11—12

Rubryka 6

Rubryka 5

Rubryka 4

Rubryka 3

Sektory

OP

OF

P

Rubryka 2

Rubryka 1

— osoby prawne,

— osoby fizyczne,

— pozosta∏e podmioty zagraniczne.

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju nabywcy maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów

ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych

kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

— Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza

G — rynek gie∏dowy,

PZ — rynek pozagie∏dowy.

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”).

— Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´

— akcje i udzia∏y zwyk∏e,

— akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników

finansowych spó∏ki,

— kwity depozytowe (ADR, GDR),

— jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

— certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

— Przez wartoÊç transakcji nale˝y rozumieç iloczyn iloÊci zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemno˝onych przez cen´ zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych bez uwzgl´dnienia prowizji za dokonanie

transakcji.

— WartoÊç transakcji wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu zawarcia transakcji.

— Nale˝y podaç oznaczenie sektora, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub

sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne.

OBJAÂNIENIA

DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ

WZÓR

Za∏àcznik nr 6

5

6

7

8

9

10

(miejscowoÊç i data)

3

11

13

14

(pieczàtka imienna i podpis osoby

dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy)

............................................................................

12

pozosta∏e

pozosta∏e

udzia∏owe

udzia∏owe

maklerskie

maklerskie

o

terminie

o terminie

o

terminie

papiery

papiery

instrumenty

instrumenty

wykupu

wykupu

wykupu

wartoÊciowe

wartoÊciowe

finansowe

finansowe

jednego roku

jednego roku

poni˝ej

i wy˝szym

jednego roku i wy˝szym

d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w z∏

............................................................................

1

o terminie

wykupu

poni˝ej

jednego

roku

d∏u˝ne papiery

wartoÊciowe

WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych

w jednostkach waluty

(nazwisko i imi´ osoby,

która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks)

2

Podmiot transakcji

C

— 13610 —

............................................................................

Kraj nabywcy

B

Kraj zakupu

Stan na koniec okresu (rok, miesiàc)

Kraj emitenta

A

Rynek

Numer identyfikacji podatkowej NIP

Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................

..................................................................................................

strona ........../............

SPRAWOZDANIE ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ,

WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ

Piecz´ç firmowa

Waluta

Rubryki 11—14

Rubryka 9

Rubryki 7—10

Rubryka 6

Rubryka 5

Rubryka 4

Rubryka 3

Sektory

OP

OF

P

Rubryka 2

Rubryka 1

— osoby prawne,

— osoby fizyczne,

— pozosta∏e podmioty zagraniczne.

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju nabywcy maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów

ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO

3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”).

— Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza

G — rynek gie∏dowy,

PZ — rynek pozagie∏dowy.

— Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”).

— Wsz´dzie, gdzie jest to mo˝liwe, nale˝y podaç wartoÊç maklerskich instrumentów finansowych znajdujàcych si´ na rachunkach

podmiotów krajowych wed∏ug ostatniej ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemo˝noÊci okreÊlenia ceny

rynkowej wartoÊç nale˝y okreÊliç wed∏ug ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udzia∏owych i wed∏ug wartoÊci nominalnej dla

papierów d∏u˝nych, powi´kszonej o nale˝ne odsetki.

— Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´

— akcje i udzia∏y zwyk∏e,

— akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników

finansowych spó∏ki,

— kwity depozytowe (ADR, GDR),

— jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

— certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania.

— WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

— Nale˝y podaç oznaczenie sektora, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub

sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne.

OBJAÂNIENIA

DO SPRAWOZDANIA ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY

Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów

z dnia 20 paêdziernika 2005 r. (poz. 1710)

KALENDARZ WYBORCZY

Lp.

Termin wykonania

czynnoÊci wyborczej

TreÊç czynnoÊci wyborczej

1

2

3

1

w dniu wejÊcia w ˝ycie

rozporzàdzenia

— podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia Wojewody, rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów w sprawie przedterminowych wyborów wójta Gminy Solec-Zdrój

2

do 26 paêdziernika 2005 r.

— podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia, informacji o siedzibie gminnej komisji wyborczej

3

do 2 listopada 2005 r.

— powo∏anie przez Komisarza Wyborczego gminnej komisji wyborczej

4

do 4 listopada 2005 r.

(do godz. 2400)

— zg∏aszanie gminnej komisji wyborczej do zarejestrowania kandydatów na wójta

5

do 9 listopada 2005 r.

— sk∏adanie przez pe∏nomocników komitetów wyborczych wniosków

o przydzia∏ nieodp∏atnego czasu antenowego w programach telewizji publicznej i publicznego radia

6

do 10 listopada 2005 r.

— powo∏anie obwodowych komisji wyborczych,

— podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia, informacji o

a) numerach i granicach obwodów g∏osowania,

b) wyznaczonych siedzibach obwodowych komisji wyborczych

7

od 14 listopada 2005 r.

— rozpocz´cie nieodp∏atnego rozpowszechniania audycji wyborczych

w programach telewizji publicznej i publicznego radia

8

do 14 listopada 2005 r.

— podanie do publicznej wiadomoÊci, w drodze rozplakatowania, obwieszczenia gminnej komisji wyborczej o zarejestrowanych kandydatach na wójta, na którym umieszczone sà, w kolejnoÊci alfabetycznej nazwisk, nazwiska, imiona, wiek, wykszta∏cenie, miejsce zamieszkania, nazwa komitetu zg∏aszajàcego kandydata oraz nazwa

partii politycznej, do której nale˝y kandydat

9

do 23 listopada 2005 r.

— sporzàdzenie spisu wyborców

10

25 listopada 2005 r.

o godz. 2400

— zakoƒczenie kampanii wyborczej

11

26 listopada 2005 r.

— przekazanie przewodniczàcym obwodowych komisji wyborczych

spisów wyborców

12

27 listopada 2005 r.

godz. 600—2000

— przeprowadzenie g∏osowania

1711

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 10 paêdziernika 2005 r.

w sprawie obowiàzków sprawozdawczych podmiotów prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, w zakresie wykonywania czynnoÊci poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu

maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowy———————

mi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538) zarzàdza si´, co nast´puje

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzà-

dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów

(Dz. U. Nr 134, poz. 1427).