Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 5 października 2005 r. w sprawie szczegółowej treści warunków emisji niepublicznych certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkniętego

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owà treÊç warunków emisji niepublicznych certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego.

2. W treÊci warunków emisji sformu∏owania zawodowe (profesjonalne), które mogà byç niejasne dla nabywców papierów wartoÊciowych niezwiàzanych zawodowo z dzia∏alnoÊcià emitenta lub z rynkiem kapita∏owym, powinny zostaç zdefiniowane zgodnie z ust. 1.

§ 6. Wszelkie informacje stanowiàce treÊç warunków emisji zamieszcza si´ wed∏ug kolejnoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu. Je˝eli wymóg przedstawienia

okreÊlonych danych nie ma zastosowania, w treÊci warunków emisji powinno to zostaç wyraênie wskazane.

2) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d;

§ 7. 1. Informacje finansowe przedstawione w warunkach emisji nale˝y ujawniaç w tysiàcach z∏otych,

chyba ˝e charakter i istotnoÊç pozycji wymagajà innej

dok∏adnoÊci. W takim przypadku w nazwie pozycji nale˝y okreÊliç, z jakà dok∏adnoÊcià ujawnia si´ poszczególne informacje.

3) emitencie — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny zamkni´ty emitujàcy niepubliczne certyfikaty inwestycyjne;

2. Informacje podlegajàce przeliczeniu na euro

i ujawnieniu w warunkach emisji przelicza si´ na euro

wed∏ug nast´pujàcych zasad

4) certyfikacie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to

niepubliczny certyfikat inwestycyjny emitowany

przez fundusz inwestycyjny zamkni´ty;

1) poszczególne pozycje bilansu przelicza si´ na euro wed∏ug Êredniego kursu ustalonego na dzieƒ

bilansowy przez Narodowy Bank Polski;

5) certyfikacie inwestycyjnym zwiàzanym z subfunduszem — rozumie si´ przez to certyfikat inwestycyjny emitowany przez fundusz z wydzielonymi

subfunduszami;

2) poszczególne pozycje rachunku wyniku z operacji

przelicza si´ na euro wed∏ug kursu stanowiàcego

Êrednià arytmetycznà Êrednich kursów ustalonych

przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której

zosta∏y sporzàdzone informacje podlegajàce przeliczeniu, na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego

miesiàca roku obrotowego;

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych;

6) sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to

sprawozdanie finansowe sporzàdzone zgodnie

z rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia

8 paêdziernika 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych

(Dz. U. Nr 231, poz. 2318).

§ 3. Warunki emisji powinny zawieraç prawdziwe,

rzetelne i kompletne informacje o emitencie i innych

wskazanych w rozporzàdzeniu podmiotach, ich sytuacji majàtkowej, finansowej i prawnej oraz o certyfikatach inwestycyjnych obj´tych warunkami emisji.

3) ró˝nice kursowe powsta∏e z przeliczenia wyniku finansowego netto, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w pkt 1 i 2, wykazuje si´ jako oddzielnà pozycj´

kapita∏u w∏asnego „ró˝nice kursowe z przeliczenia

waluty”.

3. Przepisów ust. 1 i 2 nie stosuje si´ do emitentów, którzy zgodnie z art. 13 ustawy wyceniajà aktywa

i ustalajà wartoÊç zobowiàzaƒ w walucie obcej.

§ 4. Warunki emisji sporzàdza si´ w j´zyku polskim.

§ 5. 1. Stosowanie skrótów w treÊci warunków

emisji jest dopuszczalne, je˝eli sà powszechnie stosowane w j´zyku polskim albo sà pisane wielkà literà

oraz zosta∏y zdefiniowane w rozdziale „Za∏àczniki” jako ostatni punkt warunków emisji.

———————

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184,

poz. 1539.

Rozdzia∏ 2

Warunki emisji niepublicznych

certyfikatów inwestycyjnych

funduszu inwestycyjnego zamkni´tego

§ 8. 1. Warunki emisji sk∏adajà si´ z nast´pujàcych

cz´Êci

1) „Wst´pu”;

2) rozdzia∏u „Czynniki ryzyka”;

oraz daty, do której informacje aktualizujàce warunki emisji zosta∏y zamieszczone w ich treÊci;

3) rozdzia∏u „Osoby odpowiedzialne za informacje

zawarte w warunkach emisji”;

4) rozdzia∏u „Dane o emisji”;

5) rozdzia∏u „Dane o emitencie”;

6) rozdzia∏u „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu”;

7) rozdzia∏u „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znaczàcych akcjonariuszach”;

8) rozdzia∏u „Oceny emitenta”;

9) rozdzia∏u „Sprawozdanie finansowe”;

10) rozdzia∏u „Informacje dodatkowe”;

11) rozdzia∏u „Za∏àczniki”.

2. W przypadku pierwszej emisji certyfikatów inwestycyjnych emitenta, w warunkach emisji nie zamieszcza si´ rozdzia∏ów, o których mowa w ust. 1

pkt 8 i 9.

§ 9. 1. We „Wst´pie” zamieszcza si´

1) tytu∏ „Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych”;

2) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami

telekomunikacyjnymi, a tak˝e

a) oznaczenie subfunduszy — w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,

b) nazw´ funduszu podstawowego — w przypadku funduszu powiàzanego;

3) rodzaj, konstrukcj´ i typ funduszu, liczb´, rodzaj

i oznaczenie emisji certyfikatów inwestycyjnych

oferowanych na podstawie warunków emisji;

4) cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik

nr 1 do rozporzàdzenia, albo sposób jej ustalenia

oraz tryb i termin podania ceny do wiadomoÊci

osób, do których zosta∏a skierowana propozycja

nabycia certyfikatów, albo do publicznej wiadomoÊci;

5) okreÊlenie terminu rozpocz´cia i zakoƒczenia

przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne, wskazanie miejsc i sposobu przyjmowania zapisów, okreÊlenie zasad przydzia∏u oferowanych

certyfikatów inwestycyjnych;

6) wskazanie g∏ównych czynników ryzyka wraz ze

wskazaniem miejsca zamieszczenia w warunkach

emisji punktu zawierajàcego ich szczegó∏owy

opis;

7) wskazanie, ˝e emisja certyfikatów inwestycyjnych

odbywa si´ na warunkach i zgodnie z zasadami

okreÊlonymi w warunkach emisji, jak równie˝ ˝e

warunki emisji sà jedynym prawnie wià˝àcym dokumentem zawierajàcym informacje o ofercie

i emitencie;

8) dat´ i miejsce sporzàdzenia warunków emisji,

z oznaczeniem daty wa˝noÊci warunków emisji

Poz. 1693

9) okreÊlenie form, miejsc i terminów, w których warunki emisji oraz za∏àczniki i inne wskazane dokumenty b´dà udost´pnione publicznie;

10) wskazanie trybu, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w warunkach emisji, w okresie ich

wa˝noÊci, b´dà podawane do wiadomoÊci osób,

do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia

certyfikatów, albo do publicznej wiadomoÊci;

11) okreÊlenie zakresu informacji o dzia∏alnoÊci emitenta, udost´pnionych uczestnikom w trakcie roku

obrotowego, w przypadku gdy emitent podjà∏ decyzj´ o udost´pnianiu tych informacji;

12) spis treÊci zawierajàcy list´ rozdzia∏ów i podstawowych punktów warunków emisji.

2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem

z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których

mowa w ust. 1 pkt 3—6, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu.

§ 10. 1. W rozdziale „Czynniki ryzyka” zamieszcza

si´

1) wskazanie czynników powodujàcych wysokie ryzyko dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego,

a w szczególnoÊci wskazanie czynników zwiàzanych bezpoÊrednio z dzia∏alnoÊcià emitenta, oraz

czynników zwiàzanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on dzia∏alnoÊç;

2) informacj´ o koniecznoÊci zapoznania si´ z treÊcià

statutu funduszu dla oceny ryzyka zwiàzanego

z nabywaniem certyfikatów inwestycyjnych;

3) wskazanie podstawowych czynników majàcych

wp∏yw na cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych oraz zasad jej ustalania.

2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem

z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których

mowa w ust. 1 pkt 1 i 3, zamieszcza si´ odr´bnie dla

ka˝dego subfunduszu.

3. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem powiàzanym, informacje, o których mowa w ust. 1, zamieszcza si´ równie˝ o funduszu podstawowym.

§ 11. W rozdziale „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji” zamieszcza si´

wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach emisji oraz ich w∏asnor´cznie podpisane oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci, z przedstawieniem

1) w przypadku emitenta

a) imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych

dzia∏ajàcych w imieniu emitenta,

b) imion i nazwisk oraz funkcji osób odpowiedzialnych za prowadzenie rachunkowoÊci emitenta

— je˝eli sà to osoby inne ni˝ wymienione

w lit. a,

c) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. a i b,

stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których

ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane

przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej

wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania

emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane

przez niego wyniki finansowe;

2) w przypadku podmiotów sporzàdzajàcych warunki

emisji, dla ka˝dego sporzàdzajàcego oddzielnie

a) firmy (nazwy) oraz siedziby i adresu sporzàdzajàcego warunki emisji, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty

elektronicznej i strony internetowej),

b) imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych

dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji, przy czym ograniczenie odpowiedzialnoÊci tych osób do poszczególnych cz´Êci warunków emisji jest dopuszczalne wy∏àcznie, gdy

za ka˝dà cz´Êç warunków emisji odpowiada wyraênie wskazana osoba,

c) opisu powiàzaƒ sporzàdzajàcego warunki emisji oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu

sporzàdzajàcego warunki emisji z emitentem,

d) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b,

stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których

ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane

przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej

wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania

emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane

przez niego wyniki finansowe.

§ 12. 1. W rozdziale „Dane o emisji” zamieszcza si´

informacje dotyczàce certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem emisji, w tym

1) szczegó∏owe okreÊlenie rodzaju, liczby, ceny emisyjnej oraz ∏àcznej wartoÊci emitowanych certyfikatów inwestycyjnych i szacunkowych ∏àcznych

kosztów emisji, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia;

2) szczegó∏owe okreÊlenie rodzajów kosztów, jakie

zosta∏y zaliczone do wykazanych szacunkowych

kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów poniesionych na poszczególne ich rodzaje

oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach

rachunkowych emitenta;

3) okreÊlenie podstawy prawnej emisji certyfikatów

inwestycyjnych, ze wskazaniem

Poz. 1693

a) organu uprawnionego do podj´cia decyzji

o emisji certyfikatów inwestycyjnych,

b) daty i formy oÊwiadczenia o emisji;

4) wskazanie

a) praw z certyfikatów inwestycyjnych i terminu

ich realizacji,

b) czy certyfikaty inwestycyjne poszczególnych serii reprezentujà ró˝ne prawa majàtkowe,

c) czy certyfikaty inwestycyjne imienne sà uprzywilejowane, z okreÊleniem sposobu uprzywilejowania,

d) ograniczeƒ zbywalnoÊci certyfikatów inwestycyjnych imiennych,

e) czy dotychczasowym uczestnikom przys∏uguje

prawo pierwszeƒstwa do obj´cia certyfikatów

inwestycyjnych kolejnej emisji funduszu;

5) informacje o zasadach opodatkowania dochodów

zwiàzanych z posiadaniem i obrotem certyfikatami

inwestycyjnymi;

6) wskazanie podmiotu, który zobowiàza∏ si´ w umowie z towarzystwem lub emitentem do obj´cia na

w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów

b´dàcych przedmiotem emisji, na które nie z∏o˝ono zapisów w terminie ich przyjmowania, z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, jakie

podmiot ten zobowiàza∏ si´ objàç, oraz wysokoÊci

op∏at sta∏ych i prowizji dla tego podmiotu z tego

tytu∏u;

7) okreÊlenie zasad dystrybucji oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, w tym co najmniej wskazanie

a) zasad, miejsc i terminów sk∏adania zapisów

oraz terminu zwiàzania zapisem,

b) zasad, miejsc, terminów i sposobów dokonywania wp∏at oraz skutków prawnych niedokonania wp∏aty w oznaczonym terminie lub wniesienia wp∏aty niepe∏nej,

c) terminów i szczegó∏owych zasad przydzia∏u certyfikatów, w tym zasad przydzia∏u certyfikatów

w zamian za wniesione do funduszu papiery

wartoÊciowe lub udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

d) zasad oraz terminów rozliczenia wp∏at i zwrotu

nadp∏aconych kwot,

e) trybu, w jakim informacje o dojÊciu lub niedojÊciu emisji do skutku b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów, albo do publicznej wiadomoÊci,

f) sposobu i terminu zwrotu dokonanych wp∏at na

certyfikaty inwestycyjne w przypadku niedojÊcia emisji do skutku;

8) wskazanie przypadków, w których towarzystwo

jest obowiàzane niezw∏ocznie zwróciç wp∏aty do

funduszu wraz z odsetkami naliczonymi przez de-

pozytariusza i po˝ytkami, jakie te wp∏aty przynios∏y;

Poz. 1693

— instrumentów rynku pieni´˝nego,

— depozytów,

9) wskazanie sposobu i szczegó∏owych warunków

wykupywania certyfikatów inwestycyjnych, je˝eli

statut funduszu to przewiduje.

— jednostek uczestnictwa,

2. W przypadku emisji certyfikatów inwestycyjnych zwiàzanych z subfunduszem, informacje, o których mowa w ust. 1, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dej

emisji certyfikatów zwiàzanych z ka˝dym subfunduszem.

— praw w∏asnoÊci lub wspó∏w∏asnoÊci nieruchomoÊci gruntowych oraz budynków i lokali stanowiàcych odr´bne nieruchomoÊci,

§ 13. W rozdziale „Dane o emitencie” zamieszcza

si´

1) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami

telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres

poczty elektronicznej i strony internetowej), identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej, a je˝eli fundusz zmienia∏ nazw´

— równie˝ nazwy u˝ywane poprzednio, a tak˝e

a) oznaczenie subfunduszy — w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,

b) nazw´ funduszu podstawowego — w przypadku funduszu powiàzanego;

2) wskazanie czasu, na jaki emitent zosta∏ utworzony;

— tytu∏ów uczestnictwa innych ni˝ jednostki

uczestnictwa,

— u˝ytkowania wieczystego,

— praw w∏asnoÊci lub wspó∏w∏asnoÊci statków

morskich,

b) informacje o inwestycjach o podwy˝szonym ryzyku, z uwzgl´dnieniem

— kryteriów wyboru przedsi´biorstw,

— przewidywanego zaanga˝owania kapita∏owego w poszczególne rodzaje przedsi´biorstw,

— polityki emitenta w zakresie zarzàdzania

przedsi´biorstwami, w tym opracowywania

strategii rozwoju przedsi´biorstw,

— przewidywanych sposobów zakoƒczenia inwestycji,

c) informacje o polityce inwestycyjnej emitenta

w zakresie

3) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie emitenta;

— zaciàgania po˝yczek na cele funduszu,

4) wskazanie przepisów prawa, na podstawie których

emitent zosta∏ utworzony;

— udzielania gwarancji,

5) wskazanie sàdu, który wyda∏ postanowienie o wpisie emitenta do w∏aÊciwego rejestru.

§ 14. 1. W rozdziale „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta

oraz o depozytariuszu” zamieszcza si´

1) informacje o otoczeniu, w jakim emitent prowadzi

dzia∏alnoÊç, wraz z okreÊleniem jego pozycji na

rynku;

2) zwi´z∏e omówienie celów inwestycyjnych emitenta i jego polityki inwestycyjnej oraz wskazanie

miejsc w statucie emitenta, w których sà przedstawione zasady dywersyfikacji oraz kryteria doboru

lokat;

3) zwi´z∏y opis polityki inwestycyjnej emitenta,

w tym

a) informacje o typach lokat oraz szacunkowym

udziale poszczególnych typów lokat w portfelu

inwestycyjnym emitenta, w zakresie

— papierów wartoÊciowych,

— wierzytelnoÊci,

— udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

— walut,

— instrumentów pochodnych, w tym niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych,

— udzielania po˝yczek,

— emisji obligacji,

d) informacje o strukturze portfela inwestycyjnego

ze wzgl´du na p∏ynnoÊç inwestycji,

e) informacje o strukturze portfela inwestycyjnego

w uj´ciu bran˝owym i geograficznym, z okreÊleniem bran˝ i rejonów geograficznych najistotniejszych z punktu widzenia polityki inwestycyjnej funduszu;

4) wskazanie miejsca w statucie funduszu, w którym

znajduje si´ omówienie stosowanego przez fundusz sposobu dokonywania wyceny aktywów;

5) informacje o depozytariuszu, w tym

a) firm´, siedzib´ i adres depozytariusza wraz

z numerami telekomunikacyjnymi,

b) wskazanie, czy depozytariusz jest podmiotem

z grupy kapita∏owej towarzystwa, wraz z opisem charakteru powiàzaƒ,

c) wskazanie zakresu obowiàzków depozytariusza

wobec uczestników funduszu,

d) opis uprawnieƒ depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów uczestników wobec

towarzystwa.

2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem

z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których

mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu.

3. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem

powiàzanym, informacje, o których mowa w ust. 1

pkt 1—3, podaje si´ równie˝ w odniesieniu do funduszu podstawowego.

b) podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania czynnoÊci zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu,

§ 15. W rozdziale „Dane o towarzystwie, osobach

zarzàdzajàcych i znaczàcych akcjonariuszach” zamieszcza si´

d) wskazanie imion, nazwisk oraz numerów licencji doradców inwestycyjnych, zatrudnionych

w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà do czynnoÊci zarzàdzania cudzym pakietem

papierów wartoÊciowych na zlecenie;

1) firm´, siedzib´ i adres towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej;

2) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie towarzystwa albo na wykonywanie dzia∏alnoÊci przez towarzystwo;

3) wskazanie numeru, pod którym towarzystwo zosta∏o wpisane do rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze Sàdowym;

4) okreÊlenie wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych towarzystwa;

5) dane dotyczàce utrzymania kapita∏ów w∏asnych

towarzystwa, na poziomie wymaganym przepisami ustawy, w okresie ostatnich 3 lat;

6) dane o akcjonariuszach posiadajàcych bezpoÊrednio lub poÊrednio co najmniej 20 % ogólnej liczby

g∏osów na walnym zgromadzeniu towarzystwa

lub akcji w jego kapitale zak∏adowym, ich procentowym udziale w ogólnej liczbie g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz w kapitale

zak∏adowym

towarzystwa,

ze

wskazaniem

w szczególnoÊci

a) firmy (nazwy) lub imienia i nazwiska oraz siedziby lub miejsca zamieszkania,

b) rodzaju i liczby posiadanych akcji oraz liczby

g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z podzia∏em na posiadane bezpoÊrednio

i poÊrednio,

c) zakres us∏ug Êwiadczonych na rzecz funduszu,

9) dane dotyczàce podmiotu, o którym mowa w art. 46

ust. 2 i 3 ustawy, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego

cz´Êcià

a) firm´ (nazw´), siedzib´ i adres tego podmiotu

wraz z numerami telekomunikacyjnymi,

b) form´ prawnà, w której jest prowadzona dzia∏alnoÊç gospodarcza,

c) numer, pod którym podmiot zosta∏ wpisany do

rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze

Sàdowym,

d) przedmiot prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej,

e) podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania zleconych czynnoÊci,

f) zakres us∏ug Êwiadczonych na rzecz funduszu,

g) imiona i nazwiska oraz stanowiska osób odpowiedzialnych za wykonywanie zleconych czynnoÊci z opisem ich kwalifikacji, zajmowanych

wczeÊniej stanowisk i przebiegu pracy zawodowej,

h) opis powiàzaƒ tego podmiotu oraz osób fizycznych, dzia∏ajàcych w jego imieniu, z funduszem, towarzystwem i depozytariuszem;

10) wskazanie firmy, siedziby i adresu oraz numerów

telekomunikacyjnych podmiotu, z którym fundusz

sekurytyzacyjny zawar∏ umow´ o obs∏ug´ sekurytyzowanych wierzytelnoÊci.

c) prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej;

7) dane o osobach odpowiedzialnych za zarzàdzanie

aktywami funduszu

a) imi´ i nazwisko oraz stanowisko,

b) posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem

przebiegu pracy zawodowej,

c) wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza

przedsi´biorstwem emitenta, z ocenà, czy jest

w stosunku do niej konkurencyjna;

8) dane dotyczàce podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub

jego cz´Êcià

a) firm´ (nazw´), siedzib´ i adres podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz z numerami telekomunikacyjnymi,

§ 16. W rozdziale „Oceny emitenta” zamieszcza si´

ocen´ istotnych czynników oraz nietypowych zdarzeƒ,

majàcych wp∏yw na wyniki z dzia∏alnoÊci operacyjnej

emitenta, za okres sprawozdawczy ujawniony w rozdziale „Sprawozdanie finansowe”, z okreÊleniem

stopnia wp∏ywu tych czynników lub zdarzeƒ na osiàgni´te wyniki.

§ 17. W rozdziale „Sprawozdanie finansowe” zamieszcza si´

1) opini´ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych;

2) okreÊlenie êróde∏ informacji stanowiàcych podstaw´ sporzàdzenia sprawozdania finansowego, zamieszczonego w warunkach emisji, oraz opinii,

o której mowa w pkt 1;

3) wskazanie Êrednich kursów wymiany z∏otego

w stosunku do euro, og∏aszanych przez Narodowy

Bank Polski w okresie obj´tym sprawozdaniem finansowym, a w szczególnoÊci

Poz. 1693

§ 19. W rozdziale „Za∏àczniki” zamieszcza si´

1) odpis z w∏aÊciwego rejestru podmiotu, któremu

towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià;

a) kursu obowiàzujàcego na ostatni dzieƒ okresu

sprawozdawczego,

2) wskazanie miejsc, w których mo˝na zapoznaç si´

ze statutem funduszu;

b) kursu Êredniego w okresie sprawozdawczym,

obliczonego jako Êrednia arytmetyczna kursów

obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie sprawozdawczym;

3) definicje i skróty.

§ 20. W przypadku drugiej i nast´pnych emisji

w warunkach emisji zamieszcza si´ odpowiednio informacje okreÊlone w § 9—19, a ponadto w rozdziale

„Dane o emisji” — informacj´ o liczbie certyfikatów

dotychczas wyemitowanych oraz o liczbie certyfikatów wykupionych przez fundusz.

4) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu i rachunku wyniku z operacji, przeliczonych

na euro, ze wskazaniem zasad przyj´tych dla tego

przeliczenia;

5) sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok

obrotowy;

Rozdzia∏ 3

6) zestawienie i objaÊnienie ró˝nic mi´dzy danymi

ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, zamieszczonych w warunkach emisji, a uprzednio

sporzàdzonymi i opublikowanymi, w okresie

ostatnich trzech lat obrotowych, sprawozdaniami

finansowymi, w dodatkowej nocie objaÊniajàcej;

Przepis koƒcowy

§ 21. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

24 paêdziernika 2005 r.2)

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

7) wskazanie miejsca, gdzie mo˝na zapoznaç si´ ze

sprawozdaniami finansowymi emitenta za poprzednie okresy obrotowe.

———————

2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

niem Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie

szczegó∏owej treÊci warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które

nie podlegajà wprowadzeniu do publicznego obrotu

(Dz. U. Nr 114, poz. 959).

§ 18. W rozdziale „Informacje dodatkowe” zamieszcza si´ inne ni˝ okreÊlone w § 9—17 dane, majàce wed∏ug emitenta znaczenie dla planowanej emisji.

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 5 paêdziernika 2005 r. (poz. 1693)

Za∏àcznik nr 1

CENA EMISYJNA I WARTOÂå EMISJI

Certyfikaty

inwestycyjne

Szacunkowe

koszty emisji

Cena emisyjna

Rzeczywiste

wp∏ywy emitenta

Na jednostk´

Razem

Za∏àcznik nr 2

OFEROWANE CERTYFIKATY INWESTYCYJNE

Certyfikaty

inwestycyjne

Liczba

Cena emisyjna

Szacunkowe

koszty emisji

Wp∏ywy

emitenta

1

2

3

4

5=(2x3)–4

Na jednostk´

Razem

1693

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 5 paêdziernika 2005 r.

w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji niepublicznych certyfikatów inwestycyjnych

funduszu inwestycyjnego zamkni´tego

Na podstawie art. 126 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146,

poz. 1546, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne