Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 sierpnia 2005 r. w sprawie transakcji wewnątrzgrupowych konglomeratu finansowego

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) rodzaje transakcji dokonywanych przez podmioty

wchodzàce w sk∏ad konglomeratu, które mogà zostaç wskazane przez koordynatora jako podlegajàce obowiàzkowi sprawozdawczemu, o którym mowa w art. 33 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r.

o nadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami kredytowymi, zak∏adami ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finansowego, zwanej dalej „ustawà”;

2) form´ sporzàdzania i tryb przekazywania koordynatorowi sprawozdania w zakresie znaczàcych

transakcji wewnàtrzgrupowych na poziomie konglomeratu finansowego.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) umowie handlowej — rozumie si´ przez to umow´

sprzeda˝y, najmu, dzier˝awy, dostawy towarów

lub umow´ o Êwiadczenie us∏ug;

2) informacji dodatkowej — rozumie si´ przez to informacj´ o

a) stwierdzonych przez podmiot wiodàcy zagro˝eniach dla wyp∏acalnoÊci podmiotów regulowanych, wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego, w zwiàzku z zawarciem znaczàcych

transakcji wewnàtrzgrupowych,

§ 3. Koordynator mo˝e wskazaç nast´pujàcego rodzaju transakcje wewnàtrzgrupowe jako podlegajàce

obowiàzkowi sprawozdawczemu

1) transakcje, których przedmiotem sà instrumenty finansowe w rozumieniu art. 3a ust. 1 ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie

papierami wartoÊciowymi (Dz. U. z 2005 r. Nr 111,

poz. 937, Nr 132, poz. 1108, Nr 143, poz. 1199 i

Nr 163, poz. 1362), emitowane przez podmioty

wchodzàce w sk∏ad konglomeratu finansowego

lub podmioty, dla których podmiot wchodzàcy

w sk∏ad konglomeratu finansowego pe∏ni funkcj´

zarzàdzajàcego;

2) umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku których powstajà zobowiàzania podporzàdkowane, nieprzewidujàce obowiàzku ustanowienia zabezpieczeƒ

zwrotu po˝yczki lub kredytu oraz niedopuszczajàce mo˝liwoÊci odstàpienia od nich przed up∏ywem

okresu wymagalnoÊci wynikajàcych z nich zobowiàzaƒ, z wy∏àczeniem takich okolicznoÊci, jak likwidacja lub upad∏oÊç podmiotu;

3) umowy handlowe;

4) umowy lokaty bankowej, z wy∏àczeniem umów zawieranych przez fundusze inwestycyjne w rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546

oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719);

5) inne, ni˝ wymienione w pkt 2, umowy po˝yczki lub

kredytu, a tak˝e umowy o podobnym charakterze;

6) umowy gwarancji oraz inne transakcje pozabilansowe;

b) braku zagro˝eƒ, o których mowa w lit. a,

7) umowy o lokat´ w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej;

c) dzia∏aniach, które zosta∏y podj´te lub majà byç

podj´te w celu przywrócenia prawid∏owych stosunków w przypadku, o którym mowa w lit. a;

8) transakcje dotyczàce Êrodków stanowiàcych pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej;

3) zobowiàzaniach podporzàdkowanych — rozumie

si´ przez to zobowiàzania, których termin wymagalnoÊci, od momentu ich powstania, jest d∏u˝szy

ni˝ dwa lata, i w odniesieniu do których wierzyciel

zobowiàza∏ si´ nieodwo∏alnie do tego, ˝e w razie

otwarcia likwidacji lub og∏oszenia upad∏oÊci jego

roszczenia zostanà zaspokojone w ostatniej kolejnoÊci.

———————

9) porozumienia w zakresie podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej;

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca

2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427).

10) umowy ubezpieczenia;

11) pozosta∏e znaczàce transakcje wewnàtrzgrupowe,

które mogà mieç wp∏yw na sytuacj´ finansowà

podmiotów regulowanych wchodzàcych w sk∏ad

konglomeratu finansowego.

§ 4. 1. Sprawozdanie w zakresie znaczàcych transakcji wewnàtrzgrupowych zawiera informacj´ na temat stron transakcji, jej rodzaju, przedmiotu, wartoÊci

i daty jej dokonania oraz informacj´ dodatkowà.

2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza si´ wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik do rozporzàdzenia.

§ 5. Sprawozdanie w zakresie znaczàcych transakcji wewnàtrzgrupowych przekazuje si´ koordynatorowi w formie pisemnej oraz w formie elektronicznej.

§ 6. 1. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu w zakresie transakcji wewnàtrzgrupowych podaje si´ z dok∏adnoÊcià do tysiàca z∏otych.

2. W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych

stosuje si´ przepisy ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

Poz. 1450

o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694,

z póên. zm.2)).

§ 7. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. P. Sawicki

———————

2) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r.

Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546

i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66.

(3)

(2)

(1)

(4)

Przedmiot transakcji

(5)

WartoÊç transakcji

(6)

Informacja

dodatkowa

(7)

Nazwa stron

transakcji**)

sprawozdanie zatwierdzi∏

................................................

...............................................

................................................

sprawozdanie akceptowa∏

— 10929 —

sprawozdanie sporzàdzi∏

**) Przy nazwie nale˝y uwzgl´dniç identyfikacj´ podmiotu regulowanego (R).

*) Oznaczenia zgodne z numerami punktów zawartych w § 3 pkt 1—10 rozporzàdzenia, z wyjàtkiem transakcji, o których mowa w § 3 pkt 11 do rozporzàdzenia.

.......

.......

.......

.......

.......

.......

Rodzaj transakcji*)

Data zawarcia

transakcji

Lp.

Data koƒcowa

Data poczàtkowa

Za okres sprawozdawczy

SPRAWOZDANIE W ZAKRESIE TRANSAKCJI WEWNÑTRZGRUPOWYCH,

KTÓRE PODLEGAJÑ DODATKOWEMU OBOWIÑZKOWI SPRAWOZDAWCZEMU

WZÓR

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 23 sierpnia 2005 r. (poz. 1450)

1450

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 23 sierpnia 2005 r.

w sprawie transakcji wewnàtrzgrupowych konglomeratu finansowego

Na podstawie art. 34 ustawy z dnia 15 kwietnia

2005 r. o nadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami

kredytowymi, zak∏adami ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finansowego (Dz. U. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´, co nast´puje