Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 sierpnia 2005 r. w sprawie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) metody obliczania funduszy w∏asnych i wymogów z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oraz metody przeprowadzania rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego, które mogà

byç wskazane przez koordynatora do obliczania

rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej;

2) szczegó∏owe metody i sposoby sporzàdzania

sprawozdaƒ w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej.

lit. b, c, e, f i h ustawy prowadzà dzia∏alnoÊç

— w przypadku tych firm;

§ 2. 1. Rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego przeprowadza si´ poprzez zestawienie funduszy w∏asnych konglomeratu finansowego z wymogami z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej

konglomeratu finansowego, obliczonych za pomocà

metod okreÊlonych w § 3.

2) aktywa netto — w przypadku podmiotów nieregulowanych.

2. Zasada proporcjonalnoÊci ryzyka oznacza ujmowanie funduszy w∏asnych lub wymogów kapita∏owych podmiotów w rachunku wymogu z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego

w nast´pujàcy sposób

1) w przypadku podmiotów, w których nie wyst´puje niedobór funduszy w∏asnych — w cz´Êci

a) odpowiadajàcej procentowemu udzia∏owi podmiotu dominujàcego w kapitale tego podmiotu

lub

b) ustalonej przez koordynatora po zasi´gni´ciu

opinii innych zainteresowanych organów nadzoru, w przypadku braku zwiàzków kapita∏owych mi´dzy podmiotem dominujàcym i tym

podmiotem;

2) w przypadku podmiotów, w których wyst´puje

niedobór funduszy w∏asnych — w ca∏oÊci, przy

czym je˝eli odpowiedzialnoÊç podmiotu dominujàcego jest ograniczona wy∏àcznie do jego udzia∏u

kapita∏owego w tym podmiocie, odpowiednio stosuje si´ przepisy pkt 1.

3. Jako fundusze w∏asne podmiotu przyjmuje si´

1) okreÊlone w regulacjach sektorowych

a) fundusze w∏asne — w przypadku podmiotów

regulowanych nale˝àcych do sektora bankowego,

b) Êrodki w∏asne — w przypadku podmiotów regulowanych nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego,

c) nadzorowane kapita∏y stanowiàce wielkoÊç

— Êrodków w∏asnych domu maklerskiego w zale˝noÊci od rozmiarów wykonywanej dzia∏alnoÊci — w przypadku firmy inwestycyjnej

okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. a ustawy z dnia

15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami kredytowymi, zak∏adami ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi

wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finansowego, zwanej dalej „ustawà”,

— Êrodków w∏asnych towarowego domu maklerskiego — w przypadku firmy inwestycyjnej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. d ustawy,

— kapita∏ów w∏asnych — w przypadku firmy inwestycyjnej okreÊlonej w art. 3 pkt 3

lit. g ustawy,

— odpowiednika powy˝szych Êrodków lub kapita∏ów w przepisach, na podstawie których

firmy inwestycyjne okreÊlone w art. 3 pkt 3

4. Za sk∏adniki funduszy w∏asnych konglomeratu

finansowego mo˝na uznaç wy∏àcznie pozycje okreÊlone w poszczególnych regulacjach sektorowych,

w kwotach zgodnych z ograniczeniami wynikajàcymi

z tych regulacji.

5. Wymogi kapita∏owe podmiotu nale˝àcego do

danego sektora finansowego w konglomeracie finansowym oblicza si´

1) w przypadku podmiotu regulowanego — zgodnie

z regulacjami sektorowymi;

2) w przypadku podmiotu nieregulowanego — jako

teoretyczny wymóg kapita∏owy, oznaczajàcy wymóg kapita∏owy, który obowiàzywa∏by ten podmiot, gdyby by∏ on podmiotem regulowanym,

przy czym w przypadku dominujàcego podmiotu

nieregulowanego teoretyczny wymóg kapita∏owy

z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oblicza si´

zgodnie z regulacjami sektorowymi obowiàzujàcymi najistotniejszy sektor finansowy w konglomeracie finansowym.

§ 3. 1. Rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu oblicza si´ za pomocà jednej z nast´pujàcych

metod

1) metody opartej na skonsolidowanych funduszach

w∏asnych konglomeratu;

2) metody opartej na zagregowanych funduszach

w∏asnych konglomeratu finansowego;

3) metody opartej na funduszach w∏asnych podmiotu wiodàcego konglomeratu finansowego;

4) metody mieszanej.

2. W przypadku obliczania rachunku adekwatnoÊci

konglomeratu finansowego

1) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 1

a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego

oblicza si´ na podstawie skonsolidowanego

sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego,

b) wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego, jako sum´

wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego;

2) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 2

a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego

oblicza si´ na podstawie indywidualnych sprawozdaƒ finansowych podmiotów nale˝àcych

do sektora finansowego, jako sum´: funduszy

w∏asnych podmiotów regulowanych nale˝à-

cych do tego sektora oraz funduszy w∏asnych

podmiotów nieregulowanych nale˝àcych do tego sektora — pomniejszonà o sum´ znacznych

udzia∏ów kapita∏owych ka˝dego podmiotu konglomeratu finansowego w innych podmiotach

konglomeratu finansowego, o ile udzia∏y te nie

zosta∏y uwzgl´dnione jako pomniejszenia funduszy w∏asnych poszczególnych podmiotów na

podstawie regulacji sektorowych,

b) wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie indywidualnych sprawozdaƒ finansowych

podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego, jako sum´: wymogów kapita∏owych podmiotów regulowanych nale˝àcych do tego sektora oraz wymogów kapita∏owych podmiotów nieregulowanych nale˝àcych do tego sektora;

3) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 3

a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego

oblicza si´ na podstawie indywidualnego sprawozdania finansowego podmiotu wiodàcego,

jako fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego,

b) wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ jako wymogi kapita∏owe podmiotu wiodàcego, przy czym

w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego uwzgl´dnia si´ wy˝szà

z kwot b´dàcych

— sumà wartoÊci ksi´gowej pakietów partycypacyjnych podmiotu wiodàcego w innych

podmiotach konglomeratu finansowego,

o ile udzia∏y te nie zosta∏y uwzgl´dnione jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego na podstawie regulacji

sektorowych,

— uwzgl´dnionymi na zasadzie proporcjonalnoÊci wymogami kapita∏owymi pozosta∏ych

podmiotów konglomeratu finansowego;

4) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 4

a) fundusze w∏asne konglomeratu finansowego

oblicza si´ jako sum´ funduszy w∏asnych, wy-

Poz. 1449

znaczonych poprzez odpowiednie zastosowanie

metod okreÊlonych w ust. 1 pkt 1—3,

b) wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ jako sum´

wymogów kapita∏owych, wyznaczonych poprzez odpowiednie zastosowanie metod okreÊlonych w ust. 1 pkt 1—3.

3. Dokonujàc obliczeƒ, o których mowa w ust. 2,

przy metodzie opisanej w pkt 2, 3 i odpowiednio 4

uwzgl´dnia si´ zasady proporcjonalnoÊci ryzyka.

§ 4. 1. W sprawozdaniu w zakresie adekwatnoÊci

kapita∏owej konglomeratu finansowego ujmuje si´

fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, rozumiane jako ró˝nic´ funduszy bazowych i ich pomniejszenia, wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej

konglomeratu finansowego b´dàce sumà wymogów

kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora bankowego, wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego oraz wymogów

kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora us∏ug

inwestycyjnych, a tak˝e wskazuje si´ metod´, zgodnie

z którà rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego zosta∏ przeprowadzony.

2. Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´ na

formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 1 do

rozporzàdzenia.

3. Do sprawozdania w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego do∏àcza si´ list´

podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia.

§ 5. Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´

w formie pisemnej oraz w formie elektronicznej.

§ 6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. P. Sawicki

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 23 sierpnia 2005 r. (poz. 1449)

Za∏àcznik nr 1

WZÓR SPRAWOZDANIA W ZAKRESIE ADEKWATNOÂCI KAPITA¸OWEJ KONGLOMERATU FINANSOWEGO

.....................................................

...............................

(nazwa podmiotu wiodàcego)

(data)

AdekwatnoÊç kapita∏owa konglomeratu finansowego

Metoda1) ....................

Obliczenia na dzieƒ .........................................................

Lp.

WartoÊç

(w tys. z∏)

Opis

1

Fundusze bazowe2)

2

Pomniejszenie funduszy bazowych3)

3

Fundusze w∏asne konglomeratu finansowego [1]–[2]

4

Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora bankowego [5]+[6], w tym

5

Podmioty regulowane

6

Podmioty nieregulowane

7

Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego [8]+[9],

w tym

8

Podmioty regulowane

9

Podmioty nieregulowane

10

Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora us∏ug inwestycyjnych

[11]+[12], w tym

11

Podmioty regulowane

12

Podmioty nieregulowane

13

Wymogi z

[4]+[7]+[10]

tytu∏u

adekwatnoÊci

14

Nadwy˝ka (+) / niedobór (–) funduszy w∏asnych konglomeratu finansowego

[3]–[13]

Sporzàdzi∏: ..................................................

kapita∏owej

konglomeratu

finansowego

Zatwierdzi∏: .................................................

ObjaÊnienia

1) Wpisaç 1, 2, 3 lub 4 zgodnie z nast´pujàcym opisem

1 — metoda oparta na skonsolidowanych funduszach w∏asnych konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia),

2 — metoda oparta na zagregowanych funduszach w∏asnych finansowego sektora konglomeratu finansowego (§ 3 ust.

1 pkt 2 rozporzàdzenia),

3 — metoda oparta na funduszach w∏asnych podmiotu wiodàcego konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 3 rozporzàdzenia),

4 — metoda mieszana (§ 3 ust. 1 pkt 4 rozporzàdzenia).

2) W zale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3 lub 4) „fundusze bazowe” oznaczajà

metoda 1 — fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania

finansowego konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. a rozporzàdzenia);

metoda 2 — fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego z uwzgl´dnieniem zasady proporcjonalnoÊci ryzyka (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. a rozporzàdzenia);

metoda 3 — fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego (§ 3 ust. 2 pkt 3 lit. a rozporzàdzenia),

metoda 4 — fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania

finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego w zale˝noÊci od stosowanej metody 1—3 (§ 3 ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia).

W kolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ funduszy bazowych, obliczonych wskazanà metodà zgodnie z powy˝szym

opisem.

3) W zale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3 lub 4) „pomniejszenie funduszy bazowych” oznacza

metoda 1 — brak pomniejszenia funduszy bazowych — 0 (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. a rozporzàdzenia),

metoda 2 — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako

pomniejszenia ich funduszy w∏asnych (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. a rozporzàdzenia),

metoda 3 — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu

finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak

pomniejszeƒ (§ 3 ust. 2 pkt 3 lit. a rozporzàdzenia),

metoda 4 — brak pomniejszenia funduszy bazowych albo

— sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia ich funduszy w∏asnych, albo

— sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu

finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak

pomniejszeƒ 1—3 (§ 3 ust. 1 pkt 4 rozporzàdzenia).

W kolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ pomniejszeƒ funduszy bazowych obliczonych wskazanà metodà.

Za∏àcznik nr 2

WZÓR LISTY PODMIOTÓW WCHODZÑCYCH W SK¸AD KONGLOMERATU FINANSOWEGO

.....................................................

...............................

(nazwa podmiotu wiodàcego)

(data)

Lista podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego

Lp.

Nazwa podmiotu

Klasa PKD

1

2

3

4

5

6

7

8

...

Sporzàdzi∏: ..................................................

Zatwierdzi∏: .................................................

2

Poz. 1448 i 1449

3

2

do 14 wrzeÊnia 2005 r.

— podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia,

informacji o siedzibie gminnej komisji wyborczej

3

do 16 wrzeÊnia 2005 r.

— powo∏anie przez Komisarza Wyborczego gminnej komisji wyborczej

4

do 23 wrzeÊnia 2005 r.

(do godz. 2400)

— zg∏aszanie gminnej komisji wyborczej do zarejestrowania

kandydatów na wójta

5

do 28 wrzeÊnia 2005 r.

— sk∏adanie przez pe∏nomocników komitetów wyborczych

wniosków o przydzia∏ nieodp∏atnego czasu antenowego

w programach telewizji publicznej i publicznego radia

6

do 30 wrzeÊnia 2005 r.

— powo∏anie obwodowych komisji wyborczych,

— podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia,

informacji o

a) numerach i granicach obwodów g∏osowania,

b) wyznaczonych siedzibach obwodowych komisji wyborczych

7

od 4 paêdziernika 2005 r.

— rozpocz´cie nieodp∏atnego rozpowszechniania audycji wyborczych w programach telewizji publicznej i publicznego radia

8

do 4 paêdziernika 2005 r.

— podanie do publicznej wiadomoÊci, w drodze rozplakatowania, obwieszczenia gminnej komisji wyborczej o zarejestrowanych kandydatach na wójta, na którym umieszczone sà,

w kolejnoÊci alfabetycznej nazwisk, nazwiska, imiona, wiek,

wykszta∏cenie, miejsce zamieszkania, nazwa komitetu zg∏aszajàcego kandydata oraz nazwa partii politycznej, do której

nale˝y kandydat

9

do 12 paêdziernika 2005 r.

— sporzàdzenie spisu wyborców

10

14 paêdziernika 2005 r.

o godz. 2400

— zakoƒczenie kampanii wyborczej

11

15 paêdziernika 2005 r.

— przekazanie przewodniczàcym obwodowych komisji wyborczych spisów wyborców

12

16 paêdziernika 2005 r.

godz. 600—2000

— przeprowadzenie g∏osowania

1449

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 23 sierpnia 2005 r.

w sprawie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego

Na podstawie art. 23 ustawy z dnia 15 kwietnia

2005 r. o nadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami

kredytowymi, zak∏adami ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finan———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca

2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427).

sowego (Dz. U. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´, co nast´puje