Ustawa z dnia 1 lipca 2005 r. o zmianie ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz niektórych innych ustaw

W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 8 w pkt 9 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje pkt 10-12 w brzmieniu

„

10)

pracodawca zagraniczny - oznacza podmiot, niezależnie od jego formy prawnej, mający

siedzibę na terytorium jednego z państw członkowskich Unii Europejskiej, który w rozumieniu

właściwych przepisów prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy tego państwa jest

pracodawcą lub osobą prowadzącą działalność na własny rachunek;

11)

zagraniczny organ nadzoru - oznacza krajowe władze państwa członkowskiego Unii Europejskiej,

właściwe w zakresie nadzoru nad realizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego;

12)

program emerytalny pracodawcy zagranicznego - oznacza zasady gromadzenia oszczędności

na cele emerytalne, obowiązujące pracodawcę zagranicznego.

”

;

2)

po art. 8 dodaje się art. 8a w brzmieniu

„

Art. 8a.

Jeżeli w ustawie jest mowa o ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. Nr 116, poz. 1207), należy przez to również rozumieć odpowiednie przepisy prawa ubezpieczeń społecznych

i prawa pracy dotyczące organizacji programów emerytalnych, właściwe dla państwa będącego

siedzibą pracodawcy zagranicznego.

”

;

3)

w art. 14 pkt 5 otrzymuje brzmienie

„

5)

listę osób wyznaczonych przez depozytariusza bezpośrednio odpowiedzialnych za należyte

wykonywanie obowiązków określonych w umowie;

”

;

4)

w art. 21 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Rejestr funduszy prowadzi Sąd Okręgowy w Warszawie, zwany dalej „sądem rejestrowym”.

”

;

5)

w art. 24 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Zmiana statutu wywołująca skutki finansowe w stosunku do członków pracowniczego funduszu,

polegające na zwiększeniu obciążeń finansowych funduszu lub pogorszeniu warunków dysponowania

przez członków środkami zgromadzonymi na ich rachunkach, wchodzi w życie na zasadach

określonych w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

”

;

6)

w art. 29 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym funduszem, chyba że zarządzanie więcej

niż jednym funduszem jest skutkiem przejęcia przez towarzystwo zarządzania innym funduszem

albo połączenia towarzystw.

”

;

7)

w art. 30 po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu

„

2a.

Akcje towarzystwa nie mogą być przedmiotem zabezpieczenia majątkowego ani być obciążone

w żaden sposób.

”

;

8)

art. 35 otrzymuje brzmienie

„

Art. 35.

Założycielem pracowniczego towarzystwa może być osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka

organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, mająca miejsce zamieszkania lub siedzibę

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, lub pracodawca zagraniczny.

”

;

9)

w art. 38 w ust. 2

a)

w pkt 1 lit. a otrzymuje brzmienie

„

a)

pisemne oświadczenie stwierdzające, że środki pieniężne na pokrycie kapitału zakładowego

lub na nabycie akcji nie pochodzą z pożyczek, kredytów ani nie są w żaden sposób obciążone,

”

,

b)

w pkt 2 lit. a otrzymuje brzmienie

„

a)

pisemne oświadczenie stwierdzające, że środki pieniężne na pokrycie kapitału zakładowego

lub na nabycie akcji nie pochodzą z pożyczek, kredytów ani nie są w żaden sposób obciążone,

”

;

10)

w art. 54 w ust. 2 pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

listę osób, które zostaną wyznaczone przez depozytariusza, bezpośrednio odpowiedzialnych

za należyte wykonywanie obowiązków określonych w projekcie umowy;

”

;

11)

po art. 58 dodaje się art. 58a w brzmieniu

„

Art. 58a.

1.

W przypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie pracowniczego towarzystwa, którego

akcjonariuszem jest pracodawca zagraniczny, organ nadzoru niezwłocznie zawiadamia

zagraniczny organ nadzoru o udzieleniu tego zezwolenia oraz przekazuje dane określające

firmę, siedzibę i adres pracodawcy zagranicznego, a także zwraca się o przekazanie

informacji o wymogach prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy dotyczących emerytur

pracowniczych, zgodnie z którymi pracownicze towarzystwo zarządzające pracowniczym

funduszem realizuje program emerytalny pracodawcy zagranicznego.

2.

Organ nadzoru powiadamia pracownicze towarzystwo o wysłaniu zawiadomienia, o którym

mowa w ust. 1.

3.

Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio w przypadku udzielenia zezwolenia na zmianę

statutu pracowniczego towarzystwa wynikającą z nabycia lub objęcia akcji przez pracodawcę

zagranicznego.

4.

Niezwłocznie po otrzymaniu informacji, o której mowa w ust. 1, organ nadzoru przekazuje

w formie przesyłki listowej te informacje pracowniczemu towarzystwu, zarządzającemu

pracowniczym funduszem, które zamierza realizować program emerytalny pracodawcy zagranicznego.

Po otrzymaniu tej informacji pracownicze towarzystwo może rozpocząć realizację programu

emerytalnego pracodawcy zagranicznego.

5.

W przypadku nieotrzymania przez pracownicze towarzystwo informacji, o której mowa

w ust. 1, w terminie 3 miesięcy od dnia powiadomienia, o którym mowa w ust. 2, pracownicze

towarzystwo może rozpocząć realizację programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego

po upływie tego terminu.

”

;

12)

w art. 59

a)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, o którym mowa w ust. 1, jeżeli przedstawione

osoby nie spełniają wymogów określonych w ustawie.

”

,

b)

w ust. 3 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

w art. 41 ust. 1 pkt 1, 2 lub 5 dla członków zarządu towarzystwa;

”

,

c)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Organ nadzoru cofa zezwolenie członkom zarządu powszechnego towarzystwa, także gdy

odmówią oni złożenia oświadczenia majątkowego, o którym mowa w art. 41 a, albo gdy

pomimo pisemnego wezwania organu nadzoru nie złożą tego oświadczenia w terminie 30

dni od dnia otrzymania wezwania.

”

;

13)

w art. 68 w ust. 8 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

z dokumentów dołączonych do wniosku lub innych informacji wynika, że towarzystwo przejmujące

zarządzanie funduszem lub którykolwiek z akcjonariuszy tego towarzystwa albo którekolwiek

z łączących się towarzystw lub którykolwiek z akcjonariuszy tych towarzystw w okresie

ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku posiada zaległości podatkowe

lub zaległości z tytułu składek, do których poboru jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń

Społecznych;

”

;

14)

w art. 74 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Likwidacja pracowniczego funduszu następuje na podstawie decyzji organu nadzoru o

likwidacji. Organ nadzoru wydaje decyzję o likwidacji z urzędu.

”

;

15)

art. 76 otrzymuje brzmienie

„

Art. 76.

1.

W przypadku likwidacji pracowniczego funduszu środki zgromadzone na rachunkach jego

członków są rozdysponowywane zgodnie z przepisami ustawy o pracowniczych programach emerytalnych.

2.

W przypadku gdy akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa jest pracodawca zagraniczny,

środki zgromadzone na rachunkach członków funduszu, będących pracownikami tego pracodawcy,

są po uzyskaniu zezwolenia organu nadzoru wypłacane członkowi lub przekazywane innemu

zarządzającemu, na zasadach określonych w przepisach prawa ubezpieczeń społecznych

i prawa pracy dotyczących emerytur pracowniczych obowiązujących na terenie państwa,

w którym pracodawca zagraniczny ma swoją siedzibę. Przed wydaniem decyzji organ nadzoru

jest obowiązany zasięgnąć opinii zagranicznego organu nadzoru właściwego dla siedziby

pracodawcy zagranicznego.

3.

Wniosek o wydanie zezwolenia, o którym mowa w ust. 2, składa pracodawca zagraniczny.

4.

Jeżeli członek funduszu nie wyda dyspozycji co do sposobu wykorzystania środków, ich

wykorzystanie następuje w formie jednorazowej wypłaty.

5.

Środki nierozdysponowane zgodnie z ust. 1 i 2 są składane do depozytu sądowego.

”

;

16)

w art. 86 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Członkiem pracowniczego funduszu może zostać osoba fizyczna spełniająca warunki określone

w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych dla uczestnika pracowniczego programu emerytalnego albo osoba fizyczna będąca uczestnikiem

programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego.

”

;

17)

art. 87 otrzymuje brzmienie

„

Art. 87.

Uzyskanie członkostwa w pracowniczym funduszu następuje na zasadach określonych w

ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

”

;

18)

w art. 93 w ust. 6a wyrazy „wygaśnięciem umowy lub jej rozwiązaniem” zastępuje się wyrazami „rozwiązaniem umowy”;

19)

w art. 94 w ust. 8 w zdaniu drugim po wyrazach „czy rozwiązanie” skreśla się wyrazy „lub wygaśnięcie”;

20)

art. 115 otrzymuje brzmienie

„

Art. 115.

Wypłata jednorazowa jest dokonywana nie później niż w terminie 1 miesiąca od dnia

otrzymania przez pracowniczy fundusz żądania członka funduszu.

”

;

21)

w art. 118 wyrazy „3 miesięcy” zastępuje się wyrazami „1 miesiąca” oraz kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje wyrazy „z uwzględnieniem art. 42 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach

emerytalnych.”;

22)

w art. 128 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, otwarty fundusz informuje byłego współmałżonka

uprawnionego o prawie, o którym mowa w art. 82 ust. 1.

”

;

23)

w art. 130 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Wypłata środków zgromadzonych na rachunku członka pracowniczego funduszu, które byty

objęte małżeńską wspólnością majątkową, w przypadku rozwiązania małżeństwa przez rozwód

lub unieważnienia małżeństwa, następuje bezpośrednio na rzecz jego byłego współmałżonka

w terminie 1 miesiąca od dnia przedstawienia funduszowi dowodu, że środki te przypadły

byłemu współmałżonkowi.

”

;

24)

art. 143 otrzymuje brzmienie

„

Art. 143.

1.

Na podstawie ogólnego zezwolenia udzielonego przez ministra właściwego do spraw instytucji

finansowych w drodze rozporządzenia i na warunkach określonych w tym zezwoleniu aktywa

otwartego funduszu emerytalnego mogą być lokowane poza granicami kraju w papiery wartościowe

emitowane przez spółki notowane na podstawowych giełdach rynków kapitałowych państw

obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które zostaną określone w

tym zezwoleniu, a także w papiery skarbowe emitowane przez rządy lub banki centralne

tych państw oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania

mające siedzibę w tych państwach, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa

i umarzają je na żądanie uczestnika.

2.

Łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu w kategorii lokat, o których mowa

w ust. 1, nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów.

3.

Łączna wartość lokat aktywów pracowniczego funduszu denominowanych w walucie innej

niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

4.

Do lokat, o których mowa w ust. 1 i 3, stosuje się odpowiednio przepisy art. 142.

”

;

25)

w art. 151 ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, warunki i tryb udzielania przez

fundusze pożyczek papierów wartościowych, dopuszczonych do publicznego obrotu, odmienne

niż określone w przepisach regulujących publiczny obrót papierami wartościowymi tryb

i warunki zawierania umowy pożyczki, dopuszczalny limit zaangażowania funduszu w udzielanie

pożyczek papierów wartościowych oraz sposób uwzględniania pożyczonych papierów wartościowych

przy stosowaniu ograniczeń w działalności lokacyjnej funduszu oraz przy ustalaniu

wartości aktywów funduszu, mając na względzie bezpieczeństwo aktywów funduszu i ochronę

interesów członków funduszu.

”

;

26)

uchyla się art. 183;

27)

w art. 185 w ust. 3 uchyla się pkt 6;

28)

dotychczasową treść art. 188 oznacza się jako ust. 1 i dodaje się ust. 2 w brzmieniu

„

2.

W deklaracjach lub zeznaniach dotyczących dochodów Funduszu Gwarancyjnego, sporządzanych

dla celów podatkowych, są wykazywane dane dotyczące wyłącznie części podstawowej Funduszu

Gwarancyjnego.

”

;

29)

art. 188a otrzymuje brzmienie

„

Art. 188a.

1.

Roczne sprawozdanie finansowe części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego sporządza

Krajowy Depozyt.

2.

Badanie i zatwierdzanie sprawozdania finansowego części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego

następuje według zasad przewidzianych dla badania i zatwierdzania rocznego sprawozdania

finansowego Krajowego Depozytu.

”

;

30)

po art. 188a dodaje się art. 188b w brzmieniu

„

Art. 188b.

Krajowy Depozyt składa organowi nadzoru do zatwierdzenia roczne sprawozdania z działalności

Krajowego Depozytu w zakresie administrowania częścią podstawową Funduszu Gwarancyjnego.

”

;

31)

w art. 200 w ust. 2 po pkt 8 dodaje się pkt 8a w brzmieniu

„

8a)

współdziałanie z zagranicznymi organami nadzoru w ramach realizacji transgranicznej

działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad tymi

instytucjami;

”

;

32)

w art. 204 po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu

„

4a.

Jeżeli towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub towarzystwo

powierzyło wykonywanie niektórych czynności, uchybi terminowi, o którym mowa w ust.

4, organ nadzoru na prośbę zainteresowanego może przywrócić ten termin. Przywrócenie

terminu może nastąpić, jeżeli zainteresowany uprawdopodobni, że uchybienie nastąpiło

bez jego winy. Organ nadzoru informuje pisemnie zainteresowanego o przywróceniu terminu

albo o odmowie jego przywrócenia.

”

;

33)

w art. 204b w ust. 1 pkt 8 otrzymuje brzmienie

„

8)

podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska służbowego osoby upoważnionej

do wydania powiadomienia.

”

;

34)

uchyla się art. 229.

W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm. w art. 21 w ust. 1 w pkt 58 po lit. b dodaje się lit. c w brzmieniu

„

c)

środków zgromadzonych w grupowej formie ubezpieczenia na życie związanej z funduszem

inwestycyjnym lub w innej formie grupowego gromadzenia środków na cele emerytalne

dla pracowników - do pracowniczego programu emerytalnego, zgodnie z przepisami o pracowniczych

programach emerytalnych,

”

.

W ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. Nr 137, poz. 887, z późn. zm. w art. 47 ust. 10i otrzymuje brzmienie

„

10i.

Odsetek, o których mowa w ust. 10a, nie nalicza się, jeżeli ich wysokość nie przekroczyłaby

2,00 zł, a dodatkowej opłaty, o której mowa w ust. 10c, nie wymierza się, jeżeli jej

wysokość nie przekroczyłaby 2,00 zł.

”

.

W ustawie z dnia 23 lipca 2003 r. o przejęciu przez Skarb Państwa zobowiązań Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych z tytułu nieprzekazanych składek do otwartych funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 149, poz. 1450) w art. 3

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Zakład przekazuje ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego w formie

pisemnej i elektronicznej, nie później niż

1)

trzeciego dnia roboczego danego miesiąca kalendarzowego, w którym nie odbywa się wypłata

transferowa, o której mowa w art. 8 pkt 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych,

2)

dwudziestego dnia danego miesiąca kalendarzowego, w którym odbywa się wypłata transferowa,

o której mowa w art. 8 pkt 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych, informację o wysokości zobowiązań z tytułu składek zewidencjonowanych do dwudziestego

piątego dnia poprzedniego miesiąca kalendarzowego na kontach ubezpieczonych i nieprzekazanych

do tego dnia do funduszy, z podziałem na poszczególne fundusze.

”

,

b)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego przekazuje ministrowi właściwemu

do spraw finansów publicznych, w terminie do

1)

piątego dnia roboczego danego miesiąca kalendarzowego, w którym nie odbywa się wypłata

transferowa, o której mowa w art. 8 pkt 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych,

2)

dwudziestego drugiego dnia danego miesiąca kalendarzowego, w którym odbywa się wypłata

transferowa, o której mowa w art. 8 pkt 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych, pisemną informację, która powinna zawierać dane zawarte w informacji, o której mowa

w ust. 1, oraz wskazanie rachunków papierów wartościowych, na które mają być przekazane

obligacje na rzecz poszczególnych funduszy.

”

.

W ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. Nr 116, poz. 1207) wprowadza się następujące zmiany

1)

do tytułu ustawy dodaje się odnośnik nr 1 w brzmieniu

„

dyrektywy 2003/41/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 3 czerwca 2003 r. w sprawie

działalności instytucji pracowniczych programów emerytalnych oraz nadzoru nad takimi

instytucjami

(Dz. Urz. UE L 235 z 23.09.2003) oraz dyrektywy Rady 98/49/WE z dnia 29 czerwca 1998 r. w sprawie ochrony uprawnień do dodatkowych

świadczeń emerytalnych lub rentowych pracowników i osób prowadzących działalność na

własny rachunek przemieszczających się we Wspólnocie

(Dz. Urz. WE L 209 z 25.07.1998). Dane dotyczące ogłoszenia aktów prawa Unii Europejskiej ogłoszonych przed dniem

1 maja 2004 r., zamieszczone w niniejszej ustawie, dotyczą ogłoszenia tych aktów w

Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej - wydanie specjalne.

”

;

2)

w art. 2

a)

pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

pracownik - osobę zatrudnioną, w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy, na podstawie

umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania, spółdzielczej umowy o pracę, osobę zatrudnioną

na podstawie umowy zawartej w wyniku powołania lub wyboru do organu reprezentującego

osobę prawną oraz członka rolniczej spółdzielni produkcyjnej lub spółdzielni kółek

rolniczych;

”

,

b)

pkt 7 otrzymuje brzmienie

„

7)

instytucja finansowa - zakład ubezpieczeń, fundusz inwestycyjny lub zarządzający zagraniczny,

który zarządza środkami gromadzonymi w programie na podstawie umowy z pracodawcą;

”

,

c)

pkt 13 otrzymuje brzmienie

„

13)

środki - środki finansowe gromadzone w celu realizacji programu, inwestowane w jednostki

uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, jednostki ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

działającego na podstawie przepisów o działalności ubezpieczeniowej, jednostki rozrachunkowe

funduszy emerytalnych albo jednostki wyodrębnione przez zarządzającego zagranicznego

- na rachunku uczestnika prowadzonym przez zarządzającego lub środki pieniężne na

rachunku uczestnika, prowadzonym na podstawie zakładowej umowy emerytalnej przez zarządzającego;

”

,

d)

w pkt 22 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje pkt 23 i 24 w brzmieniu

„

23)

zagraniczny organ nadzoru - krajowe władze państwa członkowskiego Unii Europejskiej

wyznaczone przez to państwo do wykonywania zadań związanych z nadzorowaniem realizacji

programu emerytalnego przez pracodawcę mającego siedzibę w innym państwie członkowskim

Unii Europejskiej;

24)

zarządzający zagraniczny - podmiot, niezależnie od jego formy prawnej, mający swoją

siedzibę na terytorium państwa członkowskiego Unii Europejskiej, podlegający nadzorowi

organu nadzoru tego państwa, którego przedmiotem działalności jest gromadzenie środków

pieniężnych i ich lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę uczestnikom programu emerytalnego

po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego.

”

;

3)

w art. 5 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Do programu nie może przystąpić pracownik, który ukończył 70. rok życia.

”

;

4)

w art. 6

a)

w ust. 1 w pkt 3 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje pkt 4 w brzmieniu

„

4)

zarządzania zagranicznego.

”

,

b)

w ust. 9 pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

przeznaczanie co najmniej 85% każdorazowej składki podstawowej na ubezpieczeniowy

fundusz kapitałowy oraz co najmniej 1% składki na pokrycie kosztów ochrony ubezpieczeniowej;

”

,

c)

po ust. 14 dodaje się ust. 15-17 w brzmieniu

„

15.

Jeżeli program jest prowadzony w formie zarządzania zagranicznego

1)

umowa z zarządzającym zagranicznym lub statut funduszu nie może przewidywać pokrycia

ze składek ryzyk o charakterze ubezpieczeniowym;

2)

wszystkie dokumenty niezbędne do prowadzenia programu przewidują gromadzenie środków

uczestników na zasadach określonych w ustawie i sporządzane są w języku polskim.

16.

Do zarządzającego zagranicznego będącego zakładem ubezpieczeń stosuje się przepisy

ust. 9-14.

17.

Do zarządzającego zagranicznego posiadającego osobowość prawną, którego udziałowcem

jest pracodawca, stosuje się odpowiednio przepisy ustawy dotyczące formy funduszu

emerytalnego.

”

;

5)

w art. 8

a)

w ust. 1 w zdaniu trzecim po wyrazie „wypłaty” dodaje się wyrazy „albo przeniesienia środków będących następstwem zmiany formy programu lub podmiotu

zarządzającego”,

b)

w ust. 2 w pkt 8 po wyrazie „wpłaconych” dodaje się wyrazy „po dniu 31 maja 2004 r.”;

6)

w art. 10 po ust. 2 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

W przypadku gdy program ma być prowadzony w formie zarządzania zagranicznego, warunkiem

rejestracji programu przez organ nadzoru jest również przekazanie temu organowi przez

zagraniczny organ nadzoru informacji o tym, że akceptuje on zarządzanie programem

przez zarządzającego zagranicznego. Przepis stosuje się odpowiednio w przypadku przejęcia

przez zarządzającego zagranicznego zarządzania programem już istniejącym.

”

;

7)

w art. 13 w ust. 1

a)

pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi w przypadku, o którym mowa w art. 17

ust. 3 i 4;

”

,

b)

pkt 13 i 14 otrzymują brzmienie

„

13)

koszty i opłaty obciążające uczestnika i pracodawcę oraz warunki, o ile są przewidziane,

na jakich mogą one zostać obniżone bez konieczności zmiany umowy zakładowej;

14)

warunki zmiany umowy zakładowej;

”

;

8)

w art. 18 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Przystąpienie pracownika do programu na warunkach określonych w umowie zakładowej

następuje na podstawie pisemnej deklaracji o przystąpieniu do programu, zwanej dalej

„deklaracją”, po upływie jednego miesiąca od jej złożenia, chyba że pracodawca potwierdzi

na piśmie przystąpienie do programu w terminie wcześniejszym.

”

;

9)

w art. 20 ust. 6 otrzymuje brzmienie

„

6.

W przypadku upadłości pracodawcy uczestnik składa oświadczenia woli bezpośrednio zarządzającemu.

Syndyk jest obowiązany do powiadomienia uczestników programu o sposobie składania

oświadczenia woli w sprawach dotyczących programu w związku z upadłością pracodawcy,

w terminie 45 dni od dnia ogłoszenia upadłości.

”

;

10)

w art. 22 w ust. 2 pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

określenie sumy składek dodatkowych, o której mowa w art. 25 ust. 4;

”

;

11)

w art. 25 po ust. 5 dodaje się ust. 6 w brzmieniu

„

6.

Przepisu ust. 4 nie stosuje się do środków wniesionych w ramach wypłaty transferowej.

”

;

12)

w art. 31 w ust. 2 pkt 5 otrzymuje brzmienie

„

5)

dotyczące każdego pracodawcy informacje i dokumenty, o których mowa w art. 30 ust.

1 i ust. 2 pkt 1-3, 7 i 8;

”

;

13)

w art. 35 w ust. 2 w pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 3 w brzmieniu

„

3)

nieuzyskania od zagranicznego organu nadzoru akceptacji przejęcia zarządzania przez

zarządzającego zagranicznego, jeżeli program ma formę zarządzania zagranicznego.

”

;

14)

po art. 35 dodaje się art. 35a w brzmieniu

„

Art. 35a.

Organ nadzoru wpisuje program do rejestru programów niezwłocznie po otrzymaniu od

zagranicznego organu nadzoru powiadomienia o akceptacji zamiaru przejęcia zarządzania

pracowniczym programem emerytalnym przez zarządzającego zagranicznego, jeżeli wniosek

o rejestrację programu spełnia warunki wynikające z przepisów ustawy.

”

;

15)

w art. 36

a)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Zarządzający zagraniczny podlega nadzorowi organu nadzoru w zakresie zgodności jego

działalności związanej z prowadzeniem programu z wymogami prawa polskiego.

”

,

b)

w ust. 6 w pkt 2 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje pkt 3 w brzmieniu

„

3)

art. 2 pkt 24, organ nadzoru niezwłocznie powiadamia o nieprawidłowościach zagraniczny

organ nadzoru.

”

,

c)

po ust. 6 dodaje się ust. 7-9 w brzmieniu

„

7.

Organ nadzoru przygotowuje informację na temat wymagań prawa ubezpieczeń społecznych

i prawa pracy obowiązujących zagranicznego zarządzającego, w przypadku gdy przejmie

on zarządzanie środkami gromadzonymi w ramach pracowniczego programu emerytalnego.

8.

Organ nadzoru przekazuje informacje, o których mowa w ust. 7, zagranicznym organom

nadzoru w terminie 2 miesięcy od otrzymania od nich powiadomienia, o którym mowa w

art. 35a.

9.

W przypadku zmiany wymagań, o których mowa w ust. 7, organ nadzoru przygotowuje również

informację na temat tych zmian

1 przekazuje ją niezwłocznie odpowiednim zagranicznym organom nadzoru.

”

;

16)

w art. 40

a)

w ust. 2 w pkt 4 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje pkt 5 w brzmieniu

„

5)

stwierdzenia przez organ nadzoru uporczywego naruszania prawa przez zarządzającego

zagranicznego.

”

,

b)

ust. 3 otrzymuje brzmienie

„

3.

Likwidacja programu następuje, jeżeli u osoby, o której mowa w art. 5 ust. 4, nie

pozostają w zatrudnieniu pracownicy będący uczestnikami programu.

”

,

c)

w ust. 4 dodaje się zdanie drugie w brzmieniu

„

Decyzja o wykreśleniu z rejestru może zawierać termin wykreślenia.

”

;

17)

w art. 41

a)

ust. 4 otrzymuje brzmienie

„

4.

Po uzyskaniu decyzji o wykreśleniu programu z rejestru programów odpowiednio pracodawca,

syndyk lub likwidator pracodawcy przekazuje uczestnikom, za potwierdzeniem lub przesyłką

poleconą, informację o likwidacji programu, powiadamiając ich jednocześnie o terminie,

od którego zaprzestano naliczać, pobierać i odprowadzać składki, oraz o przyczynach

likwidacji programu i o czynnościach, które podjęto zgodnie z przepisami prawa.

”

,

b)

ust. 7 otrzymuje brzmienie

„

7.

Obowiązek pracodawcy, syndyka lub likwidatora pracodawcy, o którym mowa w ust. 4,

uważa się za zrealizowany, także jeżeli uczestnik dwukrotnie nie podejmie przesyłki

poleconej.

”

;

18)

w art. 43 po ust. 6 dodaje się ust. 7 w brzmieniu

„

7.

W przypadku, o którym mowa w ust. 2 pkt 4, środki zgromadzone na IKE uczestnika są

przekazywane do programu i traktowane jak środki pochodzące ze składki dodatkowej,

w rozumieniu niniejszej ustawy.

”

;

19)

w art. 44 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Pracodawca, syndyk lub likwidator pracodawcy przekazuje zarządzającemu lub likwidatorowi

zarządzającego informację o rachunku bankowym wskazanym przez uczestnika, na który

należy dokonać zwrotu, oraz o rachunku, na który ma być przekazana kwota, o której

mowa w art. 45.

”

;

20)

art. 46 otrzymuje brzmienie

„

Art. 46.

Wypłata, wypłata transferowa lub zwrot następuje w formie pieniężnej, z uwzględnieniem

art. 103 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych.

”

;

21)

w art. 56

a)

w ust. 2 zdanie wstępne otrzymuje brzmienie

„

W przypadku wpisania programu, o którym mowa w ust. 1, do rejestru programów

”

,

b)

po ust. 5 dodaje się ust. 6 w brzmieniu

„

6.

Jeżeli pracodawca prowadził do dnia 31 grudnia 2004 r. grupowe gromadzenie środków

na cele emerytalne, o którym mowa w ust. 1, zgromadzone środki mogą być przekazane

do programu pod warunkiem, że pracodawca do dnia 31 grudnia 2005 r. złoży wniosek

o rejestrację programu. Przepisy ust. 2-4 stosuje się odpowiednio.

”

.

W przypadku uczestnika, który przystąpił do pracowniczego programu emerytalnego przed

dniem 1 czerwca 2004 r., zarządzający albo likwidator zarządzającego w przypadku zwrotu

przekazuje, zgodnie z art. 45 ust. 1 ustawy, o której mowa w art. 5 niniejszej ustawy,

kwotę w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do programu po dniu 31

maja 2004 r.

Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Jeżeli w ustawie jest mowa o ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. Nr 116, poz. 1207), należy przez to również rozumieć odpowiednie przepisy prawa ubezpieczeń społecznych

i prawa pracy dotyczące organizacji programów emerytalnych, właściwe dla państwa będącego

siedzibą pracodawcy zagranicznego.

Założycielem pracowniczego towarzystwa może być osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka

organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, mająca miejsce zamieszkania lub siedzibę

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, lub pracodawca zagraniczny.

Organ nadzoru wpisuje program do rejestru programów niezwłocznie po otrzymaniu od

zagranicznego organu nadzoru powiadomienia o akceptacji zamiaru przejęcia zarządzania

pracowniczym programem emerytalnym przez zarządzającego zagranicznego, jeżeli wniosek

o rejestrację programu spełnia warunki wynikające z przepisów ustawy.

Wypłata, wypłata transferowa lub zwrot następuje w formie pieniężnej, z uwzględnieniem

art. 103 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych.

1.

W przypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie pracowniczego towarzystwa, którego

akcjonariuszem jest pracodawca zagraniczny, organ nadzoru niezwłocznie zawiadamia

zagraniczny organ nadzoru o udzieleniu tego zezwolenia oraz przekazuje dane określające

firmę, siedzibę i adres pracodawcy zagranicznego, a także zwraca się o przekazanie

informacji o wymogach prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy dotyczących emerytur

pracowniczych, zgodnie z którymi pracownicze towarzystwo zarządzające pracowniczym

funduszem realizuje program emerytalny pracodawcy zagranicznego.

2.

Organ nadzoru powiadamia pracownicze towarzystwo o wysłaniu zawiadomienia, o którym

mowa w ust. 1.

3.

Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio w przypadku udzielenia zezwolenia na zmianę

statutu pracowniczego towarzystwa wynikającą z nabycia lub objęcia akcji przez pracodawcę

zagranicznego.

4.

Niezwłocznie po otrzymaniu informacji, o której mowa w ust. 1, organ nadzoru przekazuje

w formie przesyłki listowej te informacje pracowniczemu towarzystwu, zarządzającemu

pracowniczym funduszem, które zamierza realizować program emerytalny pracodawcy zagranicznego.

Po otrzymaniu tej informacji pracownicze towarzystwo może rozpocząć realizację programu

emerytalnego pracodawcy zagranicznego.

5.

W przypadku nieotrzymania przez pracownicze towarzystwo informacji, o której mowa

w ust. 1, w terminie 3 miesięcy od dnia powiadomienia, o którym mowa w ust. 2, pracownicze

towarzystwo może rozpocząć realizację programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego

po upływie tego terminu.

1.

W przypadku likwidacji pracowniczego funduszu środki zgromadzone na rachunkach jego

członków są rozdysponowywane zgodnie z przepisami ustawy o pracowniczych programach emerytalnych.

2.

W przypadku gdy akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa jest pracodawca zagraniczny,

środki zgromadzone na rachunkach członków funduszu, będących pracownikami tego pracodawcy,

są po uzyskaniu zezwolenia organu nadzoru wypłacane członkowi lub przekazywane innemu

zarządzającemu, na zasadach określonych w przepisach prawa ubezpieczeń społecznych

i prawa pracy dotyczących emerytur pracowniczych obowiązujących na terenie państwa,

w którym pracodawca zagraniczny ma swoją siedzibę. Przed wydaniem decyzji organ nadzoru

jest obowiązany zasięgnąć opinii zagranicznego organu nadzoru właściwego dla siedziby

pracodawcy zagranicznego.

3.

Wniosek o wydanie zezwolenia, o którym mowa w ust. 2, składa pracodawca zagraniczny.

4.

Jeżeli członek funduszu nie wyda dyspozycji co do sposobu wykorzystania środków, ich

wykorzystanie następuje w formie jednorazowej wypłaty.

5.

Środki nierozdysponowane zgodnie z ust. 1 i 2 są składane do depozytu sądowego.

Uzyskanie członkostwa w pracowniczym funduszu następuje na zasadach określonych w

ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

Wypłata jednorazowa jest dokonywana nie później niż w terminie 1 miesiąca od dnia

otrzymania przez pracowniczy fundusz żądania członka funduszu.

1.

Na podstawie ogólnego zezwolenia udzielonego przez ministra właściwego do spraw instytucji

finansowych w drodze rozporządzenia i na warunkach określonych w tym zezwoleniu aktywa

otwartego funduszu emerytalnego mogą być lokowane poza granicami kraju w papiery wartościowe

emitowane przez spółki notowane na podstawowych giełdach rynków kapitałowych państw

obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które zostaną określone w

tym zezwoleniu, a także w papiery skarbowe emitowane przez rządy lub banki centralne

tych państw oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania

mające siedzibę w tych państwach, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa

i umarzają je na żądanie uczestnika.

2.

Łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu w kategorii lokat, o których mowa

w ust. 1, nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów.

3.

Łączna wartość lokat aktywów pracowniczego funduszu denominowanych w walucie innej

niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości tych aktywów.

4.

Do lokat, o których mowa w ust. 1 i 3, stosuje się odpowiednio przepisy art. 142.

1.

Roczne sprawozdanie finansowe części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego sporządza

Krajowy Depozyt.

2.

Badanie i zatwierdzanie sprawozdania finansowego części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego

następuje według zasad przewidzianych dla badania i zatwierdzania rocznego sprawozdania

finansowego Krajowego Depozytu.

Krajowy Depozyt składa organowi nadzoru do zatwierdzenia roczne sprawozdania z działalności

Krajowego Depozytu w zakresie administrowania częścią podstawową Funduszu Gwarancyjnego.