Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 2004 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych

przez rekomendujàcego, stosuje si´ do nich odpowiednio przepisy § 4—14.

3. W przypadku gdy podmioty, o których mowa

w ust. 1, rozpowszechniajà rekomendacje, które nie

zosta∏y przekazane do adresata za poÊrednictwem kana∏ów dystrybucji rekomendacji, stosuje si´ do nich

odpowiednio przepisy § 9—14.

Poz. 949 i 950

nianiu konfliktów interesów mogàcych powstaç przy

sporzàdzaniu lub rozpowszechnianiu rekomendacji,

w terminie 3 miesi´cy od dnia wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia. W tym samym terminie firmy inwestycyjne

oraz instytucje kredytowe sporzàdzajàce rekomendacje, wprowadzà regulacje, o których mowa w § 11

ust. 1.

§ 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 maja 2004 r.

Rozdzia∏ 5

Przepisy przejÊciowe i koƒcowe

§ 18. Rekomendujàcy lub dystrybutorzy rekomendacji wprowadzà regulacje wewn´trzne s∏u˝àce ujaw-

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

950

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 14 kwietnia 2004 r.

w sprawie obowiàzków informacyjnych funduszy emerytalnych

Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) szczegó∏owe warunki, jakim powinien odpowiadaç

prospekt informacyjny, oraz niezb´dnà treÊç informacji, o których mowa w art. 191 i 192 ustawy

z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zwanej dalej „ustawà”;

2) sposób i termin udost´pniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz informacji, o których

mowa w art. 191—193 ustawy;

3) zakres sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dostarczanych przez towarzystwo i fundusz do organu

nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdaƒ i informacji.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) kapitale otwartego funduszu — oznacza to kapita∏

utworzony zgodnie z przepisami okreÊlajàcymi

———————

1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 1998 r. Nr 98, poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162,

poz. 1118, z 1999 r. Nr 110, poz. 1256, z 2000 r. Nr 60,

poz. 702, z 2001 r. Nr 8, poz. 64 i Nr 110, poz. 1189,

z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 153, poz. 1271 i Nr 241,

poz. 2074 oraz z 2003 r. Nr 124, poz. 1153, Nr 166,

poz. 1609 i Nr 170, poz. 1651.

szczególne zasady rachunkowoÊci funduszy emerytalnych;

2) martwym rachunku — oznacza to rachunek cz∏onka w otwartym funduszu emerytalnym, na którym

nie ma ˝adnych Êrodków;

3) Êrodkach przedp∏aconych — oznacza to Êrodki

w wysokoÊci stanowiàcej ró˝nic´ mi´dzy Êrodkami przekazywanymi do otwartego funduszu emerytalnego przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych,

zwany dalej „Zak∏adem”, z tytu∏u sk∏adek i odsetek

a wysokoÊcià Êrodków wynikajàcà z informacji

przekazywanej przez Zak∏ad o kwotach Êrodków

z tytu∏u sk∏adek i odsetek przypadajàcych na poszczególnych cz∏onków otwartego funduszu emerytalnego, z tym ˝e przy ustalaniu wysokoÊci Êrodków przedp∏aconych nie uwzgl´dnia si´ prowizji

od powszechnych towarzystw emerytalnych, potràconych przez Zak∏ad;

4) umowie zawartej w trybie korespondencyjnym —

oznacza to umow´ zawartà w trybie, o którym mowa w § 4 ust. 2 rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 9 czerwca 1998 r. w sprawie sposobu i trybu zawarcia umowy, na podstawie której nast´puje uzyskanie cz∏onkostwa w otwartym funduszu

emerytalnym, sposobu i terminu sk∏adania

oÊwiadczenia o ma∏˝eƒskich stosunkach majàtkowych cz∏onka otwartego funduszu emerytalnego

oraz zawiadamiania otwartego funduszu emerytalnego o ka˝dorazowej zmianie w stosunku do

treÊci takiego oÊwiadczenia, obejmujàcej Êrodki

zgromadzone na rachunku cz∏onka (Dz. U. Nr 84,

poz. 534 oraz z 2004 r. Nr 34, poz. 295).

§ 3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu

powinien odpowiadaç nast´pujàcym warunkom

1) na stronie tytu∏owej prospektu informacyjnego zamieszcza si´

a) tytu∏ „Prospekt informacyjny”,

b) nazw´ otwartego funduszu,

c) firm´ i siedzib´ powszechnego towarzystwa

oraz adres ogólnodost´pnej strony internetowej przeznaczonej do og∏oszeƒ funduszu,

d) dat´ i miejsce sporzàdzenia prospektu;

2) statut powinien byç aktualny na dzieƒ sporzàdzenia prospektu informacyjnego;

3) do ostatniego rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu do∏àcza si´ opini´ bieg∏ego rewidenta oraz oÊwiadczenie depozytariusza

potwierdzajàce zgodnoÊç danych zawartych

w sprawozdaniu ze stanem faktycznym;

4) informacje na temat wyników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej otwartego funduszu powinny zawieraç

a) sporzàdzony, w formie listu zarzàdu powszechnego towarzystwa skierowanego do cz∏onków

otwartego funduszu, opis efektów dotychczasowej dzia∏alnoÊci otwartego funduszu, stopnia

realizacji ustawowych celów jego dzia∏alnoÊci

oraz planowanych krótko- i d∏ugoterminowych

kierunków rozwoju dzia∏alnoÊci lokacyjnej

otwartego funduszu,

b) wartoÊç jednostki rozrachunkowej ustalonej na

dzieƒ

— rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez otwarty fundusz,

Poz. 950

2. Prospekt informacyjny jest og∏aszany, w terminie 3 tygodni od zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego

otwartego funduszu, na ogólnodost´pnej stronie internetowej oraz w dzienniku o zasi´gu krajowym przeznaczonym do og∏oszeƒ otwartego funduszu.

§ 5. 1. Powszechne towarzystwo w terminie 30 dni

od dnia otrzymania przez fundusz pisemnego ˝àdania

cz∏onka otwartego funduszu przesy∏a przesy∏kà listowà nieb´dàcà przesy∏kà najszybszej kategorii aktualny

prospekt informacyjny otwartego funduszu.

2. W przypadku gdy pisemne ˝àdanie wp∏yn´∏o do

otwartego funduszu po dniu sporzàdzenia przez ten

fundusz pó∏rocznego sprawozdania finansowego,

otwarty fundusz przesy∏a tak˝e ostatnie pó∏roczne

sprawozdanie finansowe otwartego funduszu.

§ 6. 1. Niezb´dna treÊç informacji, o której mowa

w art. 191 ust. 1 ustawy, obejmuje

1) numer rachunku cz∏onka funduszu;

2) podstawowe dane osobowe cz∏onka zawarte w rejestrze cz∏onków funduszu;

3) liczb´ jednostek rozrachunkowych zgromadzonych

na rachunku cz∏onka funduszu, wartoÊç jednostki

rozrachunkowej oraz ∏àcznà wartoÊç jednostek

rozrachunkowych na rachunku cz∏onka funduszu

w dniu sporzàdzenia informacji;

4) wyniki dzia∏alnoÊci lokacyjnej funduszu wyra˝one

stopà zwrotu funduszu za okresy 12 miesi´cy oraz

60 miesi´cy, obliczone w ostatnim dniu roboczym

kwarta∏u poprzedzajàcego kwarta∏, w którym informacja zosta∏a sporzàdzona;

— ostatniej wyceny w roku obrotowym,

— ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzedzajàcym wycen´ o trzy lata, pi´ç, dziesi´ç,

dwadzieÊcia, trzydzieÊci, trzydzieÊci pi´ç

i czterdzieÊci lat,

c) wysokoÊç stopy zwrotu osiàgni´tà przez otwarty fundusz za okres ostatnich trzech, pi´ciu,

dziesi´ciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu

pi´ciu i czterdziestu lat kalendarzowych,

d) wysokoÊç ostatniej Êredniej wa˝onej stopy

zwrotu wszystkich otwartych funduszy, o której

mowa w art. 173 ustawy, podanà do publicznej

wiadomoÊci przez organ nadzoru w roku poprzedzajàcym sporzàdzenie prospektu informacyjnego,

e) opis ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z przyj´tà politykà inwestycyjnà otwartego funduszu,

z uwzgl´dnieniem opisu ryzyka zwiàzanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe.

§ 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporzàdzany

w terminie 15 dni od zatwierdzenia przez powszechne

towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego

otwartego funduszu.

5) pouczenie o trybie post´powania w przypadku

uznania przez cz∏onka funduszu, ˝e otrzymana informacja zawiera b∏´dne dane.

2. W przypadku otwartego funduszu poza danymi,

o których mowa w ust. 1, informacja zawiera

1) daty i kwoty wp∏at sk∏adek i wyp∏at transferowych

do otwartego funduszu, kwoty op∏at potràconych

ze sk∏adek oraz iloÊç jednostek rozrachunkowych

zaliczonych na rachunek cz∏onka w okresie obj´tym informacjà;

2) ostatnià Êrednià wa˝onà stop´ zwrotu wszystkich

otwartych funduszy, o której mowa w art. 173

ustawy, podanà do publicznej wiadomoÊci przez

organ nadzoru;

3) ostatnià stop´ zwrotu funduszu, o której mowa

w art. 172 ustawy, podanà do publicznej wiadomoÊci przez organ nadzoru.

3. W przypadku pracowniczego funduszu poza danymi, o których mowa w ust. 1, informacja zawiera

iloÊç i wartoÊç akcji z∏o˝onych na rachunku iloÊciowym w dniu sporzàdzenia informacji.

4. Informacja jest przesy∏ana cz∏onkom funduszu

w terminie 14 dni po up∏ywie terminu, o którym mowa w art. 191 ust. 1 ustawy.

5. Wys∏anie pierwszej informacji nast´puje w terminie 14 dni po up∏ywie roku od dnia uzyskania cz∏onkostwa w funduszu.

§ 7. 1. Niezb´dna treÊç informacji, o której mowa

w art. 192 ustawy, obejmuje

1) numer rachunku cz∏onka;

2) podstawowe dane osobowe cz∏onka zawarte w rejestrze cz∏onków funduszu;

3) liczb´ oraz wartoÊç jednostek rozrachunkowych

w dniu sporzàdzenia informacji;

4) pouczenie o trybie post´powania w razie stwierdzenia przez cz∏onka, ˝e otrzymana informacja zawiera b∏´dne dane.

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przesy∏ana przesy∏kà listowà nieb´dàcà przesy∏kà najszybszej kategorii w terminie 14 dni od dnia otrzymania pisemnego ˝àdania cz∏onka funduszu.

§ 8. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udost´pniane w odst´pach miesi´cznych,

pó∏rocznych oraz rocznych, o których mowa w art. 193

ust. 2—4 ustawy, sà publikowane na ogólnodost´pnej

stronie internetowej odpowiednio w terminie 3, 6

i 9 dni roboczych od dnia koƒczàcego dany miesiàc,

okres pó∏roczny lub okres roczny.

2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego

funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest

przekazywana akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa nie póêniej ni˝ do dnia 31 stycznia nast´pnego roku.

§ 9. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udost´pniane w odst´pach miesi´cznych,

pó∏rocznych oraz rocznych, powszechne towarzystwo

przekazuje do organu nadzoru nast´pnego dnia po ich

publikacji na ogólnodost´pnej stronie internetowej

zgodnie z § 8 ust. 1.

2. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego

funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest

przekazywana do organu nadzoru nast´pnego dnia po

jej przekazaniu akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa zgodnie z § 8 ust. 2.

§ 10. 1. Okresowe sprawozdanie, dotyczàce dzia∏alnoÊci funduszu, obejmuje dane w zakresie

1) liczby cz∏onków funduszu na koniec ka˝dego kwarta∏u;

2) zmiany liczby cz∏onków funduszu w stosunku do

poprzedniego kwarta∏u oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim;

Poz. 950

3) liczby osób, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy, na koniec ka˝dego kwarta∏u;

4) liczby osób, które zawiadomi∏y dotychczasowy

otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym funduszem;

5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o cz∏onkostwo z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwartym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów

zawartych w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów nieobj´tych zestawieniem, o którym

mowa w przepisach w sprawie trybu i terminu powiadamiania Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych

przez otwarty fundusz o zawarciu umowy z cz∏onkiem oraz dokonywania wyp∏aty transferowej;

6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów

o cz∏onkostwo z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu,

z wyszczególnieniem liczby umów zawartych

w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów

nieobj´tych zestawieniem, o którym mowa

w przepisach powo∏anych w pkt 5;

7) liczby osób, dla których otwarty fundusz otworzy∏

rachunek w trybie art. 128, art. 129 i art. 131 ust. 3

ustawy, oraz liczby osób wyznaczonych do otwartego funduszu w drodze losowania;

8) liczby dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania Êrodków oraz na rachunku, z którego sà przenoszone Êrodki, w przypadkach, o których mowa w art. 126, art. 128 ust. 1,

art. 129 oraz art. 131 ust. 1 ustawy, je˝eli te rachunki sà prowadzone przez ten sam otwarty fundusz,

oraz kwoty zapisywanych Êrodków;

9) informacji dotyczàcych struktury aktywów pracowniczego funduszu wed∏ug stanu na koniec ka˝dego

kwarta∏u;

10) bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku

przep∏ywów pieni´˝nych pracowniczego funduszu, sporzàdzonych zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ wyceny przypadajàcy w danym kwartale.

2. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 5—8, jest sporzàdzane co miesiàc

i przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni

od ostatniego dnia miesiàca, za który sprawozdanie

jest sporzàdzane.

3. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 1—3, jest sporzàdzane co kwarta∏

i przekazywane do organu nadzoru w terminie 30 dni

od ostatniego dnia kwarta∏u, za który sprawozdanie

jest sporzàdzane.

4. Sprawozdanie w zakresie, o którym mowa

w ust. 1 pkt 4, jest przekazywane do organu nadzoru

nast´pnego dnia po dniu dokonania wyp∏aty transferowej z wyszczególnieniem liczby osób zamieszczonych na imiennym wykazie do Zak∏adu oraz liczby

osób, dla których zosta∏a zrealizowana wyp∏ata transferowa.

5. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym

mowa w ust. 1 pkt 9 i 10, jest sporzàdzane co kwarta∏

i przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni

od ostatniego dnia roboczego koƒczàcego dany kwarta∏.

6. Otwarty fundusz w pierwszym dniu wyceny kolejnego miesiàca przekazuje do organu nadzoru informacje o rachunkach za poprzedni miesiàc, obejmujàce liczb´

1) martwych rachunków;

2) rachunków, na które wp∏aty by∏y dokonywane

w okresie ostatnich 12 miesi´cy;

3) rachunków, na które wp∏aty nie by∏y dokonywane

w okresie 12 ostatnich miesi´cy;

4) prowadzonych rachunków.

7. Okresowe sprawozdanie z dzia∏alnoÊci pracowniczego funduszu jest sporzàdzane raz w roku i przekazywane do organu nadzoru w terminie 2 miesi´cy od

ostatniego dnia roboczego koƒczàcego dany rok.

8. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu sporzàdzone zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci jest

przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni

po jego zatwierdzeniu przez powszechne towarzystwo

w drodze uchwa∏y walnego zgromadzenia.

9. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe otwartego

funduszu sporzàdzone na dzieƒ 30 czerwca jest przekazywane do organu nadzoru w terminie 90 dni od

dnia, na które zosta∏o sporzàdzone.

10. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 9, obejmuje swym zakresem informacje, o których mowa

w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci funduszy emerytalnych.

§ 11. 1. Kwartalne sprawozdania dotyczàce sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa oraz pracowniczego towarzystwa przekazywane organowi

nadzoru obejmujà informacje, których zakres jest

okreÊlony w za∏àczniku do rozporzàdzenia.

2. Przekazanie sprawozdania, o którym mowa

w ust. 1, do organu nadzoru nast´puje w terminie

21 dni po zakoƒczeniu danego kwarta∏u.

3. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa

przekazywane do organu nadzoru obejmuje roczne

sprawozdanie finansowe sporzàdzone zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci.

4. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 3, powszechne towarzystwo do∏àcza

1) opini´ oraz raport z badania sprawozdania finansowego sporzàdzone przez bieg∏ego rewidenta;

Poz. 950

2) odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy powszechnego towarzystwa o zatwierdzeniu

sprawozdania finansowego.

5. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 3, powszechne towarzystwo przekazuje organowi nadzoru

w terminie 15 dni od jego zatwierdzenia, w drodze

uchwa∏y walnego zgromadzenia.

§ 12. Bie˝àce informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrze˝eniem § 13 ust. 1, obejmujà dane w zakresie

1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych;

2) ka˝dej sytuacji, w której nastàpi∏o w sposób nieumyÊlny naruszenie zasad prowadzenia dzia∏alnoÊci lokacyjnej przez otwarty fundusz, w szczególnoÊci na skutek zmiany cen rynkowych stanowiàcych podstaw´ wyceny aktywów i zobowiàzaƒ

funduszu, kursów walut albo powiàzaƒ organizacyjnych lub kapita∏owych mi´dzy podmiotami,

których instrumenty finansowe sà przedmiotem

lokaty aktywów funduszu, lub te˝ w nast´pstwie

innych okolicznoÊci, na które fundusz nie ma bezpoÊredniego wp∏ywu;

3) zmiany depozytariusza;

4) zawarcia i rozwiàzania przez otwarty fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru cz∏onków otwartego funduszu osobie trzeciej;

5) wystàpienia niedoboru oraz jego pokrycia lub niemo˝noÊci jego pokrycia z w∏asnych Êrodków powszechnego towarzystwa;

6) wyboru bieg∏ego rewidenta dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych otwartego funduszu;

7) rozwiàzania umowy z podmiotem, o którym mowa

w art. 93 ust. 1 ustawy, prowadzàcym dzia∏alnoÊç

akwizycyjnà na rzecz otwartego funduszu;

8) powierzenia prowadzenia ksiàg rachunkowych

funduszu podmiotowi uprawnionemu do Êwiadczenia takich us∏ug oraz o miejscu prowadzenia

ksiàg;

9) liczby i ∏àcznej wysokoÊci sk∏adek otrzymanych

przez otwarty fundusz z Zak∏adu oraz o nast´pujàcych kwotach w zwiàzku z otrzymanà sk∏adkà

a) ∏àcznej kwocie sk∏adek netto przypadajàcej na

cz∏onków otwartego funduszu,

b) ∏àcznej kwocie Êrodków, o którà Zak∏ad pomniejsza kwot´ sk∏adek przekazanà w danym

dniu do otwartego funduszu, ustalonà zgodnie

z art. 100a ust. 3, 4, 6 lub ust. 7 ustawy,

c) kwocie op∏at pobranych przez powszechne towarzystwo,

d) ∏àcznej kwocie Êrodków przedp∏aconych,

e) ∏àcznej kwocie odsetek za zw∏ok´, przekazanej

z Zak∏adu,

f) ∏àcznej kwocie op∏aty pobranej przez Zak∏ad

z tytu∏u kosztów poboru przez Zak∏ad sk∏adki na

otwarty fundusz;

10) wartoÊci jednostki rozrachunkowej, wed∏ug której

otwarty fundusz dokona∏ przeliczenia sk∏adki

otrzymanej z Zak∏adu, oraz liczby nowych jednostek rozrachunkowych powsta∏ych w zwiàzku

z przeliczonà sk∏adkà;

11) liczby osób, za które przekazano nienale˝nà sk∏adk´;

12) nast´pujàcych kwot

a) Êrodków przedp∏aconych w zwiàzku ze sk∏adkami otrzymanymi uprzednio z Zak∏adu, rozliczanych w zwiàzku ze sk∏adkà, której dotyczy przekazywana informacja,

b) pomniejszenia kapita∏u otwartego funduszu

w zwiàzku z anulowaniem umów cz∏onkowskich,

c) korekty kapita∏u otwartego funduszu w zwiàzku

z b∏´dnym przeliczeniem sk∏adek otrzymanych

z Zak∏adu,

d) dop∏aty do kapita∏u otwartego funduszu, dokonanej przez powszechne towarzystwo lub inne

podmioty w zwiàzku z pokryciem szkody w majàtku cz∏onków funduszu,

e) wyp∏at, o których mowa w art. 129a i art. 132

ust. 4 ustawy,

f) Êrodków, które wp∏yn´∏y do otwartego funduszu w zwiàzku z anulowaniem umów o cz∏onkostwo zawartych przez otwarty fundusz z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o uczestnictwie

w innym otwartym funduszu, dla których

otwarty fundusz dokona∏ wyp∏aty transferowej;

13) niezgodnoÊci mi´dzy wysokoÊcià otrzymanych

przez otwarty fundusz sk∏adek a informacjà o kwotach przypadajàcych na poszczególnych cz∏onków;

14) kwot zwiàzanych z dokonanà ostatnià wyp∏atà

transferowà

a) zobowiàzaƒ otwartego funduszu wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A.,

b) nale˝noÊci otwartego funduszu od Krajowego

Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., wynikajàcej z rozliczenia przez Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A. wzajemnych zobowiàzaƒ mi´dzy otwartymi funduszami,

c) sald nale˝noÊci i zobowiàzaƒ,

d) kapita∏u otwartego funduszu umorzonego

w zwiàzku z wyp∏atà transferowà,

e) odsetek ustawowych, którà powszechne towarzystwo zarzàdzajàce otwartym funduszem jest

zobowiàzane wp∏aciç na rzecz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., w przypad-

Poz. 950

ku niedokonania w terminie wp∏aty wynikajàcej

z rozliczenia zobowiàzaƒ mi´dzy otwartymi funduszami;

15) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego otwartego funduszu, wraz z kopià wniosku;

16) dokonania og∏oszenia o zmianie statutu otwartego

funduszu i jego terminie.

§ 13. Otwarty fundusz dostarcza organowi nadzoru raport dzienny za poprzedni dzieƒ wyceny do godziny 930 nast´pnego dnia roboczego, zawierajàcy informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci inwestycyjnej oraz sytuacji finansowej funduszu

1) bilans otwartego funduszu, sporzàdzony w formacie zgodnym z przepisami w sprawie szczególnych

zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych,

wraz z danymi uzupe∏niajàcymi o pozycjach bilansu;

2) rachunek zysków i strat, sporzàdzony w formacie

zgodnym z przepisami powo∏anymi w pkt 1, wraz

z danymi uzupe∏niajàcymi o pozycjach rachunku

zysków i strat;

3) zestawienia portfela inwestycyjnego;

4) opis zawartych transakcji;

5) wykaz zleceƒ zachowujàcych wa˝noÊç na koniec

dnia roboczego.

§ 14. 1. Informacje, o których mowa w § 10 ust. 1,

§ 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i 14 oraz § 13, sà przekazywane do organu nadzoru drogà elektronicznà w postaci plików danych zgodnych z formatem plików danych systemu informatycznego organu nadzoru.

2. W przypadku zmiany formatu plików, dostosowanie formatu plików przez podmiot przekazujàcy informacje nast´puje w terminie 30 dni od dnia uzyskania informacji o formacie plików, chyba ˝e organ nadzoru wska˝e termin póêniejszy.

§ 15. Bie˝àce informacje dotyczàce pracowniczego

funduszu obejmujà dane w zakresie

1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz limitów

inwestycyjnych;

2) ka˝dej sytuacji, w której nastàpi∏o naruszenie zasad prowadzenia dzia∏alnoÊci lokacyjnej przez pracowniczy fundusz;

3) zmiany depozytariusza;

4) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarzàdzania jego aktywami osobie trzeciej;

5) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych pracowniczego funduszu;

6) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie pro-

wadzenia rejestru cz∏onków pracowniczego funduszu osobie trzeciej;

7) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rachunków iloÊciowych, o których mowa w art. 101 ust. 1 ustawy, podmiotowi uprawnionemu do prowadzenia rachunków papierów

wartoÊciowych;

8) powierzenia prowadzenia ksiàg rachunkowych

funduszu podmiotowi uprawnionemu do Êwiadczenia takich us∏ug oraz o miejscu prowadzenia

ksiàg;

9) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego pracowniczego funduszu, wraz z kopià wniosku.

§ 16. 1. Bie˝àce informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa

obejmujà dane w zakresie

1) zmiany firmy, siedziby, adresu powszechnego towarzystwa i zmiany wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego;

2) obni˝enia kapita∏ów w∏asnych powszechnego towarzystwa poni˝ej 2/3 minimalnego kapita∏u zak∏adowego okreÊlonego w art. 31 ustawy;

3) rezygnacji lub podj´cia uchwa∏y o odwo∏aniu

cz∏onka zarzàdu lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa z pe∏nienia dotychczasowej funkcji oraz niewybrania tych osób na funkcj´ na okres

kolejnej kadencji;

4) podj´cia uchwa∏y o powo∏aniu na cz∏onka zarzàdu

lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa

osoby, która nie pe∏ni∏a funkcji w tych organach

w poprzedniej kadencji;

5) og∏oszenia upad∏oÊci, otwarcia post´powania

uk∏adowego lub otwarcia likwidacji powszechnego towarzystwa;

6) pokrycia niedoboru lub niemo˝noÊci jego pokrycia

z w∏asnych Êrodków powszechnego towarzystwa;

7) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych powszechnego towarzystwa;

8) ka˝dego przypadku niedope∏nienia obowiàzków

w zakresie zarzàdzania otwartym funduszem przez

powszechne towarzystwo;

9) naruszenia tajemnicy zawodowej w zakresie wynikajàcym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby obowiàzane do jej zachowania oraz o konsekwencjach

dyscyplinarnych poniesionych przez takie osoby;

10) niewniesienia przez powszechne towarzystwo

Êrodków na rachunek rezerwowy, rachunek premiowy, rachunek cz´Êci podstawowej Funduszu

Gwarancyjnego oraz rachunek cz´Êci dodatkowej

Funduszu Gwarancyjnego, w terminie przewidzianym przez odr´bne przepisy;

Poz. 950

11) powo∏ania lub odwo∏ania cz∏onka zarzàdu albo

pracownika powszechnego towarzystwa w sk∏ad

organu nadzorujàcego albo zarzàdzajàcego spó∏ki

dopuszczonej do publicznego obrotu lub spó∏ki,

w którà fundusz lokuje swoje aktywa, wraz z informacjà o przys∏ugujàcym mu z tego tytu∏u wynagrodzeniu równie˝ w postaci niepieni´˝nej;

12) przeniesienia w∏asnoÊci akcji powszechnego towarzystwa;

13) imion i nazwisk osób wybranych do organów nadzorczych lub zarzàdzajàcych podmiotów, w przypadku gdy fundusz odda∏ g∏os za ich powo∏aniem

na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub obligatariuszy, na którym dysponowa∏ co najmniej

5 % wszystkich reprezentowanych g∏osów;

14) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego powszechnego towarzystwa, wraz z kopià

wniosku.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru

informacje o podejmowanych dzia∏aniach w zakresie

unikni´cia dalszego spadku wartoÊci kapita∏ów w∏asnych.

§ 17. 1. Bie˝àce informacje, dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa,

obejmujà dane w zakresie

1) zmiany firmy, siedziby, adresu pracowniczego towarzystwa i wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego;

2) obni˝enia kapita∏ów w∏asnych pracowniczego towarzystwa poni˝ej 2/3 kapita∏u zak∏adowego;

3) og∏oszenia upad∏oÊci, otwarcia post´powania

uk∏adowego lub otwarcia likwidacji pracowniczego towarzystwa;

4) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych pracowniczego towarzystwa;

5) dokonania wyboru cz∏onków rady nadzorczej przez

cz∏onków pracowniczego funduszu;

6) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego pracowniczego towarzystwa, wraz z kopià

wniosku.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2,

pracownicze towarzystwo przekazuje do organu nadzoru informacje o podejmowanych dzia∏aniach w zakresie unikni´cia dalszego spadku kapita∏ów w∏asnych.

§ 18. 1. Bie˝àce informacje, o których mowa w § 12

pkt 1—14 i 16, § 15 pkt 1—8, § 16 ust. 1 pkt 1—13 oraz

w § 17 ust. 1 pkt 1—5 i ust. 2, sà przekazywane do organu nadzoru w ciàgu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniajàcego ich sporzàdzenie lub powzi´cia

o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo.

2. Informacje, o których mowa w § 12 pkt 15, § 15

pkt 9, § 16 ust. 1 pkt 14 oraz § 17 ust. 1 pkt 6, sà przekazywane do organu nadzoru, w ciàgu 3 dni od dnia

z∏o˝enia wniosku lub powzi´cia informacji o wszcz´ciu

post´powania rejestrowego z urz´du.

§ 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 maja 2004 r.2)

3. Informacje, o których mowa w § 16 ust. 2, sà

przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od

zaistnienia zdarzenia, o którym mowa w § 16 ust. 1

pkt 2.

———————

4. Bie˝àce informacje, o których mowa w § 12

pkt 1—6 i § 16 ust. 1 pkt 1—7, 10 i 12, sà przekazywane do agencji informacyjnej wybranej spoÊród agencji

wskazanych przez organ nadzoru w ciàgu 24 godzin

od zaistnienia zdarzenia uzasadniajàcego ich sporzàdzenie lub powzi´cia o nich informacji przez otwarty

fundusz lub powszechne towarzystwo.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze-

niem Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 1999 r. w sprawie

obowiàzków informacyjnych funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 32, poz. 314, z 2000 r. Nr 49, poz. 567, z 2001 r.

Nr 157, poz. 1839 oraz z 2003 r. Nr 23, poz. 190) utrzymanym w mocy na podstawie art. 77 ustawy z dnia 1 marca

2002 r. o zmianach w organizacji i funkcjonowaniu centralnych organów administracji rzàdowej i jednostek im podporzàdkowanych oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U.

Nr 25, poz. 253, Nr 93, poz. 820, Nr 200, poz. 1689,

Nr 230, poz. 1923 i Nr 240, poz. 2055 oraz z 2003 r. Nr 65,

poz. 594).

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 14 kwietnia 2004 r. (poz. 950)

ZAKRES INFORMACJI OBJ¢TYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZÑCYM SYTUACJI FINANSOWEJ POWSZECHNEGO TOWARZYSTWA ORAZ PRACOWNICZEGO TOWARZYSTWA

I. Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególnoÊci

1) nazw´ (firm´) towarzystwa;

2) wskazanie okresu, za który sporzàdzana jest informacja;

3) wyjaÊnienia dotyczàce istotnych pozycji bilansu i rachunku wyników;

4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoÊci nale˝noÊciach i zobowiàzaniach warunkowych,

zabezpieczeniach ustanowionych na majàtku towarzystwa.