Ustawa z dnia 5 marca 2004 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu oraz o zmianie niektórych ustaw

W ustawie z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego

wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o

przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu

(Dz. U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2

a)

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

instytucji obowiązanej - rozumie się przez to banki, Narodowy Bank Polski - w zakresie,

w jakim prowadzi rachunki bankowe dla osób prawnych, sprzedaż numizmatów, skup złota

i wymianę zniszczonych środków płatniczych na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim

(Dz. U. Nr 140, poz. 938, z późn. zm., oddziały banków zagranicznych, instytucje pieniądza elektronicznego, oddziały zagranicznych

instytucji pieniądza elektronicznego oraz agentów rozliczeniowych, prowadzących działalność

na podstawie ustawy z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych

(Dz. U. Nr 169, poz. 1385), domy maklerskie, banki prowadzące działalność maklerską i inne podmioty niebędące

bankiem prowadzące działalność maklerską na podstawie ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi

(Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447, z późn. zm., Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w zakresie - w jakim prowadzi rachunki

papierów wartościowych, podmioty prowadzące działalność w zakresie gier losowych,

zakładów wzajemnych i gier na automatach oraz gier na automatach o niskich wygranych,

zakłady ubezpieczeń, główne oddziały zagranicznych zakładów ubezpieczeń, fundusze

inwestycyjne, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe,

państwowe przedsiębiorstwo użyteczności publicznej Poczta Polska, notariuszy w zakresie

czynności notarialnych dotyczących obrotu wartościami majątkowymi, adwokatów wykonujących

zawód, radców prawnych wykonujących zawód poza stosunkiem pracy, prawników zagranicznych

świadczących pomoc prawną poza stosunkiem pracy, biegłych rewidentów wykonujących

zawód, doradców podatkowych wykonujących zawód, podmioty prowadzące działalność kantorową,

przedsiębiorców prowadzących: domy aukcyjne, antykwariaty, działalność leasingową

lub factoringową, działalność w zakresie: obrotu metalami lub kamieniami szlachetnymi

i półszlachetnymi, sprzedaży komisowej, udzielania pożyczek pod zastaw (lombardy)

lub pośrednictwa w obrocie nieruchomościami oraz fundacje;

”

,

b)

pkt 2 otrzymuje brzmienie

„

2)

transakcji - rozumie się przez to wpłaty i wypłaty w formie gotówkowej lub bezgotówkowej,

w tym także przelewy pomiędzy różnymi rachunkami należącymi do tego samego posiadacza

rachunku, z wyłączeniem przelewów na rachunki lokat terminowych, a także przelewy

przychodzące z zagranicy, wymianę walut, przeniesienie własności lub posiadania wartości

majątkowych, w tym oddanie w komis lub pod zastaw takich wartości oraz przeniesienie

wartości majątkowych pomiędzy rachunkami należącymi do tego samego klienta, zamianę

wierzytelności na akcje lub udziały - zarówno gdy czynności te są dokonywane we własnym

jak i cudzym imieniu, na własny jak i cudzy rachunek;

”

,

c)

pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

wartościach majątkowych - rozumie się przez to środki płatnicze, papiery wartościowe

lub wartości dewizowe, prawa majątkowe, rzeczy ruchome oraz nieruchomości;

”

,

d)

pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

rachunku - rozumie się przez to rachunek bankowy, rachunek w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej,

rachunek papierów wartościowych i rachunek pieniężny, służący do jego obsługi, rejestr

uczestników funduszu, o którym mowa w ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych

(Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 448 i Nr 141, poz. 1178 oraz z 2003 r. Nr 124, poz. 1151);

”

,

e)

pkt 8 otrzymuje brzmienie

„

8)

jednostkach współpracujących - rozumie się przez to organy administracji rządowej

i samorządu terytorialnego oraz inne państwowe jednostki organizacyjne, a także Narodowy

Bank Polski, Komisję Nadzoru Bankowego i Najwyższą Izbę Kontroli;

”

,

f)

dodaje się pkt 9 w brzmieniu

„

9)

wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych

lub nieujawnionych źródeł - rozumie się przez to zamierzone postępowanie polegające

na

a)

zamianie lub przekazaniu wartości majątkowych pochodzących z działalności o charakterze

przestępczym lub z udziału w takiej działalności, w celu ukrycia lub zatajenia bezprawnego

pochodzenia tych wartości majątkowych albo udzieleniu pomocy osobie, która bierze

udział w takiej działalności w celu uniknięcia przez nią prawnych konsekwencji tych

działań,

b)

ukryciu lub zatajeniu prawdziwego charakteru, źródła, miejsca przechowywania, faktu

przemieszczania lub praw związanych z wartościami majątkowymi pochodzącymi z działalności

o charakterze przestępczym lub udziału w takiej działalności,

c)

nabyciu, objęciu w posiadanie albo używanie wartości majątkowych, pochodzących z działalności

o charakterze przestępczym lub udziału w takiej działalności,

d)

współdziałaniu, usiłowaniu popełnienia, pomocnictwie lub podżeganiu w przypadkach

zachowań określonych w lit. a-c

- również jeżeli działania, w ramach których uzyskano wartości majątkowe będące przedmiotem

wprowadzania do obrotu finansowego wartości pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych

źródeł, były prowadzone na terytorium innego państwa.

”

;

2)

tytuł rozdziału 2 otrzymuje brzmienie

„

Organy właściwe w sprawach zapobiegania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości

majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz przeciwdziałania

finansowaniu terroryzmu

”

;

3)

w art. 4 pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

badanie przebiegu transakcji, co do których Generalny Inspektor powziął uzasadnione

podejrzenia;

”

;

4)

po art. 4 dodaje się art. 4a i 4b w brzmieniu

„

Art. 4a.

Generalny Inspektor przedstawia Prezesowi Rady Ministrów roczne sprawozdanie ze swojej

działalności w ciągu 3 miesięcy od zakończenia roku, za który składane jest sprawozdanie.

Art. 4b.

1.

Generalny Inspektor podlega wyłączeniu od wykonywania zadań, o których mowa w art.

18, 18a i 20a oraz art. 21 ust. 1, jeżeli istnieje okoliczność tego rodzaju, że mogłaby

wywołać wątpliwość co do jego bezstronności.

2.

Wyłączenie następuje na wniosek Generalnego Inspektora złożony w formie pisemnej ministrowi

właściwemu do spraw instytucji finansowych.

3.

W razie wyłączenia Generalnego Inspektora, jego zadania wykonuje minister właściwy

do spraw instytucji finansowych.

”

;

5)

w art. 7

a)

dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1,

b)

dodaje się ust. 2 w brzmieniu

„

2.

W przypadku kontroli Najwyższej Izby Kontroli stosuje się art. 34.

”

;

6)

w art. 8

a)

po ust. 1 dodaje się ust. 1a-1d w brzmieniu

„

1a.

W przypadku podmiotu prowadzącego kasyno gry w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 1992 r. o grach i zakładach wzajemnych

(Dz. U. z 2004 r. Nr 4, poz. 27) obowiązek, o którym mowa w ust. 1, dotyczy zakupu lub sprzedaży żetonów o wartości

stanowiącej co najmniej równowartość 1 000 euro.

1b.

Do transakcji określonych w ust. 1a stosuje się odpowiednio przepisy dotyczące transakcji,

o których mowa w ust. 1.

1c.

W przypadku zawartej umowy ubezpieczenia na życie nie stosuje się obowiązku, o którym

mowa w ust. 1, jeżeli suma okresowych składek, które mają być opłacone w danym roku,

nie przekroczy równowartości 1 000 euro, albo jednorazowa składka nie przekroczy równowartości

2 500 euro.

1d.

Obowiązek, o którym mowa w ust. 1, nie dotyczy przypadku polis ubezpieczeniowych występujących

w powiązaniu z ubezpieczeniem emerytalnym, o ile warunki ubezpieczenia nie zawierają

klauzuli o odpłatnym zrzeczeniu się przez ubezpieczonego praw wynikających z polisy

oraz o ile polisy te nie mogą być użyte jako zabezpieczenie kredytu lub pożyczki.

”

,

b)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Przy ustalaniu równowartości w euro, o której mowa w ust. 1, 1a i 1c, stosuje się

średni kurs Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty, obowiązujący w dniu dokonywania

transakcji lub w dniu złożenia dyspozycji lub zlecenia przeprowadzenia transakcji.

”

,

c)

ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Obowiązek rejestracji transakcji, o których mowa w ust. 1, nie dotyczy przedsiębiorców

prowadzących działalność w zakresie pośrednictwa w obrocie nieruchomościami, instytucji

pieniądza elektronicznego, oddziałów zagranicznych instytucji pieniądza elektronicznego,

agentów rozliczeniowych, adwokatów, radców prawnych i prawników zagranicznych oraz

biegłych rewidentów i doradców podatkowych.

”

;

7)

w art. 9 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

W celu wykonania obowiązku rejestracji instytucje obowiązane dokonują identyfikacji

swoich klientów w każdym przypadku złożenia dyspozycji lub zlecenia do przeprowadzenia

transakcji na podstawie dokumentów przedstawionych przy złożeniu dyspozycji lub zlecenia

przeprowadzenia transakcji albo przy zawieraniu umowy z klientem.

”

;

8)

w art. 11 dodaje się ust. 4 i 5 w brzmieniu

„

4.

Informacje o transakcjach, o których mowa w art. 8 ust. 3, do których przekazywania

zobowiązani są notariusze, adwokaci, radcowie prawni i prawnicy zagraniczni, mogą

być przekazywane do Generalnego Inspektora za pośrednictwem właściwej miejscowo jednostki

ich samorządu zawodowego, o ile krajowy organ tego samorządu podejmie uchwałę określającą

szczegółowe zasady i tryb przekazywania takich informacji Generalnemu Inspektorowi.

Krajowy organ tego samorządu przekaże Generalnemu Inspektorowi wykaz osób odpowiedzialnych

za przekazywanie takich informacji.

5.

Obowiązek informowania o transakcjach objętych przepisami ustawy nie dotyczy przypadku,

gdy adwokaci, radcowie prawni i prawnicy zagraniczni, biegli rewidenci oraz doradcy

podatkowi reprezentują klienta na podstawie pełnomocnictwa procesowego w związku z

toczącym się postępowaniem albo udzielają porady służącej temu postępowaniu.

”

;

9)

w art. 12 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Przepisu ust. 1 pkt 6 nie stosuje się w przypadku transakcji zawartych na rynku regulowanym,

o którym mowa w ustawie z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi.

”

;

10)

art. 15b otrzymuje brzmienie

„

Art. 15b.

W uzasadnionych przypadkach Generalny Inspektor może zwrócić się do organu podatkowego

lub organu kontroli skarbowej o zbadanie legalności pochodzenia określonych wartości

majątkowych. Informacja o wynikach przeprowadzonych działań jest przekazywana Generalnemu

Inspektorowi niezwłocznie.

”

;

11)

w art. 16

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Instytucja obowiązana, która otrzymała dyspozycję lub zlecenie przeprowadzenia transakcji

lub mająca przeprowadzić transakcję, co do której zachodzi uzasadnione podejrzenie,

że może ona mieć związek z popełnieniem przestępstwa, o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego, ma obowiązek niezwłocznie zawiadomić na piśmie Generalnego Inspektora, przekazując

wszystkie posiadane dane określone w art. 12 ust. 1 pkt 1-6 wraz ze wskazaniem przesłanek

przemawiających za wstrzymaniem transakcji lub blokadą rachunku, oraz wskazać przewidywany

termin jej realizacji. Przepisu art. 11 ust. 4 nie stosuje się.

”

,

b)

dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

W przypadku gdy instytucja dokonująca zawiadomienia zgodnie z ust. 1 nie jest instytucją

mającą przeprowadzić transakcję, zawiadomienie zawiera również wskazanie instytucji,

która ma przeprowadzić transakcję.

”

,

c)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Po otrzymaniu zawiadomienia Generalny Inspektor dokonuje niezwłocznego potwierdzenia

jego przyjęcia w formie pisemnej.

”

;

12)

art. 18 otrzymuje brzmienie

„

Art. 18.

1.

Jeżeli z zawiadomienia, o którym mowa w art. 16 ust. 1, wynika, że transakcja, która

ma zostać przeprowadzona, może mieć związek z popełnieniem przestępstwa, o którym

mowa w art. 299 Kodeksu karnego, Generalny Inspektor może w ciągu 24 godzin od potwierdzenia jego przyjęcia przekazać

instytucji obowiązanej pisemne żądanie wstrzymania tej transakcji lub blokady rachunku

na okres nie dłuższy niż 48 godzin od momentu potwierdzenia przyjęcia zawiadomienia.

Równocześnie Generalny Inspektor zawiadamia właściwego prokuratora o podejrzeniu popełnienia

przestępstwa i przekazuje mu informacje i dokumenty dotyczące wstrzymywanej transakcji

lub blokowanego rachunku.

2.

Żądanie wstrzymania transakcji lub blokady rachunku może być wydane tylko przez Generalnego

Inspektora lub łącznie dwóch upoważnionych przez niego na piśmie pracowników jednostki,

o której mowa w art. 3 ust. 4.

3.

Instytucja obowiązana wstrzymuje transakcję lub blokuje rachunek niezwłocznie po otrzymaniu

pisemnego żądania, o którym mowa w ust. 1.

4.

Wstrzymanie transakcji lub blokada rachunku przez instytucję obowiązaną w trybie określonym

w ust. 1 i 3 nie rodzi odpowiedzialności dyscyplinarnej, cywilnej, karnej, ani innej

określonej odrębnymi przepisami.

5.

Jeżeli koniec terminu dla przekazania żądania, o którym mowa w ust. 1, przypada w

sobotę, w niedzielę lub święto, termin upływa w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.

”

;

13)

po art. 18 dodaje się art. 18a w brzmieniu

„

Art. 18a.

1.

Generalny Inspektor może przekazać instytucji obowiązanej pisemne żądanie wstrzymania

transakcji lub blokady rachunku bez uprzedniego otrzymania od niej zawiadomienia,

o którym mowa w art. 16 ust. 1, lub informacji, o której mowa w art. 16a ust. 2, jeżeli

posiadane informacje wskazują na prowadzenie działań mających na celu wprowadzenie

do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych

źródeł lub na związek z przestępstwem wymienionym w art. 2 pkt 7.

2.

W przypadku określonym w ust. 1 Generalny Inspektor może żądać wstrzymania transakcji

lub blokady rachunku na okres nie dłuższy niż 48 godzin od momentu otrzymania tego

żądania przez instytucję obowiązaną.

3.

Przepisy art. 18, 19 i 20 stosuje się odpowiednio.

”

;

14)

w art. 20a ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Przepisy art. 18, 19 i 20 stosuje się odpowiednio.

”

;

15)

art. 20c otrzymuje brzmienie

„

Art. 20c.

Instytucja obowiązana, na żądanie zlecającego transakcję lub posiadacza rachunku,

może poinformować go o wstrzymaniu transakcji lub o blokadzie rachunku i wskazać organ,

który zażądał wstrzymania transakcji lub blokady rachunku, z wyjątkiem przypadku wydania

przez prokuratora postanowienia o wstrzymaniu transakcji lub blokadzie rachunku, którego

ogłoszenie zostało odroczone na czas oznaczony.

”

;

16)

w art. 21

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Kontrolę wypełniania przez instytucje obowiązane, z wyłączeniem Narodowego Banku Polskiego,

obowiązków w zakresie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości

majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł lub przeciwdziałania

finansowaniu terroryzmu, sprawuje Generalny Inspektor.

”

,

b)

w ust. 3 pkt 5 otrzymuje brzmienie

„

5)

minister właściwy do spraw finansów publicznych w stosunku do podmiotów urządzających

i prowadzących gry losowe, zakłady wzajemne, gry na automatach oraz gry na automatach

o niskich wygranych;

”

;

17)

art. 28 otrzymuje brzmienie

„

Art. 28.

Instytucje obowiązane ustalają wewnętrzne procedury, zapobiegające wprowadzaniu do

obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych

źródeł lub finansowaniu terroryzmu, dotyczące w szczególności realizowania obowiązku

identyfikacji klienta i przechowywania informacji objętych tą identyfikacją, zapewniają

udział pracowników w programach szkoleniowych dotyczących identyfikacji transakcji

mogących mieć związek z przestępstwem, o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego, oraz wyznaczają osoby odpowiedzialne za realizację obowiązków określonych w ustawie.

W przypadku instytucji obowiązanych będących kapitałowymi spółkami handlowymi osobą

tą jest członek zarządu wyznaczony przez zarząd.

”

;

18)

w art. 32

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Informacje o transakcjach objętych przepisami ustawy są udostępniane przez Generalnego

Inspektora sądom i prokuratorom na potrzeby postępowania karnego, na ich pisemny wniosek.

”

,

b)

dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Jeżeli Generalny Inspektor nie dysponuje informacjami wystarczającymi do wydania przez

prokuratora postanowienia w przedmiocie wszczęcia postępowania przygotowawczego w

sprawie o przestępstwo, o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego lub wymienione w art. 2 pkt 7, żądanie, o którym mowa w ust. 2, można skierować do

instytucji obowiązanej.

”

;

19)

w art. 33

a)

w ust. 2

-

pkt 1 otrzymuje brzmienie

„

1)

Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, dyrektorów izb skarbowych, dyrektorów urzędów

kontroli skarbowej oraz ich zastępców - wyłącznie w sprawach dotyczących zobowiązań

podatkowych;

”

,

-

uchyla się pkt 4,

b)

ust. 5 otrzymuje brzmienie

„

5.

Informacje związane z wprowadzaniem do systemu finansowego wartości majątkowych pochodzących

z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł, a także z finansowaniem terroryzmu, mogą

być udostępniane przez Generalnego Inspektora zagranicznym instytucjom, o których

mowa w art. 4 pkt 7, na zasadzie wzajemności, w trybie określonym w dwustronnych porozumieniach

zawartych przez Generalnego Inspektora, także za pomocą elektronicznych nośników informacji.

”

.

W ustawie z dnia 26 maja 1982 r. - Prawo o adwokaturze

(Dz. U. z 2002 r. Nr 123, poz. 1058, z późn. zm. w art. 6 dodaje się ust. 4 w brzmieniu

„

4.

Obowiązek zachowania tajemnicy zawodowej nie dotyczy informacji udostępnianych na

podstawie przepisów ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego

wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o

przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu

(Dz. U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 oraz z 2004 r. Nr 62, poz. 577) - w zakresie określonym tymi przepisami.

”

.

W ustawie z dnia 6 lipca 1982 r. o radcach prawnych

(Dz. U. z 2002 r. Nr 123, poz. 1059, z późn. zm. w art. 3 dodaje się ust. 6 w brzmieniu

„

6.

Obowiązek zachowania tajemnicy zawodowej nie dotyczy informacji udostępnianych na

podstawie przepisów ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego

wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o

przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu

(Dz. U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 oraz z 2004 r. Nr 62, poz. 577) - w zakresie określonym tymi przepisami.

”

.

W ustawie z dnia 14 lutego 1991 r. - Prawo o notariacie

(Dz. U. z 2002 r. Nr 42, poz. 369 oraz z 2003 r. Nr 49, poz. 408, Nr 124, poz. 1152 i Nr 217, poz. 2142) w art. 18 § 4 otrzymuje brzmienie

„

§ 4.

Obowiązek zachowania tajemnicy nie dotyczy informacji udostępnianych na podstawie

przepisów ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego

wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o

przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu

(Dz. U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 oraz z 2004 r. Nr 62, poz. 577) - w zakresie określonym tymi przepisami.

”

.

Generalny Inspektor przedstawia Prezesowi Rady Ministrów roczne sprawozdanie ze swojej

działalności w ciągu 3 miesięcy od zakończenia roku, za który składane jest sprawozdanie.

1.

Generalny Inspektor podlega wyłączeniu od wykonywania zadań, o których mowa w art.

18, 18a i 20a oraz art. 21 ust. 1, jeżeli istnieje okoliczność tego rodzaju, że mogłaby

wywołać wątpliwość co do jego bezstronności.

2.

Wyłączenie następuje na wniosek Generalnego Inspektora złożony w formie pisemnej ministrowi

właściwemu do spraw instytucji finansowych.

3.

W razie wyłączenia Generalnego Inspektora, jego zadania wykonuje minister właściwy

do spraw instytucji finansowych.

W ustawie z dnia 13 października 1994 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie

(Dz. U. z 2001 r. Nr 31, poz. 359, z 2002 r. Nr 240, poz. 2052 oraz z 2003 r. Nr 124, poz. 1152) w art. 4a dodaje się ust. 5 w brzmieniu

„

5.

Obowiązek zachowania tajemnicy zawodowej nie dotyczy informacji udostępnianych na

podstawie przepisów ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego

wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o

przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu

(Dz. U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 oraz z 2004 r. Nr 62, poz. 577) - w zakresie określonym tymi przepisami.

”

.

W ustawie z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym

(Dz. U. z 2002 r. Nr 9, poz. 86, z późn. zm. w art. 37 dodaje się ust. 4 w brzmieniu

„

4.

Obowiązek, o którym mowa w ust. 1, nie dotyczy informacji udostępnianych na podstawie

przepisów ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego

wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o

przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu

(Dz. U. z 2003 r. Nr 153, poz. 1505 oraz z 2004 r. Nr 62, poz. 577) - w zakresie określonym tymi przepisami.

”

.

Adwokaci, radcowie prawni, prawnicy zagraniczni, doradcy podatkowi, biegli rewidenci

oraz fundacje przekazują dane określone w art. 10 ust. 1 ustawy wymienionej w art.

1 w terminie 60 dni od dnia uzyskania przez Rzeczpospolitą Polską członkostwa w Unii

Europejskiej.

Przepisy

1)

art. 1 pkt 1 lit. a - w zakresie dotyczącym adwokatów, radców prawnych, prawników

zagranicznych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów oraz fundacji,

2)

art. 1 pkt 6 lit. c - w zakresie dotyczącym adwokatów, radców prawnych oraz prawników

zagranicznych,

3)

art. 1 pkt 8

- stosuje się od dnia uzyskania przez Rzeczpospolitą Polską członkostwa w Unii Europejskiej.

Przepis art. 1 pkt 1 lit. a, w zakresie dotyczącym Narodowego Banku Polskiego, stosuje

się od dnia 1 stycznia 2005 r.

Ustawa wchodzi w życie po upływie 30 dni od dnia ogłoszenia.

W uzasadnionych przypadkach Generalny Inspektor może zwrócić się do organu podatkowego

lub organu kontroli skarbowej o zbadanie legalności pochodzenia określonych wartości

majątkowych. Informacja o wynikach przeprowadzonych działań jest przekazywana Generalnemu

Inspektorowi niezwłocznie.

1.

Jeżeli z zawiadomienia, o którym mowa w art. 16 ust. 1, wynika, że transakcja, która

ma zostać przeprowadzona, może mieć związek z popełnieniem przestępstwa, o którym

mowa w art. 299 Kodeksu karnego, Generalny Inspektor może w ciągu 24 godzin od potwierdzenia jego przyjęcia przekazać

instytucji obowiązanej pisemne żądanie wstrzymania tej transakcji lub blokady rachunku

na okres nie dłuższy niż 48 godzin od momentu potwierdzenia przyjęcia zawiadomienia.

Równocześnie Generalny Inspektor zawiadamia właściwego prokuratora o podejrzeniu popełnienia

przestępstwa i przekazuje mu informacje i dokumenty dotyczące wstrzymywanej transakcji

lub blokowanego rachunku.

2.

Żądanie wstrzymania transakcji lub blokady rachunku może być wydane tylko przez Generalnego

Inspektora lub łącznie dwóch upoważnionych przez niego na piśmie pracowników jednostki,

o której mowa w art. 3 ust. 4.

3.

Instytucja obowiązana wstrzymuje transakcję lub blokuje rachunek niezwłocznie po otrzymaniu

pisemnego żądania, o którym mowa w ust. 1.

4.

Wstrzymanie transakcji lub blokada rachunku przez instytucję obowiązaną w trybie określonym

w ust. 1 i 3 nie rodzi odpowiedzialności dyscyplinarnej, cywilnej, karnej, ani innej

określonej odrębnymi przepisami.

5.

Jeżeli koniec terminu dla przekazania żądania, o którym mowa w ust. 1, przypada w

sobotę, w niedzielę lub święto, termin upływa w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.

1.

Generalny Inspektor może przekazać instytucji obowiązanej pisemne żądanie wstrzymania

transakcji lub blokady rachunku bez uprzedniego otrzymania od niej zawiadomienia,

o którym mowa w art. 16 ust. 1, lub informacji, o której mowa w art. 16a ust. 2, jeżeli

posiadane informacje wskazują na prowadzenie działań mających na celu wprowadzenie

do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych

źródeł lub na związek z przestępstwem wymienionym w art. 2 pkt 7.

2.

W przypadku określonym w ust. 1 Generalny Inspektor może żądać wstrzymania transakcji

lub blokady rachunku na okres nie dłuższy niż 48 godzin od momentu otrzymania tego

żądania przez instytucję obowiązaną.

3.

Przepisy art. 18, 19 i 20 stosuje się odpowiednio.

Instytucja obowiązana, na żądanie zlecającego transakcję lub posiadacza rachunku,

może poinformować go o wstrzymaniu transakcji lub o blokadzie rachunku i wskazać organ,

który zażądał wstrzymania transakcji lub blokady rachunku, z wyjątkiem przypadku wydania

przez prokuratora postanowienia o wstrzymaniu transakcji lub blokadzie rachunku, którego

ogłoszenie zostało odroczone na czas oznaczony.

Instytucje obowiązane ustalają wewnętrzne procedury, zapobiegające wprowadzaniu do

obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych

źródeł lub finansowaniu terroryzmu, dotyczące w szczególności realizowania obowiązku

identyfikacji klienta i przechowywania informacji objętych tą identyfikacją, zapewniają

udział pracowników w programach szkoleniowych dotyczących identyfikacji transakcji

mogących mieć związek z przestępstwem, o którym mowa w art. 299 Kodeksu karnego, oraz wyznaczają osoby odpowiedzialne za realizację obowiązków określonych w ustawie.

W przypadku instytucji obowiązanych będących kapitałowymi spółkami handlowymi osobą

tą jest członek zarządu wyznaczony przez zarząd.