Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 lutego 2004 r. w sprawie dokumentowania kontroli operacyjnej prowadzonej przez wywiad skarbowy

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) sposób dokumentowania kontroli operacyjnej;

2) sposób przekazywania wniosków i postanowieƒ

zwiàzanych ze stosowaniem kontroli operacyjnej;

3) sposób przechowywania, przekazywania oraz

przetwarzania i niszczenia materia∏ów uzyskanych

podczas stosowania kontroli operacyjnej;

4) wzory druków i rejestrów stosowanych w ramach

kontroli operacyjnej.

§ 2. 1. Dokumentacj´ kontroli operacyjnej stanowià

1) wniosek do Sàdu Okr´gowego w Warszawie, zwanego dalej „sàdem”, w sprawie zarzàdzenia, przed∏u˝enia lub prowadzenia kontroli operacyjnej

przez czas oznaczony równie˝ po up∏ywie okresów, o których mowa w art. 36c ust. 6 ustawy

z dnia 28 wrzeÊnia 1991 r. o kontroli skarbowej,

zwanego dalej „przed∏u˝eniem po terminach kontroli operacyjnej”;

2) decyzja Prokuratora Generalnego w sprawie zgody

na zarzàdzenie, przed∏u˝enie lub przed∏u˝enie po

terminach kontroli operacyjnej;

3) postanowienie sàdu w sprawie zarzàdzenia, przed∏u˝enia lub przed∏u˝enia po terminach kontroli

operacyjnej;

4) zarzàdzenie kontroli operacyjnej w przypadkach

niecierpiàcych zw∏oki;

5) decyzja Prokuratora Generalnego w sprawie zgody

na zarzàdzenie kontroli operacyjnej w przypadkach niecierpiàcych zw∏oki;

6) postanowienie sàdu w sprawie zgody na kontynuowanie kontroli operacyjnej zarzàdzonej w przypadkach niecierpiàcych zw∏oki;

7) wniosek do sàdu w sprawie odstàpienia od zniszczenia materia∏ów zgromadzonych podczas stosowania kontroli operacyjnej zarzàdzonej w przypadkach niecierpiàcych zw∏oki;

8) decyzja Prokuratora Generalnego w sprawie zgody

na odstàpienie od zniszczenia materia∏ów zgroma———————

dzonych podczas stosowania kontroli operacyjnej

zarzàdzonej w przypadkach niecierpiàcych zw∏oki;

9) postanowienie sàdu w sprawie odstàpienia od

zniszczenia materia∏ów zgromadzonych podczas

stosowania kontroli operacyjnej zarzàdzonej

w przypadkach niecierpiàcych zw∏oki;

10) zarzàdzenie kontroli operacyjnej za zgodà osoby

b´dàcej nadawcà lub odbiorcà przekazu informacji;

11) zgoda osoby b´dàcej nadawcà lub odbiorcà przekazu informacji na zarzàdzenie kontroli operacyjnej;

12) informacje o wynikach przeprowadzonej kontroli

operacyjnej;

13) protokó∏ komisyjnego zniszczenia materia∏ów

zgromadzonych podczas stosowania kontroli operacyjnej.

2. Dokumenty, o których mowa odpowiednio

w ust. 1 pkt 1—11, sporzàdza si´ na drukach

1) stosowania kontroli operacyjnej, którego wzór

okreÊla za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia;

2) stosowania kontroli operacyjnej w przypadkach

niecierpiàcych zw∏oki, którego wzór okreÊla za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia;

3) odstàpienia od zniszczenia materia∏ów zgromadzonych podczas stosowania kontroli operacyjnej

w przypadkach niecierpiàcych zw∏oki, którego

wzór okreÊla za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia;

4) stosowania kontroli operacyjnej za zgodà osoby

b´dàcej nadawcà lub odbiorcà przekazu informacji, którego wzór okreÊla za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia.

3. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 12, sporzàdza pracownik wywiadu skarbowego prowadzàcy

spraw´, w ramach której zarzàdzono kontrol´ operacyjnà, zgodnie z wzorem okreÊlonym w za∏àczniku nr 5

do rozporzàdzenia.

4. Wzór protoko∏u, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

okreÊla za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia.

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

5. Dokumentacj´ kontroli operacyjnej stanowià

tak˝e materia∏y zgromadzone podczas jej stosowania,

a w szczególnoÊci

— finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r.

w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra

Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93,

poz. 834).

1) noÊniki, na których zosta∏y utrwalone treÊci rozmów telefonicznych lub innych przekazów informacji albo treÊci korespondencji lub zawartoÊci

przesy∏ek;

2) kopie wykonane z noÊników, o których mowa

w pkt 1;

3) dokumenty sporzàdzone na podstawie informacji

utrwalonych na noÊnikach, o których mowa w pkt 1.

§ 3. 1. Przekazywanie wniosków i postanowieƒ na

drukach, o których mowa w § 2 ust. 2, odbywa si´ za

poÊrednictwem upowa˝nionego do tego pisemnie

przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej pracownika wywiadu skarbowego.

2. Upowa˝niony pracownik wywiadu skarbowego

osobiÊcie dor´cza wnioski Prokuratorowi Generalnemu oraz sàdowi, a tak˝e po podj´ciu przez Prokuratora Generalnego decyzji w sprawie zgody oraz po wydaniu postanowienia przez sàd odbiera je.

§ 4. 1. Sàd, Prokurator Generalny i Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej prowadzà odr´bne rejestry: postanowieƒ, decyzji w sprawie zgód, zarzàdzeƒ,

zarzàdzeƒ za zgodà osoby b´dàcej nadawcà lub odbiorcà przekazu informacji i wniosków dotyczàcych

kontroli operacyjnej.

2. Rejestry, o których mowa w ust. 1, mogà byç

prowadzone w formie ksi´gi albo systemu informatycznego.

3. Wzór rejestru postanowieƒ, o których mowa

w § 2 ust. 1 pkt 3, 6 i 9, prowadzonego przez sàd, stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia.

4. Wzór rejestru decyzji w sprawie zgód, o których

mowa w § 2 ust. 1 pkt 2, 5 i 8, prowadzonego przez

Prokuratora Generalnego, stanowi za∏àcznik nr 8 do

rozporzàdzenia.

5. Wzór rejestru wniosków i zarzàdzeƒ, o których

mowa w § 2 ust. 1 pkt 1, 4, 7 i 10, prowadzonego przez

Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, stanowi

za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia.

6. Wzór rejestru zarzàdzeƒ za zgodà osoby b´dàcej

nadawcà lub odbiorcà przekazu informacji, o której

mowa w § 2 ust. 1 pkt 11, prowadzonego przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia.

§ 5. 1. Druki, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1—3,

wype∏nia si´ w trzech egzemplarzach, informacje,

o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 12 — w dwóch egzemplarzach, protokó∏, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 13,

i druk, o którym mowa w § 2 ust. 2 pkt 4 — w jednym

egzemplarzu.

2. Sàd przechowuje pierwszy egzemplarz wydanych postanowieƒ oraz wniosków Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej.

3. Prokurator Generalny przechowuje drugi egzemplarz postanowieƒ sàdu oraz wniosków Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej oraz pierwszy egzemplarz informacji, o których mowa w § 2 ust. 1

pkt 12.

Poz. 494

4. Trzeci egzemplarz postanowieƒ sàdu oraz wniosków Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej,

drugi egzemplarz informacji, o których mowa w § 2

ust. 1 pkt 12, druk stosowania kontroli za zgodà osoby

b´dàcej nadawcà lub odbiorcà przekazu informacji

oraz pozosta∏à dokumentacj´ kontroli operacyjnej

przechowuje Generalny Inspektor Kontroli Skarbowej

w kancelarii tajnej w odr´bnych teczkach dla ka˝dej

sprawy, w ramach której zarzàdzono kontrol´ operacyjnà.

§ 6. 1. Wszystkie materia∏y zgromadzone podczas

stosowania kontroli operacyjnej, zawierajàce dowody

pozwalajàce na wszcz´cie post´powania kontrolnego,

post´powania karnego lub post´powania w sprawach

o przest´pstwa skarbowe lub wykroczenia skarbowe

w sprawach nale˝àcych do zakresu kontroli skarbowej

albo majàce znaczenie dla toczàcych si´ post´powaƒ

kontrolnych, post´powaƒ karnych lub post´powaƒ

w sprawach o przest´pstwa skarbowe lub wykroczenia

skarbowe w sprawach nale˝àcych do zakresu kontroli

skarbowej, przekazuje si´ w∏aÊciwemu miejscowo dyrektorowi urz´du kontroli skarbowej za poÊrednictwem upowa˝nionego przez Generalnego Inspektora

Kontroli Skarbowej pracownika wywiadu skarbowego.

2. Wszystkie materia∏y zgromadzone podczas stosowania kontroli operacyjnej, zawierajàce dowody pozwalajàce na wszcz´cie post´powania karnego lub post´powania w sprawach o przest´pstwa skarbowe lub

wykroczenia skarbowe w sprawach nienale˝àcych do

zakresu kontroli skarbowej albo majàcych znaczenie

dla toczàcych si´ post´powaƒ nienale˝àcych do zakresu kontroli skarbowej, przekazuje si´ Prokuratorowi

Generalnemu za poÊrednictwem upowa˝nionego

przez Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej pracownika wywiadu skarbowego.

§ 7. Przetwarzanie materia∏ów zgromadzonych

podczas stosowania kontroli operacyjnej odbywa si´

w sposób uniemo˝liwiajàcy dost´p do tych materia∏ów i informacji w nich zawartych osobom nieuprawnionym.

§ 8. 1. Zniszczenie materia∏ów zgromadzonych

podczas stosowania kontroli operacyjnej przeprowadza si´ komisyjnie poprzez

1) ca∏kowite zniszczenie dokumentów, o których mowa w § 2 ust. 5 pkt 3;

2) usuni´cie zapisów informacji utrwalonych na noÊnikach, o których mowa w § 2 ust. 5 pkt 1 i 2,

w sposób uniemo˝liwiajàcy odtworzenie treÊci

tych zapisów, a w szczególnoÊci danych osobowych.

2. W przypadku gdy usuni´cie z noÊników utrwalonych na nich zapisów nie jest mo˝liwe, uszkadza si´ je

w sposób uniemo˝liwiajàcy ich odczytanie albo dokonuje si´ ich fizycznego zniszczenia.

§ 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. W. Ciesielski

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 10 lutego 2004 r. (poz. 494)

Za∏àcznik nr 1

WZÓR DRUKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ

Za∏àcznik nr 2

WZÓR DRUKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ W PRZYPADKACH NIECIERPIÑCYCH ZW¸OKI

Za∏àcznik nr 3

WZÓR DRUKU ODSTÑPIENIA OD ZNISZCZENIA MATERIA¸ÓW ZGROMADZONYCH

PODCZAS STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ W PRZYPADKACH NIECIERPIÑCYCH ZW¸OKI

Za∏àcznik nr 4

WZÓR DRUKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ ZA ZGODÑ OSOBY

B¢DÑCEJ NADAWCÑ LUB ODBIORCÑ PRZEKAZU INFORMACJI

Za∏àcznik nr 5

WZÓR INFORMACJI O WYNIKACH PRZEPROWADZONEJ KONTROLI OPERACYJNEJ

Za∏àcznik nr 6

WZÓR PROTOKO¸U KOMISYJNEGO ZNISZCZENIA MATERIA¸ÓW ZGROMADZONYCH

PODCZAS STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ

WZÓR PROWADZONEGO PRZEZ SÑD OKR¢GOWY W WARSZAWIE REJESTRU POSTANOWIE¡

Za∏àcznik nr 7

WZÓR REJESTRU PISEMNYCH ZGÓD PROWADZONEGO PRZEZ PROKURATORA GENERALNEGO

Za∏àcznik nr 8

WZÓR REJESTRU WNIOSKÓW I ZARZÑDZE¡ PROWADZONEGO PRZEZ GENERALNEGO INSPEKTORA KONTROLI SKARBOWEJ

Za∏àcznik nr 9

WZÓR REJESTRU ZARZÑDZE¡ WYDAWANYCH ZA ZGODÑ OSOBY B¢DÑCEJ NADAWCÑ LUB ODBIORCÑ PRZEKAZU INFORMACJI,

PROWADZONEGO PRZEZ GENERALNEGO INSPEKTORA KONTROLI SKARBOWEJ

Za∏àcznik nr 10

494

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 10 lutego 2004 r.

w sprawie dokumentowania kontroli operacyjnej prowadzonej przez wywiad skarbowy

Na podstawie art. 36c ust. 17 ustawy z dnia

28 wrzeÊnia 1991 r. o kontroli skarbowej (Dz. U.

z 2004 r. Nr 8, poz. 65) zarzàdza si´, co nast´puje