Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 22 września 2004 r. w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju, trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeń

§ 4. 1. Rada Instytutu, zwana dalej „Radà”, jest organem opiniodawczym i doradczym Instytutu.

2. W sk∏ad Rady wchodzi 7 cz∏onków powo∏ywanych na okres czterech lat spoÊród pracowników naukowych oraz ekspertów wyró˝niajàcych si´ wysokim

poziomem wiedzy w zakresie, o którym mowa w § 1

ust. 1 pkt 1. Minister w∏aÊciwy do spraw zagranicznych przed powo∏aniem cz∏onka Rady mo˝e zasi´gnàç

opinii Dyrektora Instytutu.

3. Rada przedk∏ada Dyrektorowi Instytutu swoje

stanowisko w sprawach dotyczàcych Instytutu,

w szczególnoÊci wobec

1) projektu planu zadaƒ podstawowych Instytutu;

2) projektu wniosku Dyrektora Instytutu w sprawie

utworzenia zamiejscowego oddzia∏u Instytutu;

3) wyników dzia∏ania zamiejscowego oddzia∏u Instytutu;

4) projektu rocznego sprawozdania Dyrektora Instytutu.

§ 5. W sk∏ad Instytutu wchodzà

1) komórki organizacyjne

§ 2. 1. Dyrektor Instytutu kieruje Instytutem i reprezentuje go na zewnàtrz.

a) Biuro Analiz,

2. Dyrektor Instytutu dzia∏a przy pomocy zast´pców dyrektora.

c) Biuro Informacji Publicznej,

b) Biblioteka,

d) Biuro Finansowo-Administracyjne,

3. Dyrektor Instytutu powo∏ywany jest na okres

5 lat.

§ 3. Do wy∏aniania kandydatów na stanowisko Dyrektora Instytutu stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia

Ministra Nauki z dnia 10 wrzeÊnia 2001 r. w sprawie

szczegó∏owych zasad post´powania konkursowego

przy wy∏anianiu kandydatów na funkcj´ dyrektora jed-

U.

e) Biuro Kolegium Stosunków Mi´dzynarodowych,

f) Wydzia∏ do spraw ochrony informacji niejawnych;

2) samodzielne stanowisko pracy — audytor wewn´trzny.

2206

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA GOSPODARKI I PRACY1)

z dnia 22 wrzeÊnia 2004 r.

w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju,

trybu kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu rozliczeƒ

Na podstawie art. 47 ust. 2 ustawy z dnia

20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju

(Dz. U. Nr 116, poz. 1206) zarzàdza si´, co nast´puje

————————

1) Minister Gospodarki i Pracy kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — rozwój regionalny, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3

rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra

Gospodarki i Pracy (Dz. U. Nr 134, poz. 1428).

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) tryb, terminy i zakres sprawozdawczoÊci dotyczàcej realizacji Narodowego Planu Rozwoju w odniesieniu do projektów, dzia∏aƒ i programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 1—3 ustawy z dnia

20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju;

2) tryb rozliczeƒ w odniesieniu do projektów, dzia∏aƒ

i programów, o których mowa w art. 8 ust. 1

pkt 1—3 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym Planie Rozwoju;

3) tryb kontroli realizacji Narodowego Planu Rozwoju.

§ 2. U˝yte w rozporzàdzeniu okreÊlenia oznaczajà

1) kwarta∏ — kwarta∏ kalendarzowy;

2) rok — rok kalendarzowy;

3) dzieƒ — dzieƒ kalendarzowy;

4) okres sprawozdawczy — okres, którego dotyczy

sprawozdanie.

Rozdzia∏ 2

SprawozdawczoÊç

§ 3. Sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1

pkt 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o Narodowym

Planie Rozwoju, zwanej dalej „ustawà”, sporzàdza si´

za kwarta∏.

§ 4. Zakres sprawozdania, okreÊlony w art. 49

ust. 1 pkt 1—3 ustawy, obejmuje

1) informacje ogólne o realizowanych w okresie sprawozdawczym programach i kontraktach wojewódzkich, zwanych dalej „kontraktami”;

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji Narodowego Planu Rozwoju, zwanego dalej

„Planem”, w tym w szczególnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji poszczególnych

programów i kontraktów, stopnia osiàgania za∏o˝onych wartoÊci wskaêników monitorujàcych, wyodr´bniajàc informacje dotyczàce wszystkich realizowanych w jego ramach programów;

3) informacje dotyczàce przebiegu realizacji planu finansowego Planu, w tym w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków oraz ocen´ poziomu wykorzystania publicznych Êrodków wspólnotowych;

Poz. 2206

4) prognoz´ przebiegu realizacji Planu w kolejnym

okresie sprawozdawczym;

5) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji Planu;

6) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ

w zakresie informacji i promocji realizowanych

w okresie sprawozdawczym;

7) informacje na temat sprawnoÊci sytemu realizacji;

8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach.

§ 5. 1. Wojewoda sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodr´bniajàc informacje dotyczàce programów, o których mowa

w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, a w ich ramach — priorytetów oraz dzia∏aƒ, a tak˝e ze wzgl´du na êród∏o pochodzenia Êrodków finansowych, i przekazuje je w∏aÊciwemu komitetowi monitorujàcemu kontrakt wojewódzki, a po ich zatwierdzeniu ministrowi w∏aÊciwemu do spraw rozwoju regionalnego i marsza∏kowi województwa.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, po zatwierdzeniu przez w∏aÊciwy komitet monitorujàcy kontrakt wojewódzki, przekazywane sà w formie pisemnej

i elektronicznej

1) w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej programem;

2) instytucji zarzàdzajàcej

Wspólnoty;

Podstawami

Wsparcia

3) instytucji p∏atniczej;

4) w∏aÊciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej.

3. Instytucja p∏atnicza ustala format wersji elektronicznej sprawozdaƒ oraz sposób jej przekazywania.

4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´ w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 40 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do dnia 15 marca roku nast´pujàcego po

roku realizacji Planu;

3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia programu,

o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.

5. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

1) informacje ogólne o programach, o których mowa

w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1

pkt 2 ustawy, w tym w szczególnoÊci informacje

dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów,

podpisanych umów, stanu realizacji priorytetów

i dzia∏aƒ, stopnia osiàgania wartoÊci wskaêników

monitorujàcych za∏o˝onych w programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, z zastrze˝eniem ust. 6;

3) informacje dotyczàce przebiegu realizacji planu finansowego programów, o których mowa w art. 8

ust. 1 pkt 2 ustawy, w tym w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków;

4) ocen´ poziomu wykorzystania publicznych Êrodków wspólnotowych;

5) prognoz´ przebiegu realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy, w kolejnym

okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 7;

6) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programów, o których mowa

w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

Poz. 2206

1) ministrowi w∏aÊciwemu do spraw rozwoju regionalnego;

2) w∏aÊciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej;

3) instytucji p∏atniczej;

4) instytucji zarzàdzajàcej

Wspólnoty.

Podstawami

Wsparcia

4. Instytucja p∏atnicza ustala format wersji elektronicznej sprawozdania oraz sposób jej przekazywania.

5. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´ przed zatwierdzeniem sprawozdania przez komitet monitorujàcy program, z zastrze˝eniem ust. 11,

w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do 105 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

7) informacj´ na temat stopnia wype∏niania zobowiàzaƒ w zakresie informacji i promocji programów,

o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;

3) koƒcowe — do 105 dni od zakoƒczenia programu.

8) informacje na temat sprawnoÊci systemu realizacji

programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2

ustawy;

6. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zatwierdzone w drodze uchwa∏y przez komitet monitorujàcy program, nale˝y przekazaç najpóêniej 30 dni po

up∏ywie terminów, o których mowa w ust. 5.

9) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach.

7. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

6. Sprawozdanie okresowe, po uzgodnieniu z ministrem w∏aÊciwym do spraw rozwoju regionalnego,

mo˝e nie zawieraç informacji dotyczàcych stopnia

osiàgania wartoÊci wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania okreÊlonych w programach,

o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.

7. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

o których mowa w ust. 5 pkt 5.

§ 6. 1. Instytucja zarzàdzajàca sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, wyodr´bniajàc informacje dotyczàce realizowanych priorytetów i dzia∏aƒ.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instytucja zarzàdzajàca przekazuje

1) do zatwierdzenia w∏aÊciwemu komitetowi monitorujàcemu program;

2) instytucji zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia

Wspólnoty, w formie pisemnej i elektronicznej;

3) w∏aÊciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej,

w formie pisemnej i elektronicznej.

3. Po zatwierdzeniu sprawozdania przez komitet

monitorujàcy program instytucja zarzàdzajàca przekazuje zatwierdzone sprawozdanie

1) informacje ogólne o programie;

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji programu, a w szczególnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, podpisanych umów lub podj´tych decyzji, stanu realizacji poszczególnych priorytetów i dzia∏aƒ, stopnia

osiàgania za∏o˝onych w programie lub uzupe∏nieniu programu wartoÊci wskaêników monitorujàcych lub wartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki

monitorujàce, z zastrze˝eniem ust. 8 i 10;

3) informacje dotyczàce post´pu finansowego programu wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, z zastrze˝eniem ust. 11 i 12, zawierajàce w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków oraz zrealizowanych p∏atnoÊci;

4) ocen´ poziomu wykorzystania publicznych Êrodków wspólnotowych;

5) prognoz´ przebiegu realizacji programu w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem

ust. 9;

6) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programu;

7) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ

w zakresie informacji i promocji programu;

8) informacje na temat sprawnoÊci systemu realizacji;

stytucj´ poÊredniczàcà, instytucja poÊredniczàca post´puje wed∏ug wytycznych instytucji zarzàdzajàcej.

9) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach.

5. Informacje, o których mowa w § 6 ust. 7 pkt 3,

przekazywane sà instytucji zarzàdzajàcej w terminie

do 10 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego.

8. Sprawozdanie okresowe mo˝e nie zawieraç informacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci

wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania

okreÊlonych w programie.

§ 8. 1. Instytucja wdra˝ajàca sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, w formie

pisemnej i elektronicznej, i przekazuje je w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej lub instytucji poÊredniczàcej

oraz w∏aÊciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej na

jej wniosek. Instytucja p∏atnicza ustala format wersji

elektronicznej sprawozdania oraz sposób jej przekazywania.

9. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

o których mowa w ust. 7 pkt 5.

10. Sprawozdania roczne i koƒcowe zawierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projektów w uk∏adzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim,

o ile wynika to ze specyfiki programu.

11. W przypadku informacji, o których mowa

w ust. 7 pkt 3, prezentowanych w sprawozdaniach

rocznych i koƒcowych, dane finansowe przedstawia

si´ dodatkowo w uk∏adzie wojewódzkim.

12. Informacje, o których mowa w ust. 7 pkt 3,

przekazywane sà instytucji p∏atniczej, instytucji zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty oraz w∏aÊciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej na jej wniosek, w terminie do 14 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego.

13. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przygotowuje si´ na podstawie sprawozdaƒ, o których

mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, sporzàdzanych przez instytucje okreÊlone w art. 47 ust. 1 pkt 4 i 5 ustawy.

§ 7. 1. Instytucja poÊredniczàca sporzàdza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy, zawierajàc w nich informacje, o których mowa w § 6

ust. 7, z zastrze˝eniem § 6 ust. 8—10.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instytucja poÊredniczàca przekazuje w formie pisemnej i elektronicznej w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej do akceptacji. Instytucja p∏atnicza ustala format wersji elektronicznej sprawozdania oraz sposób jej przekazywania.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´, z zastrze˝eniem ust. 5, w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 40 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do dnia 15 marca roku nast´pujàcego po

roku realizacji Planu;

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´, z zastrze˝eniem ust. 7, w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 25 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

3) koƒcowe — do 50 dni od zakoƒczenia dzia∏ania.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

1) informacje ogólne dotyczàce dzia∏ania, którego

sprawozdanie dotyczy;

2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji dzia∏ania, w tym w szczególnoÊci informacje

dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów,

podpisanych umów, stanu realizacji dzia∏ania,

stopnia osiàgania za∏o˝onych w programie wartoÊci wskaêników monitorujàcych lub wartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monitorujàce, z zastrze˝eniem ust. 4 i 6;

3) informacje dotyczàce post´pu finansowego dzia∏ania wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, zawierajàce w szczególnoÊci zestawienie poniesionych

wydatków oraz zrealizowanych p∏atnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 7;

4) ocen´ poziomu wykorzystania publicznych Êrodków wspólnotowych;

5) prognoz´ przebiegu realizacji dzia∏ania w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem

ust. 5;

6) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji dzia∏ania;

3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia programu.

7) informacj´ na temat wype∏niania zobowiàzaƒ

w zakresie informacji i promocji dzia∏ania;

4. W przypadku braku akceptacji instytucji zarzàdzajàcej dla sprawozdania przygotowanego przez in-

8) informacje na temat sprawnoÊci systemu realizacji;

9) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawid∏owoÊciach.

4. Sprawozdanie okresowe mo˝e nie zawieraç informacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci

wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania

okreÊlonych w uzupe∏nieniu programu.

5. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

o których mowa w ust. 3 pkt 5.

6. Sprawozdania roczne i koƒcowe zawierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projektów w uk∏adzie

wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaêników

post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim, o ile

wynika to ze specyfiki programu.

7. Informacje, o których mowa w ust. 3 pkt 3, przekazywane sà instytucji poÊredniczàcej, a w przypadku

jej braku — instytucji zarzàdzajàcej, w terminie do

7 dni po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego.

§ 9. 1. Beneficjent sporzàdza sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe z realizacji projektu po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego i przekazuje je instytucji

wymienionej w decyzji lub umowie o dofinansowanie

projektu, w formie pisemnej i elektronicznej. Instytucja p∏atnicza ustala format wersji elektronicznej sprawozdania oraz sposób jej przekazywania.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje si´ w nast´pujàcych terminach

1) okresowe — do 10 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

2) roczne — do 25 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego;

3) koƒcowe — do 25 dni od zakoƒczenia projektu.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierajà w szczególnoÊci

1) informacje ogólne dotyczàce projektu;

2) informacje dotyczàce przebiegu realizacji projektu

oraz realizacji planu rzeczowego, z zastrze˝eniem

ust. 4;

3) informacje dotyczàce post´pu realizacji planu finansowego projektu;

4) prognoz´ przebiegu realizacji projektu w kolejnym

okresie sprawozdawczym, z zastrze˝eniem ust. 5;

5) informacj´ na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji projektu, z zastrze˝eniem ust. 4;

6) informacj´ na temat wype∏nienia zobowiàzaƒ

w zakresie promocji projektu;

7) informacje o napotkanych problemach oraz przeprowadzonych u beneficjenta kontrolach.

Poz. 2206

4. Beneficjent mo˝e nie umieÊciç w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, informacji, o których

mowa w ust. 3 pkt 5, oraz informacji dotyczàcych stopnia osiàgania wartoÊci wskaêników monitorujàcych

rezultatu i oddzia∏ywania okreÊlonych w uzupe∏nieniu

programu, decyzji lub umowie o dofinansowanie projektu, o ile instytucja zarzàdzajàca tak postanowi.

5. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

o których mowa w ust. 3 pkt 4.

§ 10. Instytucja zarzàdzajàca mo˝e, pod warunkiem zachowania zdolnoÊci agregacji danych monitoringowych, zwolniç beneficjenta z obowiàzku sporzàdzania sprawozdania okresowego lub rocznego z realizacji projektu, w przypadku gdy w szczególnoÊci

czas realizacji projektu, zgodnie z umowà lub decyzjà

o dofinansowanie projektu, nie przekracza dwóch

okresów sprawozdawczych.

Rozdzia∏ 3

Tryb kontroli realizacji Planu

§ 11. 1. Kontrola realizacji projektu przeprowadzana jest w trakcie jego realizacji oraz po zakoƒczeniu realizacji projektu.

2. Kontroli podlega beneficjent w zakresie realizowanego projektu.

§ 12. 1. Kontrola realizacji projektu przeprowadzana w trakcie jego realizacji obejmuje mi´dzy innymi

ocen´ prawid∏owoÊci i skutecznoÊci realizacji projektu, w tym zgodnoÊci z politykami Wspólnoty. W toku

kontroli ocenie podlegajà sprawozdania, o których

mowa w § 9, oraz dokumenty zwiàzane z realizacjà

projektu. Kontrola mo˝e równie˝ objàç sprawdzanie

faktycznego post´pu rzeczowego i weryfikacj´ dokumentów dotyczàcych projektu w miejscu realizacji

projektu.

2. Instytucja zarzàdzajàca, w∏aÊciwa instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca upowa˝niona

w umowie, o której mowa w art. 21 ust. 5 ustawy,

przeprowadza kontrol´, o której mowa w ust. 1,

w oparciu o roczny plan kontroli, okreÊlony w § 14

ust. 3.

3. Przeprowadzenie kontroli, o której mowa

w ust. 1, stanowi realizacj´ obowiàzków wynikajàcych

z przepisów prawa wspólnotowego w zakresie ochrony interesów finansowych Wspólnoty Europejskiej,

o których mowa w art. 82 ust. 1 pkt 6 oraz art. 83 ust. 2

pkt 6 ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie dzia∏alnoÊci gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz. 1807).

§ 13. 1. Kontrola realizacji projektu po zakoƒczeniu

realizacji projektu przeprowadzana jest po przedstawieniu przez beneficjenta wniosku o p∏atnoÊç koƒcowà.

2. Kontrola, o której mowa w ust. 1, obejmuje

sprawdzanie dokumentacji zwiàzanej z realizacjà projektu zgromadzonej przez jednostk´ kontrolujàcà.

Kontrola mo˝e równie˝ objàç sprawdzanie faktycznego post´pu rzeczowego i weryfikacj´ dokumentów dotyczàcych projektu w miejscu realizacji projektu.

3. Wyniki kontroli potwierdzajàce prawid∏owà realizacj´ projektu lub usuni´cie nieprawid∏owoÊci

wskazanych w informacji pokontrolnej, o której mowa

w § 27, potwierdzone w trakcie czynnoÊci pokontrolnych, oraz zatwierdzenie sprawozdania koƒcowego

z realizacji projektu sà warunkami dokonania p∏atnoÊci koƒcowej na rzecz beneficjenta, o której mowa

w § 32 ust. 1 pkt 2.

4. W przypadku gdy system finansowania projektu

okreÊlony w rozporzàdzeniu Ministra Gospodarki

i Pracy z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie przyj´cia

Uzupe∏nienia Sektorowego Programu Operacyjnego

Rozwój Zasobów Ludzkich 2004—2006 (Dz. U. Nr 197,

poz. 2024), rozporzàdzeniu Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 25 sierpnia 2004 r. w sprawie przyj´cia Uzupe∏nienia Zintegrowanego Programu Operacyjnego

Rozwoju Regionalnego 2004—2006 (Dz. U. Nr 200,

poz. 2051) lub rozporzàdzeniu Ministra Gospodarki

i Pracy z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie przyj´cia

programu operacyjnego — Program Inicjatywy

Wspólnotowej EQUAL dla Polski 2004—2006 (Dz. U.

Nr 189, poz. 1948) zak∏ada przekazywanie Êrodków beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, wyniki

kontroli potwierdzajàce prawid∏owà realizacj´ projektu oraz zatwierdzenie sprawozdania koƒcowego z realizacji projektu nie stanowià warunków dokonania

p∏atnoÊci koƒcowej na rzecz beneficjenta, o której mowa w § 32 ust. 1 pkt 2.

§ 14. 1. Kontroli realizacji programu, o której mowa w art. 52 ust. 1 pkt 1—3 ustawy, podlegajà wszystkie instytucje odpowiedzialne za zarzàdzanie i realizacj´ programu.

2. Kontrola, o której mowa w ust. 1, mo˝e przybraç

form´

1) badania dokumentacji zwiàzanej z realizacjà programu;

2) badania realizacji zadaƒ w instytucjach, o których

mowa w ust. 1, w trakcie kontroli na miejscu.

3. Kontrola realizacji programu odbywa si´ w oparciu o roczny plan kontroli sporzàdzany przez instytucj´

zarzàdzajàcà w porozumieniu z instytucjà p∏atniczà

oraz instytucjà zarzàdzajàcà Podstawami Wsparcia

Wspólnoty.

Poz. 2206

1) wielkoÊç przep∏ywów finansowych w ramach odpowiednio projektu i programu;

2) z∏o˝onoÊç dzia∏aƒ w ramach odpowiednio projektu

i programu;

3) doÊwiadczenie podmiotu realizujàcego odpowiednio projekt i program;

4) stosowanie procedur przetargowych;

5) wyniki wczeÊniej przeprowadzonych kontroli;

6) sposób realizacji harmonogramu finansowo-rzeczowego projektu.

§ 15. 1. Wyniki kontroli, o których mowa w § 11

i 14

1) stanowià podstaw´ do sporzàdzenia przez instytucj´ zarzàdzajàcà raportów o nieprawid∏owoÊciach

w programie, które przekazywane sà w terminie

do 45 dni po zakoƒczeniu kwarta∏u do w∏aÊciwej

jednostki w Ministerstwie Finansów oraz do wiadomoÊci instytucji p∏atniczej;

2) s∏u˝à poÊwiadczeniu prawid∏owoÊci realizacji programu w zakresie, o którym mowa w § 14 ust. 5,

w ramach przedk∏adanych wniosków o refundacj´, o których mowa w § 37.

2. Wyniki kontroli, o których mowa w § 14 i 16,

wskazujàce na nieprawid∏owoÊci w realizacji programu i Planu, stanowià podstaw´ dla instytucji wykonujàcych kontrole na podstawie art. 50 ustawy do wydania w porozumieniu z instytucjà zarzàdzajàcà polecenia polegajàcego w szczególnoÊci na

1) dostosowaniu lub zmiany procedur;

2) wstrzymaniu realizacji wniosku o refundacj´,

o którym mowa w § 37;

3) zawieszeniu udzia∏u jednostki kontrolowanej w realizacji programu.

3. Przepisów zawartych w ust. 2 nie stosuje si´

w przypadku, gdy jednostkà kontrolujàcà jest instytucja zarzàdzajàca.

§ 16. 1. Instytucje odpowiedzialne za zarzàdzanie

i realizacj´ programów operacyjnych, strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci oraz kontraktów podlegajà kontroli w zakresie realizacji Planu.

2. Kontrola realizacji Planu mo˝e przybraç form´

1) badania dokumentacji zwiàzanej z realizacjà Planu;

4. Plan kontroli, o którym mowa w ust. 3, sporzàdza

si´ i uzgadnia w terminie do 45 dni od poczàtku roku,

którego dotyczy plan, z zastrze˝eniem § 40.

2) badania realizacji zadaƒ w instytucjach, o których

mowa w ust. 1, w trakcie kontroli na miejscu.

5. Plan kontroli, o którym mowa w ust. 3, powinien

byç sporzàdzany w sposób uwzgl´dniajàcy w szczególnoÊci

3. Ocena i dzia∏ania, o których mowa w art. 54

ustawy, przeprowadzane sà w oparciu o roczne plany

kontroli.

§ 17. 1. Informacje o niew∏aÊciwej realizacji projektów lub programów mogà stanowiç podstaw´ do

przeprowadzenia kontroli, o których mowa w § 11, 14

i 16, w trybie doraênym.

2. Przedmiotem kontroli w trybie doraênym jest

w szczególnoÊci weryfikacja zgodnoÊci uzyskanych informacji, o których mowa w ust. 1, ze stanem faktycznym.

§ 18. 1. Kontrola, o której mowa w § 11 ust. 1, przeprowadzana w miejscu realizacji projektu, kontrola,

o której mowa w § 14 ust. 2 pkt 2 i w § 16 ust. 2 pkt 2,

oraz ocena i dzia∏ania, o których mowa w art. 54 ustawy, przeprowadzane sà na podstawie wydanego przez

jednostk´ kontrolujàcà pisemnego upowa˝nienia do

przeprowadzenia tych czynnoÊci.

Poz. 2206

1) przestrzegania procedur wyboru wniosków o dofinansowanie realizacji projektu z publicznych Êrodków wspólnotowych;

2) poprawnoÊci podpisywanych umów lub wydawanych decyzji o przyznaniu pomocy z publicznych

Êrodków wspólnotowych;

3) przestrzegania procedur w zakresie monitorowania i oceny wdra˝ania projektów, dzia∏aƒ i programów;

4) przestrzegania zasad archiwizacji dokumentów

zwiàzanych z wdra˝aniem projektów wspó∏finansowanych z publicznych Êrodków wspólnotowych;

2. Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli zawiera

5) przestrzegania procedur w zakresie sprawozdawczoÊci, kontroli i rozliczeƒ finansowych, w tym poprawnoÊci kwalifikowania wydatków oraz sprawdzania rzetelnoÊci sprawozdaƒ, o których mowa

w § 6—9;

1) oznaczenie organu upowa˝nionego do kontroli;

6) przestrzegania zgodnoÊci z politykami Wspólnoty.

2) imi´ i nazwisko kierownika zespo∏u kontrolujàcego;

§ 21. 1. Osoby przeprowadzajàce kontrol´ na miejscu realizacji projektu oraz w instytucjach odpowiedzialnych za zarzàdzanie i realizacj´ programów operacyjnych, strategii wykorzystania Funduszy SpójnoÊci oraz kontraktów, zwane dalej „kontrolujàcymi”, sà

upowa˝nione do

3) imiona i nazwiska osób wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u kontrolujàcego;

4) nazw´ i adres podmiotu kontrolowanego;

5) temat i zakres kontroli;

6) termin wa˝noÊci upowa˝nienia.

1) swobodnego poruszania si´ po terenie jednostki

kontrolowanej, z wyjàtkiem miejsc podlegajàcych

szczególnej ochronie z uwagi na tajemnic´ paƒstwowà;

3. Do kontroli spraw, przy których zachodzi koniecznoÊç zapoznania si´ z informacjami niejawnymi,

kontrolujàcy powinien posiadaç poÊwiadczenie bezpieczeƒstwa upowa˝niajàce do dost´pu do informacji

niejawnych, uzyskane na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 stycznia 1999 r. o ochronie informacji niejawnych (Dz. U. Nr 11, poz. 95, z póên. zm.2)).

2) wglàdu do wszelkich dokumentów zwiàzanych

z dzia∏alnoÊcià jednostki kontrolowanej w zakresie

dotyczàcym tematu kontroli;

§ 19. 1. Podmiot kontrolowany zawiadamiany jest

na piÊmie na 7 dni przed rozpocz´ciem kontroli o zakresie i terminie planowanej kontroli.

4) ˝àdania od pracowników jednostki kontrolowanej

ustnych i pisemnych wyjaÊnieƒ;

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´ w przypadku kontroli, o których mowa w § 11, 14 i 16, przeprowadzanych w trybie doraênym.

6) sprawdzania przebiegu okreÊlonych czynnoÊci

w zakresie dotyczàcym tematu kontroli.

§ 20. Kontrole, o których mowa w § 14 ust. 2 pkt 2

oraz w § 16 ust. 2 pkt 2, przeprowadza si´ w oparciu

o program kontroli, uwzgl´dniajàcy w szczególnoÊci

badanie

————————

2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.

z 2000 r. Nr 12, poz. 136 i Nr 39, poz. 462, z 2001 r. Nr 22,

poz. 247, Nr 27, poz. 298, Nr 56, poz. 580, Nr 110,

poz. 1189, Nr 123, poz. 1353 i Nr 154, poz. 1800, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676, Nr 89, poz. 804 i Nr 153, poz. 1271,

z 2003 r. Nr 17, poz. 155 oraz z 2004 r. Nr 29, poz. 257.

3) przeprowadzenia ogl´dzin obiektów i sk∏adników

majàtkowych w zakresie dotyczàcym tematu kontroli;

5) zabezpieczania materia∏ów dowodowych;

2. Kontrolujàcy podlegajà przepisom o bezpieczeƒstwie i higienie pracy oraz przepisom o post´powaniu z materia∏ami i dokumentami ustawowo chronionymi, obowiàzujàcym w jednostce kontrolowanej.

3. Podmiot kontrolowany zapewnia kontrolujàcym

warunki i Êrodki niezb´dne do sprawnego przeprowadzenia kontroli.

§ 22. 1. Kontrolujàcy podlega wy∏àczeniu od udzia∏u w kontroli, na wniosek lub z urz´du, je˝eli wyniki

kontroli mogà dotyczyç jego praw lub obowiàzków albo praw lub obowiàzków jego ma∏˝onka lub osoby po-

zostajàcej z nim faktycznie we wspólnym po˝yciu,

krewnych i powinowatych do drugiego stopnia albo

osób zwiàzanych z nim z tytu∏u przysposobienia, opieki lub kurateli. Powody wy∏àczenia kontrolujàcego

trwajà mimo ustania ma∏˝eƒstwa, wspólnego po˝ycia,

przysposobienia, opieki lub kurateli.

2. Kontrolujàcy podlega wy∏àczeniu równie˝ w razie zaistnienia w toku kontroli okolicznoÊci mogàcych

wywo∏aç uzasadnione wàtpliwoÊci co do jego bezstronnoÊci.

Poz. 2206

rownika jednostki kontrolujàcej, który zawiadamia

o tym fakcie organ powo∏any do Êcigania przest´pstw.

§ 27. 1. Po przeprowadzeniu kontroli sporzàdzana

jest w terminie 14 dni od zakoƒczenia kontroli, w formie pisemnej, informacja pokontrolna w dwóch jednobrzmiàcych egzemplarzach — po jednym dla kierownika jednostki kontrolowanej i dla kontrolujàcych.

2. Informacj´ pokontrolnà podpisujà kontrolujàcy

oraz kierownik jednostki kontrolowanej, a w razie jego

nieobecnoÊci — osoba przez niego upowa˝niona.

3. O wy∏àczeniu decyduje jednostka kontrolujàca.

§ 23. 1. Kontrolujàcy dokonujà ustaleƒ stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli dowodów.

3. Kierownikowi jednostki kontrolowanej lub osobie pe∏niàcej jego obowiàzki przys∏uguje prawo zg∏oszenia, przed podpisaniem informacji pokontrolnej,

uzasadnionych zastrze˝eƒ co do ustaleƒ zawartych

w informacji pokontrolnej.

2. Dowodami sà w szczególnoÊci: dokumenty i inne noÊniki informacji, zabezpieczone rzeczy, opinie

bieg∏ych, wyniki ogl´dzin, jak równie˝ pisemne wyjaÊnienia i oÊwiadczenia.

4. Zastrze˝enia nale˝y zg∏osiç na piÊmie w terminie do 7 dni od dnia otrzymania informacji pokontrolnej.

4. Kontrolujàcy mogà zabezpieczyç materia∏y,

o których mowa w ust. 3, w szczególnoÊci poprzez

5. W razie zg∏oszenia zastrze˝eƒ, o których mowa

w ust. 3, kontrolujàcy sà obowiàzani dokonaç ich analizy i, w miar´ potrzeby, podjàç dodatkowe czynnoÊci

kontrolne. W przypadku stwierdzenia zasadnoÊci zastrze˝eƒ kontrolujàcy sà obowiàzani zmieniç lub uzupe∏niç odpowiednià cz´Êç informacji pokontrolnej.

1) oddanie na przechowanie, za pokwitowaniem, kierownikowi lub upowa˝nionemu pracownikowi

jednostki kontrolowanej;

6. W razie nieuwzgl´dnienia zastrze˝eƒ, w ca∏oÊci

lub w cz´Êci, kontrolujàcy przekazujà na piÊmie stanowisko zg∏aszajàcemu zastrze˝enia.

2) przechowanie w jednostce kontrolowanej w oddzielnym, zamkni´tym pomieszczeniu.

§ 28. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej lub

osoba przez niego upowa˝niona mo˝e odmówiç podpisania informacji pokontrolnej, sk∏adajàc, w terminie

do 7 dni od dnia jej otrzymania, pisemne wyjaÊnienie

tej odmowy.

3. Zebrane w toku post´powania kontrolnego materia∏y dowodowe kontrolujàcy odpowiednio zabezpieczajà.

§ 24. 1. W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu,

innych sk∏adników majàtkowych albo przebiegu okreÊlonych czynnoÊci, kontrolujàcy mogà przeprowadziç

ogl´dziny.

2. Ogl´dziny przeprowadza si´ w obecnoÊci kierownika komórki jednostki kontrolowanej, odpowiedzialnego za obiekt lub sk∏adniki majàtkowe poddane

ogl´dzinom, a w razie jego nieobecnoÊci — osoby wyznaczonej przez kierownika jednostki kontrolowanej.

§ 25. 1. W przypadku uzasadnionych wàtpliwoÊci

kontrolujàcych co do treÊci przedstawionych im w toku kontroli dokumentów zgodnoÊç odpisów i wyciàgów oraz zestawieƒ i obliczeƒ sporzàdzanych na potrzeby kontroli potwierdza kierownik jednostki kontrolowanej lub osoba przez niego upowa˝niona.

2. W przypadku odmowy dokonania czynnoÊci,

o której mowa w ust. 1, kontrolujàcy sporzàdzajà adnotacj´ w tym zakresie, którà zamieszczajà w informacji pokontrolnej, o której mowa w § 27.

§ 26. W razie ujawnienia w toku kontroli okolicznoÊci wskazujàcych na pope∏nienie przest´pstwa, kontrolujàcy niezw∏ocznie zawiadamiajà na piÊmie kie-

2. O odmowie podpisania informacji pokontrolnej

i z∏o˝eniu wyjaÊnienia kontrolujàcy zamieszczajà

wzmiank´ w informacji pokontrolnej.

3. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej

przez osob´, o której mowa w ust. 1, nie wstrzymuje

podpisania informacji pokontrolnej przez kontrolujàcych i realizacji ustaleƒ kontroli.

§ 29. 1. Kierownik jednostki kontrolujàcej, w razie

potrzeby, formu∏uje zalecenia pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej.

2. Zalecenia pokontrolne zawierajà ocen´ kontrolowanej dzia∏alnoÊci, wynikajàcà z ustaleƒ opisanych

w informacji pokontrolnej, a tak˝e uwagi i wnioski

zmierzajàce do usuni´cia stwierdzonych nieprawid∏owoÊci.

3. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiàzany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania kierownika jednostki

kontrolujàcej o sposobie wykorzystania uwag i wyko-

nania zaleceƒ pokontrolnych oraz podj´tych dzia∏aniach lub przyczynach niepodj´cia tych dzia∏aƒ.

§ 30. Informacja pokontrolna wraz z zaleceniami

pokontrolnymi przechowywana jest z dokumentacjà

zwiàzanà z realizacjà projektu, programu lub strategii

wykorzystania Funduszu SpójnoÊci.

Rozdzia∏ 4

Poz. 2206

2. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç mo˝e równie˝

dotyczyç pierwszej p∏atnoÊci oraz premii, o której mowa w § 31 ust. 5.

3. Wniosek, o którym mowa w ust. 2, nie wymaga

przedstawienia kserokopii dokumentów, o których

mowa w § 31 ust. 1.

4. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç koƒcowà sk∏adany jest wraz ze sprawozdaniem koƒcowym z realizacji projektu, o którym mowa w § 9.

Tryb rozliczeƒ

§ 31. 1. Refundacja wydatków poniesionych przez

beneficjenta z publicznych Êrodków wspólnotowych

lub innych Êrodków publicznych nast´puje na podstawie wniosku o p∏atnoÊç, z∏o˝onego przez beneficjenta

wraz z za∏àczonymi kserokopiami dokumentów potwierdzajàcych poniesione wydatki.

2. Wzór wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç okreÊla

za∏àcznik do rozporzàdzenia. Wniosek jest sporzàdzany w formie pisemnej i elektronicznej. Instytucja p∏atnicza ustala format wersji elektronicznej wniosku oraz

sposób jej przekazywania.

3. Dokumentami potwierdzajàcymi poniesione

wydatki sà zap∏acone faktury lub dokumenty ksi´gowe o równowa˝nej wartoÊci dowodowej wraz z dowodami zap∏aty.

§ 33. Je˝eli z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek

o p∏atnoÊç zawiera b∏´dy formalno-rachunkowe, instytucja przyjmujàca wniosek wzywa beneficjenta do

uzupe∏nienia lub poprawienia wniosku.

§ 34. Z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek o p∏atnoÊç wraz z za∏àczonymi dokumentami, o których mowa w § 31 ust. 1, jest przedmiotem weryfikacji merytorycznej dokonanej przez instytucj´ zarzàdzajàcà, poÊredniczàcà lub instytucj´ wdra˝ajàcà upowa˝nionà

w umowie, o której mowa w art. 21 ust. 5 ustawy, polegajàcej w szczególnoÊci na

1) sprawdzeniu dokumentów potwierdzajàcych poniesienie wydatków kwalifikowalnych przedstawionych przez beneficjenta wraz z wnioskiem

o p∏atnoÊç, o którym mowa w § 31 ust. 1, z zastrze˝eniem § 32 ust. 3;

4. Instytucja zarzàdzajàca okreÊla sposób potwierdzenia za zgodnoÊç z orygina∏em kserokopii dokumentów, o których mowa w ust. 1.

2) sprawdzeniu kwalifikowalnoÊci wydatków;

5. Przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci przekazywania publicznych Êrodków wspólnotowych w formie

premii.

§ 35. 1. W wyniku weryfikacji, o której mowa

w § 34, instytucja zarzàdzajàca, instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca upowa˝niona przez

instytucj´ zarzàdzajàcà w porozumieniu lub umowie,

o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21

ust. 5 ustawy, poÊwiadcza kwot´ wydatków kwalifikowalnych.

6. Publiczne Êrodki wspólnotowe przekazywane sà

beneficjentowi w mo˝liwie najkrótszym terminie.

Szczegó∏owe zasady, tryb i terminy przekazywania beneficjentom publicznych Êrodków wspólnotowych

okreÊla umowa lub decyzja o dofinansowanie projektu.

7. Je˝eli system finansowania projektu, okreÊlony

w rozporzàdzeniach, o których mowa w § 13 ust. 4, zak∏ada przekazywanie Êrodków beneficjentowi przed

dokonaniem wydatków, zwrot, o którym mowa

w ust. 1, oznacza rozliczenie otrzymanych Êrodków.

§ 32. 1. Wniosek beneficjenta o p∏atnoÊç mo˝e dotyczyç

1) p∏atnoÊci poÊredniej — kwoty wydatków kwalifikowalnych poniesionych w miar´ post´pu realizacji projektu;

2) p∏atnoÊci koƒcowej — kwoty obejmujàcej wszystkie poniesione wydatki kwalifikowalne na realizacj´ projektu lub ostatniej kwoty poniesionych wydatków kwalifikowalnych.

3) sprawdzeniu zgodnoÊci wydatków z decyzjà lub

umowà o dofinansowanie.

2. PoÊwiadczona kwota wydatków kwalifikowalnych jest pomniejszana o wykazany przez beneficjenta przychód, zgodnie z zasadà nr 2 rozporzàdzenia

nr 448/2004/WE z dnia 10 marca 2004 r. zmieniajàcego

rozporzàdzenie nr 1685/2000/WE ustanawiajàce szczegó∏owe

zasady

wprowadzenia

rozporzàdzenia

nr 1260/1999/WE w sprawie kwalifikowania wydatków

zwiàzanych z projektami wspó∏finansowanymi z funduszy strukturalnych i uchylajàce rozporzàdzenie

nr 1145/2003/WE (Dz. Urz. WE L 72 z 11.03.2004).

3. Po dokonaniu poÊwiadczenia, o którym mowa

w ust. 1, instytucja zarzàdzajàca, upowa˝niona przez

nià instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca

zatwierdza do wyp∏aty na rzecz beneficjenta okreÊlonà

kwot´ z publicznych Êrodków wspólnotowych obj´tych decyzjà lub umowà o dofinansowanie. Kwota do

wyp∏aty pomniejszana jest o korekty — kwoty niew∏aÊciwie wydatkowane, a przekazane na podstawie

wczeÊniej zrealizowanych wniosków beneficjenta

o p∏atnoÊç. Zatwierdzajàc kwoty do wyp∏aty uwzgl´dnia si´ wielkoÊç dokonanych wyp∏at celem zachowania poziomu refundacji ustalonego w decyzji lub umowie o dofinansowanie projektu.

4. P∏atnoÊç koƒcowa dokonywana jest przy spe∏nieniu warunków, o których mowa w § 13 ust. 3.

5. Informacja o kwocie Êrodków zatwierdzonych

do wyp∏aty przekazywana jest beneficjentowi, niezw∏ocznie po zatwierdzeniu kwoty do wyp∏aty, o którym mowa w ust. 3. Dodatkowo do informacji za∏àcza

si´ uzasadnienie w przypadku rozbie˝noÊci mi´dzy

kwotà Êrodków zatwierdzonych do wyp∏aty a kwotà

wnioskowanà przez beneficjenta.

§ 36. 1. Instytucje w∏aÊciwe w zakresie weryfikacji

wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç lub wyp∏acania

Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na

rzecz beneficjentów sporzàdzajà miesi´czne zestawienia wydatków wyp∏aconych beneficjentom w ramach

realizacji poszczególnych dzia∏aƒ, w formie okreÊlonej

przez instytucj´ zarzàdzajàcà. Zestawienie jest sporzàdzane w formie pisemnej i elektronicznej. Instytucja

p∏atnicza ustala format wersji elektronicznej zestawienia oraz sposób jej przekazywania.

2. Zestawienie wydatków, o którym mowa

w ust. 1, przekazywane jest do instytucji zarzàdzajàcej.

3. W przypadku gdy instytucja w∏aÊciwa w zakresie

wyp∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na rzecz beneficjentów nie jest instytucjà w∏aÊciwà w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta

o p∏atnoÊç, instytucja w∏aÊciwa w zakresie weryfikacji

wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç przekazuje zestawienie wydatków instytucji w∏aÊciwej w zakresie wyp∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na rzecz beneficjentów.

§ 37. 1. Instytucja zarzàdzajàca w ramach realizacji

ca∏ego programu i poszczególnych dzia∏aƒ sporzàdza

na podstawie zestawieƒ wydatków, o których mowa

w § 36 ust. 1, nie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏, poÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundacj´.

2. Dla programów wspó∏finansowanych ze Êrodków kilku funduszy strukturalnych zestawienie wydatków jest sporzàdzane osobno dla ka˝dego z funduszy.

3. PoÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz

wniosek o refundacj´, o których mowa w ust. 1, przekazywane sà nie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏ do instytucji p∏atniczej i do wiadomoÊci instytucji zarzàdzajàcej

Podstawami Wsparcia Wspólnoty.

4. W przypadku gdy poÊwiadczenie i zestawienie

wydatków oraz wniosek o refundacj´, o których mowa

w ust. 1, wskazujà na niezachowanie poziomu wspó∏finansowania dzia∏ania z publicznych Êrodków wspól-

Poz. 2206

notowych okreÊlonego w uzupe∏nieniu programu, którego wniosek o refundacj´ dotyczy, instytucja zarzàdzajàca przekazuje razem z poÊwiadczeniem i zestawieniem wydatków oraz wnioskiem o refundacj´ uzasadnienie przyczyn niezachowania poziomu wspó∏finansowania dzia∏ania.

5. Instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç poÊwiadczenie zestawienia wydatków, o którym mowa w ust. 1,

w sytuacji gdy nie zaakceptuje uzasadnienia, o którym

mowa w ust. 4.

6. W przypadku braku akceptacji, o którym mowa

w ust. 5, instytucja zarzàdzajàca zobowiàzana jest

uzgodniç z instytucjà p∏atniczà sposób zapewnienia

poziomu wspó∏finansowania dzia∏ania z publicznych

Êrodków wspólnotowych okreÊlonego w uzupe∏nieniu

programu.

§ 38. 1. Instytucja p∏atnicza dokonuje weryfikacji

poÊwiadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku

o refundacj´, o których mowa w § 37 ust. 1, przedstawionych przez instytucje zarzàdzajàce i na tej podstawie poÊwiadcza poniesione wydatki wobec Komisji

Europejskiej.

2. W przypadku braku akceptacji, o którym mowa

w § 37 ust. 5, instytucja p∏atnicza wstrzymuje przekazanie wniosku do Komisji Europejskiej do czasu uzyskania niezb´dnych wyjaÊnieƒ od instytucji zarzàdzajàcej.

3. Instytucja p∏atnicza niezw∏ocznie przekazuje na

rachunek programowy instytucji zarzàdzajàcej lub poÊredniczàcej Êrodki otrzymane z Komisji Europejskiej

tytu∏em refundacji.

4. Instytucja p∏atnicza przekazuje instytucji zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty informacje

o wydatkach poÊwiadczonych wobec Komisji Europejskiej oraz o Êrodkach otrzymanych z Komisji Europejskiej tytu∏em refundacji i przekazanych na rachunek

programowy instytucji zarzàdzajàcej lub poÊredniczàcej

§ 39. 1. Instytucja p∏atnicza po otrzymaniu p∏atnoÊci zaliczkowej, o której mowa w art. 32 ust. 2 rozporzàdzenia nr 1260/1999/WE z dnia 21 czerwca 1999 r.

wprowadzajàcego ogólne przepisy dotyczàce funduszy strukturalnych (Dz. Urz. WE L 161 z 26.06.1999),

przekazuje Êrodki z tej p∏atnoÊci na rachunek instytucji

zarzàdzajàcej lub innej instytucji, okreÊlonej w programie operacyjnym.

2. Instytucja p∏atnicza przekazuje Êrodki, o których

mowa w ust. 1, na wniosek instytucji zarzàdzajàcej.

Wnioskowana kwota wyliczana jest na podstawie prognozy p∏atnoÊci zawartej w sprawozdaniach, o których

mowa w § 6, na kolejny okres sprawozdawczy.

3. Je˝eli stan Êrodków na rachunku bankowym instytucji zarzàdzajàcej lub innej instytucji okreÊlonej

w programie umo˝liwia realizacj´ bie˝àcych zobowiàzaƒ, zgodnie z prognozà wydatków, o której mowa

w ust. 2, instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç przekazanie wnioskowanej kwoty zaliczki lub zrealizowaç

wniosek w cz´Êci.

Poz. 2206

2. Termin sporzàdzenia planu kontroli, okreÊlony

w § 14 ust. 4, nie odnosi si´ do 2004 r.

§ 41. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.

Rozdzia∏ 5

Przepisy koƒcowe

§ 40. 1. Bieg terminów dotyczàcych sprawozdawczoÊci nie dotyczy sprawozdawczoÊci za drugi kwarta∏ 2004 r.

Minister Gospodarki i Pracy: J. Hausner

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Gospodarki

i Pracy z dnia 22 wrzeÊnia 2004 r. (poz. 2206)

WZÓR

czypospolitej Polskiej, w tym problematyki integracji europejskiej — w szczególnoÊci za poÊrednictwem Internetu i innych Êrodków masowego

przekazu oraz seminariów, konwersatoriów, odczytów, wyk∏adów i publikacji w∏asnych;

4) gromadzenie specjalistycznego ksi´gozbioru i dokumentacji naukowej, w szczególnoÊci w zakresie,

o którym mowa w pkt 1, a tak˝e prowadzenie

otwartej dzia∏alnoÊci bibliotecznej w zakresie obj´tym dzia∏alnoÊcià Instytutu;

5) doskonalenie zawodowe pracowników wykonujàcych zadania w zakresie stosunków mi´dzynarodowych i polityki zagranicznej Rzeczypospolitej

Polskiej, w szczególnoÊci pracowników urz´dów

obs∏ugujàcych ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki, ministra w∏aÊciwego do spraw zagranicznych, Ministra Obrony Narodowej i Komitetu

Integracji Europejskiej, poprzez prowadzenie Kolegium Stosunków Mi´dzynarodowych;

6) wspó∏praca ze szko∏ami wy˝szymi, oÊrodkami naukowymi i innymi instytucjami krajowymi i zagranicznymi w zakresie obj´tym dzia∏alnoÊcià Instytutu.

2. Zadania okreÊlone w ust. 1 pkt 5 Instytut wykonuje w cz´Êci dotyczàcej s∏u˝by zagranicznej w porozumieniu z dyrektorem generalnym s∏u˝by zagranicznej.

nostki badawczo-rozwojowej

poz. 1101).

Poz. 2205 i 2206

(Dz.

Nr

101,