Obwieszczenie Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 1 lipca 2004 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

Ustawa określa zasady tworzenia i działania funduszy emerytalnych, zwanych dalej „funduszami”.

1.

Fundusz jest osobą prawną.

2.

Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich lokowanie,

z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego.

Ustawa wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

1.

Organem funduszu jest towarzystwo emerytalne, zwane dalej „towarzystwem”, utworzone

zgodnie z przepisami ustawy.

2.

Towarzystwo tworzy fundusz oraz, jako jego organ, zarządza nim i reprezentuje w stosunkach

z osobami trzecimi.

3.

Towarzystwo reprezentuje fundusz w sposób określony dla reprezentacji towarzystwa

w jego statucie.

Siedziba towarzystwa jest siedzibą funduszu.

Członkowie funduszu nie odpowiadają za jego zobowiązania.

Do dnia 30 czerwca 2000 r. rejestr, o którym mowa w art. 89 ust. 1 ustawy wymienionej

w art. 4, może zawierać dane określone w art. 89 ust. 2 pkt 3 w brzmieniu obowiązującym

przed dniem wejścia w życie ustawy.

W okresie od dnia 1 kwietnia 2004 r. do dnia 31 grudnia 2013 r. otwarty fundusz emerytalny

może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłacanych

składek, z tym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki

rozrachunkowe w wysokości ustalonej w statucie, jednak nie wyższej niż

1)

7% kwoty z wpłaconych składek w latach 2004-2010;

2)

6,125% kwoty z wpłaconych składek w roku 2011;

3)

5,25% kwoty z wpłaconych składek w roku 2012;

4)

4,375% kwoty z wpłaconych składek w roku 2013.

1

Składki wpłacone do funduszu, nabyte za nie lub w związku z nimi prawa i pożytki z

tych praw stanowią jego aktywa.

2.

Wartość aktywów netto funduszu ustala się pomniejszając wartość aktywów funduszu o

jego zobowiązania.

W okresie do dnia 31 grudnia 2010 r.

1)

koszty zarządzania otwartym funduszem przez towarzystwo, o których mowa w art. 136

ust. 2a ustawy wymienionej w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, nie mogą

przekroczyć maksymalnej wysokości kosztów zarządzania funduszem, pokrywanych bezpośrednio

ze swoich aktywów w kwocie ustalonej w statucie w dniu wejścia w życie niniejszej

ustawy;

2)

organ nadzoru może wyrazić zgodę na podwyższenie kwoty, o której mowa w pkt 1, jeżeli

jest to uzasadnione koniecznością zapewnienia konkurencji pomiędzy otwartymi funduszami

lub interesem członków otwartego funduszu.

Ustawa nie narusza przepisów innych ustaw, które przewidują wypłatę świadczeń pieniężnych

w związku z osiągnięciem wieku emerytalnego.

1.

Powszechne towarzystwo emerytalne może wycofać środki zgromadzone na rachunku rezerwowym

w ostatnim dniu roboczym

1)

października 2004 r. - pod warunkiem że stopa zwrotu funduszu zarządzanego przez to

towarzystwo za okres od dnia 31 grudnia 1999 r. do dnia 30 września 2004 r., obliczona

na zasadach określonych w art. 172 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą, była nie niższa niż wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem

za okres od grudnia 1999 r. do września 2004 r.;

2)

kwietnia 2005 r. - pod warunkiem że stopa zwrotu funduszu zarządzanego przez to towarzystwo

za okres od dnia 31 grudnia 1999 r. do dnia 31 marca 2005 r., obliczona na zasadach

określonych w art. 172 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą

ustawą, była nie niższa niż wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem za okres

od grudnia 1999 r. do marca 2005 r.;

3)

października 2005 r. - pod warunkiem że stopa zwrotu funduszu zarządzanego przez to

towarzystwo za okres od dnia 31 grudnia 1999 r. do dnia 30 września 2005 r., obliczona

na zasadach określonych w art. 172 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym

niniejszą ustawą, była nie niższa niż wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem

za okres od grudnia 1999 r. do września 2005 r.

2.

Wskaźniki określające wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych, o których mowa w

ust. 1, ogłasza Prezes Głównego Urzędu Statystycznego w formie komunikatu w Dzienniku

Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski” odpowiednio za okres kończący

się w marcu - do dnia 20 kwietnia oraz za okres kończący się we wrześniu - do dnia

20 października.

Użyte w niniejszej ustawie określenia mają następujące znaczenie

1

podmiot związany - oznacza w stosunku do danego podmiotu jednostkę dominującą, zależną

lub stowarzyszoną w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm. oraz jednostkę zależną od jednostki dominującej w stosunku do tego podmiotu;

1a

jednostka dominująca - oznacza jednostkę dominującą w rozumieniu przepisów o rachunkowości;

2

członek funduszu - oznacza osobę fizyczną, która uzyskała członkostwo w funduszu zgodnie

z przepisami ustawy;

3

wypłata transferowa - oznacza przeniesienie środków znajdujących się na rachunku członka

z jednego funduszu do innego funduszu lub przeniesienie tych środków dokonywane między

rachunkami tego samego funduszu, bez względu na stan rachunku;

4)

zakład ubezpieczeń emerytalnych - oznacza spółkę akcyjną prowadzącą działalność ubezpieczeniową

polegającą na oferowaniu i wypłacaniu emerytur dożywotnich członkom otwartych funduszy,

którzy osiągnęli wiek emerytalny, ze środków zgromadzonych w tych funduszach, na zasadach

określonych w odrębnych ustawach;

5)

otwarty fundusz - oznacza otwarty fundusz emerytalny, który został utworzony i jest

zarządzany przez powszechne towarzystwo;

6)

pracowniczy fundusz - oznacza pracowniczy fundusz emerytalny, który został utworzony

i jest zarządzany przez pracownicze towarzystwo;

7)

towarzystwo - oznacza spółkę akcyjną będącą organem funduszu;

8)

powszechne towarzystwo - oznacza powszechne towarzystwo emerytalne będące organem

otwartego funduszu;

9)

pracownicze towarzystwo - oznacza pracownicze towarzystwo emerytalne będące organem

pracowniczego funduszu.

1.

W przypadku umowy o członkostwo w otwartym funduszu emerytalnym, zawartej przed dniem

wejścia w życie niniejszej ustawy, niespełniającej do dnia 31 grudnia 2004 r., z zastrzeżeniem

ust. 2, warunków, o których mowa w art. 81 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu

nadanym niniejszą ustawą, fundusz ten, w terminie 30 dni od dnia otrzymania informacji,

o której mowa w ust. 3, zamknie prowadzony na podstawie powyższej umowy rachunek członka

funduszu, o którym mowa w art. 95 ustawy, o której mowa w art. 1 niniejszej ustawy,

o ile nie wpłynęły na niego żadne środki.

2.

Dla potrzeb niniejszego artykułu uznaje się, że do warunków, o których mowa w ust.

1, nie ma zastosowania okres 12 miesięcy, o którym mowa w art. 81 ust. 1 pkt 1 ustawy,

o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

3.

W terminie do dnia 31 stycznia 2005 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekaże do

otwartego funduszu emerytalnego informację o niespełnianiu przez umowę o członkostwo

w tym funduszu, zawartą przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, warunków, o

których mowa w ust. 1.

4.

Po zamknięciu rachunku członka funduszu, zgodnie z ust. 1, otwarty fundusz emerytalny

zawiadomi niezwłocznie o tym fakcie członka funduszu.

5.

Po zamknięciu rachunku członka funduszu, zgodnie z ust. 1, członkowi temu nie przysługują

żadne prawa związane z jego członkostwem, a otwarty fundusz emerytalny nie wykonuje

żadnych obowiązków związanych z tym członkostwem.

1.

Fundusz jest tworzony jako otwarty lub pracowniczy.

2.

Fundusz tworzony jest wyłącznie przez towarzystwo.

Przepisy art. 119 ust. 2 i 3 ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą

ustawą, nie mają zastosowania do wypłat transferowych dokonywanych w związku z przystąpieniem

członka otwartego funduszu do innego otwartego funduszu na podstawie umowy z tym funduszem

zawartej przed dniem 1 kwietnia 2004 r. Do wypłat transferowych, o których mowa w

zdaniu poprzednim, stosuje się przepisy dotychczasowe.

1.

Nazwa otwartego funduszu zawiera określenie „otwarty fundusz emerytalny”, a nazwa

pracowniczego funduszu zawiera określenie „pracowniczy fundusz emerytalny”.

2.

Wyłącznie fundusz utworzony zgodnie z niniejszą ustawą jest uprawniony do używania

w swojej nazwie lub do określenia prowadzonej przez siebie działalności albo w reklamie

określenia „fundusz emerytalny”.

Ustawa wchodzi w życie po upływie 30 dni od dnia ogłoszenia.

Środki zgromadzone na rachunku rezerwowym określonym w art. 181 ust. 1 ustawy, o której

mowa w art. 1, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie ustawy, w dniu

wejścia w życie ustawy są przenoszone na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego

w otwartym funduszu do wysokości stanowiącej równowartość 0,4% wartości aktywów funduszu.

Pozostałe środki podlegają wycofaniu przez powszechne towarzystwo emerytalne dnia

7 kwietnia 2004 r. Wycofanie kwoty nadwyżki następuje w gotówce i skutkuje zmniejszeniem

ilości jednostek rozrachunkowych.

Czas trwania funduszu jest nieograniczony.

1.

W terminie 3 miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy otwarte fundusze emerytalne dostosują

swoje statuty do przepisów niniejszej ustawy, z zastrzeżeniem ust. 2.

2.

W wyniku zmiany statutu, o której mowa w ust. 1, wysokość opłaty, o której mowa w

art. 134 ust. 1 pkt 1 ustawy wymienionej w art. 1, w brzmieniu obowiązującym przed

dniem wejścia w życie niniejszej ustawy oraz art. 6 niniejszej ustawy, pobieranej

od składek dotychczasowych członków otwartych funduszy nie może zostać podwyższona.

W przypadku gdy statut funduszu uzależnia wysokość opłaty od upływu czasu, dopuszczalna

jest zmiana statutu, w wyniku której pobierana będzie opłata nie wyższa niż opłata

pobierana w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy.

3.

Wobec dotychczasowych członków otwartego funduszu nie stosuje się przepisu art. 135

ustawy, o której mowa w art. 1, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

Utworzenie funduszu wymaga

1)

nadania funduszowi statutu przez towarzystwo;

2)

zawarcia przez towarzystwo z depozytariuszem umowy o przechowywanie aktywów funduszu;

3)

uzyskania przez towarzystwo zezwolenia na utworzenie funduszu;

4)

wpisania funduszu do rejestru funduszy.

W okresie do dnia 31 grudnia 2013 r. otwarty fundusz może podwyższyć wysokość opłaty

pobieranej w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłaconych składek, określonej

w statucie otwartego funduszu w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy, zgodnie z

art. 6 niniejszej ustawy.

1.

Statut funduszu jest uchwalany przez walne zgromadzenie towarzystwa.

2.

Statut funduszu określa

1)

nazwę funduszu;

2)

firmę, siedzibę i adres towarzystwa;

3

wysokość kapitału zakładowego towarzystwa, skład akcjonariuszy towarzystwa i ilość

posiadanych przez nich akcji;

4)

sposób reprezentacji funduszu przez towarzystwo;

5)

firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza;

6

rodzaje, maksymalną wysokość, sposób oraz tryb kalkulacji i pokrywania kosztów obciążających

fundusz, z wyłączeniem kosztów wskazanych w art. 136a, w tym koszty, o których mowa

w art. 182a;

6a

wysokość opłaty, o której mowa w art. 134 ust. 1;

7)

sposób informowania przez fundusz o zmianach statutu;

8)

inne dane przewidziane w przepisach ustawy.

3.

Poza danymi, o których mowa w ust. 2, statut otwartego funduszu określa

1)

dziennik o zasięgu krajowym przeznaczony do ogłoszeń funduszu;

2)

terminy ogłaszania przez fundusz prospektu informacyjnego.

4.

Poza danymi, o których mowa w ust. 2, statut pracowniczego funduszu określa

1)

terminy oraz formę i tryb wypłaty środków zgromadzonych na rachunkach członków;

2)

zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz, wraz z informacją o tym,

czy fundusz będzie sam zarządzał aktywami, czy też powierzy zarządzanie aktywami osobie

trzeciej.

5.

Prezes Rady Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, dodatkowe dane, jakie

powinny być zamieszczone w statucie funduszu, jeżeli wymaga tego interes członków

funduszu.

Dotychczasowe przepisy wykonawcze wydane na podstawie przepisów upoważniających zmienionych

niniejszą ustawą zachowują moc do czasu wejścia w życie nowych przepisów wykonawczych

oraz mogą być zmieniane na podstawie upoważnienia w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

Do wniosku towarzystwa o wydanie zezwolenia na utworzenie funduszu należy dołączyć

1)

statut funduszu;

2)

umowę z depozytariuszem;

3

aktualny odpis z rejestru przedsiębiorców;

4)

dane osobowe osób zatrudnionych w towarzystwie lub osób, które towarzystwo zamierza

zatrudnić, mających istotny wpływ na gospodarkę finansową funduszu;

5)

listę osób wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania obowiązków określonych

w umowie;

6)

informacje o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym osób, o których mowa w pkt 4

i 5, ze wskazaniem, które z tych osób są doradcami inwestycyjnymi.

1

Komisja Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych, działająca na podstawie odrębnych

przepisów, zwana dalej „organem nadzoru”, wydaje zezwolenie na utworzenie funduszu

w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia wniosku. Zezwolenie jest równoznaczne z zatwierdzeniem

statutu funduszu.

2.

Organ nadzoru

1)

wniosek i dołączone do niego dokumenty nie spełniają warunków określonych w ustawie;

2)

statut funduszu nie zabezpiecza należycie interesów członków funduszu;

3)

osoby, o których mowa w art. 14 pkt 4 i 5, nie dają rękojmi należytego wykonywania

powierzonych obowiązków.

Ustawa wchodzi w życie z dniem ogłoszenia, z wyjątkiem art. 1 pkt 3 lit. b), który

wchodzi w życie z mocą od dnia 1 stycznia 1999 r.

Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem

1)

art. 1 pkt 76 lit. b, który wchodzi w życie z dniem 1 października 2003 r.;

2)

art. 1 pkt 46, 58-60, 63, 64 oraz art. 3 pkt 1, które wchodzą w życie z dniem 1 stycznia

2004 r.;

3)

art. 1 pkt 3 lit. b, pkt 10, 22, 34, 42, 44, 45, 49, 53 lit. b, pkt 54-57, 69-71,

73, 79, art. 3 pkt 2 oraz art. 6 i 7, które wchodzą w życie z dniem 1 kwietnia 2004 r.;

4)

art. 1 pkt 74, 75, 76 lit. a, pkt 77 oraz 80-85, które wchodzą w życie z dniem 7 kwietnia

2004 r.;

5)

art. 1 pkt 12, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2005 r.;

6)

art. 1 pkt 89, który wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2005 r.;

7)

art. 1 pkt 78, który wchodzi w życie z dniem 1 listopada 2005 r.;

8)

art. 1 pkt 53 lit. a, który wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2014 r.

1.

Po uzyskaniu zezwolenia na utworzenie funduszu towarzystwo niezwłocznie składa do

sądu rejestrowego wniosek o wpisanie funduszu do rejestru funduszy.

2.

Do wniosku należy dołączyć

1)

zezwolenie na utworzenie funduszu;

2)

statut funduszu;

3

statut towarzystwa tworzącego fundusz wraz z aktualnym odpisem z rejestru przedsiębiorców;

4)

listę członków zarządu towarzystwa.

3.

Rozpoznanie wniosku przez sąd rejestrowy następuje w terminie 14 dni od dnia jego

złożenia.

4.

Sąd rejestrowy odmawia wpisania funduszu do rejestru funduszy, jeżeli nie zostały

spełnione warunki określone ustawą.

5.

Niezwłocznie po wpisaniu funduszu do rejestru funduszy fundusz doręcza organowi nadzoru

Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem

1)

art. 1 pkt 2, 3, 4 i 6 lit. b), które wchodzą w życie z mocą obowiązującą od dnia

1 stycznia 1999 r.,

2)

art. 1 pkt 1 lit. a) pierwsze, drugie i trzecie tiret, pkt 5, 11 lit. a)-b) i f)-h)

i pkt 18 lit. a)-c) oraz art. 5 i 8, które wchodzą w życie po upływie 3 miesięcy od

dnia wejścia w życie ustawy.

Wpis do rejestru funduszy obejmuje

1)

nazwę funduszu;

2

firmę, siedzibę i adres towarzystwa, sposób reprezentacji towarzystwa oraz numer wpisu

towarzystwa do rejestru przedsiębiorców i oznaczenie sądu prowadzącego ten rejestr;

3)

imiona i nazwiska członków zarządu towarzystwa oraz prokurentów, jeżeli zostali ustanowieni;

4)

firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza.

Zezwolenie na utworzenie funduszu wygasa, jeżeli w terminie 2 miesięcy od dnia doręczenia

zezwolenia towarzystwo nie złożyło wniosku o wpisanie funduszu do rejestru funduszy.

1.

Do dnia wpisania funduszu do rejestru funduszy towarzystwo dokonuje czynności prawnych,

mających na celu utworzenie funduszu, we własnym imieniu i na własny rachunek.

2.

Z chwilą wpisania funduszu do rejestru funduszy fundusz wstępuje w prawa i obowiązki

towarzystwa z tytułu umowy z depozytariuszem, o której mowa w art. 14 pkt 2.

1.

Fundusz nabywa osobowość prawną z chwilą wpisania do rejestru funduszy.

2.

Z chwilą wpisania do rejestru funduszy towarzystwo staje się organem funduszu.

1.

Rejestr funduszy prowadzi Sąd Wojewódzki

2.

Rejestr funduszy jest jawny i dostępny dla osób trzecich.

3.

Minister Sprawiedliwości określi, w drodze rozporządzenia, sposób prowadzenia rejestru

funduszy, wzór tego rejestru oraz szczegółowy tryb postępowania w sprawach o wpis

do rejestru funduszy.

1

Zmiana statutu funduszu wymaga zezwolenia organu nadzoru. Do wniosku o wydanie zezwolenia

dołącza się uchwałę walnego zgromadzenia w sprawie zmiany statutu, a w przypadku pracowniczego

funduszu ponadto uchwałę rady nadzorczej.

2.

Organ nadzoru

3.

Decyzję w sprawie zmiany statutu otwartego funduszu podejmuje powszechne towarzystwo

w formie uchwały walnego zgromadzenia.

4.

Decyzję w sprawie zmiany statutu pracowniczego funduszu podejmuje pracownicze towarzystwo

w formie uchwały rady nadzorczej. Uchwała rady nadzorczej wymaga zatwierdzenia przez

walne zgromadzenie.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2003 r., z wyjątkiem

1)

art. 3 pkt 1 lit. a i c oraz pkt 2 i 4 w części dotyczącej rozdziału 4a, które wchodzą

w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia;

2)

art. 3 pkt 4 w części dotyczącej rozdziału 4b, który wchodzi w życie z dniem 1 lipca

2004 r.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 października 2003 r., z wyjątkiem art. 1 pkt 11,

który wchodzi w życie z dniem ogłoszenia.

1

Zmianę statutu otwarty fundusz ogłasza w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym

do ogłoszeń funduszu, nie później niż w terminie 2 miesięcy od dnia doręczenia otwartemu

funduszowi zezwolenia na zmianę statutu.

2.

Zmiana statutu wchodzi w życie w terminie wskazanym w ogłoszeniu o jego zmianie, jednak

nie wcześniej niż z upływem 5 miesięcy od dnia dokonania ogłoszenia.

3.

Organ nadzoru

4

Fundusz zawiadamia organ nadzoru o dokonaniu ogłoszenia i jego terminie, dołączając

jednolity tekst statutu, oraz składa wniosek do sądu rejestrowego o wpisanie do rejestru

zmiany statutu, dołączając do wniosku zezwolenie organu nadzoru na zmianę statutu,

uchwałę zmieniającą statut wraz z jednolitym tekstem statutu oraz informację o dokonaniu

ogłoszenia i jego terminie.

4a

Jeżeli otwarty fundusz nie dokona ogłoszenia zmian statutu zgodnie z ust. 1, organ

nadzoru stwierdza wygaśnięcie zezwolenia na zmianę statutu.

5.

Sąd rejestrowy wpisuje do rejestru informację o zmianie statutu wraz z datą wejścia

w życie zmiany. Przepis art. 16 ust. 3 stosuje się odpowiednio.

1.

Zmiana statutu pracowniczego funduszu wymaga zawiadomienia na piśmie akcjonariuszy

pracowniczego towarzystwa i wchodzi w życie w terminie wskazanym w zawiadomieniu,

jednak nie wcześniej niż z upływem miesiąca od dnia doręczenia zawiadomienia ostatniemu

akcjonariuszowi.

2.

Zmiana statutu wywołująca skutki finansowe w stosunku do członków pracowniczego funduszu,

polegające na zwiększeniu obciążeń finansowych funduszu lub pogorszeniu warunków dysponowania

przez członków środkami zgromadzonymi na ich rachunkach, wchodzi w życie na zasadach

określonych w ustawie z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. z 2001 r. Nr 60, poz. 623 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253 i Nr 141, poz. 1178)

3.

Przepisy art. 23 ust. 3-5 stosuje się odpowiednio, z tym że do wniosku o wpisanie

do rejestru zmiany statutu dołącza się także uchwałę walnego zgromadzenia zatwierdzającą

uchwałę zmieniającą statut.

1

W razie zmiany danych wymienionych w art. 17 pkt 3 fundusz składa niezwłocznie wniosek

o ich wpisanie do rejestru funduszy, dołączając aktualny odpis z rejestru przedsiębiorców

dotyczący towarzystwa.

2

Wpisanie zmian związanych z przejęciem zarządzania funduszem przez inne towarzystwo

może nastąpić dopiero po przedstawieniu zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania

tym funduszem.

3.

Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio w przypadku połączenia towarzystw.

1.

Rachunkowość funduszy oraz terminy sporządzania, badania i składania do ogłoszenia

sprawozdań finansowych regulują przepisy ustawy o rachunkowości.

2.

Roczne sprawozdania finansowe funduszu zatwierdza towarzystwo w formie uchwały walnego

zgromadzenia.

3

Pracownicze towarzystwo może zlecić w całości lub w części innym podmiotom, upoważnionym

na podstawie odrębnych przepisów, wykonywanie obowiązków w zakresie prowadzenia ksiąg

rachunkowych pracowniczego funduszu.

1.

Towarzystwo prowadzi działalność wyłącznie w formie spółki akcyjnej.

2.

Towarzystwo prowadzi działalność jako powszechne towarzystwo lub pracownicze towarzystwo.

1.

Firma powszechnego towarzystwa zawiera oznaczenie „powszechne towarzystwo emerytalne”,

a firma pracowniczego towarzystwa zawiera oznaczenie „pracownicze towarzystwo emerytalne”.

2.

Do używania oznaczeń wskazanych w ust. 1 są uprawnione wyłącznie towarzystwa utworzone

zgodnie z niniejszą ustawą.

1.

Przedmiotem przedsiębiorstwa towarzystwa jest wyłącznie tworzenie i zarządzanie funduszami

oraz ich reprezentowanie wobec osób trzecich. Wyłącznie towarzystwo jest uprawnione

do prowadzenia takiej działalności.

2.

Z zastrzeżeniem art. 229, towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym funduszem, chyba

że zarządzanie więcej niż jednym funduszem jest skutkiem przejęcia przez towarzystwo

zarządzania innym funduszem albo połączenia towarzystw.

3.

Powszechne towarzystwo zarządza funduszem odpłatnie.

4.

Pracownicze towarzystwo nie może mieć celu zarobkowego. Akcjonariusze pracowniczego

towarzystwa nie mają prawa do udziału w zysku rocznym.

5

Do zarządzania aktywami otwartego funduszu powszechne towarzystwo jest obowiązane

zatrudnić co najmniej jednego doradcę inwestycyjnego.

1

Kapitał zakładowy towarzystwa nie może być zebrany w drodze publicznej subskrypcji.

2.

Akcje towarzystwa są wyłącznie akcjami imiennymi i nie mogą być zamienione na akcje

na okaziciela.

3.

Towarzystwo nie może wydawać akcji o szczególnych uprawnieniach.

4.

Statut towarzystwa powinien traktować wszystkich akcjonariuszy w jednakowy sposób.

W szczególności statut nie może przyznawać niektórym akcjonariuszom dodatkowych uprawnień

lub ograniczać praw niektórych akcjonariuszy albo też nakładać na niektórych akcjonariuszy

dodatkowych obowiązków.

5.

Jeżeli akcjonariuszem towarzystwa jest związek zawodowy, organizacja pracodawców,

izba gospodarcza lub organizacja samorządu zawodowego, której działalność wynika z

przepisów ustawy, do akcjonariusza takiego nie stosuje się przepisów ust. 3 i 4.

Minimalna wysokość kapitału akcyjnego powszechnego towarzystwa nie może być niższa

niż równowartość w złotych 4 000 000 euro

Minimalna wysokość kapitału zakładowego powszechnego towarzystwa nie może być niższa

niż równowartość w złotych 5 000 000 euro, wyliczana według średniego kursu walut

obcych Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w dniu sporządzenia statutu towarzystwa.

1.

Kapitał zakładowy towarzystwa jest pokrywany wyłącznie wkładem pieniężnym.

2.

Kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa powinien być opłacony w całości przed zarejestrowaniem

towarzystwa.

3.

Kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa nie może pochodzić z pożyczki lub kredytu

ani być obciążony w jakikolwiek sposób.

1.

Powszechne towarzystwo ma obowiązek utrzymywania kapitałów własnych na poziomie nie

niższym niż jedna druga minimalnego kapitału zakładowego, o którym mowa w art. 31.

2.

O obniżeniu wysokości kapitałów własnych poniżej poziomu, o którym mowa w ust. 1,

powszechne towarzystwo zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru.

3.

Organ nadzoru pisemnie wzywa powszechne towarzystwo do uzupełnienia kapitałów własnych,

wyznaczając jednocześnie termin do ich uzupełnienia, nie krótszy niż 3 miesiące i

nie dłuższy niż 12 miesięcy.

4.

W przypadku nieuzupełnienia kapitałów własnych do wysokości określonej w ust. 1, w

terminie wyznaczonym w wezwaniu, o którym mowa w ust. 3, organ nadzoru może cofnąć

zezwolenie na utworzenie towarzystwa.

(uchylony).

1.

Założycielem pracowniczego towarzystwa może być osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka

organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej, mająca miejsce zamieszkania lub siedzibę

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

2.

(uchylony).

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2004 r.

Ilekroć w niniejszej ustawie mowa jest o założycielach towarzystwa, należy przez to

rozumieć także akcjonariuszy tego towarzystwa.

1.

Ten sam podmiot może być akcjonariuszem wyłącznie jednego powszechnego towarzystwa.

2.

Podmioty związane mogą być akcjonariuszami wyłącznie tego samego powszechnego towarzystwa.

3.

W przypadku połączenia dwóch lub większej liczby podmiotów w sytuacji, gdy przed połączeniem

każdy z nich jest akcjonariuszem innego powszechnego towarzystwa, oraz w przypadku,

gdy podmioty będące dotychczas akcjonariuszami różnych powszechnych towarzystw stały

się podmiotami związanymi, organ nadzoru

1.

Każdorazowe nabycie lub objęcie akcji towarzystwa wymaga zezwolenia organu nadzoru

2

Wniosek o zezwolenie składa, za pośrednictwem towarzystwa, podmiot zamierzający nabyć

lub objąć akcje. Do wniosku należy dołączyć

1)

w przypadku gdy podmiot zamierzający nabyć lub objąć akcje jest akcjonariuszem towarzystwa

a)

pisemne oświadczenie stwierdzające, że środki pieniężne na pokrycie kapitału zakładowego

nie pochodzą z pożyczek, kredytów ani nie są w żaden sposób obciążone,

b)

dokumenty przedstawiające sytuację finansową podmiotu w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających

dzień złożenia wniosku, w tym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych

oraz zaległości z tytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń

Społecznych;

2)

w przypadku gdy podmiot zamierzający objąć lub nabyć akcje nie jest akcjonariuszem

towarzystwa

a)

pisemne oświadczenie stwierdzające, że środki pieniężne na pokrycie kapitału zakładowego

nie pochodzą z pożyczek, kredytów ani nie są w żaden sposób obciążone,

b)

dokumenty potwierdzające status prawny podmiotu oraz dokumenty stwierdzające jego

organizację,

c)

pisemne oświadczenie podmiotu dotyczące powiązań kapitałowych z akcjonariuszami towarzystwa,

d)

dokumenty przedstawiające sytuację finansową podmiotu w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających

dzień złożenia wniosku, w tym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych

oraz zaległości z tytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń

Społecznych.

2a

W przypadku podmiotu zamierzającego objąć akcje, do wniosku, o którym mowa w ust.

2, należy dołączyć dowód wpłaty środków pieniężnych na pokrycie kapitału zakładowego.

3.

Organ nadzoru

4

Jeżeli obejmującym akcje jest dotychczasowy akcjonariusz, zawiadamia on organ nadzoru

5.

Przepisy ust. 1-4 stosuje się odpowiednio do nabycia praw z akcji towarzystwa.

1.

Akcjonariusz powszechnego towarzystwa jest obowiązany zawiadomić niezwłocznie powszechne

towarzystwo o każdej jednostce dominującej względem tego akcjonariusza. Niezwłocznie,

po uzyskaniu informacji od akcjonariusza powszechnego towarzystwa, powszechne towarzystwo

zawiadamia organ nadzoru o każdej jednostce dominującej wobec akcjonariusza tego powszechnego

towarzystwa.

2.

Organ nadzoru może wezwać powszechne towarzystwo do złożenia w wyznaczonym terminie,

nie krótszym niż 30 dni

1)

dokumentów potwierdzających status prawny jednostki dominującej oraz stwierdzających

jej organizację;

2)

dokumentów przedstawiających sytuację finansową jednostki dominującej w okresie ostatnich

5 lat poprzedzających dzień zawiadomienia, o którym mowa w ust. 1, w tym potwierdzających

brak zaległości podatkowych oraz zaległości z tytułu składek, do poboru których obowiązany

jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

3.

W przypadku gdy jednostka dominująca nie daje rękojmi prowadzenia spraw przez powszechne

towarzystwo w sposób zapewniający należytą ochronę interesów członków otwartego funduszu

lub z dokumentów przedstawiających sytuację finansową jednostki dominującej za ostatnie

5 lat wynika, że posiada ona zaległości podatkowe lub zaległości z tytułu składek,

do których poboru obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych, organ nadzoru, w

drodze decyzji administracyjnej, może określić warunki na dostosowanie do właściwego

stanu. Organ nadzoru zawiesza wykonywanie prawa głosu na walnym zgromadzeniu towarzystwa

przez tego akcjonariusza do czasu dostosowania do właściwego stanu.

4.

Jeżeli w wyniku zawieszenia wykonywania prawa głosu, o którym mowa w ust. 3, wszyscy

akcjonariusze powszechnego towarzystwa nie mogą wykonywać prawa głosu na walnym zgromadzeniu

towarzystwa dłużej niż 3 miesiące, to organ nadzoru może cofnąć zezwolenie na utworzenie

towarzystwa.

1.

Władzami towarzystwa są

1)

zarząd;

2)

rada nadzorcza;

3)

walne zgromadzenie.

1a

Zarząd towarzystwa nie może liczyć mniej niż trzy osoby.

2.

Towarzystwo może mieć także komisję rewizyjną. Do komisji rewizyjnej stosuje się odpowiednio

przepisy art. 43 i 44, art. 59 ust. 1, art. 148 pkt 3, art. 150 pkt 1 lit. b, art.

158 ust. 1 pkt 5 lit. a, art. 204 ust. 1 pkt 2 oraz art. 206 i 209

1.

O ile statut nie stanowi inaczej, członków zarządu powszechnego towarzystwa powołuje

i odwołuje walne zgromadzenie.

2.

Członków zarządu pracowniczego towarzystwa powołuje i odwołuje rada nadzorcza.

3.

Członków pierwszego zarządu pracowniczego towarzystwa powołują założyciele na okres

roku.

1.

Członkiem zarządu towarzystwa może być osoba, która spełnia łącznie następujące wymogi

1)

posiada pełną zdolność do czynności prawnych;

2)

nie była skazana prawomocnym wyrokiem za przestępstwo przeciwko mieniu, wiarygodności

dokumentów, obrotowi gospodarczemu, obrotowi pieniędzmi i papierami wartościowymi,

przestępstwo skarbowe lub przestępstwo, o którym mowa w rozdziale 22;

3)

posiada wyższe wykształcenie;

4)

legitymuje się stażem pracy nie krótszym niż 7 lat;

5

daje rękojmię należytego wykonywania funkcji członka zarządu.

1a

Co najmniej dwie osoby wchodzące w skład zarządu towarzystwa, w tym prezes zarządu,

muszą posługiwać się językiem polskim. W przypadku obywateli państw obcych znajomość

języka polskiego powinna być potwierdzona egzaminem państwowym z języka polskiego

dla cudzoziemców ubiegających się o urzędowe poświadczenie jego znajomości, o którym

mowa w ustawie z dnia 7 października 1999 r. o języku polskim

(Dz. U. Nr 90, poz. 999, z późn. zm..

2

Przynajmniej jedna trzecia składu zarządu powinna legitymować się wyższym wykształceniem

prawniczym, ekonomicznym lub być wpisana na listę doradców inwestycyjnych w rozumieniu

przepisów o publicznym obrocie papierami wartościowymi.

3.

Wymóg określony w ust. 1 pkt 4 powinien być spełniony przez co najmniej dwie trzecie

składu zarządu.

4.

(uchylony).

5

Jeżeli wymogi określone w ust. 1a, 2 lub 3 nie są spełnione w związku z odwołaniem

członka zarządu lub cofnięciem zezwolenia, o którym mowa w art. 59 ust. 3 i 4, towarzystwo

jest obowiązane, w terminie 6 miesięcy, dostosować swoją działalność do wymogów określonych

w ustawie.

1.

Członkowie zarządu powszechnego towarzystwa są obowiązani do złożenia oświadczenia

o swoim stanie majątkowym. Oświadczenie o stanie majątkowym dotyczy majątku odrębnego

oraz objętego małżeńską wspólnością majątkową. Oświadczenie to powinno zawierać informacje

o

1)

posiadanych zasobach pieniężnych, nieruchomościach, uczestnictwie w spółkach cywilnych

lub w osobowych spółkach handlowych, udziałach i akcjach w spółkach handlowych, a

także dane dotyczące prowadzonej działalności gospodarczej oraz pełnienia funkcji

w spółkach handlowych;

2)

dochodach osiąganych z tytułu zatrudnienia lub innej działalności zarobkowej lub zajęć,

z podaniem kwot uzyskiwanych z każdego tytułu;

3)

mieniu ruchomym o wartości jednostkowej stanowiącej równowartość w złotych powyżej

3 000 euro;

4)

zobowiązaniach pieniężnych o wartości stanowiącej równowartość w złotych powyżej 3 000

euro, w tym o zaciągniętych kredytach i pożyczkach oraz warunkach, na jakich zostały

udzielone.

2.

Oświadczenie o stanie majątkowym składa się w dwóch egzemplarzach organowi nadzoru

przed objęciem funkcji w zarządzie, a następnie co roku do dnia 31 maja, według stanu

na dzień 31 grudnia roku poprzedniego, dołączając kopię rocznego zeznania podatkowego

(PIT).

3.

Jeden egzemplarz oświadczenia o stanie majątkowym organ nadzoru przekazuje do urzędu

skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania członka zarządu.

4.

Analizy danych zawartych w oświadczeniach o stanie majątkowym dokonuje organ nadzoru

oraz właściwe urzędy skarbowe. Podmiot dokonujący analizy danych zawartych w oświadczeniu

jest uprawniony do porównania treści analizowanego oświadczenia z treścią uprzednio

złożonych oświadczeń oraz z dołączoną kopią rocznego zeznania podatkowego (PIT). Wyniki

analizy właściwe urzędy skarbowe przekazują niezwłocznie organowi nadzoru.

5.

Informacje zawarte w oświadczeniu o stanie majątkowym stanowią tajemnicę służbową,

chyba że osoba, która złożyła oświadczenie, wyraziła pisemną zgodę na ich ujawnienie.

Oświadczenie przechowuje się przez okres 6 lat.

6.

W przypadku niezłożenia w terminie oświadczenia o stanie majątkowym organ nadzoru

może nałożyć na członka zarządu karę pieniężną w wysokości do 10 000 zł.

7.

Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia,

wzór oświadczenia o stanie majątkowym, uwzględniając w szczególności informacje, o

których mowa w ust. 1.

1.

Członkiem zarządu powszechnego towarzystwa nie może być osoba będąca członkiem organu

zarządzającego lub organu nadzorującego

1)

podmiotu będącego akcjonariuszem tego towarzystwa;

2)

innego powszechnego towarzystwa;

3)

depozytariusza przechowującego aktywa otwartego funduszu lub funduszu inwestycyjnego;

4)

narodowego funduszu inwestycyjnego lub firmy zarządzającej majątkiem narodowego funduszu

inwestycyjnego;

4a

zakładu ubezpieczeń;

4b

banku;

5)

towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub podmiotu będącego akcjonariuszem towarzystwa

funduszy inwestycyjnych;

6)

podmiotu prowadzącego działalność maklerską w rozumieniu przepisów o publicznym obrocie

papierami wartościowymi oraz inną działalność w zakresie publicznego obrotu papierami

wartościowymi;

7)

podmiotu związanego w stosunku do któregokolwiek z podmiotów wymienionych w pkt 1-6.

2.

Zakaz, o którym mowa w ust. 1, odnosi się także do osób pozostających z podmiotami,

o których mowa w ust. 1, w stosunku pracy, stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym

o podobnym charakterze.

Członkowie pierwszej rady nadzorczej towarzystwa powoływani są na dwa lata.

1.

Członkiem rady nadzorczej towarzystwa może być osoba spełniająca wymogi określone

w art. 41 ust. 1 pkt 1 i 2 oraz dająca rękojmię należytego wykonywania funkcji członka

rady nadzorczej.

2.

Przynajmniej połowa członków rady nadzorczej towarzystwa powinna posiadać wyższe wykształcenie

prawnicze lub ekonomiczne, z tym że w przypadku pracowniczego towarzystwa wymóg ten

powinna spełniać przynajmniej połowa członków rady nadzorczej powoływanych w inny

sposób niż określony w art. 45 ust. 1.

3

Przynajmniej połowa członków rady nadzorczej powszechnego towarzystwa jest powoływana

spoza kręgu akcjonariuszy towarzystwa, podmiotów z nimi związanych, członków organu

zarządzającego lub organu nadzorującego akcjonariusza towarzystwa, członków organu

zarządzającego lub organu nadzorującego podmiotów związanych z akcjonariuszem towarzystwa,

a także osób pozostających z akcjonariuszem lub podmiotem związanym z akcjonariuszem

w stosunku pracy, w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym charakterze.

4

Przepisy ust. 2 i 3 stosuje się z uwzględnieniem art. 41 ust. 5.

1.

W skład rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa wchodzą co najmniej w jednej drugiej

osoby wybrane przez członków pracowniczego funduszu, na których rachunki zostały wpłacone

składki w okresie ostatnich 12 miesięcy poprzedzających dzień wyborów.

2.

Liczbę członków rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa wybieranych przez członków

pracowniczego funduszu określa statut towarzystwa, a tryb ich wyboru określa regulamin

uchwalony przez radę nadzorczą.

3.

Regulamin, o którym mowa w ust. 2, określa w szczególności, czy w wyborach mają uczestniczyć

sami członkowie, czy też wybrani przez nich przedstawiciele, a także określa zasady

odwoływania osób wybranych do rady nadzorczej przed upływem kadencji rady nadzorczej.

Regulamin nie może uzależnić ważności wyboru od liczby osób uczestniczących w wyborach.

4.

Jeżeli regulamin przewiduje wybory za pośrednictwem przedstawicieli członków, powinien

określać także tryb wyboru i odwoływania przedstawicieli oraz czas trwania ich kadencji.

5.

Pierwszy wybór członków rady nadzorczej wybieranych przez członków pracowniczego funduszu

powinien nastąpić nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia przyjęcia przez fundusz

pierwszej składki. Do tego czasu rada nadzorcza działa w składzie wybranym przez założycieli

pracowniczego towarzystwa i liczy nie mniej niż 5 osób.

6.

Niedokonanie wyboru członków rady nadzorczej wybieranych przez członków pracowniczego

funduszu w terminie, o którym mowa w ust. 5, nie stanowi przeszkody do podejmowania

ważnych uchwał przez radę nadzorczą.

7.

W przypadku wygaśnięcia, przed upływem kadencji rady nadzorczej, mandatu członka rady

nadzorczej wybranego przez członków pracowniczego funduszu, rada nadzorcza ogłasza

niezwłocznie wybory uzupełniające.

Przepisy art. 385 § 3, 5 i 6 Kodeksu spółek handlowych stosuje się tylko do tych członków rady nadzorczej towarzystwa, którzy są powoływani

w inny sposób niż określony w art. 45 ust. 1.

Pracownikiem powszechnego towarzystwa, podejmującym decyzje o sposobie lokowania aktywów

otwartego funduszu, nie może być osoba będąca członkiem organu zarządzającego lub

organu nadzorującego

Przepisy art. 41a stosuje się odpowiednio do pracowników powszechnych towarzystw,

o których mowa w art. 47.

1.

Towarzystwo odpowiada wobec członków funduszu za wszelkie szkody spowodowane niewykonaniem

lub nienależytym wykonaniem swych obowiązków w zakresie zarządzania funduszem i jego

reprezentacji, chyba że niewykonanie lub nienależyte wykonanie tych obowiązków jest

spowodowane okolicznościami, za które towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności i którym

nie mogło zapobiec mimo dołożenia najwyższej staranności.

2.

Za szkody z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania obowiązków, o których

mowa w ust. 1, fundusz nie ponosi odpowiedzialności.

3.

Jeżeli powszechne towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności za szkodę w myśl ust. 1,

szkoda jest pokrywana ze środków Funduszu Gwarancyjnego, chyba że szkoda nastąpiła

wyłącznie z winy poszkodowanego. Przepis art. 180 stosuje się odpowiednio.

4.

Przepis ust. 3 stosuje się także w razie ogłoszenia upadłości powszechnego towarzystwa,

jeżeli szkoda, za którą towarzystwo ponosi odpowiedzialność, nie może być pokryta

z jego masy upadłości. Pokrycie szkody z masy upadłości następuje z zachowaniem kolejności

określonej w art. 177 ust. 2.

5.

Powierzenie wykonywania niektórych obowiązków osobie trzeciej nie ogranicza odpowiedzialności

towarzystwa.

Powierzenie przez fundusz lub towarzystwo niektórych obowiązków osobie trzeciej nie

wyłącza odpowiedzialności towarzystwa określonej w art. 62, 197, 198 i 204.

1.

Do zachowania tajemnicy zawodowej dotyczącej działalności funduszu są obowiązani

1)

członkowie władz statutowych towarzystwa;

2)

osoby pozostające z towarzystwem w stosunku pracy;

3)

osoby pozostające z towarzystwem lub funduszem w stosunku zlecenia lub innym stosunku

prawnym o podobnym charakterze;

4)

pracownicy podmiotów pozostających z towarzystwem lub funduszem w stosunku, o którym

mowa w pkt 3.

2.

Tajemnica zawodowa, w rozumieniu ust. 1, obejmuje informacje związane z lokatami funduszu,

rejestrem członków funduszu, rozrządzeniami członków funduszu na wypadek śmierci oraz

oświadczeniami, o których mowa w art. 83, których ujawnienie mogłoby naruszyć interes

członków funduszu lub interes uczestników publicznego obrotu papierami wartościowymi.

3.

Przepisu ust. 1 nie stosuje się w przypadku udostępnienia informacji objętej tajemnicą

zawodową prokuratorowi, w związku z powzięciem podejrzenia o popełnieniu przestępstwa,

albo na żądanie prokuratora lub sądu, albo innych właściwych organów państwowych,

w związku z toczącymi się postępowaniami w sprawach dotyczących działalności funduszu,

towarzystwa lub depozytariusza, w tym także na żądanie organu nadzoru

1.

Towarzystwo nie może

1)

nabywać lub obejmować udziałów, akcji albo innych papierów wartościowych, jednostek

uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa emitowanych przez

instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą ani uczestniczyć w spółkach

niemających osobowości prawnej;

2)

(uchylony);

3)

udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń, z wyjątkiem pożyczek z zakładowego funduszu

świadczeń socjalnych;

4)

zaciągać pożyczek i kredytów, w tym także dokonywać emisji obligacji, jeżeli wysokość

zobowiązań towarzystwa z tego tytułu przekroczy łącznie 20% wartości kapitałów własnych.

2.

Przepisu ust. 1 pkt 1 nie stosuje się do

1)

papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski;

2

udziałów lub akcji

a)

w spółce prowadzącej rejestr członków funduszu zarządzanego przez dane towarzystwo,

b)

w spółce rozliczającej transakcje zawierane na rynku kapitałowym w ilości niepowodującej

powstania stosunku dominacji w rozumieniu przepisów o publicznym obrocie papierami

wartościowymi,

c)

w spółce prowadzącej działalność akwizycyjną, o której mowa w art. 93 ust. 1 pkt 4,

na rzecz funduszu zarządzanego przez dane towarzystwo;

3)

(uchylony);

4)

papierów wartościowych wystawianych na podstawie prawa czekowego.

1.

Towarzystwo przechowuje i archiwizuje dokumenty i inne nośniki informacji funduszu,

którym zarządza.

2.

W przypadku likwidacji funduszu, w sposób określony w art. 71 ust. 1, dokumenty i

inne nośniki informacji, o których mowa w ust. 1, przechowuje likwidator tego funduszu,

a w przypadku likwidacji pracowniczego funduszu, w sposób określony w art. 75, dokumenty

i inne nośniki informacji, o których mowa w ust. 1, przechowuje depozytariusz. Obowiązek

przechowania trwa przez pięćdziesiąt lat od chwili zakończenia likwidacji funduszu.

3.

Niezależnie od obowiązków określonych w ust. 2 depozytariusz przechowuje i archiwizuje

wszelkie dokumenty i inne nośniki informacji, związane z wykonywaniem przez niego

zadań depozytariusza, przez pięćdziesiąt lat od chwili zakończenia likwidacji funduszu.

4

W przypadku upadłości lub likwidacji depozytariusza, do przechowywania dokumentów

i innych nośników informacji, związanych z zarządzaniem funduszem lub wykonywaniem

zadań depozytariusza, stosuje się przepis art. 476 § 3 Kodeksu spółek handlowych. Właściwy sąd niezwłocznie zawiadamia organ nadzoru o wyznaczonym przechowawcy.

W sprawach nieuregulowanych w ustawie do towarzystw stosuje się przepisy Kodeksu spółek handlowych.

Utworzenie towarzystwa wymaga zezwolenia organu nadzoru

1.

Zezwolenie jest wydawane na wniosek założycieli towarzystwa, do którego dołącza się

1)

statut towarzystwa;

2)

zgodę założycieli na zawiązanie towarzystwa i brzmienie statutu oraz na objęcie akcji

przez założycieli;

3)

regulamin organizacyjny towarzystwa określający w szczególności sposób zapobiegania

ujawnianiu informacji, których wykorzystanie mogłoby naruszać interes członków funduszu

lub interes uczestników publicznego obrotu papierami wartościowymi;

4

listę założycieli wraz z informacją o tym, czy są podmiotami związanymi i jaki jest

charakter istniejących między nimi powiązań, a także dokumentami potwierdzającymi

ich status prawny i pochodzenie środków pieniężnych przeznaczonych na pokrycie kapitału

zakładowego towarzystwa;

5)

listę członków władz statutowych towarzystwa, z wyłączeniem osób, o których mowa w

art. 45, wraz z ich oświadczeniami o wyrażeniu zgody na pełnienie funkcji we władzach

statutowych towarzystwa oraz spełnianiu wszystkich wymogów określonych w ustawie,

a także danymi osobowymi tych osób oraz opisem ich kwalifikacji i dotychczasowej działalności

zawodowej;

6)

zaświadczenia o niekaralności członków władz statutowych towarzystwa, w zakresie wynikającym

z art. 41 ust. 1 pkt 2;

7

dokumenty przedstawiające sytuację finansową wszystkich akcjonariuszy towarzystwa

w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających datę złożenia wniosku, w tym dokumenty potwierdzające

brak zaległości podatkowych oraz zaległości z tytułu składek, do których poboru obowiązany

jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych;

8)

plan organizacyjny i finansowy działalności towarzystwa na 3 lata.

2.

Wraz z wnioskiem o zezwolenie na utworzenie powszechnego towarzystwa założyciele mogą

złożyć wniosek o wydanie przez organ nadzoru

1)

projekt statutu funduszu;

2)

projekt umowy z depozytariuszem;

3)

dane osobowe osób, które towarzystwo zamierza zatrudnić po utworzeniu, mających istotny

wpływ na gospodarkę finansową funduszu;

4)

listę osób, które zostaną wyznaczone przez depozytariusza do wykonywania obowiązków

określonych w projekcie umowy;

5)

informacje o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym osób, o których mowa w pkt 3

i 4, ze wskazaniem, które z tych osób są doradcami inwestycyjnymi.

1.

Organ nadzoru

2.

Wydanie zezwolenia jest równoznaczne z zatwierdzeniem przez organ nadzoru

1.

Jeżeli jednocześnie z wnioskiem o zezwolenie na utworzenie powszechnego towarzystwa

założyciele złożyli wniosek o wydanie przez organ nadzoru

2.

W promesie organ nadzoru

3.

W okresie ważności promesy organ nadzoru

4.

Odmowa wydania promesy zezwolenia na utworzenie funduszu może nastąpić z przyczyn,

o których mowa w art. 15 ust. 2.

Organ nadzoru

1)

wniosek i dołączone do niego dokumenty nie spełniają warunków określonych w przepisach

prawa;

2)

w statucie towarzystwa są zamieszczone postanowienia mogące zagrażać bezpieczeństwu

aktywów funduszu albo w inny sposób naruszać interes członków funduszu;

3)

przedstawiony przez założycieli plan organizacyjny i finansowy działalności towarzystwa

na 3 lata nie zabezpiecza w należyty sposób interesów członków funduszu;

4)

założyciele towarzystwa i członkowie władz statutowych towarzystwa nie dają rękojmi

prowadzenia spraw towarzystwa w sposób zapewniający należytą ochronę interesów członków

funduszu;

5

z dokumentów przedstawiających sytuację finansową akcjonariuszy towarzystwa za ostatnie

5 lat wynika, że którykolwiek z nich posiada zaległości podatkowe lub zaległości z

tytułu składek, do których poboru obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych;

6

kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa pochodzi z pożyczki, kredytu lub jest obciążony

w jakikolwiek sposób.

1.

Zmiana statutu towarzystwa, depozytariusza lub umowy z depozytariuszem wymaga zezwolenia

organu nadzoru. Do wniosku o zmianę statutu towarzystwa dołącza się uchwałę walnego

zgromadzenia, a w przypadku podwyższenia kapitału zakładowego towarzystwa - dowód

opłacenia podwyższonego kapitału zakładowego. Do wniosku o wydanie zezwolenia na zmianę

umowy z depozytariuszem dołącza się umowę zmieniającą umowę z depozytariuszem.

2.

Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, jeżeli zmiana statutu towarzystwa, depozytariusza

lub umowy z depozytariuszem jest sprzeczna z prawem lub interesem członków funduszu.

3.

Zezwolenie na zmianę statutu towarzystwa jest równoznaczne z zezwoleniem na zmianę

statutu funduszu w zakresie określonym w art. 13 ust. 2 pkt 2 i 4. Zezwolenie na zmianę

umowy z depozytariuszem jest równoznaczne z zezwoleniem na zmianę statutu funduszu

w zakresie określonym w art. 13 ust. 2 pkt 5.

4.

Zmiana listy osób, o której mowa w art. 14 pkt 5, wymaga poinformowania organu nadzoru

przez depozytariusza. W terminie 14 dni organ nadzoru może odmówić wydania zgody na

zmianę tej listy, z przyczyn określonych w art. 15 ust. 2 pkt 3.

5.

Brak odmowy wydania zgody na zmianę listy w terminie określonym w ust. 4 jest równoznaczny

z przyjęciem zmian listy.

6.

W przypadku braku odmowy wydania zgody, o której mowa w ust. 5, depozytariusz niezwłocznie

zawiadamia fundusz o zmianie listy.

1.

Zezwolenia organu nadzoru

2.

Przepisu ust. 1 nie stosuje się do członków rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa

wybieranych przez członków pracowniczego funduszu.

3

Organ nadzoru cofa zezwolenie, o którym mowa w ust. 1, osobom, które przestały spełniać

wymogi określone

1)

w art. 41 ust. 1 pkt 1 lub 2 dla członków zarządu towarzystwa;

2)

w art. 44 ust. 1 dla członków rady nadzorczej towarzystwa.

4

Organ nadzoru cofa zezwolenie członkom zarządu powszechnego towarzystwa także, gdy

stwierdzi, że przestali oni dawać rękojmię należytego wykonywania funkcji członka

zarządu, lub gdy odmówią oni złożenia oświadczenia majątkowego, o którym mowa w art.

41a, albo gdy pomimo pisemnego wezwania organu nadzoru nie złożą tego oświadczenia

w terminie 30 dni od dnia otrzymania wezwania.

5

Przepisy ust. 3 i 4 stosuje się również do członków zarządu i rady nadzorczej pierwszej

kadencji.

Fundusz emerytalny, do którego pierwsza składka wpłynęła przed dniem wejścia w życie

ustawy, jest obowiązany do przekazania po raz pierwszy organowi nadzoru deklaracji

zasad polityki inwestycyjnej funduszu, o której mowa w art. 194a ustawy wymienionej

w art. 54, do dnia 30 września 2004 r.

Towarzystwo jest obowiązane zawiadamiać niezwłocznie organ nadzoru

W przypadku ogłoszenia upadłości towarzystwa lub otwarcia jego likwidacji organ nadzoru

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 czerwca 2004 r., z wyjątkiem art. 8 ust. 2 pkt 6,

7 i 8, art. 18 ust. 6, art. 25 ust. 4 i art. 43 ust. 2 pkt 2, 3 i 4, które wchodzą

w życie z dniem 1 września 2004 r.

1.

Organ nadzoru może wydać decyzję o cofnięciu zezwolenia na utworzenie towarzystwa,

jeżeli stwierdzi, że fundusz lub towarzystwo rażąco lub uporczywie narusza przepisy

ustawy, statutu funduszu lub towarzystwa, albo prowadzi działalność rażąco naruszając

interes członków funduszu.

2.

Przed cofnięciem zezwolenia organ nadzoru może powiadomić towarzystwo o stwierdzonych

nieprawidłowościach w działalności funduszu lub towarzystwa, których wystąpienie warunkuje

wydanie decyzji o cofnięciu zezwolenia. Organ nadzoru w powiadomieniu wskazuje termin,

w którym towarzystwo ma doprowadzić działalność swoją lub funduszu do właściwego stanu.

W przypadku gdy nieprawidłowości były szczególnie rażące, organ nadzoru, niezależnie

od skierowanego powiadomienia, może również nałożyć na towarzystwo karę pieniężną

w wysokości do 500 000 zł.

3.

Do powiadomienia stosuje się odpowiednio art. 204b ust. 1 i 2.

4.

Po upływie terminu wyznaczonego w powiadomieniu i niedoprowadzeniu działalności towarzystwa

lub funduszu do właściwego stanu, organ nadzoru może cofnąć zezwolenie na utworzenie

towarzystwa.

5.

W przypadku zaniechania kierowania przez organ nadzoru powiadomienia, o którym mowa

w ust. 2, organ nadzoru, cofając zezwolenie na utworzenie towarzystwa, może nałożyć

na towarzystwo karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł, jeżeli nieprawidłowości,

stanowiące podstawę cofnięcia zezwolenia, były szczególnie rażące.

W decyzji o cofnięciu zezwolenia organ nadzoru

1.

Od dnia wejścia w życie decyzji o cofnięciu zezwolenia na utworzenie towarzystwa fundusz

jest reprezentowany i zarządzany przez depozytariusza. W tym czasie fundusz nie może

przyjmować nowych członków ani uczestniczyć w losowaniu przeprowadzanym przez Zakład

Ubezpieczeń Społecznych.

2.

Depozytariusz, za zgodą organu nadzoru, może powierzyć zarządzanie aktywami funduszu

uprawnionemu podmiotowi zewnętrznemu w zakresie, o którym mowa w art. 30 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie

papierami wartościowymi

(Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447, z późn. zm., jeżeli jest to zgodne z interesem członków funduszu.

3.

Powierzenie zarządzania aktywami funduszu wymaga zezwolenia organu nadzoru. Organ

nadzoru udziela zezwolenia, jeżeli jest to zgodne z interesem członków funduszu oraz

gdy podmiot zewnętrzny daje rękojmię należytego zarządzania aktywami funduszu. W zakresie

zarządzania aktywami funduszu, do podmiotu zewnętrznego stosuje się odpowiednio przepisy

art. 204 ust. 1 pkt 3, ust. 2-9, art. 204a ust. 1, 2 pkt 3, ust. 3-8 i art. 204b.

4.

Organ nadzoru może cofnąć zezwolenie, o którym mowa w ust. 3, jeżeli podmiot zewnętrzny

narusza przepisy prawa, interes członków funduszu lub utracił rękojmię należytego

zarządzania aktywami funduszu.

5.

Jeżeli w okresie 3 miesięcy od dnia wejścia w życie decyzji o cofnięciu zezwolenia

zarządzanie otwartym funduszem nie zostanie przejęte przez inne powszechne towarzystwo,

zgodnie z art. 66 ust. 3, przejęcia zarządzania tym funduszem dokonuje powszechne

towarzystwo zarządzające otwartym funduszem, który osiągnął najwyższą stopę zwrotu

za ostatnie 36 miesięcy, o której mowa w art. 172.

6.

W przypadku osiągnięcia najwyższej stopy zwrotu przez więcej niż jeden otwarty fundusz,

zarządzanie funduszem przejmuje to powszechne towarzystwo, które zarządza otwartym

funduszem mającym najniższą wartość aktywów netto na koniec miesiąca poprzedzającego

miesiąc, w którym decyzja o cofnięciu zezwolenia weszła w życie, spośród tych otwartych

funduszy.

7.

Powszechne towarzystwo, o którym mowa w ust. 5 albo 6, może złożyć organowi nadzoru

pisemne oświadczenie o odmowie przejęcia zarządzania otwartym funduszem, w terminie

7 dni od dnia upływu 3 miesięcy, o którym mowa w ust. 5.

8.

Organ nadzoru niezwłocznie informuje w formie pisemnej powszechne towarzystwa, które

osiągnęły stopę zwrotu za ostatnie 36 miesięcy powyżej średniej ważonej stopy zwrotu,

o której mowa w art. 173, o złożeniu oświadczenia, o którym mowa w ust. 7. W terminie

7 dni od dnia doręczenia informacji przez organ nadzoru powszechne towarzystwo może

złożyć organowi nadzoru pisemną deklarację zamiaru przejęcia zarządzania otwartym

funduszem. Jeżeli deklarację złoży więcej niż jedno powszechne towarzystwo, zarządzanie

przejmuje powszechne towarzystwo, które zarządza otwartym funduszem o wyższej stopie

zwrotu. Przepis ust. 6 stosuje się odpowiednio.

9.

Jeżeli żadne z powszechnych towarzystw nie złoży deklaracji, o której mowa w ust.

8, zarządzanie otwartym funduszem przejmuje powszechne towarzystwo zarządzające tym

funduszem, którego aktywa netto miały najwyższą wartość na koniec miesiąca poprzedzającego

miesiąc, w którym decyzja o cofnięciu zezwolenia na utworzenie powszechnego towarzystwa

weszła w życie.

10.

Przejęcie zarządzania następuje na warunkach określonych w decyzji organu nadzoru.

Jeżeli decyzja o cofnięciu zezwolenia, wydana przez organ nadzoru

1.

Powszechne towarzystwo, które zamierza zrezygnować z prowadzenia dotychczasowej działalności,

może, na podstawie umowy zawartej z innym powszechnym towarzystwem, przekazać temu

towarzystwu zarządzanie otwartym funduszem, którym zarządza.

1a

Umowa, o której mowa w ust. 1, staje się skuteczna z chwilą wejścia w życie zmiany

statutu otwartego funduszu, którym zarządzanie zostaje przejęte, w zakresie określonym

w art. 13 ust. 2 pkt 2-4.

1b

W terminie miesiąca od daty wejścia w życie zmiany statutu otwartego funduszu, którym

zarządzanie zostaje przejęte, w zakresie określonym w art. 13 ust. 2 pkt 2-4, powinno

nastąpić otwarcie likwidacji powszechnego towarzystwa, które zamierza zrezygnować

z prowadzenia dotychczasowej działalności.

2.

Powszechne towarzystwo przejmujące zarządzanie otwartym funduszem wstępuje w prawa

i obowiązki powszechnego towarzystwa zarządzającego dotychczas tym funduszem. Postanowienia

umowy wyłączające określone obowiązki są bezskuteczne wobec osób trzecich.

3.

Poza przypadkiem określonym w ust. 1 przejęcie przez towarzystwo zarządzania funduszem

jest możliwe tylko w przypadku cofnięcia przez organ nadzoru

4.

Przejęcia zarządzania funduszem może dokonać wyłącznie towarzystwo zarządzające funduszem

tego samego rodzaju.

5

Organ nadzoru stwierdza wygaśnięcie decyzji zezwalającej na utworzenie towarzystwa,

jeżeli w terminie, o którym mowa w ust. 1b, nie nastąpi otwarcie jego likwidacji.

1.

Towarzystwo może połączyć się z innym towarzystwem.

2.

Przepis art. 66 ust. 4 stosuje się odpowiednio.

1.

Przejęcie zarządzania funduszem w przypadkach, o których mowa w art. 66, oraz połączenie

towarzystw wymaga zezwolenia organu nadzoru

2

Wniosek o wydanie zezwolenia składa towarzystwo przejmujące zarządzanie funduszem,

a w przypadku połączenia towarzystw - każde z łączących się towarzystw, z zastrzeżeniem

ust. 4.

3

Do wniosku o wydanie zezwolenia wnioskodawca dołącza

1)

w przypadku przejęcia zarządzania funduszem

a)

umowę o przejęcie zarządzania,

b)

uchwały właściwych organów towarzystw, będących stronami umowy o przejęcie zarządzania,

jeżeli obowiązek podjęcia takich uchwał wynika ze statutów tych towarzystw,

c)

uchwałę o zmianie statutu funduszu, którym zarządzanie zostanie przejęte,

d)

plan organizacyjny i finansowy towarzystwa przejmującego zarządzanie funduszem na

okres 3 lat,

e)

dokumenty przedstawiające sytuację finansową akcjonariuszy towarzystwa przejmującego

zarządzanie funduszem w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku,

w tym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości z tytułu

składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych,

f)

oświadczenie o pochodzeniu środków pieniężnych przeznaczonych na przejęcie zarządzania

funduszem;

2)

w przypadku łączenia towarzystw

a)

uchwały walnych zgromadzeń towarzystw o połączeniu,

b)

umowę o połączeniu towarzystw,

c)

zmodyfikowany plan organizacyjny i finansowy,

d)

zmodyfikowany regulamin organizacyjny,

e)

informację o powiązaniach kapitałowych między akcjonariuszami,

f)

projekt statutu funduszu i towarzystwa po połączeniu towarzystw,

g)

dokumenty przedstawiające sytuację finansową akcjonariuszy towarzystwa przejmującego

w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających datę złożenia wniosku, w tym dokumenty potwierdzające

brak zaległości podatkowych oraz zaległości z tytułu składek, do poboru których jest

obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych,

h)

oświadczenie o pochodzeniu środków pieniężnych przeznaczonych na dopłaty do akcji

towarzystwa przejmującego, przewidziane w uchwałach o połączeniu towarzystw.

4

W przypadku połączenia towarzystw, w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, wniosek jest składany przez akcjonariuszy łączących się towarzystw. Przepis art.

54 ust. 1 stosuje się odpowiednio. Zezwolenie na utworzenie towarzystwa organ nadzoru

wydaje wraz z wydaniem zezwolenia na połączenie towarzystw.

5

Zezwolenie na przejęcie zarządzania funduszem albo połączenie towarzystw jest równoznaczne

z zezwoleniem na zmianę statutu funduszu przejmowanego, w zakresie określonym w art.

13 ust. 2 pkt 2-4. Organ nadzoru może z urzędu zezwolić na skrócenie terminu wejścia

w życie tej zmiany.

6

Jeżeli połączenie towarzystw jest związane z koniecznością podwyższenia kapitału zakładowego

towarzystwa przejmującego inne towarzystwo w następstwie połączenia, wraz z wnioskiem

o wydanie zezwolenia na połączenie towarzystw, towarzystwo przejmujące składa wniosek

o wydanie zezwolenia na zmianę statutu towarzystwa oraz statutu funduszu w zakresie

wynikającym z podwyższenia kapitału zakładowego. Zezwolenie na zmianę statutu towarzystwa

oraz statutu funduszu organ nadzoru wydaje wraz z wydaniem zezwolenia na połączenie

towarzystw.

7

Organ nadzoru w zezwoleniu określa szczegółowe warunki przejęcia zarządzania funduszem

lub połączenia towarzystw i wskazuje datę rozpoczęcia i zakończenia likwidacji funduszu.

8

Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, jeżeli

1)

wniosek i dołączone dokumenty nie spełniają warunków określonych w ustawie;

2)

z dokumentów dołączonych do wniosku lub innych informacji wynika, że towarzystwo przejmujące

zarządzanie funduszem albo którekolwiek z łączących się towarzystw w okresie ostatnich

5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku posiada zaległości podatkowe lub zaległości

z tytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych;

3)

dopłaty do akcji towarzystwa przejmującego, przewidziane w uchwałach o połączeniu

towarzystw, pochodzą z pożyczki, kredytu lub są obciążone w jakikolwiek sposób;

4)

środki pieniężne przeznaczone na przejęcie zarządzania funduszem pochodzą z pożyczki,

kredytu lub są obciążone w jakikolwiek sposób;

5)

dotychczasowa działalność wnioskodawców nie daje rękojmi prowadzenia działalności

funduszu lub towarzystwa w sposób zgodny z interesem członków funduszu;

6)

wydanie zezwolenia pozostaje w sprzeczności z interesem członków funduszy emerytalnych

lub innym dobrem publicznym.

1

Na podstawie zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania funduszem lub połączenie

towarzystw następuje likwidacja funduszu, którym zarządzanie zostało przejęte przez

inne towarzystwo lub który był zarządzany przez towarzystwo przejęte w wyniku połączenia

albo, jeżeli połączenie towarzystw odbywa się w sposób określony w art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, który został wskazany we wniosku o wydanie zezwolenia na połączenie towarzystw zgodnie

z ust. 5.

2.

(uchylony).

3.

O wydaniu zezwolenia organ nadzoru

4.

Likwidatorem funduszu jest towarzystwo, które przejęło zarządzanie tym funduszem.

5

Jeżeli połączenie towarzystw odbywa się w sposób określony w art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, wniosek o zezwolenie na połączenie towarzystw powinien wskazywać fundusz podlegający

likwidacji.

6

Od daty przejęcia zarządzania funduszem przez inne towarzystwo fundusz podlegający

likwidacji nie może zawierać umów z nowymi członkami ani uczestniczyć w losowaniu

przeprowadzanym przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

1

Treść zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania otwartym funduszem lub połączenie

powszechnych towarzystw oraz o uprawnieniach przysługujących członkom funduszu w związku

z jego likwidacją otwarty fundusz ogłasza niezwłocznie w dzienniku o zasięgu krajowym

przeznaczonym do ogłoszeń funduszu oraz ogólnodostępnej stronie internetowej.

2

Otwarty fundusz podlegający likwidacji oraz otwarty fundusz, do którego przenoszone

są aktywa likwidowanego funduszu, jest obowiązany, na podstawie zawiadomienia przez

członka o zawarciu umowy z innym otwartym funduszem dokonanego w terminie 2 miesięcy

od daty ogłoszenia, o którym mowa w ust. 1, dokonać wypłaty transferowej środków zgromadzonych

na jego rachunku do tego funduszu. W tym przypadku powszechne towarzystwo nie może

pobierać opłaty, o której mowa w art. 119 ust. 2.

3.

W przypadku pracowniczego funduszu informacja o treści wskazanej w ust. 1 jest podawana

niezwłocznie, w sposób określony w statucie, do wiadomości akcjonariuszy pracowniczego

towarzystwa zarządzającego tym funduszem.

4.

O treści ogłoszenia, o którym mowa w ust. 1, lub treści informacji, o której mowa

w ust. 3, fundusz zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru

5.

Jeżeli otwarty fundusz nie wykona obowiązku, o którym mowa w ust. 1, organ nadzoru

1.

Likwidacja funduszu odbywa się w drodze przeniesienia jego aktywów do funduszu zarządzanego

przez towarzystwo, które przejęło zarządzanie tym funduszem, lub które przejęło towarzystwo

zarządzające tym funduszem w wyniku połączenia, a jeżeli połączenie towarzystw odbywa

się w sposób określony w art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych - do funduszu niepodlegającego likwidacji wskutek połączenia towarzystw, z zastrzeżeniem

ust. 3.

2.

Przeniesienie aktywów następuje w dniu wskazanym w zezwoleniu na przejęcie zarządzania

funduszem lub połączenie towarzystw, przypadającym nie później niż w terminie 6 miesięcy

od dnia wydania przez organ nadzoru takiego zezwolenia. Dzień wskazany w zezwoleniu

jest datą zakończenia likwidacji funduszu w rozumieniu art. 68 ust. 7.

3.

Niezwłocznie po dokonaniu zawiadomienia organu nadzoru, o którym mowa w art. 70 ust.

4, fundusz podlegający likwidacji jest obowiązany rozwiązać umowę z depozytariuszem

przechowującym jego aktywa oraz jest uprawniony do rozwiązania umów ze wszystkimi

innymi podmiotami działającymi na jego rzecz lub zmiany warunków tych umów w sposób

zapewniający zgodność z postanowieniami statutu funduszu przejmującego, z dniem zakończenia

likwidacji. Jakiekolwiek postanowienia tych umów, ograniczające lub wyłączające możliwość

rozwiązania umowy w powyższy sposób, uważa się za nieważne.

4.

W okresie, o którym mowa w ust. 2, fundusz podlegający likwidacji i fundusz przejmujący

są obowiązane dopełnić czynności niezbędnych do połączenia rejestru członków funduszu

podlegającego likwidacji z rejestrem członków funduszu przejmującego na dzień zakończenia

likwidacji.

5.

W dacie zakończenia likwidacji funduszu

1)

przeniesienie jego aktywów do funduszu przejmującego uważa się za dokonane;

2)

fundusz przejmujący dokonuje przeliczenia jednostek rozrachunkowych istniejących w

funduszu przejętym na jednostki rozrachunkowe istniejące w funduszu przejmującym;

3)

członkowie funduszu przejętego stają się członkami funduszu przejmującego na warunkach

określonych w statucie funduszu przejmującego;

4)

fundusz przejmujący wstępuje we wszystkie prawa i obowiązki funduszu przejętego.

6.

Na dzień zakończenia likwidacji funduszu Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokonuje zmian

w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych w zakresie wynikającym

z ust. 5 pkt 3.

7.

Wydanie aktywów funduszu przejętego depozytariuszowi przechowującemu aktywa funduszu

przejmującego następuje z zachowaniem zasad określonych w art. 163.

8.

Jeżeli rejestr członków przejętego funduszu był prowadzony przez osobę trzecią, wydanie

dokumentów i innych nośników informacji związanych z tym rejestrem funduszowi przejmującemu

lub podmiotowi prowadzącemu rejestr jego członków następuje w sposób zapewniający

nieprzerwane wykonywanie obowiązków w zakresie prowadzenia rejestru członków funduszu

oraz w terminie uzgodnionym bez zbędnej zwłoki przez strony.

Niezwłocznie po zakończeniu likwidacji funduszu likwidator przedkłada szczegółowe

sprawozdanie organowi nadzoru o dokonaniu czynności, o których mowa w art. 71 ust.

3 i 4, ust. 5 pkt 2 oraz ust. 7 i 8, a także składa wniosek do sądu rejestrowego o

wykreślenie tego funduszu z rejestru funduszy.

Likwidacja pracowniczego funduszu, którym zarządzanie nie zostało przejęte przez inne

pracownicze towarzystwo, następuje z zachowaniem przepisów art. 74-78.

1.

Likwidacja pracowniczego funduszu następuje na podstawie decyzji organu nadzoru

2.

Decyzja organu nadzoru

3.

Przepisy art. 69 ust. 3 oraz art. 70 ust. 3 i 4 stosuje się odpowiednio,

4.

Likwidatorem pracowniczego funduszu jest depozytariusz, chyba że organ nadzoru

Likwidacja pracowniczego funduszu polega na zbyciu jego aktywów, ściągnięciu należności

funduszu, zaspokojeniu wierzycieli funduszu i rozdysponowaniu środków zgromadzonych

na rachunkach członków funduszu zgodnie z ich dyspozycją.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2003 r.

1.

W przypadku likwidacji pracowniczego funduszu środki zgromadzone na rachunkach jego

członków mogą być rozdysponowane w jeden z następujących sposobów

1)

przekazane w ramach wypłaty transferowej do innego pracowniczego funduszu, o ile członek

spełnia warunki członkostwa w tym funduszu;

2)

przekazane do zakładu ubezpieczeń na życie na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych

programach emerytalnych;

3)

przekazane do funduszu inwestycyjnego otwartego lub specjalistycznego funduszu inwestycyjnego

otwartego na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych;

4)

wypłacone członkowi w formie jednorazowej wypłaty.

2.

Wykorzystanie środków w sposób określony w ust. 1 pkt 4 następuje także wówczas, gdy

członek nie wyda dyspozycji co do sposobu wykorzystania tych środków.

3.

Środki nierozdysponowane zgodnie z ust. 1 są składane do depozytu sądowego.

O zakończeniu wykonywania czynności, o których mowa w art. 75, likwidator zawiadamia

niezwłocznie organ nadzoru

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowy tryb likwidacji pracowniczych

funduszy w przypadku, o którym mowa w art. 73, a w szczególności sposób i termin składania

przez członków funduszu dyspozycji dotyczących sposobu wykorzystania środków zgromadzonych

na ich rachunkach.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2002 r., z wyjątkiem

1)

art. 31, który wchodzi w życie z dniem ogłoszenia z mocą od dnia 1 stycznia 2002 r.,

2)

art. 52 pkt 12 lit. a), art. 59, art. 62 pkt 1, art. 71 ust. 2 i art. 79, które wchodzą

w życie z dniem ogłoszenia,

3)

art. 1 ust. 1 pkt 1, ust. 5 oraz ust. 6 i art. 10 pkt 1, które wchodzą w życie z dniem

31 marca 2002 r.,

4)

art. 50 pkt 7, który wchodzi w życie z dniem 6 kwietnia 2002 r.,

5)

art. 2 ust. 3, art. 25, art. 36 pkt 1, 2 i 4, art. 41, art. 48, art. 52 pkt 5, art.

63 pkt 1 oraz art. 80 ust. 1 pkt 1, które wchodzą w życie z dniem 1 lipca 2002 r.,

6)

art. 27 i art. 52 pkt 13 w zakresie dotyczącym art. 33a ust. 1 pkt 9, które wchodzą

w życie z dniem 1 stycznia 2003 r.,

7)

(uchylony).

1.

Uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu, z zastrzeżeniem ust. 5 i 6, następuje z

chwilą zawarcia umowy z funduszem, jeżeli

1)

w dniu zawarcia pierwszej umowy z otwartym funduszem osoba przystępująca do funduszu

podlega lub podlegała, w okresie 12 miesięcy przed dniem zawarcia umowy, ubezpieczeniu

emerytalnemu w rozumieniu przepisów o systemie ubezpieczeń społecznych;

2)

Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokona odpowiedniego wpisu lub zmian w Centralnym Rejestrze

Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych, o którym mowa w przepisach o systemie ubezpieczeń

społecznych.

2.

Otwarty fundusz nie może odmówić zawarcia umowy, o ile osoba występująca z wnioskiem

o przyjęcie do funduszu spełnia warunki określone w przepisach o systemie ubezpieczeń

społecznych.

3.

Umowa, co do której nie został spełniony którykolwiek z warunków wymienionych w ust.

1, nie wywołuje skutków prawnych, z zastrzeżeniem ust. 4. Zakład Ubezpieczeń Społecznych

ma obowiązek, w terminie 30 dni roboczych, poinformować otwarty fundusz, czy osoba,

która zawarła umowę z funduszem, spełnia warunki określone w ust. 1.

4.

Jeżeli osoba, która zawarła z otwartym funduszem umowę uznaną za bezskuteczną, pomimo

istnienia w dniu zawarcia umowy faktycznych i prawnych podstaw do spełnienia warunków

określonych w ust. 1, następnie uzyska członkostwo w otwartym funduszu, to Zakład

Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany przekazać do tego funduszu należne składki

za okres podlegania ubezpieczeniu emerytalnemu.

5.

Można być członkiem tylko jednego otwartego funduszu. W przypadku zmiany funduszu

uzyskanie członkostwa w nowym funduszu następuje z dniem dokonania zmian w Centralnym

Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych.

6.

Uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu następuje również

1)

w wyniku losowania, przeprowadzonego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych na zasadach

przewidzianych w przepisach o systemie ubezpieczeń społecznych, z dniem dokonania

wpisu do rejestru, o którym mowa w ust. 1 pkt 2;

2)

w wyniku otwarcia rachunku w otwartym funduszu na podstawie art. 128 ust. 1.

7.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych jest obowiązany zawiadomić osobę wylosowaną oraz otwarty

fundusz, którego członkiem została ta osoba, o wyniku losowania.

8.

Wraz z zawiadomieniem członek otwartego funduszu otrzymuje dane otwartego funduszu

objęte wpisem do rejestru funduszy, a otwarty fundusz - podstawowe dane osobowe członka

otwartego funduszu, o których mowa w art. 89 ust. 2, przy czym otwarty fundusz otrzymuje

te dane w formie elektronicznej.

9.

Po otrzymaniu, zgodnie z ust. 8, zawiadomienia Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i podstawowych

danych osobowych członka, otwarty fundusz niezwłocznie potwierdza członkowi na piśmie

warunki członkostwa, informując go jednocześnie o przysługującym mu prawie określonym

w art. 82 ust. 1 i skutkach nieskorzystania z tego prawa określonych w art. 132 ust.

1, a także wzywa członka do niezwłocznego dopełnienia obowiązku określonego w art.

83 ust. 1, informując go jednocześnie o skutkach niedopełnienia lub nienależytego

dopełnienia tego obowiązku określonych w art. 83 ust. 3 i 4.

1

Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do

funduszu może wskazać imiennie jedną lub więcej osób fizycznych, na których rzecz

ma nastąpić, po jej śmierci, wypłata środków niewykorzystanych zgodnie z art. 131.

1a

Prawo, o którym mowa w ust. 1, przysługuje również członkowi otwartego funduszu.

2.

Jeżeli członek wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków po jego śmierci,

a nie oznaczył ich udziału w tych środkach, uważa się, że udziały tych osób są równe.

3

Członek otwartego funduszu może w każdym czasie zmienić poprzednią dyspozycję, wskazując

inne osoby fizyczne uprawnione do otrzymania środków po jego śmierci zamiast lub oprócz

osób, o których mowa w ust. 1, jak również oznaczając w inny sposób udział wskazanych

osób w tych środkach, albo odwołać poprzednią dyspozycję, nie wskazując żadnych innych

osób.

4

Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymania środków po śmierci członka staje się bezskuteczne,

jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią członka. W takim przypadku udział, który był

przeznaczony dla zmarłego, przypada w równych częściach pozostałym osobom wskazanym,

chyba że członek zadysponuje tym udziałem w inny sposób.

5

Fundusz jest obowiązany poinformować osobę przystępującą do otwartego funduszu o skutkach

niezłożenia dyspozycji, o której mowa w ust. 1.

1.

Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca z wnioskiem o przyjęcie do

funduszu jest ponadto obowiązana złożyć pisemne oświadczenie o stosunkach majątkowych

istniejących między nią a jej małżonkiem, a jeżeli między małżonkami nie istnieje

wspólność ustawowa - udokumentować także sposób uregulowania tych stosunków. Powyższy

obowiązek ciąży także na członku otwartego funduszu, który zawarł związek małżeński

po zawarciu umowy z funduszem.

2.

Członek otwartego funduszu jest obowiązany zawiadomić fundusz na piśmie o każdorazowej

zmianie w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w ust. 1, o ile zmiana taka

obejmuje środki zgromadzone na jego rachunku. Do zawiadomienia należy dołączyć dowód

takiej zmiany.

3

W razie niedopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 1 zdanie drugie lub w ust.

2, przyjmuje się odpowiednio, że między małżonkami istnieje wspólność ustawowa albo

że małżeńskie stosunki majątkowe uregulowane są zgodnie z treścią umowy zawartej z

otwartym funduszem lub ostatnim zawiadomieniem dokonanym przez członka otwartego funduszu

zgodnie z ust. 2.

4

Otwarty fundusz nie odpowiada za szkody powstałe wskutek niedopełnienia lub nienależytego

dopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 1 lub 2.

Jeżeli członek otwartego funduszu przystępuje do innego otwartego funduszu, jest obowiązany

zawiadomić na piśmie o zawarciu umowy z tym funduszem otwarty fundusz, którego dotychczas

był członkiem. Umowa z dotychczasowym funduszem ulega rozwiązaniu z dniem dokonania

zmiany w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych.

1.

Osoby urodzone w latach 1949-1953 zawierające umowę z otwartym funduszem, są obowiązane

złożyć pisemne oświadczenie o zapoznaniu się z treścią art. 24, 26, 46-50, 53, 183, 184 i 185 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach

i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych

(Dz. U. z 2004 r. Nr 39, poz. 353, z późn. zm., co osoba zawierająca umowę winna potwierdzić własnoręcznym podpisem.

2.

Osoba wykonująca czynności akwizycyjne na rzecz otwartego funduszu w stosunku do osoby

określonej w ust. 1, obowiązana jest do pouczenia tej osoby o konsekwencjach wynikających

z przepisów, o których mowa w ust. 1, a w szczególności o tym, że w wyniku przystąpienia

do otwartego funduszu emerytura z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych może być istotnie

niższa lub emerytura nie będzie mogła być przyznana w wieku niższym niż określony

w art. 24 ustawy, o której mowa w ust. 1.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1)

sposób i tryb zawarcia umowy, na której podstawie następuje uzyskanie członkostwa

w otwartym funduszu;

2)

sposób i termin składania oświadczenia o małżeńskich stosunkach majątkowych członka

otwartego funduszu oraz zawiadamiania otwartego funduszu o każdorazowej zmianie w

stosunku do treści takiego oświadczenia obejmującej środki zgromadzone na rachunku

członka;

3)

sposób i termin zawiadamiania otwartego funduszu przez członka o przystąpieniu do

innego otwartego funduszu;

4

tryb i terminy powiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez otwarty fundusz

o zawarciu umowy z członkiem funduszu oraz zakres danych, jakie powinno zawierać powiadomienie;

5

wzór zawiadomienia, o którym mowa w art. 84;

6

szczegółowe zasady wycofywania przez otwarty fundusz zgłoszenia o zawarciu umowy z

członkiem oraz wykreślenia wpisu w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy

Emerytalnych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych;

7

szczegółowy sposób ustalania i rozliczenia podlegającej zwrotowi nienależnie otrzymanej

składki, o której mowa w art. 100a.

1.

Członkiem pracowniczego funduszu może zostać osoba fizyczna spełniająca warunki określone

w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych dla uczestnika pracowniczego programu

emerytalnego.

2.

Osoba, która przestała spełniać warunki, o których mowa w ust. 1, zachowuje status

członka pracowniczego funduszu.

Uzyskanie członkostwa w pracowniczym funduszu następuje z chwilą zawarcia pracowniczej

umowy emerytalnej, na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych.

Członek może zrezygnować z członkostwa w pracowniczym funduszu, w drodze wypowiedzenia

pracowniczej umowy emerytalnej, na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych

programach emerytalnych.

1.

Fundusz prowadzi rejestr członków funduszu zawierający podstawowe dane osobowe członków,

dane o wpłatach składek do funduszu i otrzymanych wypłatach transferowych oraz przeliczeniach

tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, dane o aktualnym stanie

środków na rachunkach, a w pracowniczych funduszach - także dane o aktualnym stanie

akcji na rachunkach ilościowych.

2

Podstawowe dane osobowe członków, o których mowa w ust. 1, obejmują

1)

imiona i nazwisko;

2)

datę urodzenia;

3

numer powszechnego elektronicznego systemu ewidencji ludności PESEL i numer identyfikacji

podatkowej NIP, a w przypadku gdy członkowi funduszu nie nadano numeru PESEL i numeru

NIP lub jednego z nich - w miejsce brakującego numeru odpowiednio serię i numer dowodu

osobistego lub paszportu;

4)

adres miejsca zamieszkania.

3.

Prowadzenie rejestru członków funduszu może być powierzone osobie trzeciej, z zastrzeżeniem

przepisów art. 49.

4.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady prowadzenia rejestru

członków funduszu, w tym szczegółowy zakres informacji, które powinny być zawarte

w rejestrze, a także zasady sporządzania i przechowywania kopii danych zawartych w

rejestrze na wypadek jego utraty.

1.

W sprawach o roszczenia ze stosunków prawnych między członkami otwartych funduszy

a tymi funduszami lub ich organami orzekają sądy ubezpieczeń społecznych właściwe

dla miejsca zamieszkania członka funduszu.

2.

Do postępowania w sprawach, o których mowa w ust. 1, stosuje się odpowiednio przepisy

Kodeksu postępowania cywilnego o postępowaniu w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, z wyjątkiem

art. 460 § 1, art. 461 § 1 i 2, art. 463 § 1

W sprawach o roszczenia ze stosunków prawnych między członkami pracowniczych funduszy

a tymi funduszami lub ich organami orzekają sądy powszechne właściwe dla miejsca zamieszkania

członka funduszu.

1.

W ramach działalności akwizycyjnej prowadzonej przez otwarte fundusze nie jest dozwolone

oferowanie dodatkowych korzyści materialnych z tytułu członkostwa w otwartym funduszu,

jeżeli celem takiego działania miałoby być skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił

do funduszu lub pozostawał jego członkiem.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do innej działalności niż określona w tym przepisie,

jeżeli w jej ramach oferuje się dodatkowe korzyści materialne w zamian za przystąpienie

do określonego otwartego funduszu lub pozostawanie jego członkiem.

3.

Działalność akwizycyjna, w rozumieniu ust. 1, oznacza wszelką działalność zarobkową,

mającą na celu skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego funduszu lub pozostawał

członkiem tego funduszu. Działalność akwizycyjna obejmuje także zawieranie w imieniu

otwartego funduszu umów, na których podstawie następuje uzyskanie członkostwa w tym

funduszu, oraz pośredniczenie przy zawieraniu takich umów.

1

Działalność akwizycyjną na rzecz otwartego funduszu w zakresie wynikającym z art.

92 ust. 3 mogą prowadzić otwarty fundusz lub na zlecenie tego funduszu wyłącznie następujące

podmioty

1)

banki krajowe w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe

(Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm.;

2)

zakłady ubezpieczeń;

3)

domy maklerskie w rozumieniu przepisów o publicznym obrocie papierami wartościowymi;

4)

agenci ubezpieczeniowi;

5)

podmioty prowadzące działalność brokerską w rozumieniu przepisów o działalności ubezpieczeniowej;

6)

państwowe przedsiębiorstwo użyteczności publicznej „Poczta Polska”.

7)

(uchylony).

2

Podmiot wykonujący czynności związane z przygotowaniem i emisją reklam, w ramach swojego

przedmiotu działalności gospodarczej, na zlecenie podmiotów, o których mowa w ust.

1, nie prowadzi działalności akwizycyjnej w rozumieniu art. 92 ust. 3.

3.

Czynności akwizycyjne mogą wykonywać wyłącznie osoby fizyczne wpisane do rejestru

osób uprawnionych do wykonywania czynności akwizycyjnych na rzecz otwartych funduszy,

prowadzonego przez organ nadzoru

4

Jeżeli otwarty fundusz prowadzi działalność akwizycyjną bez pośrednictwa podmiotów,

o których mowa w ust. 1, czynności akwizycyjne na rzecz tego funduszu mogą być wykonywane

przez osoby fizyczne na podstawie umowy o pracę, umowy agencyjnej, umowy zlecenia

lub innego stosunku prawnego o podobnym charakterze, łączącego osobę fizyczną z powszechnym

towarzystwem będącym organem tego funduszu.

5.

(uchylony).

6

Osoba fizyczna wpisana do rejestru, o którym mowa w ust. 3, może wykonywać czynności

akwizycyjne na rzecz tylko jednego otwartego funduszu emerytalnego. W razie wygaśnięcia

lub rozwiązania umowy o wykonywanie czynności akwizycyjnych na rzecz otwartego funduszu

podjęcie czynności akwizycyjnych na rzecz innego funduszu może nastąpić po upływie

6 miesięcy.

6a

Ograniczenia, o którym mowa w ust. 6, nie stosuje się, gdy zaprzestanie wykonywania

czynności akwizycyjnych na rzecz otwartego funduszu zostało spowodowane wygaśnięciem

umowy lub jej rozwiązaniem z inicjatywy otwartego funduszu lub podmiotów, o których

mowa w ust. 1.

7

Powszechne towarzystwo, jako organ otwartego funduszu, odpowiada w trybie art. 62

i 204 za nieprawidłowości w działalności akwizycyjnej oraz przy wykonywaniu czynności

akwizycyjnych, bez względu na to, czy działalność akwizycyjna funduszu prowadzona

jest bezpośrednio przez fundusz, czy za pośrednictwem podmiotów określonych w ust.

1 pkt 1-6.

Działalność akwizycyjna na rzecz otwartego funduszu nie może być prowadzona z wykorzystaniem

stosunku nadrzędności wynikającego ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego,

na którym jest oparta zależność służbowa lub inna zależność o podobnym charakterze.

1.

Do rejestru, o którym mowa w art. 93 ust. 3, może być wpisana osoba fizyczna, która

1)

nie była skazana prawomocnym wyrokiem za przestępstwo umyślne przeciwko mieniu, wiarygodności

dokumentów, życiu i zdrowiu, wymiarowi sprawiedliwości, ochronie informacji, obrotowi

gospodarczemu, obrotowi pieniędzmi i papierami wartościowymi, przestępstwo skarbowe

lub przestępstwo, o którym mowa w rozdziale 22;

2)

ma pełną zdolność do czynności prawnych;

3)

daje rękojmię należytego wykonywania czynności akwizycyjnych;

4)

posiada co najmniej średnie wykształcenie.

2.

Organ nadzoru dokonuje wpisu do rejestru na podstawie zgłoszenia dokonanego przez

otwarty fundusz. Odmowa wpisu następuje w drodze decyzji administracyjnej. Dokonanie

wpisu lub wydanie decyzji odmawiającej wpisu następuje w terminie 1 miesiąca od dnia

złożenia wniosku.

3.

Rejestr osób uprawnionych do wykonywania czynności akwizycyjnych na rzecz otwartych

funduszy zawiera

1)

numer wpisu do rejestru;

2)

podstawowe dane osobowe osób wpisanych do rejestru, obejmujące

a)

imiona i nazwisko,

b)

datę i miejsce urodzenia,

c)

imiona rodziców,

d)

numer ewidencyjny PESEL lub numer paszportu bądź innego dokumentu potwierdzającego

tożsamość w przypadku osób nieposiadających obywatelstwa polskiego,

e)

miejsce zamieszkania;

3)

nazwę podmiotu, w którego imieniu osoba wpisana do rejestru wykonuje czynności akwizycyjne;

4)

nazwę otwartego funduszu, na rzecz którego osoba wpisana do rejestru wykonuje czynności

akwizycyjne.

4.

Organ nadzoru dokonuje, w drodze decyzji administracyjnej, wykreślenia osoby wpisanej

do rejestru na wniosek funduszu, na rzecz którego osoba ta wykonuje czynności akwizycyjne,

lub z urzędu, jeżeli osoba ta

1)

przestała spełniać warunki konieczne do uzyskania wpisu do rejestru;

2)

wykonuje czynności akwizycyjne z naruszeniem przepisów prawa.

5.

Osoba wykreślona z rejestru na podstawie ust. 4 pkt 2 nie może być ponownie wpisana

do rejestru przez okres 24 miesięcy od dnia wykreślenia z rejestru.

6.

Organ nadzoru unieważnia, w drodze decyzji administracyjnej, wpis do rejestru, jeżeli

po dokonaniu wpisu uzyska informację o braku w dniu dokonania wpisu podstaw warunkujących

wpis, określonych w ust. 1. Umowy o członkostwo w otwartym funduszu zawarte przez

osobę wykonującą czynności akwizycyjne, wobec której organ nadzoru unieważnił wpis

do rejestru, są prawnie skuteczne.

7.

Otwarty fundusz, na rzecz którego osoba wykonuje czynności akwizycyjne z naruszeniem

przepisów prawa, zgłasza fakt naruszenia przepisów prawa przez osobę wykonującą czynności

akwizycyjne organowi nadzoru niezwłocznie, po powzięciu informacji o tym fakcie.

8.

Otwarty fundusz, na rzecz którego osoba wykonuje czynności akwizycyjne, zgłasza fakt

zaprzestania wykonywania przez tę osobę czynności akwizycyjnych w terminie 14 dni

od dnia wygaśnięcia lub rozwiązania zawartej z tą osobą umowy o wykonywanie czynności

akwizycyjnych albo od dnia powzięcia wiadomości o wygaśnięciu lub rozwiązaniu tej

umowy. Dokonując zgłoszenia, otwarty fundusz wskazuje datę wygaśnięcia lub rozwiązania

umowy o wykonywanie czynności akwizycyjnych oraz określa, czy rozwiązanie lub wygaśnięcie

umowy nastąpiło z inicjatywy funduszu lub podmiotów, o których mowa w art. 93 ust.

1. Otwarty fundusz informuje niezwłocznie osobę wykonującą czynności akwizycyjne o

dacie i treści zgłoszenia zaprzestania wykonywania czynności akwizycyjnych przez tę

osobę. Na podstawie zgłoszenia organ nadzoru dokonuje wpisu do rejestru, o którym

mowa w art. 93 ust. 3, odpowiedniej wzmianki.

9.

W przypadku gdy osoba wpisana do rejestru rozpoczyna wykonywanie czynności akwizycyjnych

na rzecz innego funduszu niż fundusz dotychczasowy, otwarty fundusz, na rzecz którego

będzie wykonywać czynności akwizycyjne, jest obowiązany zgłosić ten fakt niezwłocznie

organowi nadzoru. Zgłoszenie powinno nastąpić przed rozpoczęciem wykonywania czynności

akwizycyjnych. Rozpoczęcie wykonywania czynności akwizycyjnych może nastąpić po dokonaniu

odpowiedniej zmiany wpisu.

10.

Na podstawie zgłoszenia, o którym mowa w ust. 9, organ nadzoru dokonuje odpowiedniej

zmiany w rejestrze oraz wykreśla wzmiankę, o której mowa w ust. 8, bądź też odmawia

dokonania takiej zmiany w drodze decyzji administracyjnej. Niezgodność z ustawą zgłoszenia,

w tym w szczególności niezaprzestanie wykonywania czynności akwizycyjnych na rzecz

dotychczasowego otwartego funduszu lub dotychczasowego podmiotu, stanowi podstawę

do wydania decyzji odmawiającej zmiany wpisu.

11.

W przypadku wznowienia przez osobę wpisaną do rejestru wykonywania czynności akwizycyjnych

na rzecz dotychczasowego otwartego funduszu i w imieniu dotychczasowego podmiotu,

dotychczasowy fundusz niezwłocznie wnosi o wykreślenie wzmianki o zaprzestaniu wykonywania

czynności akwizycyjnych, podając datę wznowienia czynności akwizycyjnych. Organ nadzoru

dokonuje odpowiedniego wykreślenia wzmianki o zaprzestaniu na podstawie wniosku. Osoba

wpisana do rejestru może rozpocząć wykonywanie czynności akwizycyjnych na rzecz dotychczasowego

funduszu i w imieniu dotychczasowego podmiotu z dniem wskazanym we wniosku.

12.

Otwarty fundusz, na rzecz którego są wykonywane czynności akwizycyjne, jest obowiązany

zgłaszać organowi nadzoru zmiany danych objęte wpisem do rejestru w terminie 30 dni

od dnia powzięcia o nich wiadomości, a w przypadku zmiany danych określonych w ust.

3 pkt 3 niezwłocznie. Odmowa wpisu zmiany danych następuje w drodze decyzji administracyjnej.

Składki są wpłacane na rachunki prowadzone przez otwarte fundusze, w wysokości i na

zasadach określonych w odrębnych ustawach, lub na rachunki prowadzone przez pracownicze

fundusze, w wysokości i z częstotliwością określoną na zasadach, o których mowa w

ustawie o pracowniczych programach emerytalnych.

1.

Składki do pracowniczego funduszu są wpłacane w imieniu pracowników będących członkami

tego funduszu.

2.

Wpłaty składek, o których mowa w ust. 1, w imieniu pracowników dokonuje ich pracodawca

będący akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa.

3.

Składka do pracowniczego funduszu może być wpłacona także w wyniku dokonania wypłaty

transferowej, o której mowa w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych.

1.

Wpłaty do otwartych funduszy i pracowniczych funduszy mogą być dokonywane w formie

papierów wartościowych, na zasadach określonych w odrębnych ustawach.

2.

Wpłaty do pracowniczych funduszy mogą być dokonywane w formie akcji, o których mowa

w art. 101, na zasadach określonych w rozdziale 10.

Z chwilą przystąpienia członka do funduszu, fundusz otwiera dla niego rachunek, na

który są wpłacane składki oraz przekazywane wypłaty transferowe.

1.

Składki wpłacane do funduszu oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane na

jednostki rozrachunkowe.

2.

(uchylony).

3.

Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa całkowitej wartości

aktywów netto funduszu przeliczonych na te jednostki.

4.

Składki oraz otrzymane wypłaty transferowe mogą być przeliczane również na części

ułamkowe jednostki rozrachunkowej, a wartość środków na rachunku członka może być

wyrażona w takich częściach ułamkowych.

5.

Wartość aktywów netto funduszu oraz wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana

zgodnie z zasadami wyceny aktywów i zobowiązań funduszy.

6.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady wyceny aktywów

i zobowiązań funduszy.

1

Przeliczanie na jednostki rozrachunkowe wpłacanych składek oraz otrzymanych wypłat

transferowych następuje w określonym zgodnie z ust. 2 dniu, zwanym dalej „dniem przeliczenia”,

według wartości jednostek rozrachunkowych na ten dzień.

1a

Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu przeliczenia jest ustalana przez podzielenie

wartości aktywów netto funduszu w dniu przeliczenia przez liczbę jednostek rozrachunkowych

zapisanych w tym dniu na rachunkach prowadzonych przez fundusz.

2

W przypadku pracowniczych funduszy dniem przeliczenia jest ostatni dzień roboczy miesiąca,

o ile fundusz nie określi w statucie także innych dni przeliczenia. W przypadku otwartych

funduszy dniem przeliczenia jest każdy dzień roboczy.

3.

W pierwszym dniu przeliczenia, następującym po dokonaniu wpłaty pierwszej składki

do funduszu, wartość jednostki rozrachunkowej wynosi 10 zł.

4.

Do czasu przeliczenia składek i wypłat transferowych są one przechowywane na odrębnym

rachunku pieniężnym funduszu. Odsetki należne z tytułu przechowywania środków pieniężnych

na tym rachunku stanowią przychód funduszu.

5.

Przeliczanie papierów wartościowych, o których mowa w art. 97 ust. 1, na jednostki

rozrachunkowe odbywa się na zasadach określonych w odrębnych ustawach.

6.

(uchylony).

1.

Otwarty fundusz jest zobowiązany do zwrotu do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych nienależnie

otrzymanej składki.

1a

Kwotę składki, o której mowa w ust. 1, ustala się w wysokości przekazanej przez Zakład

Ubezpieczeń Społecznych nominalnej wartości składki wraz z nominalną wartością odsetek

za opóźnienie, z zastrzeżeniem ust. 1b-10.

1b

Otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe odpowiadające kwocie, o której mowa

w ust. 1a, pomniejszonej o równowartość opłat pobranych przez towarzystwo zarządzające

tym funduszem.

2

Jeżeli zwrot nienależnie otrzymanej składki następuje w wyniku unieważnienia umowy

z otwartym funduszem lub zmiany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych z urzędu nieprawidłowego

wpisu w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych, w celu ustalenia

kwoty składki, o której mowa w ust. 1, otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe

uzyskane za nienależnie otrzymaną składkę, z uwzględnieniem ust. 3-10.

3.

Otwarty fundusz zwraca kwotę, o której mowa w ust. 2, powiększoną o nominalną wartość

opłat pobranych przez zarządzające otwartym funduszem towarzystwo, z zastrzeżeniem

ust. 4.

4

Jeżeli przekazanie do otwartego funduszu nienależnej składki nastąpiło z przyczyn

leżących po stronie towarzystwa zarządzającego tym funduszem, kwota, o której mowa

w ust. 3, nie może być niższa od nominalnej wartości nienależnie otrzymanej składki,

powiększonej o odsetki określone przepisami o systemie ubezpieczeń społecznych.

5

Kwotę stanowiącą równowartość opłat, o których mowa w ust. 3, oraz różnicę pomiędzy

nienależnie otrzymaną składką, powiększoną o odsetki określone przepisami o systemie

ubezpieczeń społecznych, a kwotą, o której mowa w ust. 3, finansuje towarzystwo zarządzające

otwartym funduszem, z zastrzeżeniem ust. 6 i 7.

6.

Jeżeli przekazanie do otwartego funduszu nienależnej składki nastąpiło z przyczyn

leżących po stronie Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, a fundusz dokonał wypłaty transferowej

zgodnie z art. 119, 126 lub 131, towarzystwo zarządzające tym funduszem i towarzystwo

zarządzające funduszem, do którego dokonano wypłaty transferowej, finansują kwotę

stanowiącą równowartość pobranych przez siebie opłat, o których mowa w ust. 3.

7

Jeżeli zwrot nienależnej składki następuje w wyniku nieważności umowy z otwartym funduszem,

a otwarty fundusz dokonał wypłaty transferowej zgodnie z art. 119, 126 lub 131, towarzystwo

zarządzające tym funduszem finansuje kwotę stanowiącą równowartość różnicy pomiędzy

kwotą określoną, zgodnie z ust. 4, do dnia dokonania wypłaty transferowej, a kwotą

przekazaną w wypłacie transferowej.

7a

Jeżeli zwrot nienależnie otrzymanej składki następuje w sytuacji określonej w ust.

2, całą kwotę otrzymaną w wyniku wypłaty transferowej traktuje się jako jedną składkę.

8.

Jeżeli osoba, za którą została przekazana nienależna składka, jest członkiem innego

otwartego funduszu, kwota ustalona zgodnie z ust. 3 i 4 jest przekazywana przez Zakład

Ubezpieczeń Społecznych do tego funduszu, z zastrzeżeniem ust. 9.

9

Kwota, o której mowa w ust. 8, nie może być niższa niż nominalna wartość należnej

składki powiększonej o odsetki określone przepisami o systemie ubezpieczeń społecznych.

10.

Odsetki, o których mowa w ust. 4, nalicza się za okres od dnia obciążenia rachunku

bankowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotą nienależnie otrzymanej składki do

dnia jej zwrotu.

11.

Zwrotu nienależnie otrzymanej składki dokonuje się poprzez potrącenia ze składek przekazywanych

przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych do otwartego funduszu.

12.

Jeżeli Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekazał składkę, o której mowa w ust. 1, wraz

z odsetkami za opóźnienie, do odsetek tych stosuje się odpowiednio ust. 1-11 dotyczące

składki.

1.

Akcje uzyskane przez członków pracowniczego funduszu, nieodpłatnie lub na warunkach

preferencyjnych, w następstwie prywatyzacji pracodawcy są składane na rachunkach ilościowych

prowadzonych przez pracownicze fundusze na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych

programach emerytalnych.

2.

Pracowniczy fundusz może powierzyć prowadzenie rachunków ilościowych podmiotowi uprawnionemu

do prowadzenia rachunków papierów wartościowych.

3.

Na jednym rachunku ilościowym nie mogą być składane akcje więcej niż jednego emitenta.

4.

Akcje złożone na rachunkach ilościowych są ujmowane ilościowo.

5.

Członkowie pracowniczego funduszu nie mogą rozporządzać akcjami złożonymi na rachunkach

ilościowych ani prawem do dywidendy z tych akcji.

6.

Dokonanie przez członka pracowniczego funduszu rozporządzenia prawem poboru akcji

nowej emisji może nastąpić z uwzględnieniem art. 105.

1.

Pracowniczy fundusz likwiduje rachunki ilościowe członków i przenosi akcje zdeponowane

na tych rachunkach do aktywów funduszu w oparciu o harmonogram likwidacji rachunków

ilościowych ustalany przez pracownicze towarzystwo, w drodze uchwały rady nadzorczej,

i podawany do wiadomości organu nadzoru

2.

Harmonogram, o którym mowa w ust. 1, powinien określać

1)

terminy przeniesienia akcji do aktywów funduszu;

2)

zasady ustalania ilości akcji złożonych na rachunkach ilościowych przez poszczególnych

członków, które podlegają przeniesieniu do aktywów funduszu, w tym akcji złożonych

przez osoby, które przystąpią do funduszu po ogłoszeniu harmonogramu;

3)

ilość akcji złożonych na rachunkach ilościowych przez poszczególnych członków, które

podlegają przeniesieniu do aktywów funduszu w poszczególnych terminach.

3.

Dla osób przystępujących do pracowniczego funduszu, po ogłoszeniu harmonogramu, ustala

się indywidualnie terminy przeniesienia akcji do aktywów funduszu.

4.

Przeniesienie akcji do aktywów funduszu może nastąpić wyłącznie w dniach przeliczenia.

5.

W dniu przeniesienia akcji członkom funduszu zalicza się, odpowiednio, na rachunki

jednostki rozrachunkowe o wartości odpowiadającej wartości akcji przeniesionych z

ich rachunków ilościowych, pomniejszonej o kwotę należnego podatku. Ustalenie wartości

akcji następuje w oparciu o zasady wyceny aktywów funduszu.

6.

Likwidacja rachunków ilościowych, na których złożone zostały akcje danego emitenta,

rozpoczyna się nie później niż w terminie 3 lat od dnia złożenia pierwszej akcji tego

emitenta na rachunku ilościowym i nie może trwać dłużej niż 10 lat, licząc od daty

przeniesienia pierwszej akcji z rachunku ilościowego do aktywów funduszu.

7.

W razie stwierdzenia, że realizacja harmonogramu może przebiegać lub przebiega z naruszeniem

przepisów prawa lub interesów członków pracowniczego funduszu, organ nadzoru

8.

Przeniesienie akcji spółek publicznych, złożonych na rachunkach ilościowych, do aktywów

pracowniczego funduszu odbywa się poza rynkiem regulowanym w rozumieniu ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, a do przeniesienia tych akcji nie stosuje się przepisów art. 38 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U. z 2002 r. Nr 171, poz. 1397, z późn. zm.

1.

Jeżeli członek zwróci się o dokonanie wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu środków

zgromadzonych na jego rachunku w pracowniczym funduszu, rachunek ilościowy tego członka

powinien być niezwłocznie zlikwidowany, a akcje nieprzeniesione dotychczas do aktywów

funduszu - wydane członkowi, z zastrzeżeniem ust. 2.

2.

Jeżeli pracowniczy fundusz dokonuje wypłaty środków zgromadzonych na rachunku członka

funduszu w formie wypłaty realizowanej w ratach, rachunek ilościowy członka funduszu

podlega likwidacji z chwilą wypłaty ostatniej raty, a zdeponowane na nim akcje zostają

wydane członkowi funduszu.

3.

W razie śmierci członka funduszu posiadającego rachunek ilościowy albo rozwiązania

przez rozwód lub unieważnienia jego małżeństwa, akcje znajdujące się na rachunku ilościowym

zostają wydane osobie uprawnionej. Przepis art. 130 i 133 stosuje się odpowiednio.

4.

Przepisy ust. 3 stosuje się odpowiednio w razie ustania wspólności majątkowej w czasie

trwania małżeństwa członka pracowniczego funduszu albo umownego wyłączenia lub ograniczenia

wspólności ustawowej między członkiem tego funduszu a jego małżonkiem.

Dywidenda wypłacana z akcji zdeponowanych na rachunku ilościowym oraz cena uzyskana

ze zbycia przez pracowniczy fundusz, w imieniu członka funduszu, prawa poboru akcji

nowej emisji jest przekazywana na rachunek członka funduszu prowadzony w jednostkach

rozrachunkowych.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady przeprowadzania

i rozliczania transakcji zbywania przez pracowniczy fundusz, w imieniu członków funduszu,

praw poboru przysługujących im z akcji złożonych na rachunkach ilościowych, a także

szczegółowe warunki i tryb, w jakim dopuszczalna jest realizacja tych praw przez członków

funduszu.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2004 r., z wyjątkiem przepisów art. 8 pkt

1 i 2, art. 10 pkt 2 i 3, art. 84 pkt 1, art. 86 § 1, art. 87 § 2, art. 88, art. 90

§ 1, art. 91 i art. 92, które wchodzą w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

1.

Jeżeli łączna ilość akcji tego samego emitenta, zdeponowanych na wszystkich rachunkach

ilościowych w jednym pracowniczym funduszu, przekroczy 1% ogólnej ilości akcji tego

emitenta, prawa związane z własnością tych akcji, z wyjątkiem praw majątkowych, wykonywane

są przez przedstawiciela członków funduszu posiadających akcje na rachunkach ilościowych,

zwanego dalej „przedstawicielem”.

2.

Przedstawiciel jest wybierany na 3 lata w wyborach tajnych przez członków funduszu

posiadających akcje danego emitenta na rachunkach ilościowych.

3.

Tryb wyboru przedstawiciela określa regulamin uchwalony przez radę nadzorczą pracowniczego

towarzystwa. Regulamin określa w szczególności, czy w wyborach mają uczestniczyć sami

członkowie, czy też wybrani przez nich przedstawiciele, oraz zasady odwoływania przedstawiciela

przed upływem okresu, na który został wybrany. Regulamin nie może uzależnić ważności

wyboru przedstawiciela od liczby osób uczestniczących w wyborach.

4.

Przepis art. 45 ust. 4 stosuje się odpowiednio.

1.

Członek funduszu nie może rozporządzać środkami zgromadzonymi na swoim rachunku.

2.

Przepisu ust. 1 nie stosuje się do rozrządzeń członka funduszu na wypadek śmierci.

Środki zgromadzone na rachunku członka otwartego funduszu nie podlegają egzekucji.

Środki zgromadzone na rachunku członka pracowniczego funduszu podlegają egzekucji

na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych.

Warunki nabycia przez członka otwartego funduszu uprawnień do wypłaty środków zgromadzonych

na jego rachunku oraz zasady wypłaty tych środków określają odrębne ustawy.

1.

Wypłata środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu następuje przez przeniesienie

tych środków do wskazanego przez członka zakładu ubezpieczeń emerytalnych, w którym

wykupił on emeryturę dożywotnią.

2.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady i tryb składania

przez członków otwartego funduszu dyspozycji dotyczących przeniesienia środków do

zakładu ubezpieczeń emerytalnych w związku z wykupieniem emerytury dożywotniej oraz

zasady i tryb przeniesienia tych środków do zakładu ubezpieczeń emerytalnych.

1.

Środki zgromadzone na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego są przekazywane

przez ten fundusz, za pośrednictwem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, na dochody budżetu

państwa, w przypadku gdy właściwy organ emerytalny zawiadomi o ustaleniu członkowi

otwartego funduszu emerytalnego prawa do emerytury obliczonej na podstawie art. 15

lub prawa do jej zwiększenia na podstawie art. 14

1)

ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz

ich rodzin

(Dz. U. z 2004 r. Nr 8, poz. 66 i Nr 121, poz. 1264) lub

2)

ustawy z dnia 18 lutego 1994 r. o zaopatrzeniu emerytalnym funkcjonariuszy Policji,

Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Agencji Wywiadu, Straży Granicznej, Biura Ochrony

Rządu, Państwowej Straży Pożarnej i Służby Więziennej oraz ich rodzin

(Dz. U. z 2004 r. Nr 8, poz. 67 i Nr 121, poz. 1264).

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, otwarty fundusz emerytalny nie może pobierać

opłaty.

3.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

termin i tryb dokonywania zwrotu w przypadkach, o których mowa w ust. 1, uwzględniając

zasady współdziałania otwartych funduszy emerytalnych, organów emerytalnych i Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych przy dokonywaniu rozliczeń.

Sposób wykorzystania środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu, w razie

nabycia przez członka uprawnień do renty inwalidzkiej z ubezpieczenia społecznego,

określają odrębne ustawy.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 maja 2004 r., z wyjątkiem

1)

art. 42, art. 44, art. 70, art. 71 pkt 10, art. 74 pkt 5 i 6, art. 94 pkt 3, art.

97, art. 100, art. 101, art. 103 pkt 17 oraz art. 112, które wchodzą w życie z dniem

30 kwietnia 2004 r;

2)

art. 85 pkt 7 w zakresie dotyczącym art. 456 ust. 1, który wchodzi w życie z dniem

2 maja 2004 r.

Warunki nabycia przez członka pracowniczego funduszu uprawnień do wypłaty, wypłaty

transferowej lub zwrotu środków zgromadzonych na jego rachunku określa ustawa o pracowniczych

programach emerytalnych.

1.

Pracowniczy fundusz jest obowiązany zapewnić członkom funduszu możliwość wypłaty całości

środków zgromadzonych na ich rachunkach w formie wypłaty jednorazowej.

2.

W trybie i na zasadach określonych w statucie funduszu wypłata środków może nastąpić

także w formie wypłaty realizowanej w ratach.

3.

Wypłata środków w obu formach lub w jednej z nich następuje na pisemne żądanie członka

funduszu.

Wypłata jednorazowa jest dokonywana nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia

otrzymania przez pracowniczy fundusz żądania członka funduszu.

Jeżeli wypłata jest realizowana w ratach, pierwsza rata płatna jest nie później niż

w terminie 1 miesiąca od dnia otrzymania przez pracowniczy fundusz żądania członka

funduszu, chyba że zażąda on wypłaty w terminie późniejszym.

Członek otrzymujący wypłatę środków w ratach może w każdym czasie zażądać wypłaty

środków pozostających na jego rachunku w formie wypłaty jednorazowej. Wypłata jednorazowa

następuje z zachowaniem zasad określonych w art. 115.

Jeżeli do chwili ukończenia 70 lat członek pracowniczego funduszu nie wystąpi do funduszu

z żądaniem wypłaty środków zgromadzonych na jego rachunku, fundusz dokonuje wypłaty

tych środków w formie wypłaty jednorazowej w terminie 3 miesięcy od daty ukończenia

przez członka funduszu 70 lat.

1.

W razie przystąpienia przez członka otwartego funduszu do innego otwartego funduszu,

dotychczasowy fundusz dokonuje wypłaty transferowej do funduszu, do którego członek

przystąpił, na podstawie zawiadomienia przez członka o zawarciu umowy z tym funduszem.

Otwarty fundusz, do którego wypłata transferowa jest dokonywana, jest obowiązany przyjąć

taką wypłatę.

2.

Wypłata transferowa jest dokonywana pod warunkiem uiszczenia przez członka otwartego

funduszu z własnych środków opłaty na rzecz powszechnego towarzystwa, które zarządza

danym otwartym funduszem, z tym że pobranie takiej opłaty może nastąpić tylko wówczas,

gdy od ostatniego dnia miesiąca, w którym uzyskano członkostwo w funduszu, zgodnie

z art. 81 ust. 1 albo ust. 6, do dnia najbliższej wypłaty transferowej do innego funduszu

upływa mniej niż 24 miesiące.

3.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, sposób obliczania, poboru oraz wysokość

opłaty, o której mowa w ust. 2, uwzględniając długość stażu członkowskiego w otwartym

funduszu, z tym że kwota ta nie może być wyższa niż 20% kwoty minimalnego wynagrodzenia,

określonego w przepisach odrębnych.

Warunki dokonywania wypłat transferowych przez pracownicze fundusze określa ustawa

o pracowniczych programach emerytalnych.

Nie jest dozwolone dokonywanie wypłaty transferowej z rachunku w otwartym funduszu

na rachunek w pracowniczym funduszu ani z rachunku w pracowniczym funduszu na rachunek

w otwartym funduszu.

1

Wypłaty transferowe między otwartymi funduszami odbywają się w ostatnim dniu roboczym

lutego, maja, sierpnia i listopada.

2.

Kwota wypłaty transferowej jest ustalana w piątym dniu roboczym przed dniem tej wypłaty.

1

Rozliczenia wypłat transferowych między otwartymi funduszami dokonuje Krajowy Depozyt

Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna, zwany dalej „Krajowym Depozytem”.

2

Powszechne towarzystwo, będące organem otwartego funduszu, do którego dokonano wypłaty

transferowej, uiszcza opłaty na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z tytułu refundacji

kosztów za wykonanie czynności związanych z przystąpieniem członka do tego otwartego

funduszu oraz na rzecz Krajowego Depozytu z tytułu refundacji kosztów za wykonywanie

czynności związanych z rozliczaniem wypłat transferowych.

2a

Opłata, jaką powszechne towarzystwo uiszcza na rzecz podmiotów, o których mowa w ust.

2, wynosi

1)

na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych - 1% kwoty minimalnego wynagrodzenia, określonego

w przepisach odrębnych, od każdej zarejestrowanej umowy o członkostwo osoby przystępującej

do nowego funduszu;

2)

na rzecz Krajowego Depozytu - 1% kwoty minimalnego wynagrodzenia, określonego w przepisach

odrębnych, od każdej rozliczonej wypłaty transferowej.

3.

(uchylony).

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, termin i tryb dokonywania wypłat

transferowych w przypadkach, o których mowa w art. 70 ust. 2 i art. 119 oraz w przepisach

rozdziału 12 i 13. Rozporządzenie powinno w szczególności określać zasady współdziałania

Krajowego Depozytu i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz otwartych funduszy emerytalnych

i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przy dokonywaniu rozliczeń wypłat transferowych

oraz sposób rozdysponowania odsetek z tytułu przechowywania na rachunku środków przekazanych

przez otwarte fundusze w ramach rozliczenia tej wypłaty.

Szczegółowy tryb dokonywania rozliczeń wypłat transferowych między otwartymi funduszami

określa Krajowy Depozyt w regulaminie zatwierdzonym przez organ nadzoru

Wypłata transferowa nie wyłącza odpowiedzialności towarzystwa będącego organem funduszu

dokonującego wypłaty transferowej wobec byłego członka tego funduszu lub innej osoby,

na której rzecz wypłata transferowa została dokonana.

Jeżeli małżeństwo członka otwartego funduszu uległo rozwiązaniu przez rozwód lub zostało

unieważnione, środki zgromadzone na rachunku członka funduszu, przypadające byłemu

współmałżonkowi w wyniku podziału majątku wspólnego małżonków, są przekazywane w ramach

wypłaty transferowej na rachunek byłego współmałżonka w otwartym funduszu.

Wypłata transferowa jest dokonywana przez otwarty fundusz w terminie, o którym mowa

w art. 122, po przedstawieniu funduszowi dowodu, że środki zgromadzone na rachunku

członka funduszu przypadły byłemu współmałżonkowi.

1

Jeżeli były współmałżonek uprawniony nie posiada rachunku w otwartym funduszu i, w

terminie 2 miesięcy od dnia przedstawienia dowodu, o którym mowa w art. 127, nie wskaże

rachunku w jakimkolwiek otwartym funduszu, otwarty fundusz, do którego należy drugi

z byłych współmałżonków, niezwłocznie otworzy rachunek na nazwisko byłego współmałżonka

uprawnionego i przekaże na ten rachunek, w ramach wypłaty transferowej, przypadające

mu środki zgromadzone na rachunku jego byłego współmałżonka. Z chwilą otwarcia rachunku

były współmałżonek uprawniony uzyskuje członkostwo w funduszu. Fundusz niezwłocznie

potwierdza na piśmie warunki członkostwa uprawnionego współmałżonka.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, otwarty fundusz wzywa byłego współmałżonka uprawnionego,

aby niezwłocznie dopełnił obowiązku, o którym mowa w art. 82 ust. 1.

Przepisy art. 126-128 stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności majątkowej

w czasie trwania małżeństwa członka otwartego funduszu albo umownego wyłączenia lub

ograniczenia wspólności ustawowej między członkiem tego funduszu a jego małżonkiem.

1.

Osoby, którym na podstawie art. 128 otwarty fundusz emerytalny otworzył rachunek,

mają prawo do jednorazowej wypłaty wszystkich środków zgromadzonych na rachunku, w

terminie 14 dni od daty złożenia wniosku, w razie

1)

złożenia wniosku wraz z decyzją przyznającą emeryturę, zaopatrzenie emerytalne, emeryturę

dla rolników lub uposażenie w stanie spoczynku;

2)

nienabycia prawa do emerytury, o ile ukończyły 60 lat w przypadku kobiet i 65 lat

w przypadku mężczyzn;

3

złożenia wniosku przez osoby urodzone przed dniem 1 stycznia 1969 r., jeżeli zgromadzone

na ich rachunku środki w kwocie ustalonej w dniu złożenia wniosku nie są wyższe od

kwoty stanowiącej

a)

50% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3 ustawy o emeryturach

i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło przed

dniem 1 stycznia 2002 r.,

b)

150% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3 ustawy o emeryturach

i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło po

dniu 1 stycznia 2002 r.

2.

Osoby, które mają prawo do wcześniejszej emerytury na podstawie odrębnych przepisów,

a którym otwarty fundusz emerytalny otworzył rachunek na podstawie art. 128, nie tracą

prawa do wcześniejszej emerytury.

3.

Ubezpieczonym, o których mowa w art. 111 ust. 3 i 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. Nr 137, poz. 887, z późn. zm., którzy uzyskali członkostwo w otwartym funduszu emerytalnym na podstawie art. 128,

Zakład nie odprowadza na rachunek w otwartym funduszu emerytalnym części składki,

o której mowa w art. 22 ust. 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.

4.

Jeżeli ubezpieczonym, o których mowa w ust. 3, Zakład odprowadził na rachunek w otwartym

funduszu emerytalnym część składki, o której mowa w art. 22 ust. 3 ustawy o systemie

ubezpieczeń społecznych, składka ta podlega zwrotowi na zasadach określonych dla nienależnie

opłaconej składki odprowadzonej do otwartego funduszu emerytalnego.

5.

Przepisu ust. 1 nie stosuje się do osób urodzonych po dniu 31 grudnia 1968 r., które

po dniu otwarcia rachunku na podstawie art. 128 opłacały składkę na ubezpieczenia

społeczne.

1.

Wypłata środków zgromadzonych na rachunku członka pracowniczego funduszu, które były

objęte małżeńską wspólnością majątkową, w przypadku rozwiązania małżeństwa przez rozwód

lub unieważnienia małżeństwa, następuje bezpośrednio na rzecz jego byłego współmałżonka

w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia funduszowi dowodu, że środki te przypadły

byłemu współmałżonkowi.

2.

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności majątkowej w

czasie trwania małżeństwa członka pracowniczego funduszu albo umownego wyłączenia

lub ograniczenia wspólności ustawowej między członkiem tego funduszu a jego małżonkiem.

1

Jeżeli w chwili śmierci członek otwartego funduszu pozostawał w związku małżeńskim,

fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków zgromadzonych na rachunku zmarłego

na rachunek małżonka zmarłego w otwartym funduszu, w zakresie, w jakim środki te stanowiły

przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej.

2

Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie, o którym mowa w art. 122, po przedstawieniu

przez małżonka zmarłego odpisu aktu zgonu, odpisu aktu małżeństwa oraz pisemnego oświadczenia

stwierdzającego, czy do chwili śmierci członka funduszu nie zaszły żadne zmiany w

stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w art. 83 ust. 1, lub zawiadomienia,

o którym mowa w art. 83 ust. 2, a jeżeli zmiany te miały miejsce - także dowodu tych

zmian.

3.

Jeżeli małżonek zmarłego członka funduszu nie posiada rachunku w otwartym funduszu,

stosuje się odpowiednio przepisy art. 128.

4

Jeżeli zmarły nie dopełnił obowiązku określonego w art. 83 ust. 1 zdanie drugie lub

w ust. 2, jego małżonek powinien potwierdzić na piśmie, że do chwili śmierci członka

funduszu nie zmienił się stan stosunków majątkowych między małżonkami ustalony stosownie

do art. 83 ust. 3, a w przypadku zmiany tego stanu - przedstawić odpowiednie dowody

tej zmiany.

5

otwarty fundusz nie ponosi odpowiedzialności za skutki niedopełnienia lub nienależytego

dopełnienia obowiązku określonego w ust. 2 lub 3.

1

Środki zgromadzone na rachunku zmarłego członka otwartego funduszu emerytalnego, które

nie zostaną wykorzystane zgodnie z art. 131, przekazywane są osobom wskazanym przez

zmarłego, zgodnie z art. 82 ust. 1 lub 1a, a w przypadku ich braku wchodzą w skład

spadku.

2.

(uchylony).

3

otwarty fundusz dokonuje wypłaty środków należnych osobie wskazanej przez zmarłego

w terminie 3 miesięcy od dnia przedstawienia funduszowi urzędowego dokumentu stwierdzającego

tożsamość osoby uprawnionej, z tym że wypłata środków przypadających małżonkowi zmarłego

może być przekazana na jego żądanie na rachunek w otwartym funduszu. W tym ostatnim

przypadku do wypłaty transferowej środków przypadających małżonkowi zmarłego stosuje

się odpowiednio art. 128.

4

Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez zmarłego następuje

w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach płatnych przez okres nie

dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisemną dyspozycją osoby uprawnionej.

4a

Przepisy ust. 3 i 4 stosuje się odpowiednio do spadkobierców, którzy dodatkowo obowiązani

są przedłożyć funduszowi prawomocne stwierdzenie nabycia spadku.

5.

Zasady wypłaty w ratach określa statut otwartego funduszu.

1.

W razie śmierci członka pracowniczego funduszu, środki zgromadzone na jego rachunku

są wypłacane osobie wskazanej przez członka funduszu jako uposażonej do odbioru świadczenia

na wypadek jego śmierci. W przypadku braku rozrządzenia na wypadek śmierci zgromadzone

środki wchodzą w skład spadku.

2.

Wypłata środków, o których mowa w ust. 1, następuje bezpośrednio na rzecz osób uprawnionych,

w terminie 1 miesiąca od dnia przedstawienia funduszowi dowodu, że środki te przypadły

tym osobom.

1.

Otwarty fundusz może pobierać opłaty wyłącznie w następujący sposób

1

w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłacanych składek, z zastrzeżeniem,

że potrącenie to jest dokonywane przed przeliczeniem składek na jednostki rozrachunkowe;

1

w formie potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłacanych składek, nie większej

niż 3,5%, z tym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki

rozrachunkowe;

2)

(uchylony);

3)

(uchylony).

2.

Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 1, otwarty fundusz przekazuje

niezwłocznie na rzecz powszechnego towarzystwa.

Otwarty fundusz stosuje jednolitą metodę obliczania i pobierania opłat, o których

mowa w art. 134 ust. 1, w stosunku do wszystkich członków.

1.

Koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów funduszu, stanowiące

równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa fundusz

jest obowiązany korzystać z mocy odrębnych przepisów, oraz koszty związane z przechowywaniem

tych aktywów, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza, są pokrywane przez

fundusz bezpośrednio z jego aktywów.

2

Pracowniczy fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów także koszty zarządzania

funduszem przez pracownicze towarzystwo w wysokości nie wyższej niż 0,05% wartości

zarządzanych aktywów netto w skali miesiąca. Opłata ta jest obliczana na każdy dzień

ustalania wartości aktywów netto funduszu i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego

miesiąca.

2a

Otwarty fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów także koszty zarządzania

funduszem przez towarzystwo według stawki ustalonej w statucie, jednak nieprzekraczającej

kwot obliczonych według następującej skali

Wysokość aktywów netto (w mln zł)

Miesięczna opłata za zarządzanie otwartym funduszem od aktywów netto wynosi

ponad

do

8 000

0,045% wartości aktywów netto w skali miesiąca

8 000

20 000

3,6 mln zł + 0,04% nadwyżki ponad 8 000 mln zł wartości aktywów netto, w skali miesiąca

20 000

35 000

8,4 mln zł + 0,032% nadwyżki ponad 20 000 mln zł wartości aktywów netto, w skali miesiąca

35 000

65 000

13,2 mln zł + 0,023% nadwyżki ponad 35 000 mln zł wartości aktywów netto, w skali

miesiąca

65 000

20,1 mln zł + 0,015% nadwyżki ponad 65 000 mln zł wartości aktywów netto, w skali

miesiąca

Kwota ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu i

płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca.

2b

otwarty fundusz może finansować ze swoich aktywów koszty wynikłe z otwarcia rachunku

premiowego, o którym mowa w art. 182a.

3

Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto funduszu, o której mowa w ust.

2 i 2a, nie uwzględnia się wartości lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 8,

oraz lokat w tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania

mające siedzibę za granicą, o których mowa w art. 143 ust. 1.

1.

Koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją i rozliczeniem transakcji

nabywania lub zbywania aktywów funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych

na rzecz instytucji rozliczeniowych, z których pośrednictwa fundusz jest obowiązany

korzystać na mocy odrębnych przepisów, stanowiące składnik wynagrodzenia depozytariusza,

są pokrywane z aktywów funduszu według aktualnie obowiązującej tabeli prowizji i opłat

danej instytucji rozliczeniowej.

2.

Koszty, o których mowa w ust. 1, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz

zagranicznych instytucji rozliczeniowych, są pokrywane z aktywów funduszu do wysokości

nieprzekraczającej odpowiednich kosztów krajowych instytucji rozliczeniowych, o których

mowa w ust. 1.

1.

Koszty działalności funduszu, które nie są pokrywane bezpośrednio z jego aktywów,

pokrywa towarzystwo.

2.

Pracodawcy będący akcjonariuszami pracowniczego towarzystwa są obowiązani do pokrywania

kosztów działalności tego towarzystwa na zasadach określonych w statucie towarzystwa.

(uchylony).

Fundusz lokuje swoje aktywa zgodnie z przepisami niniejszej ustawy, dążąc do osiągnięcia

maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności dokonywanych lokat.

Przy ustalaniu, jaka część aktywów pracowniczego funduszu może zostać ulokowana w

poszczególnych kategoriach lokat, nie uwzględnia się akcji złożonych na rachunkach

ilościowych oraz środków na odrębnym rachunku pieniężnym, o którym mowa w art. 100

ust. 4.

1.

Aktywa funduszu mogą być lokowane, z zastrzeżeniem art. 146, wyłącznie w następujących

kategoriach lokat

1)

obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa

lub Narodowy Bank Polski, a także w pożyczkach i kredytach udzielanych tym podmiotom;

2)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia

pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski,

a także depozytach, kredytach i pożyczkach gwarantowanych lub poręczanych przez te

podmioty;

3

depozytach bankowych i bankowych papierach wartościowych, w walucie polskiej;

3a

depozytach bankowych i bankowych papierach wartościowych, w walutach państw będących

członkami OECD oraz innych państw, z którymi Rzeczpospolita Polska zawarta umowy o

popieraniu i wzajemnej ochronie inwestycji, z tym że waluty te mogą być nabywane wyłącznie

w celu rozliczenia bieżących zobowiązań funduszu;

4

akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku giełdowym, a także notowanych na regulowanym

rynku giełdowym prawach poboru, prawach do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje

tych spółek;

5

akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub spółek nienotowanych

na regulowanym rynku giełdowym i na regulowanym rynku pozagiełdowym, lecz dopuszczonych

do publicznego obrotu, a także notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub nienotowanych

na rynku regulowanym, lecz dopuszczonych do publicznego obrotu prawach poboru, prawach

do akcji oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek;

6)

akcjach narodowych funduszy inwestycyjnych;

7

certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte;

8)

jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne

fundusze inwestycyjne otwarte;

9

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki

samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa, które zostały

dopuszczone do publicznego obrotu;

10

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki

samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto stołeczne Warszawa, które nie są

dopuszczone do publicznego obrotu;

10a

obligacjach przychodowych, o których mowa w ustawie z dnia 29 czerwca 1995 r. o obligacjach

(Dz. U. z 2001 r. Nr 120, poz. 1300, z 2002 r. Nr 216, poz. 1824 oraz z 2003 r. Nr 217, poz. 2124);

11

obligacjach emitowanych przez inne podmioty niż jednostki samorządu terytorialnego,

ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej

pełnej wartości nominalnej i ewentualnemu oprocentowaniu oraz które zostały dopuszczone

do publicznego obrotu;

12

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez inne podmioty

niż jednostki samorządu terytorialnego, ich związki, miasto stołeczne Warszawa, które

zostały zabezpieczone w wysokości odpowiadającej wartości nominalnej wraz z ewentualnym

oprocentowaniem i które nie zostały dopuszczone do publicznego obrotu;

13

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez spółki publiczne,

innych niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 11 i 12;

13a

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych dopuszczonych do publicznego

obrotu, innych niż w pkt 9 i 11;

13b

listach zastawnych;

13c

kwitach depozytowych, w rozumieniu Prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi,

dopuszczonych do publicznego obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej.

14)

(uchylony).

2.

Aktywa funduszy mogą być lokowane w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze

inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte, jeżeli polityka

inwestycyjna tych funduszy inwestycyjnych, wynikająca z ich statutów i okresowo podawana

do publicznej wiadomości, zgodnie z odrębnymi przepisami, polega na lokowaniu aktywów

wyłącznie w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1 i art. 143, z zastrzeżeniem

ograniczeń określonych w art. 142.

3

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, inne kategorie lokat niż wymienione

w ust. 1, z tym że lokaty w prawa pochodne muszą mieć na celu ograniczenie ryzyka

inwestycyjnego związanego z lokowaniem aktywów funduszu, mając na względzie typy ryzyka,

które powinny być ograniczone, dostępność instrumentów umożliwiających zmniejszenie

ryzyka, możliwość wyceny tych instrumentów oraz efekty ich stosowania.

1

Lokaty w kategoriach lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 1-11 i 13a-13c oraz

w ust. 3, powinny stanowić łącznie nie mniej niż 90% wartości aktywów funduszu emerytalnego.

2.

Lokaty w poszczególnych kategoriach lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 2-13,

podlegają następującym ograniczeniom

1)

(uchylony);

2)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 3, nie więcej niż 5% wartości

aktywów funduszu może być ulokowane w jednym banku albo w dwóch lub większej liczbie

banków będących podmiotami związanymi, przy czym w przypadku jednego dowolnie wybranego

banku lub grupy banków będących podmiotami związanymi limit ten może wynosić 7,5%;

3

W przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 7, nie więcej niż 2% wartości

aktywów funduszu może być ulokowane w certyfikatach inwestycyjnych wyemitowanych przez

jeden fundusz inwestycyjny zamknięty, z zastrzeżeniem ust. 2a;

4)

w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 8, nie więcej niż 5% wartości

aktywów funduszu może być ulokowane w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez jeden

fundusz inwestycyjny otwarty lub jeden specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty,

przy czym nie więcej niż 15% wartości aktywów funduszu może być ulokowane łącznie

we wszystkich funduszach inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszach

inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez jedno towarzystwo funduszy inwestycyjnych;

5)

łączna wartość lokat aktywów funduszu we wszystkich papierach wartościowych jednego

emitenta albo dwóch lub większej liczby emitentów będących podmiotami związanymi nie

może przekroczyć 5% wartości tych aktywów;

5

łączna wartość lokat aktywów funduszu w kategorii lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 3a, nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów.

2a

Fundusz emerytalny może dokonywać lokat w certyfikaty inwestycyjne lub obligacje emitowane

przez jeden fundusz sekurytyzacyjny do 5% wartości swoich aktywów.

3.

Ograniczenia, o których mowa w ust. 2 pkt 4, nie dotyczą pracowniczych funduszy.

4

Ograniczeń, o których mowa w ust. 2 pkt 5, nie stosuje się, jeżeli na fundusz został

nałożony obowiązek przyjmowania wpłat w formie określonej w art. 97 ust. 1. Przepisy

art. 149 ust. 2 i 3 stosuje się odpowiednio.

5.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów otwartego

funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których

mowa w art. 141.

6.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, maksymalną część aktywów pracowniczego

funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, o których

mowa w art. 141.

1.

Na podstawie ogólnego zezwolenia udzielonego przez ministra właściwego do spraw instytucji

finansowych w drodze rozporządzenia i na warunkach określonych w tym zezwoleniu aktywa

funduszu emerytalnego mogą być lokowane poza granicami kraju w papiery wartościowe

emitowane przez spółki notowane na podstawowych giełdach rynków kapitałowych państw

obcych będących członkami OECD lub innych państw obcych, które zostaną określone w

tym zezwoleniu, a także w papiery skarbowe emitowane przez rządy lub banki centralne

tych państw oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania

mające siedzibę w tych państwach, jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa

i umarzają je na żądanie uczestnika.

2.

Łączna wartość lokat aktywów

1)

otwartego funduszu w kategorii lokat, o których mowa w ust. 1, nie może przekroczyć

5% wartości tych aktywów;

2)

pracowniczego funduszu w kategorii lokat, o których mowa w ust. 1, nie może przekroczyć

30% wartości tych aktywów.

3.

Do lokat, o których mowa w ust. 1, stosuje się odpowiednio przepisy art. 142.

Aktywa otwartego funduszu nie mogą być lokowane w

1)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez powszechne towarzystwo

zarządzające tym funduszem;

2)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariusza powszechnego

towarzystwa zarządzającego tym funduszem;

3)

akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami

związanymi w stosunku do podmiotów określonych w pkt 1 i 2.

Aktywa pracowniczego funduszu nie mogą być lokowane w papierach wartościowych emitowanych

przez pracownicze towarzystwo zarządzające tym funduszem.

1.

Nie więcej niż 5% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być łącznie ulokowane

w akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariuszy pracowniczego

towarzystwa zarządzającego tym funduszem.

2.

Nie więcej niż 10% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być łącznie ulokowane

w akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami

związanymi w stosunku do akcjonariuszy, o których mowa w ust. 1.

3.

Aktywa pracowniczego funduszu mogą być lokowane w papierach wartościowych emitowanych

przez akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem lub podmioty

będące podmiotami związanymi w stosunku do tych akcjonariuszy, o ile zezwala na to

statut tego funduszu.

Statut pracowniczego funduszu określa, czy i w jakich papierach wartościowych, papierach

skarbowych lub tytułach uczestnictwa fundusz może lokować swoje aktywa poza granicami

kraju.

Wszelkie lokaty pracowniczego funduszu w jednostkach uczestnictwa zbywanych przez

fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte podlegają

następującym ograniczeniom

1)

towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzające funduszem inwestycyjnym otwartym

lub specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym, w którego jednostkach uczestnictwa

pracowniczy fundusz ulokował swoje aktywa, nie może posiadać więcej niż 5% akcji któregokolwiek

z akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem oraz więcej

niż 10% łącznej ilości akcji wszystkich akcjonariuszy tego towarzystwa;

2)

w akcjach któregokolwiek z akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa nie może być ulokowane

więcej niż 5% wartości aktywów funduszu inwestycyjnego otwartego lub specjalistycznego

funduszu inwestycyjnego otwartego;

3)

żaden z członków zarządu ani rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa nie może być

członkiem zarządu ani rady nadzorczej towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego

funduszem inwestycyjnym otwartym lub specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym.

1.

Jeżeli w następstwie zmiany cen rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań

funduszy, kursów walut albo powiązań organizacyjnych lub kapitałowych między podmiotami,

których instrumenty finansowe są przedmiotem lokaty aktywów funduszu, albo w następstwie

innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu, naruszy on w sposób

nieumyślny przepisy niniejszego rozdziału, obowiązany jest podjąć niezwłocznie kroki

w celu dostosowania działalności lokacyjnej do wymogów określonych w ustawie.

2.

Dostosowanie działalności lokacyjnej do wymogów określonych w ustawie powinno nastąpić

nie później niż w terminie 6 miesięcy od dnia zaistnienia stanu niezgodnego z prawem

albo od dnia, w którym przeprowadzona wycena aktywów funduszu wykazała zaistnienie

takiego stanu, w zależności od tego, który z tych terminów jest późniejszy.

3.

Na wniosek funduszu, złożony nie później niż w terminie 1 miesiąca od daty zaistnienia

stanu niezgodnego z prawem lub daty stwierdzenia takiego stanu, zgodnie z ust. 2,

organ nadzoru

4.

Jeżeli w następstwie realizacji harmonogramu, o którym mowa w art. 102, nastąpi -

ze względu na interes członków pracowniczego funduszu - naruszenie przez fundusz przepisów

art. 146, dostosowanie działalności lokacyjnej funduszu do wymogów określonych w tych

przepisach powinno nastąpić nie później niż w terminie miesiąca od daty zaistnienia

stanu niezgodnego z prawem lub daty stwierdzenia takiego stanu, zgodnie z ust. 2,

z tym że organ nadzoru

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 1999 r., z wyjątkiem art. 26, art. 128 pkt

2, art. 139 pkt 1 i 10, art. 145 ust. 2 i 4, art. 146 ust. 2 i 4 oraz art. 147 ust.

2 i 3, które wchodzą w życie z dniem ogłoszenia, i art. 34 pkt 1, art. 36 pkt 23,

art. 48 pkt 1 i 3, art. 84, art. 97 pkt 1-3, 5-10 i 12-36 oraz art. 139 pkt 9 lit.

a), które wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2000 r.

Fundusz nie może

1)

zbywać swoich aktywów

a)

towarzystwu zarządzającemu funduszem,

b)

członkom zarządu lub rady nadzorczej towarzystwa,

c)

osobom zatrudnionym w towarzystwie,

d)

osobom pozostającym z osobami wymienionymi w lit. b-c w związku małżeńskim, stosunku

pokrewieństwa lub powinowactwa do drugiego stopnia włącznie,

e)

akcjonariuszom towarzystwa,

f)

podmiotowi związanemu w stosunku do towarzystwa,

g)

podmiotowi związanemu w stosunku do akcjonariuszy towarzystwa,

h)

(uchylona);

2)

nabywać za swoje aktywa aktywów od któregokolwiek z podmiotów wymienionych w pkt 1;

3)

udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń, z zastrzeżeniem art. 141 ust. 1, art. 143

ust. 1 i art. 151.

1.

Dozwolone jest udzielanie z aktywów funduszu pożyczek środków pieniężnych podmiotom,o

których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 4 i 5, przy czym pożyczki takie są równoznaczne

z lokatą w akcjach tych podmiotów.

2

Fundusz może udzielać pożyczek papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego

obrotu zgodnie z przepisami regulującymi publiczny obrót papierami wartościowymi.

3

Rada Ministrów może określić szczególne zasady dotyczące trybu i warunków udzielania

przez fundusze pożyczek papierów wartościowych, dopuszczonych do publicznego obrotu.

Rozporządzenie określi w szczególności odmienne niż określone w przepisach regulujących

publiczny obrót papierami wartościowymi tryb i warunki zawierania umowy pożyczki,

dopuszczalny limit zaangażowania funduszu w udzielanie pożyczek papierów wartościowych

oraz sposób uwzględniania pożyczonych papierów wartościowych przy stosowaniu ograniczeń

w działalności lokacyjnej funduszu oraz przy ustalaniu wartości aktywów funduszu z

uwagi na bezpieczeństwo aktywów funduszu i ochronę interesów członków funduszu.

1.

Pracowniczy fundusz może powierzyć, w zakresie i na zasadach określonych w przepisach

o publicznym obrocie papierami wartościowymi, zarządzanie aktywami funduszu podmiotowi,

który na podstawie tych przepisów jest uprawniony do prowadzenia działalności w zakresie

zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie i posiada na wykonywanie

tej działalności zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.

2.

Podmiot, o którym mowa w ust. 1, jest wybierany przez pracownicze towarzystwo, w drodze

uchwały rady nadzorczej, i zarządza częścią lub całością aktywów pracowniczego funduszu

na podstawie stosownej umowy z funduszem oraz zgodnie z określonymi w statucie funduszu

zasadami prowadzenia działalności lokacyjnej.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, statut pracowniczego funduszu powinien określać

warunki, na jakich fundusz powierza zarządzanie całością lub częścią swoich aktywów,

lub upoważnić pracownicze towarzystwo do ich ustalenia w drodze uchwały rady nadzorczej.

W ramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju, fundusz może powierzyć, w zakresie

określonym w art. 143, zarządzanie swoimi aktywami podmiotom mającym siedzibę na obszarze

państw, o których mowa w tym przepisie, które są uprawnione do prowadzenia działalności

w zakresie zarządzania cudzymi aktywami na mocy przepisów obowiązujących w tych państwach.

1

Pożyczki i kredyty zaciągnięte przez fundusz nie mogą przekraczać 1,5% wartości jego

aktywów.

2.

W przypadku pracowniczego funduszu zaciągnięcie pożyczki lub kredytu jest możliwe

wyłącznie na podstawie decyzji pracowniczego towarzystwa podjętej w formie uchwały

rady nadzorczej.

1.

Towarzystwo przechowuje przez okres 3 lat dokumenty, na podstawie których podejmowane

są poszczególne decyzje dotyczące lokat funduszu, w sposób umożliwiający ustalenie

kiedy i przez kogo zostały podjęte.

2.

Towarzystwo dokumentuje proces inwestycyjny w sposób umożliwiający stwierdzenie, kto

i kiedy podejmował decyzje dotyczące strategii inwestycyjnej i lokowania aktywów funduszu.

Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, dodatkowe ograniczenia w zakresie

prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusze, mając na względzie ochronę interesów

członków tych funduszy.

Jeżeli fundusz nie przestrzega przepisów ustawy określających zasady działalności

lokacyjnej lub nie wykona obowiązków określonych w art. 149 ust. 1, 2 i 4, organ nadzoru

Fundusz jest obowiązany wybrać depozytariusza, któremu, na podstawie umowy, powierza

przechowywanie swoich aktywów.

1.

Depozytariuszem może być bank, który

1)

jest bankiem krajowym w rozumieniu ustawy - Prawo bankowe;

2)

posiada fundusze własne w wysokości stanowiącej równowartość w złotych co najmniej

100 000 000 euro

3

nie posiada akcji towarzystwa zarządzającego funduszem, którego aktywa przechowuje,

lub akcji lub udziałów podmiotu związanego w stosunku do tego towarzystwa;

4

nie jest pożyczkodawcą lub kredytodawcą w stosunku do funduszu, którego aktywa przechowuje,

ani towarzystwa zarządzającego tym funduszem, chyba że kwota pożyczki lub kredytu

nie przekracza 1% wartości aktywów netto funduszu w chwili zaciągnięcia kredytu lub

pożyczki, oraz

5)

nie zatrudnia ani nie posiada w składzie władz statutowych osób, które są

a)

członkami zarządu, rady nadzorczej lub pracownikami towarzystwa zarządzającego funduszem,

którego aktywa przechowuje,

b)

członkami organu zarządzającego, rady nadzorczej lub pracownikami podmiotu związanego

w stosunku do towarzystwa, o którym mowa w lit. a.

2.

Depozytariuszem może być Krajowy Depozyt, o ile spełnia warunki określone w ust. 1

pkt 3-5.

3

Jeżeli depozytariusz w trakcie trwania umowy z funduszem przestanie spełniać którykolwiek

z warunków określonych w ust. 1, zawiadamia o tym niezwłocznie organ nadzoru oraz

fundusz i jest obowiązany do dostosowania się do wymogów, o których mowa w tym przepisie,

w terminie nie dłuższym niż 3 miesiące, licząc od dnia, w którym przestał spełniać

te warunki.

1.

Do obowiązków depozytariusza w zakresie przechowywania aktywów funduszu należy

1)

prowadzenie rejestru aktywów funduszu zapisywanych na właściwych rachunkach oraz przechowywanych

przez depozytariusza i inne podmioty uprawnione do tego na mocy odrębnych przepisów

lub na podstawie umów zawieranych za zgodą depozytariusza;

2)

zapewnienie, aby wartość aktywów netto funduszu była ustalana w sposób pozwalający

funduszowi na wykonanie obowiązków określonych w rozdziale 17;

3)

zapewnienie, aby umowy obejmujące nabywanie i zbywanie aktywów funduszu były zgodne

z przepisami prawa oraz statutem funduszu;

4)

wykonywanie poleceń funduszu, chyba że są one sprzeczne z przepisami prawa lub statutem

funduszu albo w ocenie depozytariusza zagrażają bezpieczeństwu aktywów funduszu;

5)

zapewnienie, aby aktywa funduszu były lokowane zgodnie z przepisami prawa oraz statutem

funduszu;

6

zapewnienie terminowego rozliczania umów dotyczących aktywów funduszu;

7)

wykonywanie poleceń likwidatora dotyczących likwidacji funduszu;

8)

wykonywanie innych obowiązków przewidzianych ustawą.

2.

Depozytariusz może, na polecenie funduszu, zawierać umowy, o których mowa w ust. 1

pkt 1, z bankami lub instytucjami finansowymi, które mają siedzibę poza obszarem Rzeczypospolitej

Polskiej, z zastrzeżeniem, że fundusze własne takich banków lub instytucji finansowych

wynoszą co najmniej 200 000 000 euro

3.

Depozytariusz jest obowiązany do występowania, w imieniu członków funduszu, z powództwem

przeciwko towarzystwu z tytułu szkody spowodowanej niewykonaniem lub nienależytym

wykonaniem przez towarzystwo obowiązków w zakresie zarządzania funduszem i jego reprezentacji.

4.

Depozytariusz zapewnia zgodne z przepisami prawa i statutem funduszu wykonywanie obowiązków

funduszu, o których mowa w ust. 1 pkt 2-3 i 5-6, przynajmniej przez stałą kontrolę

czynności faktycznych i prawnych dokonywanych przez fundusz oraz doprowadzanie do

zgodności tych czynności z przepisami prawa i statutem funduszu.

1

Umowa z depozytariuszem o przechowywanie aktywów funduszu powinna określać szczegółowo

obowiązki depozytariusza i funduszu, sposób ich wykonywania, wynagrodzenie depozytariusza,

sposób obliczania kosztów i pobierania opłat obciążających fundusz, a także wskazywać

osoby wyznaczone przez depozytariusza bezpośrednio odpowiedzialne za należyte wykonanie

umowy. Umowa może także określać w szczególności wysokość wynagrodzenia z tytułu pełnienia

przez depozytariusza funkcji podmiotu reprezentującego i zarządzającego funduszem,

zgodnie z art. 64 ust. 1, lub funkcji likwidatora pracowniczego funduszu. Umowa nie

może ograniczać ustawowych obowiązków depozytariusza.

2.

Depozytariusz odpowiada za wszelkie szkody wynikające z niewykonania lub nienależytego

wykonania obowiązków nałożonych przez ustawę.

3.

Odpowiedzialność, o której mowa w ust. 2, nie może być wyłączona bądź ograniczona

ani w umowie o przechowywanie aktywów funduszu, ani wskutek powierzenia przechowywania

całości lub części aktywów funduszu innemu podmiotowi.

4.

Fundusz lub depozytariusz może rozwiązać umowę o przechowywanie aktywów funduszu w

drodze wypowiedzenia, którego okres nie może być krótszy niż 6 miesięcy. O wypowiedzeniu

umowy i jego przyczynach strona wypowiadająca umowę powiadamia niezwłocznie organu

nadzoru

1.

Jeżeli depozytariusz nie wykonuje obowiązków określonych w umowie o przechowywanie

aktywów funduszu albo wykonuje je nienależycie

1)

fundusz wypowiada umowę, zawiadamiając niezwłocznie organ nadzoru

2)

organ nadzoru

2.

Organ nadzoru

3.

Narodowy Bank Polski niezwłocznie informuje organ nadzoru

4.

Komisja Papierów Wartościowych i Giełd niezwłocznie informuje organ nadzoru

5.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, wypowiedzenie może nastąpić w terminie

krótszym niż wskazany w art. 160 ust. 4.

1.

W razie ogłoszenia upadłości lub otwarcia likwidacji depozytariusza, a także w przypadku

stwierdzenia przez organ nadzoru

2

Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku, gdy depozytariusz nie dostosuje

się, w terminie określonym w art. 158 ust. 3, do wymogów, o których mowa w art. 158

ust. 1.

1.

Każdorazowa zmiana depozytariusza następuje w sposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie

obowiązków w zakresie przechowywania aktywów funduszu.

2.

W razie rozwiązania umowy z dotychczasowym depozytariuszem, powinien on wydać depozytariuszowi,

z którym fundusz zawarł umowę, przechowywane aktywa funduszu i wszelkie dokumenty

związane z wykonywaniem obowiązków określonych w ust. 1, w terminie uzgodnionym przez

strony, jednakże bez zbędnej zwłoki.

1.

Depozytariusz jest obowiązany poinformować niezwłocznie organ nadzoru

2.

Depozytariusz jest obowiązany niezwłocznie poinformować organ nadzoru

Aktywa funduszu przechowywane w sposób przewidziany w przepisach niniejszego rozdziału

nie mogą być przedmiotem egzekucji skierowanej przeciwko depozytariuszowi lub podmiotom,

o których mowa w art. 159 ust. 1 pkt 1, a także nie wchodzą w skład masy upadłości

depozytariusza lub tych podmiotów i nie mogą być objęte postępowaniem układowym.

Wartość aktywów netto funduszu jest ustalana przez fundusz w każdym dniu wyceny, o

którym mowa w art. 168, i według stanu na ten dzień, oraz podawana do wiadomości organu

nadzoru

Wycena aktywów netto funduszu stanowi podstawę ustalenia wartości jednostki rozrachunkowej,

zgodnie z przepisami rozdziału 9.

1.

W przypadku otwartego funduszu dniem wyceny jest każdy dzień roboczy, z wyjątkiem

sobót, a w przypadku pracowniczego funduszu ostatni dzień roboczy każdego miesiąca.

2.

Statut pracowniczego funduszu może określić także inne dni wyceny.

Wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana przez fundusz w każdym dniu wyceny

i według stanu na ten dzień oraz podawana do wiadomości organu nadzoru

Otwarty fundusz, który przyjmował składki co najmniej przez 36 miesięcy, ustala na

koniec marca i września każdego roku wysokość stopy zwrotu za ostatnie 36 miesięcy.

Wysokość stopy zwrotu jest podawana do wiadomości organu nadzoru oraz na ogólnodostępnej

stronie internetowej.

Fundusz jest obowiązany przekazywać informacje o wielkościach, o których mowa w art.

166, 169 i 170, do wiadomości depozytariusza niezwłocznie po ich sporządzeniu.

1.

Stopą zwrotu funduszu jest wyrażony procentowo iloraz różnicy wartości jednostki rozrachunkowej

w ostatnim dniu roboczym miesiąca rozliczeniowego i wartości tej jednostki w ostatnim

dniu roboczym miesiąca rozliczeniowego poprzedzającego okres 36 miesięcy oraz wartości

tej jednostki w ostatnim dniu roboczym miesiąca rozliczeniowego poprzedzającego okres

36 miesięcy. Miesiącem rozliczeniowym jest odpowiednio marzec i wrzesień.

2.

Wysokość stóp zwrotu, obliczonych na podstawie ust. 1, podaje do publicznej wiadomości

organ nadzoru.

1.

Średnią ważoną stopą zwrotu wszystkich otwartych funduszy za okres 36 miesięcy jest

suma iloczynów stopy zwrotu każdego z otwartych funduszy, o których mowa w art. 170,

i wskaźnika przeciętnego udziału w rynku danego otwartego funduszu. Wskaźnikiem przeciętnego

udziału w rynku danego otwartego funduszu jest średnia arytmetyczna wskaźnika udziału

w rynku w ostatnim dniu roboczym miesiąca poprzedzającego okres 36 miesięcy i wskaźnika

udziału w rynku w ostatnim dniu roboczym miesiąca przypadającego na koniec okresu

36 miesięcy. Wskaźnikiem udziału w rynku otwartego funduszu, w określonym dniu, jest

iloraz wartości aktywów netto tego funduszu i wartości aktywów netto wszystkich otwartych

funduszy, o których mowa w art. 170, według stanu na dzień obliczenia wskaźnika.

2.

Jeżeli wskaźnik przeciętnego udziału w rynku danego funduszu wynosi co najmniej 15%,

dla celów obliczenia średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy

1)

przyjmuje się dla tego funduszu wskaźnik w wysokości 15%;

2)

wskaźniki przeciętnego udziału w rynku pozostałych funduszy, obliczone zgodnie z ust.

1, ulegają proporcjonalnemu powiększeniu tak, aby suma wskaźników dla tych funduszy

stanowiła różnicę między wielkością 100% oraz iloczynem liczby funduszy, dla których

przeciętny wskaźnik udziału w rynku wynosi co najmniej 15%, i wielkości 15%;

3)

jeżeli należałoby dla któregokolwiek z funduszy zastosować powiększony wskaźnik w

wysokości przekraczającej 15%, w wyniku powiększania wskaźników udziałów w rynku pozostałych

funduszy, to przyjmuje się dla tego funduszu wskaźnik 15% i ponownie powiększa wskaźniki

dla pozostałych funduszy.

3.

Jeżeli liczba otwartych funduszy, dla których ustala się stopę zwrotu zgodnie z art.

172, nie jest większa niż 6, wskaźnik procentowego udziału w rynku dla każdego z nich

ustala się w jednakowej wysokości.

4.

Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy podaje do publicznej

wiadomości organ nadzoru.

Pracowniczy fundusz może zlecić w całości lub części innym podmiotom wykonywanie obowiązków

przewidzianych w niniejszym rozdziale.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1)

szczegółowe zasady ustalania stopy zwrotu i średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich

otwartych funduszy, w tym zasady zaokrąglania ustalonych wielkości;

2

sposób i termin zawiadamiania organu nadzoru

3)

sposób podawania przez organ nadzoru

4)

sposób i termin zawiadamiania organu nadzoru

1

Niedobór występuje w otwartym funduszu w przypadku, gdy stopa zwrotu tego funduszu

za okres 36 miesięcy, o którym mowa w art. 170, jest niższa od minimalnej wymaganej

stopy zwrotu.

2.

Minimalną wymaganą stopą zwrotu jest stopa zwrotu niższa o 50% od średniej ważonej

stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy w tym okresie lub o 4 punkty procentowe

od tej średniej, w zależności od tego, która z tych wielkości jest niższa.

3

Kwota niedoboru jest obliczana jako iloczyn liczby jednostek rozrachunkowych w otwartym

funduszu w ostatnim dniu roboczym okresu 36 miesięcy oraz różnicy między wartością

jednostki rozrachunkowej, która zapewniłaby osiągnięcie minimalnej wymaganej stopy

zwrotu, a faktyczną wartością jednostki rozrachunkowej w ostatnim dniu roboczym okresu

36 miesięcy.

1.

W razie wystąpienia niedoboru otwarty fundusz jest obowiązany w terminie 3 dni, licząc

od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej

stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy, umorzyć jednostki rozrachunkowe zgromadzone

na rachunku rezerwowym, o którym mowa w art. 181 ust. 1, w ilości zapewniającej pokrycie

powstałego niedoboru. Środki uzyskane w wyniku ich umorzenia zwiększają wartość jednostki

rozrachunkowej funduszu.

2.

Niedobór niepokryty ze środków zgromadzonych na rachunku rezerwowym pokrywany jest

ze środków uzyskanych z umorzenia jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku

części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego, w tym otwartym funduszu, w terminie 3 dni

od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej

stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy.

3.

Jeżeli środki części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego w tym otwartym funduszu są

niewystarczające na pokrycie niedoboru, powszechne towarzystwo dokonuje jego pokrycia

z własnych środków w terminie 14 dni od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej

wiadomości wysokości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy.

4.

Niedobór niepokryty z własnych środków powszechnego towarzystwa, zgodnie z ust. 3,

pokrywany jest z pozostałych środków Funduszu Gwarancyjnego w terminie 21 dni od dnia

podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości średniej ważonej stopy

wszystkich otwartych funduszy, z zastrzeżeniem, że w pierwszej kolejności pokrywany

jest on ze środków części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego.

1.

(uchylony).

2.

Z tytułu pokrycia niedoboru Fundusz Gwarancyjny nabywa w stosunku do powszechnego

towarzystwa lub jego masy upadłości roszczenie o zwrot środków Funduszu Gwarancyjnego

wykorzystanych na pokrycie niedoboru.

3

Środki uzyskane przez Fundusz Gwarancyjny w trybie, o którym mowa w ust. 2, są dzielone

pomiędzy część podstawową i część dodatkową Funduszu Gwarancyjnego w takiej proporcji,

w jakiej zostały wykorzystane dla pokrycia niedoboru.

1

Jeżeli pokrycie niedoboru, w sposób określony w art. 176 ust. 3, okaże się niemożliwe,

zarząd powszechnego towarzystwa jest obowiązany zawiadomić o tym niezwłocznie organ

nadzoru

2

W przypadku ogłoszenia upadłości towarzystwa zaspokojenie roszczeń Funduszu Gwarancyjnego,

o których mowa w art. 177 ust. 2, z jego masy upadłości może nastąpić dopiero po uprzednim

zaspokojeniu wierzytelności i należności, o których mowa w art. 342 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe i naprawcze

(Dz. U. Nr 60, poz. 535, z późn. zm..

1.

Jeżeli niedobór powstał w następstwie utraty przez depozytariusza aktywów otwartego

funduszu, mających postać materialną, depozytariusz jest obowiązany do wyrównania

niedoboru, zanim wykorzystane zostaną na ten cel środki na rachunku rezerwowym, własne

środki powszechnego towarzystwa lub środki Funduszu Gwarancyjnego.

2.

Wyrównanie niedoboru przez depozytariusza następuje w terminie 14 dni od dnia stwierdzenia

wystąpienia niedoboru, chociażby utrata aktywów otwartego funduszu nie została przez

depozytariusza zawiniona.

3.

Z tytułu pokrycia niedoboru Fundusz Gwarancyjny nabywa, w stosunku do depozytariusza

lub jego masy upadłości, roszczenie o zwrot środków Funduszu Gwarancyjnego wykorzystanych

na pokrycie niedoboru.

Skarb Państwa gwarantuje pokrycie niedoboru w przypadku, gdy niedobór nie może być

pokryty ze środków Funduszu Gwarancyjnego, na zasadach i w trybie określonych w odrębnych

ustawach.

1.

Otwarty fundusz otwiera rachunek rezerwowy.

2.

Środki na rachunku rezerwowym, o którym mowa w ust. 1, stanowią część aktywów funduszu

i są przeliczane na jednostki rozrachunkowe.

3.

Na towarzystwo, które nie przenosi środków na rachunek rezerwowy, zgodnie z art. 182a

ust. 5, organ nadzoru może nałożyć karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł.

1.

Powszechne towarzystwo może wycofać środki zgromadzone na rachunku rezerwowym w ostatnim

dniu roboczym kwietnia lub ostatnim dniu roboczym października, pod warunkiem że stopa

zwrotu funduszu zarządzanego przez to towarzystwo za okres ostatnich 72 miesięcy,

kończący się odpowiednio w ostatnim dniu roboczym poprzedzającego miesiąca, obliczana

na zasadach określonych w art. 172, była nie niższa niż wskaźnik wzrostu cen towarów

i usług konsumpcyjnych ogółem za ostatnie 72 miesiące, w marcu w stosunku do marca

sprzed 6 lat oraz odpowiednio we wrześniu w stosunku do września sprzed 6 lat.

2.

Wskaźnik, o którym mowa w ust. 1, jest ogłaszany przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego

w formie komunikatu w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”

do dnia 20 kwietnia i do dnia 20 października.

Ze środków na rachunku rezerwowym nie może być prowadzona egzekucja przeciwko powszechnemu

towarzystwu.

1.

Otwarty fundusz przekazuje ze swoich aktywów na rzecz powszechnego towarzystwa środki

w kwocie nie wyższej w skali miesiąca niż 0,005% wartości zarządzanych aktywów netto

funduszu. Kwota ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto

funduszu i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca. Powszechne towarzystwo

nie później niż w pierwszym dniu roboczym kolejnego miesiąca dokonuje wpłaty tej kwoty

na rachunek premiowy.

2.

Otwarty fundusz otwiera rachunek premiowy, na którym są przechowywane środki, o których

mowa w ust. 1. Środki te stanowią część aktywów funduszu i są przeliczane na jednostki

rozrachunkowe.

3.

W pierwszym dniu roboczym od dnia podania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości

średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy

1)

towarzystwo zarządzające funduszem, który uzyskał najwyższą stopę zwrotu, nabywa uprawnienie

do wycofania zgodnie z art. 181a wszystkich środków zgromadzonych na rachunku premiowym;

2)

towarzystwo zarządzające funduszem, który uzyskał najniższą stopę zwrotu, przekazuje

niezwłocznie wszystkie środki zgromadzone na rachunku premiowym do otwartego funduszu;

3)

towarzystwa zarządzające pozostałymi funduszami uzyskują uprawnienie do wycofania

zgodnie z art. 181a części środków zgromadzonych na rachunku premiowym, stanowiącej

iloczyn całości środków zgromadzonych na rachunku premiowym i procentowego wskaźnika

premiowego, o którym mowa w ust. 4, a pozostałą kwotę przekazuje się niezwłocznie

do otwartego funduszu.

4.

Procentowy wskaźnik premiowy oblicza się jako iloraz różnicy między stopami zwrotu

uzyskanymi przez dany fundusz i fundusz, o którym mowa w ust. 3 pkt 2, oraz różnicy

między stopami zwrotu uzyskanymi przez fundusz, o którym mowa w ust. 3 pkt 1, i fundusz,

o którym mowa w ust. 3 pkt 2.

5.

Środki zgromadzone na rachunku premiowym, do których powszechne towarzystwo nabyto

uprawnienie do wycofania zgodnie z art. 181a na podstawie ust. 3 pkt 1 i 3, są niezwłocznie

przenoszone na rachunek rezerwowy, o którym mowa w art. 181 ust. 1.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady pokrywania niedoboru

w przypadkach, o których mowa w art. 176-179, oraz tryb i zasady podziału środków,

o których mowa w art. 177 ust. 3, kierując się koniecznością zapewnienia ochrony interesów

członków funduszu.

1.

Tworzy się Fundusz Gwarancyjny, składający się z części podstawowej i części dodatkowej.

2.

Część podstawowa Funduszu Gwarancyjnego jest administrowana przez Krajowy Depozyt.

3.

Otwarty fundusz otwiera, stanowiący część dodatkową Funduszu Gwarancyjnego, rachunek,

na który przekazywane są wpłaty powszechnego towarzystwa. Wysokość środków przechowywanych

na rachunku części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego wynosi nie mniej niż 0,3% i nie

więcej niż 0,4% wartości aktywów netto funduszu, z zastrzeżeniem art. 187 ust. 3.

4.

Środki na rachunku części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego stanowią część aktywów

funduszu i są przeliczane na jednostki rozrachunkowe.

1.

Przychodami Funduszu Gwarancyjnego są wpłaty dokonywane przez powszechne towarzystwa

z własnych środków oraz przychody z lokowania środków Funduszu Gwarancyjnego. Środki

Funduszu Gwarancyjnego nie podlegają egzekucji prowadzonej z majątku powszechnego

towarzystwa.

2

wpłaty powszechnego towarzystwa do części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego stanowią

określoną procentowo, identyczną dla wszystkich otwartych funduszy, część aktywów

netto otwartego funduszu zarządzanego przez to towarzystwo.

3

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1)

wysokość i zasady dokonywania wpłat do części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego,

z zastrzeżeniem że całkowita wartość środków części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego

nie może przekraczać 0,1% wartości aktywów netto wszystkich otwartych funduszy, chyba

że wartość zobowiązań Funduszu Gwarancyjnego wobec otwartych funduszy emerytalnych

przekracza tę wielkość;

2)

sposób ustalania przez powszechne towarzystwo wielkości środków, które powinny być

przekazywane na rachunek części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego;

3)

sposób wycofywania przez powszechne towarzystwo nadwyżek środków z rachunku części

dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego;

4)

sposób i tryb wnoszenia wpłat do części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, a także

sposób i tryb działania części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, w tym lokowania

jego środków;

5)

sposób gospodarowania środkami części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, wysokość

opłat wnoszonych do Krajowego Depozytu za administrowanie częścią podstawową Funduszu

i tryb ich wnoszenia, szczegółowe warunki i tryb dokonywania wypłat z tych środków

oraz ich zwrotu powszechnym towarzystwom, a także sposób dokonywania rozliczeń z powszechnymi

towarzystwami, które zaprzestały dokonywania wpłat wskutek zakończenia działalności

określonej w ustawie;

6)

sposób, tryb i terminy przekazywania do Krajowego Depozytu przez powszechne towarzystwa

informacji dotyczących części dodatkowej Funduszu, niezbędnych do sporządzenia sprawozdania

finansowego Funduszu Gwarancyjnego.

(uchylony).

1.

Ze środków części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego jest dokonywana wypłata na rzecz

otwartego funduszu, w którym wystąpił niedobór, w zakresie, w jakim środki części

dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego gromadzone w tym otwartym funduszu nie są wystarczające

na pokrycie tego niedoboru, a także są pokrywane szkody, o których mowa w art. 48

ust. 1, w zakresie, w jakim powszechne towarzystwo nie ponosi za nie odpowiedzialności

lub szkody te nie mogą być pokryte z jego masy upadłości.

2.

W przypadku braku środków w części podstawowej Funduszu Gwarancyjnego, Krajowy Depozyt

określa, poprzez podanie wskaźnika procentowego, identycznego dla wszystkich otwartych

funduszy, wysokość wpłat z administrowanej przez nich części dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 2, uzupełnienie środków na rachunku części dodatkowej

Funduszu Gwarancyjnego w otwartym funduszu przez powszechne towarzystwa następuje

w terminie do dnia poprzedzającego dzień podania przez organ nadzoru do publicznej

wiadomości wysokości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy za

kolejny okres 36 miesięcy.

Zwrot wpłat z Funduszu Gwarancyjnego stanowi przychód powszechnego towarzystwa w rozumieniu

przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych.

1.

Roczne sprawozdanie Funduszu Gwarancyjnego sporządza Krajowy Depozyt.

2.

Sprawozdanie Funduszu Gwarancyjnego zatwierdza organ nadzoru.

1

Otwarty fundusz jest obowiązany, raz w roku, ogłaszać prospekt informacyjny w dzienniku

o zasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu.

2.

Prospekt informacyjny otwartego funduszu powinien zawierać jego statut, informacje

na temat wyników działalności inwestycyjnej funduszu oraz zatwierdzone roczne sprawozdanie

finansowe funduszu.

1.

Otwarty fundusz udostępnia prospekt informacyjny każdej osobie, która złoży wniosek

o przyjęcie do funduszu, przy czym powinno to nastąpić przed zawarciem umowy z funduszem.

2.

Otwarty fundusz udostępnia prospekt informacyjny, wraz z ostatnim półrocznym sprawozdaniem

finansowym, także na każde żądanie członka.

3.

Prospekt informacyjny oraz półroczne i roczne sprawozdania finansowe powinny być przekazane

organowi nadzoru

1.

Fundusz przesyła każdemu członkowi funduszu, w regularnych odstępach czasu, nie rzadziej

jednak niż co 12 miesięcy, pisemną informację o środkach znajdujących się na rachunku

członka, terminach dokonanych w tym okresie wpłat składek i wypłat transferowych oraz

przeliczeniu tych składek i wypłat transferowych na jednostki rozrachunkowe, a także

o wynikach działalności lokacyjnej funduszu. Informacja jest przesyłana członkom funduszu

zwykłą przesyłką listową.

2.

W razie sporu ciężar dowodu przesłania pisemnej informacji, o której mowa w ust. 1,

na ostatni wskazany przez członka adres spoczywa na funduszu.

Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu na piśmie informacji określającej

pieniężną wartość środków zgromadzonych na jego rachunku.

1.

Fundusz udostępnia informacje dotyczące struktury swoich aktywów, z zastrzeżeniem

ust. 2-4.

2.

W odstępach miesięcznych otwarty fundusz udostępnia dane o tym, jaka część aktywów

została ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat przewidzianych w przepisach rozdziału

15, według stanu na ostatni dzień wyceny w danym miesiącu.

3.

W odstępach półrocznych otwarty fundusz udostępnia dane o tym, jaka wartość i jaka

część aktywów funduszu była ulokowana w poszczególnych lokatach, podając informację

o emitencie poszczególnych papierów wartościowych, według stanu na ostatni dzień wyceny

przypadający w ostatnim miesiącu każdego okresu półrocznego, z zastrzeżeniem że dane

z okresu półrocznego dotyczyć mogą wyłącznie lokat stanowiących co najmniej 1% wartości

aktywów funduszu.

4.

Pełna informacja o strukturze aktywów otwartego funduszu i pracowniczego funduszu,

z uwzględnieniem także lokat stanowiących mniej niż 1% wartości aktywów funduszu,

jest udostępniana na koniec każdego okresu rocznego.

1

Informacje, o których mowa w art. 193 ust. 2-4, otwarty fundusz przekazuje niezwłocznie

do organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej stronie internetowej.

2.

Pracowniczy fundusz przekazuje niezwłocznie informację, o której mowa w art. 193 ust.

4, do organu nadzoru

1.

Pracowniczy fundusz jest obowiązany do przygotowania deklaracji zasad polityki inwestycyjnej

funduszu.

2.

Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod oceny ryzyka i procedur

zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji środków w papiery wartościowe.

3.

Pracowniczy fundusz przekazuje deklarację organowi nadzoru co trzy lata lub niezwłocznie

po wprowadzeniu istotnych zmian w polityce inwestycyjnej funduszu.

4.

Pracowniczy fundusz jest obowiązany, po raz pierwszy, do przekazania organowi nadzoru

deklaracji w terminie 6 miesięcy od dnia wpłynięcia pierwszej składki do funduszu.

5.

Pracowniczy fundusz przekazuje deklarację także na pisemne żądanie członka.

Towarzystwo i fundusz mają obowiązek dostarczania organowi nadzoru

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 1999 r., z tym że art. 182 wchodzi w życie

z dniem 1 stycznia 2004 r.

Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia

1

szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, oraz niezbędną

treść informacji, o których mowa w art. 191 i 192;

1

szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, oraz wzory informacji,

o których mowa w art. 191 i 192;

2)

sposób i termin udostępniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz informacji,

o których mowa w art. 191-193;

3)

zakres sprawozdań i bieżących informacji dostarczanych przez towarzystwo i fundusz

do organu nadzoru

1.

Informacje o otwartym funduszu lub towarzystwie publikowane przez powszechne towarzystwo

lub na zlecenie powszechnego towarzystwa, a także na rzecz powszechnego towarzystwa

lub otwartego funduszu, w tym informacje reklamowe, a także informacje o pracowniczym

funduszu, udostępniane przez pracownicze towarzystwo powinny rzetelnie przedstawiać

sytuację finansową funduszu lub towarzystwa oraz ryzyko związane z członkostwem w

funduszu.

2.

Jeżeli organ nadzoru stwierdzi, że publikacje albo udostępniane lub rozpowszechniane

publicznie informacje, o których mowa w ust. 1, wprowadzają w błąd lub mogą wprowadzać

w błąd, może, w drodze decyzji administracyjnej, zakazać towarzystwu ich ogłaszania,

udostępniania lub rozpowszechniania.

3.

W decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 2, nakazuje się jednocześnie towarzystwu

ogłoszenie lub udostępnienie sprostowania o treści i formie wskazanych przez organ

nadzoru i we wskazanym przez organ nadzoru terminie.

4.

Jeżeli zakaz lub nakaz nie zostanie wykonany, organ nadzoru nakłada na towarzystwo

karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł oraz na koszt towarzystwa ogłasza lub udostępnia

sprostowanie, o którym mowa w ust. 3.

Jeżeli towarzystwo lub depozytariusz nie wypełnia określonych w ustawie obowiązków

przekazywania informacji organowi nadzoru

(uchylony).

1.

(uchylony).

2.

Zadaniem organu nadzoru jest

1)

sprawowanie nadzoru nad działalnością funduszy;

2)

(uchylony);

3)

sprawowanie nadzoru nad funkcjonowaniem pracowniczych programów emerytalnych;

4)

pogłębianie wiedzy społeczeństwa na temat celów i zasad działalności funduszy, ze

szczególnym uwzględnieniem praw przysługujących ich członkom;

5)

pogłębianie wiedzy społeczeństwa na temat celów i zasad funkcjonowania pracowniczych

programów emerytalnych, ze szczególnym uwzględnieniem praw uczestników takich programów;

6)

współdziałanie z organami administracji rządowej, Narodowym Bankiem Polskim, Zakładem

Ubezpieczeń Społecznych, towarzystwami, podmiotami działającymi na rzecz funduszy

oraz związkami pracodawców, związkami zawodowymi i innymi organizacjami społecznymi

w zakresie kształtowania polityki państwa zapewniającej bezpieczny rozwój funduszy

i pracowniczych programów emerytalnych;

7)

udzielanie informacji Narodowemu Bankowi Polskiemu w zakresie niezbędnym do wykonywania

nadzoru nad bankami pełniącymi funkcje depozytariuszy i bankami będącymi akcjonariuszami

towarzystw;

8)

udzielanie informacji Komisji Papierów Wartościowych i Giełd w zakresie niezbędnym

do wykonywania nadzoru nad działalnością Krajowego Depozytu;

9)

podejmowanie innych działań przewidzianych przepisami niniejszej ustawy.

(uchylony).

(uchylony).

1.

Do postępowania przed organem nadzoruKodeksu postępowania administracyjnego, chyba że ustawa stanowi inaczej.

2

Do decyzji organu nadzoru stosuje się art. 127 § 3 Kodeksu postępowania administracyjnego.

3.

Wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy przez organ nadzoru

3a

Organ nadzoru może nadać decyzji administracyjnej rygor natychmiastowej wykonalności,

również jeżeli wymaga tego interes członków funduszy emerytalnych lub uczestników

pracowniczych programów emerytalnych.

4

Przy ustalaniu wysokości kary pieniężnej nakładanej na podstawie przepisów ustawy

organ nadzoru

(uchylony).

1.

W ramach nadzoru nad działalnością funduszy organ nadzoru jest uprawniony w szczególności

do

1)

żądania udostępnienia przez towarzystwo kopii dokumentów związanych z działalnością

funduszu lub towarzystwa oraz zapoznawania się z ich treścią;

2)

żądania wszelkich informacji i wyjaśnień, dotyczących działalności funduszu lub towarzystwa,

od członków zarządu, rady nadzorczej, pracowników towarzystwa oraz innych osób związanych

z towarzystwem lub funduszem umową zlecenia, umową o dzieło lub innym stosunkiem prawnym

o podobnym charakterze;

3)

żądania udostępnienia przez depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo

powierzyły wykonywanie niektórych czynności, wszelkich informacji, dokumentów i wyjaśnień

dotyczących wykonywanych czynności na rzecz funduszu lub towarzystwa.

2.

Organ nadzoru, kierując pisemne żądanie, o którym mowa w ust. 1, wskazuje termin jego

wykonania.

3.

W razie stwierdzenia, na podstawie uzyskanych informacji, wyjaśnień i dokumentów,

o których mowa w ust. 1, przypadków naruszeń prawa lub interesu członków funduszu,

organ nadzoru powiadamia towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz

lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności, o stwierdzonych nieprawidłowościach

i wyznacza termin do ich usunięcia.

4.

Towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub towarzystwo powierzyło

wykonywanie niektórych czynności, może w terminie 7 dni od dnia doręczenia powiadomienia

pisemnie zgłosić umotywowane zastrzeżenia do treści powiadomienia.

5.

Organ nadzoru po rozpatrzeniu zastrzeżeń powiadamia towarzystwo, depozytariusza lub

osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności,

o sposobie ich rozpatrzenia. W powiadomieniu o rozpatrzeniu zastrzeżeń organ nadzoru

może

1)

uwzględnić zastrzeżenia w całości lub w części i dokonać odpowiedniej zmiany w treści

powiadomienia;

2)

nie uwzględnić zastrzeżeń, jeżeli są bezzasadne.

6.

W przypadku gdy zostały zgłoszone zastrzeżenia zgodnie z ust. 4, termin do usunięcia

nieprawidłowości, o którym mowa w ust. 3, liczy się od dnia doręczenia powiadomienia

o rozpatrzeniu zastrzeżeń.

7.

W terminie 3 dni od dnia upływu terminu wyznaczonego do usunięcia nieprawidłowości,

towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, do której zostało skierowane powiadomienie,

informuje pisemnie organ nadzoru o sposobie usunięcia nieprawidłowości.

8.

W razie nieusunięcia nieprawidłowości w wyznaczonym terminie, organ nadzoru może nałożyć

na towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyło

wykonywanie niektórych czynności, karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł.

9.

W przypadku stwierdzenia na podstawie uzyskanych informacji, wyjaśnień lub dokumentów,

o których mowa w ust. 1, rażącego naruszenia prawa lub rażącego naruszenia interesu

członków funduszy, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo, depozytariusza lub osobę

trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności,

karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł, bezpośrednio po stwierdzeniu tych naruszeń.

1.

Organ nadzoru może przeprowadzić w każdym czasie kontrolę działalności funduszu, towarzystwa,

depozytariusza, a także osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyły

wykonywanie niektórych czynności.

2.

Osoba upoważniona przez organ nadzoru ma prawo wstępu do pomieszczeń

1)

towarzystwa - w celu sprawdzenia, czy działalność towarzystwa lub funduszu jest zgodna

z prawem, statutem towarzystwa lub funduszu lub interesem członków funduszu;

2)

depozytariusza - w celu sprawdzenia, czy jego działalność związana z przechowywaniem

aktywów funduszu jest zgodna z prawem lub z umową o przechowywanie aktywów funduszu

lub interesem członków funduszu;

3)

osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności

- w celu sprawdzenia, czy jej działalność związana z wykonywaniem niektórych czynności

na rzecz funduszu lub towarzystwa jest zgodna z prawem lub interesem członków funduszu.

3.

Osoba przeprowadzająca kontrolę ma prawo

1)

wglądu do wszelkich ksiąg, dokumentów i innych nośników informacji;

2)

żądania sporządzenia oraz wydania kopii tych dokumentów i nośników informacji;

3)

żądania udzielenia informacji przez członków władz statutowych i pracowników kontrolowanych

podmiotów lub innych osób związanych z podmiotem kontrolowanym umową zlecenia, umową

o dzieło lub innym stosunkiem prawnym o podobnym charakterze;

4)

żądania zabezpieczenia dokumentów i innych dowodów.

4.

Organ nadzoru w upoważnieniu do prowadzenia kontroli wskazuje pracownika Urzędu Komisji

Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych uprawnionego do przeprowadzenia kontroli

oraz określa przedmiot i zakres kontroli.

5.

Osoba przeprowadzająca kontrolę jest obowiązana z dokonanych czynności sporządzić

i podpisać protokół kontroli. Protokół podpisuje również osoba upoważniona do reprezentowania

podmiotu kontrolowanego.

6.

Po podpisaniu protokołu kontroli, organ nadzoru powiadamia pisemnie podmiot kontrolowany

i stwierdzonych nieprawidłowościach i wyznacza termin do ich usunięcia. Przepisy art.

204 ust. 4-8 stosuje się odpowiednio.

7.

W przypadku stwierdzenia w wyniku kontroli rażących nieprawidłowości, organ nadzoru

może nałożyć na podmiot kontrolowany karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł, bezpośrednio

po ich stwierdzeniu.

8.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

sposób i tryb przeprowadzania kontroli oraz dokumentowania jej przebiegu, mając na

względzie realizację celów kontroli, o których mowa w ust. 2, oraz zapewnienie jej

szybkości i skuteczności.

1.

Powiadomienie, o którym mowa w art. 204 ust. 3 oraz art. 204a ust. 6, powinno zawierać

1)

oznaczenie organu nadzoru;

2)

datę wydania;

3)

oznaczenie podmiotu, do którego kierowane jest powiadomienie;

4)

wskazanie stwierdzonych nieprawidłowości oraz termin do ich usunięcia;

5)

uzasadnienie faktyczne i prawne;

6)

pouczenie o prawie zgłoszenia zastrzeżeń;

7)

pouczenie o treści art. 204 ust. 8;

8)

podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska służbowego osoby upoważnionej

do wydania powiadomienia pokontrolnego.

2.

Powiadomienie, o którym mowa w ust. 1, oraz powiadomienie o rozpatrzeniu zastrzeżeń,

o którym mowa w art. 204 ust. 5, jest czynnością nadzorczą, która nie rozstrzyga co

do istoty jakiejkolwiek sprawy ani nie dotyczy uprawnień lub obowiązków wynikających

z przepisów prawa.

3.

W razie wniesienia skargi do sądu administracyjnego na decyzję administracyjną, o

której mowa w art. 204 ust. 8, sąd administracyjny może wstrzymać jej wykonanie, również

wtedy, jeżeli skarżący uprawdopodobni, iż ocena działalności towarzystwa, depozytariusza

lub osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych

czynności, zawarta w powiadomieniu, o którym mowa w art. 204 ust. 3 albo art. 204a

ust. 6, rażąco narusza prawo.

Jeżeli towarzystwo lub fundusz prowadzą działalność z naruszeniem prawa, statutu lub

rażącym naruszeniem interesów członków funduszu, organ nadzoru może nałożyć na członka

zarządu towarzystwa emerytalnego, odpowiedzialnego za te naruszenia, karę pieniężną

do wysokości trzykrotności miesięcznego wynagrodzenia brutto tej osoby, wyliczonego

na podstawie wynagrodzenia za ostatnie 3 miesiące przed nałożeniem kary, niezależnie

od innych środków nadzorczych przewidzianych przepisami prawa.

1.

Członek może wnieść do organu nadzoru

2.

Skargę na fundusz może wnieść także osoba, która była uprzednio jego członkiem w okresie

6 miesięcy poprzedzających wniesienie skargi.

3.

W imieniu grupy członków skargę na fundusz może wnieść do organu nadzoru

1.

Organ nadzoru może żądać zwołania posiedzenia zarządu, rady nadzorczej lub walnego

zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa oraz umieszczenia poszczególnych spraw w porządku

obrad tych organów, jeżeli uzna to za konieczne do prawidłowego sprawowania nadzoru

nad działalnością funduszu lub towarzystwa.

2.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1, organ nadzoru deleguje swojego przedstawiciela

do udziału w posiedzeniu zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy

towarzystwa, który jest uprawniony do zabierania głosu w sprawach objętych porządkiem

obrad tych organów.

3.

Organ nadzoru w pisemnym wezwaniu występuje z żądaniem, o którym mowa w ust. 1, określając

termin, przed którego upływem posiedzenie zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia

akcjonariuszy towarzystwa powinno się odbyć. Termin ten nie może być krótszy niż 30

dni, licząc od dnia doręczenia wezwania.

4.

Towarzystwo jest obowiązane niezwłocznie poinformować organ nadzoru o ustalonym terminie

posiedzenia.

5.

Jeżeli w ciągu 14 dni od dnia doręczenia wezwania termin posiedzenia zarządu, rady

nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa nie zostanie ustalony

lub zostanie ustalony z naruszeniem terminu określonego w wezwaniu, organ nadzoru

może zwołać posiedzenie zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy

towarzystwa na koszt towarzystwa.

W sprawach cywilnych z zakresu tworzenia i działania funduszy Przewodniczącemu Komisji

Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych przysługują uprawnienia prokuratora, wynikające

z właściwych przepisów Kodeksu postępowania cywilnego.

Organ nadzoru może być uczestnikiem postępowania rejestrowego dotyczącego towarzystwa

emerytalnego lub funduszu emerytalnego.

(uchylony).

(uchylony).

Do Przewodniczącego i członków Komisji Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych

oraz pracowników Urzędu tej Komisji, a także osób pozostających z Urzędem tej Komisji

w stosunku zlecenia lub w innym stosunku prawnym o podobnym charakterze stosuje się

odpowiednio przepisy art. 49.

(uchylone).

Kto nie będąc do tego uprawniony używa w nazwie (firmie) lub do określenia prowadzonej

przez siebie działalności gospodarczej albo w reklamie określeń, o których mowa w

art. 10 ust. 2 lub art. 28 ust. 1,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 2.

Kto bez wymaganego zezwolenia prowadzi działalność, o której mowa w art. 2 ust. 2

lub art. 29 ust. 1,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 5.

Kto, podejmując decyzje inwestycyjne na rachunek funduszu, narusza wymogi w zakresie

działalności lokacyjnej określone w niniejszej ustawie, stwarzając przez to zagrożenie

dla interesów członka funduszu,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

1.

Kto, będąc odpowiedzialny za informacje zawarte w prospekcie informacyjnym, podaje

nieprawdziwe lub zataja prawdziwe dane, wpływające w istotny sposób na treść informacji,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2.

Kto, będąc odpowiedzialny za inne informacje udostępniane członkom funduszu lub organowi

nadzoru

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

1.

Kto, wbrew zakazowi przewidzianemu w art. 92 ust. 1, oferuje w ramach działalności

akwizycyjnej określone w tym przepisie dodatkowe korzyści materialne w celu skłonienia

do przystąpienia do otwartego funduszu lub pozostawania jego członkiem,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

2

Tej samej karze podlega, kto, nie będąc wpisany do rejestru osób uprawnionych do wykonywania

czynności akwizycyjnych na rzecz otwartych funduszy, wykonuje takie czynności na rzecz

otwartego funduszu albo wykonuje czynności akwizycyjne niezgodnie z treścią wpisu.

2a

Kto, prowadząc działalność akwizycyjną, nie czyni tego za pośrednictwem osoby wpisanej

do rejestru osób uprawnionych do wykonywania czynności akwizycyjnych na rzecz otwartych

funduszy albo prowadzi taką działalność za pośrednictwem osób wykonujących te czynności

niezgodnie z treścią wpisu,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

3.

Tej samej karze podlega, kto prowadząc działalność, o której mowa w art. 92 ust. 2,

oferuje dodatkowe korzyści materialne w zamian za przystąpienie do określonego otwartego

funduszu lub za pozostawanie jego członkiem.

4

Tej samej karze podlega ten, kto wbrew zakazowi określonemu w art. 230a zawiera umowy

lub przyjmuje oświadczenia, z których wynika zobowiązanie do przystąpienia do określonego

otwartego funduszu bądź do korzystania z pośrednictwa określonego podmiotu przy przystępowaniu

do otwartego funduszu.

Kto, prowadzi działalność akwizycyjną na rzecz otwartego funduszu z naruszeniem zasad

określonych w art. 93a,

podlega grzywnie do 20 000 zł.

1.

Kto, będąc obowiązany do zachowania tajemnicy zawodowej dotyczącej działalności funduszu,

ujawnia ją lub wykorzystuje,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2.

Jeżeli sprawca dopuszcza się czynu określonego w ust. 1 w celu osiągnięcia korzyści

majątkowej lub osobistej,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 5.

Kto, będąc obowiązany do podjęcia czynności przewidzianych w rozdziale 18 w związku

z wystąpieniem w otwartym funduszu niedoboru, nie dopełnia ciążących na nim obowiązków,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

Odpowiedzialności karnej, przewidzianej w przepisach art. 215-221, podlega także ten,

kto dopuszcza się czynów określonych w tych przepisach, działając w imieniu osoby

prawnej.

W ustawie z dnia 17 listopada 1964 r. - Kodeks postępowania cywilnego

(Dz. U. Nr 43, poz. 296, z 1965 r. Nr 15, poz. 113, z 1974 r. Nr 27, poz. 157 i Nr 39, poz. 231, z 1975 r. Nr 45, poz. 234, z 1982 r. Nr 11, poz. 82 i Nr 30, poz. 210, z 1983 r. Nr 5, poz. 33, z 1984 r. Nr 45, poz. 241 i 242, z 1985 r. Nr 20, poz. 86, z 1987 r. Nr 21, poz. 123, z 1988 r. Nr 41, poz. 324, z 1989 r. Nr 4, poz. 21 i Nr 33, poz. 175, z 1990 r. Nr 14, poz. 88, Nr 34, poz. 198, Nr 53, poz. 306, Nr 55, poz. 318, Nr 79, poz. 464, z 1991 r. Nr 7, poz. 24, Nr 22, poz. 92 i Nr 115, poz. 496, z 1993 r. Nr 12, poz. 53, z 1994 r. Nr 105, poz. 509, z 1995 r. Nr 83, poz. 417, z 1996 r. Nr 24, poz. 110, Nr 43, poz. 189, Nr 73, poz. 350 i Nr 149, poz. 703 oraz z 1997 r. Nr 43, poz. 270, Nr 54, poz. 348, Nr 75, poz. 471, Nr 102, poz. 643, Nr 113, poz. 752, Nr 121, poz. 769 i 770 i Nr 133, poz. 882) w art. 476 w § 3 skreśla się kropkę i dodaje się wyrazy „oraz sprawy o roszczenia

ze stosunków prawnych między członkami otwartych funduszy emerytalnych a tymi funduszami

lub ich organami”.

(pominięte).

W ustawie z dnia 30 maja 1989 r. o izbach gospodarczych

(Dz. U. Nr 35, poz. 195, z 1992 r. Nr 75, poz. 368, z 1996 r. Nr 43, poz. 189 oraz z 1997 r. Nr 121, poz. 769 i 770) w art. 7 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Ograniczeń określonych w ust. 1 nie stosuje się, jeżeli założycielami są wyłącznie

towarzystwa emerytalne działające na podstawie przepisów o organizacji i funkcjonowaniu

funduszy emerytalnych.

”

W ustawie z dnia 28 lipca 1990 r. o działalności ubezpieczeniowej

(Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 oraz z 1997 r. Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685 i Nr 121, poz. 769 i 770) w art. 10 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu

„

1a.

Przepisu ust. 1 nie stosuje się do działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy

emerytalnych, prowadzonej przez zakład ubezpieczeń na podstawie przepisów o organizacji

i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

”

W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

(Dz. U. z 1993 r. Nr 90, poz. 416 i Nr 134, poz. 646, z 1994 r. Nr 43, poz. 163, Nr 90, poz. 419, Nr 113, poz. 547, Nr 123, poz. 602 i Nr 126, poz. 626, z 1995 r. Nr 5, poz. 25 i Nr 133, poz. 654, z 1996 r. Nr 25, poz. 113, Nr 87, poz. 395, Nr 137, poz. 638, Nr 147, poz. 686 i Nr 156, poz. 776 oraz z 1997 r. Nr 28, poz. 153, Nr 30, poz. 164, Nr 71, poz. 449, Nr 85, poz. 538, Nr 96, poz. 592, Nr 121, poz. 770, Nr 123, poz. 776, Nr 137, poz. 926 i Nr 139, poz. 932 i 933) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2 w ust. 1 w pkt 4 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje pkt 5 w brzmieniu

„

5)

przychodów z tytułu podziału wspólnego majątku małżonków w wyniku ustania lub ograniczenia

małżeńskiej wspólności majątkowej.

”

;

2)

w art. 17

a)

pkt 4 otrzymuje brzmienie

„

4)

dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych, których podstawą

uzyskania jest tytuł prawny w postaci udziałów (akcji) stanowiących kapitał osób prawnych,

w tym również dywidendy z akcji złożonych przez członków pracowniczych funduszy emerytalnych

na rachunkach ilościowych, oprocentowanie udziałów członkowskich z nadwyżki bilansowej

(dochodu ogólnego) w spółdzielniach, przychody z tytułu podziału majątku likwidowanej

spółki (spółdzielni), a także wartość dokonanych na rzecz udziałowców i akcjonariuszy

nieodpłatnych lub częściowo odpłatnych świadczeń, ustaloną według zasad określonych

w art. 12 ust. 3 i 3a,

”

b)

w pkt 6 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 7 i 8 w brzmieniu

„

7)

przychody z odpłatnego przeniesienia prawa poboru, w tym również ze zbycia prawa poboru

akcji nowej emisji przez pracowniczy fundusz emerytalny w imieniu członka funduszu,

8)

przychody członków pracowniczych funduszy emerytalnych z tytułu przeniesienia akcji

złożonych na rachunkach ilościowych do aktywów tych funduszy.

”

;

3)

w art. 20 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Za przychody z innych źródeł, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 9, uważa się w szczególności

kwoty wypłacone po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego wskazanej przez

niego osobie lub członkowi jego najbliższej rodziny, w rozumieniu przepisów o organizacji

i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego,

alimenty, z wyjątkiem alimentów na rzecz dzieci, stypendia, dotacje (subwencje) inne

niż wymienione w art. 14, dopłaty, nagrody i inne nieodpłatne świadczenia nienależące

do przychodów określonych w art. 12, 14 i 17 oraz przychody nieznajdujące pokrycia

w ujawnionych źródłach.

”

;

4)

w art. 21 w ust. 1 w pkt 57 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 58 i

59 w brzmieniu

„

58)

wypłaty środków z pracowniczego funduszu emerytalnego dokonane na rzecz członka tego

funduszu,

59)

wypłaty środków z otwartego funduszu emerytalnego na rzecz byłego współmałżonka członka

tego funduszu, przekazane na rachunek tego współmałżonka w otwartym funduszu emerytalnym.

”

;

5)

w art. 22 po ust. 1b dodaje się ust. 1c w brzmieniu

„

1c.

U pracodawców będących akcjonariuszami pracowniczych towarzystw emerytalnych kosztami

uzyskania przychodu są także

1)

wydatki na pokrycie kosztów działalności pracowniczych towarzystw emerytalnych,

2)

opłaty pobierane przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, o których mowa w

przepisach o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych.

”

;

6)

w art. 24

a)

w ust. 5 skreśla się kropkę i dodaje się wyrazy „oraz dywidendy z akcji złożonych

przez członków pracowniczych funduszy emerytalnych na rachunkach ilościowych.”,

b)

po ust. 5 dodaje się ust. 5a w brzmieniu

„

5a.

Dochodem z tytułu przeniesienia akcji złożonych na rachunku ilościowym członka pracowniczego

funduszu emerytalnego do aktywów tego funduszu jest różnica pomiędzy wartością tych

akcji w dniu przeniesienia, wycenionych według zasad wyceny aktywów funduszy emerytalnych,

a kosztem nabycia tych akcji.

”

;

7)

w art. 30 w ust. 1 w pkt 8 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 9-11

w brzmieniu

„

9)

od kwot wypłacanych po śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego wskazanej przez

niego osobie lub członkowi jego najbliższej rodziny, w rozumieniu przepisów o organizacji

i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, z wyjątkiem wypłat, o których mowa w art.

21 ust. 1 pkt 59 - w wysokości 20% uzyskanego przychodu,

10)

od dochodu członka pracowniczego funduszu emerytalnego z tytułu przeniesienia akcji

złożonych na rachunku ilościowym do aktywów tego funduszu - w wysokości 20% uzyskanego

dochodu,

11)

od przychodów z tytułu zbycia prawa poboru akcji nowej emisji przez pracowniczy fundusz

emerytalny w imieniu członka funduszu - w wysokości 20% uzyskanego przychodu.

”

;

8)

w art. 41 po ust. 4 dodaje się ust. 4a i 4b w brzmieniu

„

4a.

Otwarte fundusze emerytalne są obowiązane, jako płatnicy, pobierać zryczałtowany podatek

dochodowy od wypłat, o których mowa w art. 30 ust. 1 pkt 9.

4b.

Pracownicze fundusze emerytalne są obowiązane, jako płatnicy, pobierać zryczałtowany

podatek dochodowy od

a)

dochodów, o których mowa w art. 30 ust. 1 pkt 10;

b)

przychodów, o których mowa w art. 30 ust. 1 pkt 11.

”

W ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych

(Dz. U. z 1993 r. Nr 106, poz. 482 i Nr 134, poz. 646, z 1994 r. Nr 1, poz. 2, Nr 43, poz. 163, Nr 80, poz. 368, Nr 87, poz. 406, Nr 90, poz. 419, Nr 113, poz. 547, Nr 123, poz. 602 i Nr 127, poz. 627, z 1995 r. Nr 5, poz. 25, Nr 86, poz. 433, Nr 96, poz. 478, Nr 133, poz. 654 i Nr 142, poz. 704, z 1996 r. Nr 25, poz. 113, Nr 34, poz. 146, Nr 90, poz. 405, Nr 137, poz. 639 i Nr 147, poz. 686 oraz z 1997 r. Nr 9, poz. 44, Nr 28, poz. 153, Nr 79, poz. 484, Nr 96, poz. 592, Nr 107, poz. 685, Nr 118, poz. 754, Nr 121, poz. 770, Nr 123, poz. 776 i 777, Nr 137, poz. 926 i Nr 139, poz. 932 i 933) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 6 w ust. 1 w pkt 10 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 11 w

brzmieniu

„

11)

fundusze emerytalne utworzone na podstawie przepisów o organizacji i funkcjonowaniu

funduszy emerytalnych.

”

,

2)

w art. 15 po ust. 1d dodaje się ust. 1e-1g w brzmieniu

„

1e.

W powszechnych towarzystwach emerytalnych kosztem uzyskania przychodów w roku podatkowym

są koszty ustalone zgodnie z ust. 1, a także

1)

wydatki poniesione na pokrycie kosztów działalności otwartego funduszu emerytalnego,

2)

kwoty przekazane na rachunek rezerwowy otwartego funduszu emerytalnego,

3)

wydatki poniesione na pokrycie niedoboru w otwartym funduszu emerytalnym, jeżeli środki

zgromadzone na rachunku rezerwowym tego funduszu są niewystarczające na pokrycie tego

niedoboru,

4)

wpłaty dokonane na Fundusz Gwarancyjny, o których mowa w ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 139, poz. 934) - do wysokości określonej w odrębnych przepisach,

5)

opłaty pobierane przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, o których mowa w

ustawie wymienionej w pkt 4.

1f.

W pracowniczych towarzystwach emerytalnych kosztem uzyskania przychodów w roku podatkowym

są koszty ustalone zgodnie z ust. 1, a także

1)

wydatki poniesione na pokrycie kosztów działalności pracowniczego funduszu emerytalnego,

2)

opłaty pobierane przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, o których mowa w

ustawie wymienionej w ust. 1e pkt 4.

1g.

U pracodawców będących akcjonariuszami pracowniczego towarzystwa emerytalnego kosztem

uzyskania przychodów w roku podatkowym są koszty ustalone zgodnie z ust. 1, a także

1)

wydatki poniesione na pokrycie kosztów działalności pracowniczego towarzystwa emerytalnego,

2)

opłaty pobierane przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, o których mowa w

ustawie wymienionej w ust. 1e pkt 4.

”

;

3)

w art. 17 w ust. 1 dodaje się pkt 30 w brzmieniu

„

30)

dochody Funduszu Gwarancyjnego, o którym mowa w ustawie wymienionej w art. 15 ust.

1e pkt 4.

”

W ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

(Dz. U. Nr 121, poz. 591 oraz z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754 i Nr 139, poz. 933) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2 w ust. 1

a)

w pkt 3 wyraz „lub” zastępuje się przecinkiem,

b)

po wyrazach „przepisów o działalności ubezpieczeniowej” dodaje się wyrazy „lub przepisów

o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych”;

2)

w art. 64 w ust. 1 po pkt 2 dodaje się pkt 2a

„

2a)

jednostek działających na podstawie przepisów o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych,

”

;

3)

w art. 81 w ust. 3 dodaje się pkt 5

„

5)

w porozumieniu z Prezesem Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi szczególne zasady

rachunkowości funduszy emerytalnych, w tym również wzory bilansu, rachunku zysków

i strat, informacji dodatkowej i innych składników sprawozdania finansowego, terminy

sporządzania i złożenia do ogłoszenia rocznych sprawozdań finansowych, zakres ogłaszanych

rocznych sprawozdań finansowych oraz termin zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego.

””

1.

Do dnia 31 grudnia 2004 r. powszechne towarzystwo może zarządzać jednym otwartym funduszem

działającym na zasadach określonych w ustawie.

2.

Od dnia 1 stycznia 2005 r. powszechne towarzystwo może zarządzać dwoma otwartymi funduszami

oznaczonymi jako odpowiednio „otwarty fundusz emerytalny typu A” i „otwarty fundusz

emerytalny typu B”.

3.

Otwarty fundusz prowadzący działalność lokacyjną, na zasadach określonych w rozdziale

15, jest obowiązany używać w swojej nazwie określenia „otwarty fundusz emerytalny

typu A” nie później niż od dnia 1 stycznia 2005 r.

4

otwarty fundusz typu B nie może lokować swoich aktywów w kategoriach lokat wymienionych

w art. 141 ust. 1 pkt 3-8, 10, 12 i ust. 3 oraz w art. 143.

5.

Ustalanie średniej ważonej stopy zwrotu oraz minimalnej wymaganej stopy zwrotu następuje

odrębnie w odniesieniu do otwartego funduszu typu A i otwartego funduszu typu B.

6.

Ilekroć w niniejszej ustawie jest mowa o relacji wartości aktywów netto otwartego

funduszu do wartości aktywów netto wszystkich otwartych funduszy począwszy od dnia

1 stycznia 2005 r., należy przez to rozumieć relację wartości aktywów netto otwartego

funduszu określonego typu do wartości aktywów netto wszystkich otwartych funduszy

tego samego typu.

7.

Uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu typu B może nastąpić nie wcześniej niż po

ukończeniu 50 lat.

Przy powoływaniu członków Komitetu Doradczego Urzędu Nadzoru na pierwszą kadencję

Prezes Rady Ministrów określa, którzy z członków są powoływani na 2, 4 oraz 6 lat.

(pominięty).

Do dnia 15 lutego 1999 r. jest zabronione prowadzenie działalności akwizycyjnej, w

tym reklamowej, na rzecz otwartych funduszy emerytalnych oraz wykonywanie czynności

akwizycyjnych na rzecz tych funduszy.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 1999 r., z wyjątkiem

1)

art. 199-214 i art. 230, które wchodzą w życie z dniem 1 maja 1998 r.;

2

art. 1-60, art. 92-94, art. 152, art. 157-164, art. 197, art. 215-222 i art. 230a,

które wchodzą w życie z dniem 1 sierpnia 1998 r.;

3

art. 81-85, art. 90, art. 98 i art. 189-190, które wchodzą w życie z dniem 1 marca

1999 r.

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 lipca 2004 r., z wyjątkiem przepisów art. 32 ust.

2, art. 33, art. 34, art. 54 ust. 5, art. 61 ust. 2 i 3, art. 71 pkt 2, art. 89 ust.

6 i 7, art. 226 ust. 1 pkt 6, art. 228 ust. 7, art. 236 ust. 2 oraz działu XII, które

wchodzą w życie z dniem ogłoszenia.