Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 maja 2004 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla obowiàzki sprawozdawcze domów maklerskich, banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà, zagranicznych firm inwestycyjnych i zagranicznych osób prawnych prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej, banków prowadzàcych rachunki papierów

wartoÊciowych, Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”, oraz innych podmiotów poÊredniczàcych w zbywaniu papierów wartoÊciowych, emitowanych przez

Skarb Paƒstwa, w zakresie obrotu tymi papierami

wartoÊciowymi.

§ 2. 1. Podmioty wymienione w § 1, je˝eli prowadzà rachunki papierów wartoÊciowych, na których sà

zapisane papiery wartoÊciowe emitowane przez Skarb

Paƒstwa, nabyte w imieniu w∏asnym lub na rzecz innych podmiotów, sà obowiàzane do przekazywania

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych informacji dotyczàcych stanu w∏asnoÊci i obrotu

tymi papierami, obrazujàcych dynamik´ oraz struktur´ zad∏u˝enia bud˝etu paƒstwa w skarbowych papierach wartoÊciowych wed∏ug grup inwestorów oraz rodzajów tych papierów.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1, obejmujà

zakres okreÊlony w za∏àcznikach nr 1 i 3 do rozporzàdzenia i sà przekazywane w formie sprawozdaƒ miesi´cznych.

3. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji, prowadzonym przez Krajowy Depozyt, który

dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji

z danymi wynikajàcymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, sprawozdania sà przekazywane

za poÊrednictwem Krajowego Depozytu.

4. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji, prowadzonym przez Narodowy Bank Polski,

podmioty wymienione w § 1 upowa˝niajà Narodowy

Bank Polski do sporzàdzania, na podstawie danych

wynikajàcych z tego systemu, sprawozdaƒ, które sà

przesy∏ane ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujàce zsumowane dane o stanie i obrotach na kontach

depozytowych i rachunkach papierów wartoÊciowych

dotyczàce wszystkich podmiotów uczestniczàcych

w systemie rejestracji, prowadzonym przez Narodowy

Bank Polski.

§ 3. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 3,

sà przekazywane Krajowemu Depozytowi w formie

elektronicznej, w terminie do 7. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà,

zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia i w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 do rozporzàdzenia.

2. Podmioty, o których mowa w § 1, sà obowiàzane wyjaÊniç niezw∏ocznie wszystkie stwierdzone przez

Krajowy Depozyt rozbie˝noÊci pomi´dzy przekazanymi informacjami a stanami i obrotami na kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt.

W przypadku niewyjaÊnienia rozbie˝noÊci w terminie,

Poz. 1244

o którym mowa w ust. 3, Krajowy Depozyt przekazuje

zsumowane informacje ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw instytucji finansowych, wraz z zawiadomieniem

o zaistnia∏ych rozbie˝noÊciach.

3. Zweryfikowane sprawozdania Krajowy Depozyt

przekazuje, w formie elektronicznej, ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do 14. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà.

4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 3, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

§ 4. 1. Sprawozdania, o których mowa w § 2 ust. 4,

Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych w terminie do

7. roboczego dnia miesiàca, nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà, zgodnie z zakresem informacji

okreÊlonym w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Narodowym Bankiem Polskim.

§ 5. 1. Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania,

zbiorcze, dzienne informacje dotyczàce stanu w∏asnoÊci i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 4 do rozporzàdzenia, za ka˝dy dzieƒ roboczy, na podstawie danych wynikajàcych ze stanów i obrotów na kontach

depozytowych i na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt.

2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, sà

przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem.

§ 6. 1. Przepisy rozporzàdzenia stosuje si´ po raz

pierwszy do sprawozdaƒ miesi´cznych, o których mowa w § 2 ust. 3, sporzàdzanych za lipiec 2004 r.

2. Przepisy rozporzàdzenia stosuje si´ po raz

pierwszy do sprawozdaƒ miesi´cznych, o których mowa w § 2 ust. 4, sporzàdzanych za czerwiec 2004 r.

3. Do czasu sporzàdzania sprawozdaƒ miesi´cznych na zasadach okreÊlonych w rozporzàdzeniu stosuje si´ przepisy dotychczasowe.

§ 7. Traci moc rozporzàdzenie Ministra Finansów

z dnia 5 listopada 2001 r. w sprawie okreÊlenia obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa (Dz. U. Nr 133, poz. 1503).

§ 8. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

SZCZEGÓ¸OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZÑCYCH STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI

Za∏àcznik nr 1

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 17 maja 2004 r. (poz. 1244)

Za∏àcznik nr 2

NAZWY I STRUKTURA PLIKÓW INFORMACJI MIESI¢CZNEJ O STANIE W¸ASNOÂCI I OBROCIE OBLIGACJAMI SKARBOWYMI EMITOWANYMI PRZEZ SKARB PA¡STWA

I. Rekord informacji sk∏ada si´ ze 106 pól, których opis zosta∏ umieszczony poni˝ej.

II. Przyj´te w za∏àczniku oznaczenia

N — znaki z zakresu 0—9

A — znaki z zakresu A—Z

X — znaki z zakresu 0—9 i A—Z

III. Ogólne zasady budowy plików.

Wszystkie pliki sà w formacie tekstowym ASCII. Ka˝dy plik sk∏ada si´ z rekordu nag∏ówkowego (pierwszy

rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz), rekordów szczegó∏owych i rekordu koƒcowego (ostatni rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz).

Ka˝dy rekord zakoƒczony jest znakami CR LF (hexa 0D 0A), a plik znacznikiem koƒca zbioru (hexa 1A). Rekordy sà o sta∏ej d∏ugoÊci. Wszystkie pola numeryczne powinny byç dosuni´te do prawej strony i dope∏nione

zerami z lewej strony. W polach tych nie wyst´pujà liczby ujemne oraz nie ma separatora dziesi´tnego. Wszystkie pola typu data sà w formacie RRRRMMDD. Wszystkie pola znakowe powinny byç dosuni´te do lewej strony i dope∏nione spacjami z prawej strony.

IV. Struktura rekordu szczegó∏owego.

Grupa identyfikujàca papier wartoÊciowy, którego informacja dotyczy.

Lp.

Nazwa pola

Opis

Format

1

2

3

4

1

typ rekordu

Typ rekordu szczegó∏owego ’1’

1N

2

kod obligacji skarbowej

Kod ISIN obligacji skarbowej, której dotyczy informacja6

12 X

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

2

3

liczba obligacji —banki

4

liczba obligacji — zak∏ady Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez zak∏ady

ubezpieczeniowe2)

ubezpieczeniowe

11 N

liczba obligacji —

fundusze emerytalne3)

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez fundusze

emerytalne

11 N

liczba obligacji —

fundusze inwestycyjne4)

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez fundusze

inwestycyjne

11 N

7

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez osoby fizyczne

11 N

8

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez podmioty

niefinansowe

11 N

9

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez inne podmioty

11 N

10

ogó∏em rezydenci

Suma pozycji 3, 4, 5, 6, 7, 8 i 9.

11 N

5

6

3

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez banki

11 N

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

11

liczba obligacji — banki

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez banki

11 N

12

liczba obligacji —

instytucje finansowe

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez instytucje

finansowe z wy∏àczeniem banków

11 N

13

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez osoby fizyczne

11 N

14

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez podmioty

niefinansowe

11 N

15

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez inne podmioty

11 N

16

ogó∏em nierezydenci

Suma pozycji 11, 12, 13, 14 i 15

11 N

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

2

17

liczba obligacji — banki

18

liczba obligacji — zak∏ady Liczba obligacji skarbowych nabytych przez zak∏ady

ubezpieczeniowe2)

ubezpieczeniowe

11 N

liczba obligacji —

fundusze emerytalne3)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez fundusze

emerytalne

11 N

liczba obligacji —

fundusze inwestycyjne4)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez fundusze

inwestycyjne

11 N

21

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez osoby fizyczne

11 N

22

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

23

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez inne podmioty

11 N

24

ogó∏em rezydenci

Suma pozycji 17, 18, 19, 20, 21, 22 i 23

11 N

19

20

3

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez banki

4

11 N

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

25

liczba obligacji — banki

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez banki

11 N

26

liczba obligacji —

instytucje finansow

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez instytucje

finansowe z wy∏àczeniem banków

11 N

27

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez osoby fizyczne

11 N

28

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

— 8373 —

Poz. 1244

3

4

29

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez inne podmioty

11 N

30

ogó∏em nierezydenci

Suma pozycji 25, 26, 27, 28 i 29

11 N

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

2

3

31

liczba obligacji — banki

32

liczba obligacji — zak∏ady Liczba obligacji skarbowych zbytych przez zak∏ady

ubezpieczeniowe2)

ubezpieczeniowe

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez banki

4

11 N

11 N

33

liczba obligacji —

fundusze emerytalne3)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez fundusze emerytalne

11 N

34

liczba obligacji —

fundusze inwestycyjne4)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez fundusze

inwestycyjne

11 N

35

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez osoby fizyczne

11 N

36

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

37

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez inne podmioty

11 N

38

ogó∏em rezydenci

Suma pozycji 31, 32, 33, 34, 35, 36 i 37

11 N

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

39

liczba obligacji — banki

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez banki

11 N

40

liczba obligacji —

instytucje finansowe

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez instytucje

finansowe z wy∏àczeniem banków

11 N

41

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez osoby fizyczne

11 N

42

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

43

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez inne podmioty

11 N

44

ogó∏em nierezydenci

Suma pozycji 39, 40, 41, 42 i 43

11 N

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

2

3

45

liczba obligacji — banki

46

liczba obligacji —

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez zak∏ady

zak∏ady ubezpieczeniowe2) ubezpieczeniowe

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez banki

11 N

11 N

1

2

47

liczba obligacji —

fundusze emerytalne3)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez fundusze

emerytalne

11 N

liczba obligacji —

fundusze inwestycyjne4)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez fundusze

inwestycyjne

11 N

49

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez osoby fizyczne

11 N

50

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

51

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez inne podmioty

11 N

52

ogó∏em rezydenci

Suma pozycji 45, 46, 47, 48, 49, 50 i 51

11 N

48

3

4

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

53

liczba obligacji —banki

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez banki

11 N

54

liczba obligacji —

instytucje finansowe

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez instytucje

finansowe z wy∏àczeniem banków

11 N

55

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez osoby fizyczne

11 N

56

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

57

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez inne podmioty

11 N

58

ogó∏em nierezydenci

Suma pozycji 53, 54, 55, 56 i 57

11 N

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego

typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

2

59

liczba obligacji —banki

60

liczba obligacji — zak∏ady Liczba obligacji skarbowych zbytych przez zak∏ady

ubezpieczeniowe2)

ubezpieczeniowe

11 N

liczba obligacji —

fundusze emerytalne3)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez fundusze

emerytalne

11 N

liczba obligacji —

fundusze inwestycyjne4)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez fundusze

inwestycyjne

11 N

63

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez osoby fizyczne

11 N

64

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

65

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez inne podmioty

11 N

66

ogó∏em rezydenci

Suma pozycji 59, 60, 61, 62, 63, 64 i 65

11 N

61

62

3

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez banki

11 N

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego

typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

67

liczba obligacji — banki

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez banki

11 N

68

liczba obligacji —

instytucje finansowe

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez instytucje

finansowe z wy∏àczeniem banków

11 N

69

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez osoby fizyczne

11 N

70

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

71

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez inne podmioty

11 N

72

ogó∏em nierezydenci

Suma pozycji 67, 68, 69, 70 i 71

11 N

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji typu buy/sell

back rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

2

73

liczba obligacji — banki

74

liczba obligacji — zak∏ady Liczba obligacji skarbowych nabytych przez zak∏ady

ubezpieczeniowe2)

ubezpieczeniowe

11 N

liczba obligacji —

fundusze emerytalne3)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez fundusze

emerytalne

11 N

liczba obligacji —

fundusze inwestycyjne4)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez fundusze

inwestycyjne

11 N

77

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez osoby fizyczne

11 N

78

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

79

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez inne podmioty

11 N

80

ogó∏em rezydenci

Suma pozycji 73, 74, 75, 76, 77, 78 i 79

11 N

75

76

3

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez banki

4

11 N

Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

81

liczba obligacji — banki

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez banki

11 N

82

liczba obligacji —

instytucje finansowe

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez instytucje

finansowe z wy∏àczeniem banków

11 N

83

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez osoby fizyczne

11 N

84

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

— 8376 —

Poz. 1244

3

4

85

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych nabytych przez inne podmioty

11 N

86

ogó∏em nierezydenci

Suma pozycji 81, 82, 83, 84 i 85

11 N

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego

typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

2

87

liczba obligacji — banki

88

liczba obligacji —

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez zak∏ady

zak∏ady ubezpieczeniowe2) ubezpieczeniowe

11 N

liczba obligacji —

fundusze emerytalne3)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez fundusze

emerytalne

11 N

liczba obligacji —

fundusze inwestycyjne4)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez fundusze

inwestycyjne

11 N

91

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez osoby fizyczne

11 N

92

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

93

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez inne podmioty

11 N

94

ogó∏em rezydenci

Suma pozycji 87, 88, 89, 90, 91, 92 i 93

11 N

89

90

3

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez banki

4

11 N

Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego

typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

95

liczba obligacji — banki

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez banki

11 N

96

liczba obligacji —

instytucje finansowe

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez instytucje

finansowe z wy∏àczeniem banków

11 N

97

liczba obligacji —

osoby fizyczne

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez osoby fizyczne

11 N

98

liczba obligacji —

podmioty niefinansowe5)

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez podmioty

niefinansowe

11 N

99

liczba obligacji —

inne podmioty

Liczba obligacji skarbowych zbytych przez inne podmioty

11 N

100

ogó∏em nierezydenci

Suma pozycji 95, 96, 97, 98 i 99

11 N

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem

sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy rezydentów.1)

1

101

2

liczba obligacji —

Grupa I7)

3

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez Grup´ I.

11 N

— 8377 —

Poz. 1244

3

4

102

liczba obligacji —

Grupa II8)

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez Grup´ II.

11 N

103

liczba obligacji —

Grupa III9)

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez Grup´ III.

11 N

104

liczba obligacji —

pozosta∏e

Liczba obligacji — pozosta∏e podmioty

11 N

Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych

przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem

sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy nierezydentów.1)

1

2

3

4

105

liczba obligacji —

rzàdy i agendy rzàdowe

Liczba obligacji skarbowych posiadanych przez rzàdy i agendy

rzàdowe

11 N

liczba obligacji —

pozosta∏e

Liczba obligacji — pozosta∏e podmioty

11 N

106

V. ObjaÊnienia

1) w rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz

z 2004 r. Nr 91, poz. 870).

2) w rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151 oraz z 2004 r.

Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959).

3) w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139,

poz. 934, z 1998 r. Nr 98, poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118, z 1999 r. Nr 110, poz. 1256, z 2000 r. Nr 60, poz. 702,

z 2001 r. Nr 8, poz. 64 i Nr 110, poz. 1189, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 153, poz. 1271 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 124,

poz. 1153, Nr 166, poz. 1609 i Nr 170, poz. 1651 oraz z 2004 r. Nr 96, poz. 959 i Nr 116, poz. 1207).

4) w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 448 i Nr 141,

poz. 1178 oraz z 2003 r. Nr 124, poz.1151).

5) osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których postawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym

— przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

— spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug

niefinansowych,

— podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych,

prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych.

6) poprzez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe.

7) do grupy I zalicza si´

— paƒstwowe fundusze celowe,

— paƒstwowe szko∏y wy˝sze,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej,

wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych,

— jednostki badawczo-rozwojowe,

— paƒstwowe instytucje kultury,

— Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne,

— paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

8) do grupy II zalicza si´

— jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego,

— gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe,

— samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego,

— samorzàdowe instytucje kultury,

— samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych,

z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego.

9) do grupy III zalicza si´

— Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze,

— Narodowy Fundusz Ochrony Zdrowia.

Uwaga

1. W polach od 3 do 16 i od 101 do 106 wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci,

w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.

2. W polach od 17 do 100 nale˝y wykazywaç operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.

3. W polach od 45 do 72 nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja

repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowiàzuje si´ wobec

drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych

w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego,

w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych.

VI. Struktura rekordu nag∏ówkowego.

Lp.

Nazwa pola

Opis

Format

1

2

3

4

1

Typ rekordu

Typ rekordu nag∏ówkowego ‘0’

1N

2

Typ pliku

Symbol dokumentu, wartoÊç tego pola jest to˝sama

z rozszerzeniem pliku

3X

Kod nadawcy dokumentu (to˝samy z kodem uczestnika

z nazwy pliku)

4N

Rodzaj dzia∏alnoÊci uczestnika

’0A’ — domy maklerskie

’0B’ — zagraniczne osoby prawne, o których mowa

w art. 52 ustawy

’0C’ — banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà

’0D’ — banki prowadzàce rachunki papierów wartoÊciowych

’0E’ — podmioty, o których mowa w art. 9 ust. 1 pkt 2 ustawy

2X

3

4

kod wystawiajàcego

rodzaj dzia∏alnoÊci

5

kod adresata

Kod adresata dokumentu

6N

6

okres sprawozdawczy

Miesiàc oraz rok, za który przekazane jest sprawozdanie

(MMRRRR)

6N

7

data wygenerowania

Data utworzenia pliku

8N

8

nr pliku

Kolejny unikatowy numer pliku w danym cyklu

sprawozdawczym, to˝samy z numerem z nazwy pliku

2N

VII. Struktura rekordu koƒcowego.

Lp.

Nazwa pola

Opis

D∏.

1

2

3

4

1

typ rekordu

Typ rekordu koƒcowego ‘2’

1N

2

liczba rekordów

Liczba rekordów szczegó∏owych

7N

3

podpis elektroniczny

Podpis elektroniczny (opcjonalnie)

128 X

VIII. Sposób tworzenia nazwy pliku dla KDPW

Format nazwy

kkkkttnn.SMF

gdzie: kkkk

tt

nn

SMF

— kod uczestnika w systemie KDPW,

— rodzaj dzia∏alnoÊci,

— kolejny unikatowy numer pliku w danym cyklu sprawozdawczym,

— rozszerzenie nazwy pliku.

SZCZEGÓ¸OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZÑCYCH STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU BONAMI SKARBOWYMI

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Warszawa, dnia 27 maja 2004 r.

Nr 119

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIA

1244 — Ministra Finansów z dnia 17 maja 2004 r. w sprawie obowiàzków sprawozdawczych

w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa . . 8361

1245 — Ministra Infrastruktury z dnia 30 kwietnia 2004 r. w sprawie certyfikatów potwierdzajàcych spe∏nienie przez pojazd odpowiednich wymogów bezpieczeƒstwa lub warunków

dopuszczenia do ruchu

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8389

1246 — Ministra Infrastruktury z dnia 30 kwietnia 2004 r. w sprawie powierzenia zadaƒ organu

pomiarowego instytucji klasyfikacyjnej

. . . . . . . . . . . . . . 8399

1247 — Ministra Infrastruktury z dnia 30 kwietnia 2004 r. w sprawie rejestru urzàdzeƒ naziemnych

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8399

1248 — Ministra Infrastruktury z dnia 30 kwietnia 2004 r. w sprawie pomiaru statków

morskich

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8401

1249 — Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 4 maja 2004 r. w sprawie wymagaƒ, jakie powinno spe∏niaç drewno opakowaniowe pochodzàce z Kanady, Chiƒskiej Republiki Ludowej, Japonii i Stanów Zjednoczonych Ameryki

. . . . . . . . . . . . 8414

1250 — Ministra Zdrowia z dnia 30 kwietnia 2004 r. w sprawie szczegó∏owych wymagaƒ jakie

powinny spe∏niaç jednostki ubiegajàce si´ o autoryzacj´ celem notyfikacji w obszarze

wyrobów medycznych

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8420

1251 — Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji z dnia 20 maja 2004 r. zmieniajàce rozporzàdzenie

w sprawie trybu post´powania w sprawach podzia∏u czasu rozpowszechniania audycji

wyborczych, zakresu rejestracji, sposobu przygotowania i emisji tych audycji w wyborach do Parlamentu Europejskiego . . . . . . . . . . . . . . . . 8420

1244

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 17 maja 2004 r.

w sprawie obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi

emitowanymi przez Skarb Paƒstwa

Na podstawie art. 60 ust. 5 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami

wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447,

z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzà-

dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 4 maja 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów

(Dz. U. Nr 106, poz. 1119).

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2003 r. Nr 50,

poz. 424, Nr 84, poz. 774, Nr 124, poz. 1151, Nr 170, poz. 1651, Nr 223, poz. 2216 oraz z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 91,

poz. 871, Nr 96, poz. 959 i Nr 116, poz. 1205.