Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych

Ustawa określa zasady tworzenia i działania pracowniczych programów emerytalnych,

warunki, które powinny spełniać podmioty realizujące programy, oraz warunki uczestnictwa

w tych programach.

Użyte w ustawie określenia oznaczają

1)

program - program zakładowy albo program międzyzakładowy;

2)

pracownik - osobę zatrudnioną na podstawie umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania,

spółdzielczej umowy o pracę w pełnym lub niepełnym wymiarze czasu pracy oraz osobę

zatrudnioną na podstawie umowy zawartej w wyniku powołania lub wyboru do organu reprezentującego

osobę prawną;

3)

zakład ubezpieczeń - zakład ubezpieczeń na życie w formie spółki akcyjnej lub towarzystwo

ubezpieczeń wzajemnych na życie w rozumieniu ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej

(Dz. U. Nr 124, poz. 1151 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959);

4)

fundusz inwestycyjny - fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny

otwarty w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych

(Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 448 i Nr 141, poz. 1178 oraz z 2003 r. Nr 124, poz. 1151);

5)

towarzystwo emerytalne - pracownicze towarzystwo emerytalne w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 139, poz. 934, z późn. zm.;

6)

fundusz emerytalny - pracowniczy fundusz emerytalny w rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych;

7)

instytucja finansowa - zakład ubezpieczeń lub fundusz inwestycyjny, zarządzający środkami

gromadzonymi w programie na podstawie umowy z pracodawcą;

8)

instytucja finansowa prowadząca IKE - instytucję finansową prowadzącą IKE uczestnika

w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych

(Dz. U. Nr 116, poz. 1205);

9)

zarządzający - instytucję finansową lub fundusz emerytalny;

10)

konwersja - jednoczesne odkupienie jednostek uczestnictwa w jednym funduszu inwestycyjnym

i nabycie jednostek uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym zarządzanym przez

to samo towarzystwo za środki pieniężne uzyskane z odkupienia jednostek uczestnictwa,

pod warunkiem że jednostki odkupywane i nabywane są rejestrowane jako stanowiące środki

uczestnika odpowiednio ze składki podstawowej lub dodatkowej;

11)

uczestnik - pracownika lub inną osobę, która przystąpiła do programu;

12)

osoba uprawniona - osobę wskazaną przez uczestnika w deklaracji, która otrzyma środki

z programu w przypadku jego śmierci, osobę, o której mowa w art. 832 § 2 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny

(Dz. U. Nr 16, poz. 93, z późn. zm., oraz spadkobiercę uczestnika;

13)

środki - środki finansowe gromadzone w celu realizacji programu inwestowane w jednostki

uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, jednostki ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

działającego na podstawie przepisów o działalności ubezpieczeniowej i jednostki rozrachunkowe

funduszy emerytalnych - na rachunku uczestnika prowadzonym przez zarządzającego lub

środki pieniężne na rachunku uczestnika, prowadzonym na podstawie zakładowej umowy

emerytalnej przez zakład ubezpieczeń, fundusz inwestycyjny albo fundusz emerytalny;

14)

organ nadzoru - Komisję Nadzoru Ubezpieczeń i Funduszy Emerytalnych;

15)

wynagrodzenie - podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe uczestnika

w rozumieniu ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

(Dz. U. Nr 137, poz. 887, z późn. zm., bez stosowania ograniczenia, o którym mowa w art. 19 ust. 1 tej ustawy;

16)

rachunek - zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnego, rachunek, na który

są wpłacane składki do funduszu emerytalnego, lub rachunek w ubezpieczeniowym funduszu

kapitałowym prowadzony na zasadach określonych w ustawie, a w zakresie nieuregulowanym

w ustawie - na zasadach określonych w przepisach właściwych dla tych rejestrów i rachunków;

17)

IKE - indywidualne konto emerytalne w rozumieniu ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych;

18)

wypłata - dokonaną przez uczestnika lub osobę uprawnioną wypłatę gotówkową lub realizację

przelewu środków zgromadzonych w ramach programu na wskazany przez uczestnika lub

tę osobę rachunek bankowy - na warunkach określonych w umowie zakładowej, w przypadku

spełnienia warunków określonych w ustawie;

19)

wypłata transferowa - przekazanie środków na warunkach określonych w ustawie do innego

programu, na IKE uczestnika albo osoby uprawnionej lub z IKE uczestnika albo osoby

uprawnionej do programu w przypadkach i na warunkach, o których mowa w przepisach

o indywidualnych kontach emerytalnych;

20)

zwrot - wycofanie środków zgromadzonych w ramach programu w przypadku jego likwidacji,

jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty bądź wypłaty transferowej;

21)

dyspozycja - polecenie dokonania wypłaty albo wypłaty transferowej składane przez

uczestnika zarządzającemu;

22)

NIP - numer identyfikacji podatkowej w rozumieniu ustawy z dnia 13 października 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników

i płatników

(Dz. U. Nr 142, poz. 702, z późn. zm..

Program jest tworzony w celu gromadzenia środków uczestnika przeznaczonych do wypłaty.

Osoba zatrudniona u kilku pracodawców prowadzących programy może w tym samym czasie

uczestniczyć w więcej niż jednym programie.

1.

Prawo do uczestnictwa w programie przysługuje pracownikowi, który jest zatrudniony

u danego pracodawcy, nie krócej niż 3 miesiące, chyba że umowa zakładowa stanowi inaczej.

2.

W dniu złożenia wniosku o zarejestrowanie programu prawo, o którym mowa w ust. 1,

musi przysługiwać co najmniej połowie pracowników zatrudnionych u pracodawcy, który

tworzy program.

3.

Jeżeli pracodawca zatrudnia więcej niż pięciuset pracowników, prawo, o którym mowa

w ust. 1, musi przysługiwać co najmniej jednej trzeciej pracowników zatrudnionych

u pracodawcy, który tworzy program.

4.

Prawo do uczestnictwa w programie przysługuje również osobie fizycznej prowadzącej

działalność gospodarczą, wspólnikowi spółki cywilnej, jawnej, spółki partnerskiej

oraz komandytowo-akcyjnej i komandytowej odpowiadającemu bez ograniczenia, który podlega

obowiązkowym ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, jeżeli te osoby lub spółki prowadzą

program dla swoich pracowników.

5.

Przepisy ustawy dotyczące pracowników stosuje się odpowiednio do osób, które są uczestnikami

na podstawie ust. 4.

6.

Umowa zakładowa nie może przewidywać dla uczestnictwa pracowników w programie żadnych

innych warunków poza określonymi ustawą.

1.

Programy mogą być prowadzone w jednej z następujących form

1)

funduszu emerytalnego;

2)

umowy o wnoszenie przez pracodawcę składek pracowników do funduszu inwestycyjnego;

3)

umowy grupowego ubezpieczenia na życie pracowników z zakładem ubezpieczeń w formie

grupowego ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym.

2.

Umowy, o których mowa w ust. 1 pkt 2, mogą być także zawierane przez pracodawcę z

różnymi funduszami inwestycyjnymi zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy

inwestycyjnych. W przypadku takiej umowy pracownik ma prawo do zmiany funduszu inwestycyjnego

lub podziału środków znajdujących się w tych funduszach inwestycyjnych na warunkach

określonych w umowie zakładowej. Konwersja między tymi funduszami nie stanowi wypłaty

transferowej.

3.

W przypadku otwarcia likwidacji jednego z funduszy, w którym są lokowane środki uczestnika

na warunkach, o których mowa w ust. 2, zarządzający jest obowiązany niezwłocznie powiadomić

pracodawcę o otwarciu likwidacji funduszu. Powiadomienie powinno zawierać informację

o firmie i siedzibie likwidatora funduszu.

4.

Pracodawca obowiązany jest powiadomić uczestnika o konieczności złożenia w terminie

14 dni oświadczenia woli w przedmiocie zadysponowania środkami pieniężnymi uzyskanymi

w związku z likwidacją funduszu.

5.

Uczestnik składa pracodawcy oświadczenie woli, o którym mowa w ust. 4, w terminie

14 dni od dnia powiadomienia, o którym mowa w ust. 4.

6.

Złożone oświadczenie woli, o którym mowa w ust. 4, pracodawca niezwłocznie przekazuje

likwidatorowi.

7.

Likwidator obowiązany jest do przekazania środków pieniężnych uczestnika przyznanych

w postępowaniu likwidacyjnym na nabycie jednostek uczestnictwa, zgodnie ze złożonym

przez uczestnika oświadczeniem woli.

8.

W przypadku niezłożenia przez uczestnika oświadczenia woli, o którym mowa w ust. 4,

środki pieniężne przyznane uczestnikowi w postępowaniu likwidacyjnym przekazywane

są przez likwidatora, w równych częściach, celem nabycia jednostek uczestnictwa pozostałych

funduszy, w których mogą być lokowane środki uczestnika.

9.

Jeżeli program jest prowadzony w formie umowy grupowego ubezpieczenia na życie pracowników

z zakładem ubezpieczeń, o której mowa w ust. 1 pkt 3, umowa ta powinna przewidywać

1)

niepotrącanie kosztów ochrony ubezpieczeniowej ze środków zgromadzonych w ubezpieczeniowym

funduszu kapitałowym w przypadku nieopłacenia składki ubezpieczenia na życie oraz

związanego z ryzykiem chorobowym i wypadkowym;

2)

przeznaczanie co najmniej 85% każdorazowej składki podstawowej na ubezpieczeniowy

fundusz kapitałowy;

3)

pobieranie z aktywów funduszu, o którym mowa w pkt 2, opłat związanych wyłącznie z

pokryciem kosztów transakcyjnych i opłat z tytułu zarządzania funduszem;

4)

otrzymanie przez uczestnika ochrony ubezpieczeniowej w przypadku nieterminowego przekazania

składki ubezpieczeniowej przez pracodawcę.

10.

Utrzymanie ochrony ubezpieczeniowej, o której mowa w ust. 9 pkt 4, obowiązuje przez

okres co najmniej 45 dni od dnia wymagalności składki. Po tym terminie ochrona ubezpieczeniowa

może ulec zawieszeniu pod warunkiem, że zakład ubezpieczeń przed dniem ustania ochrony

ubezpieczeniowej przekaże pracodawcy informację o fakcie jej zawieszenia.

11.

Zawieszenie ochrony ubezpieczeniowej, o której mowa w ust. 10, obowiązywać może przez

okres nie dłuższy niż 12 miesięcy, z zastrzeżeniem ust. 12.

12.

W przypadku gdy pomiędzy pracodawcą a reprezentacją pracowników zostanie zawarte porozumienie,

o którym mowa w art. 38 ust. 4, okres zawieszenia ochrony ubezpieczeniowej, o którym

mowa w ust. 10, może zostać przedłużony do końca okresu zawieszenia przekazywania

składek określonego w tym porozumieniu.

13.

Umowa, o której mowa w ust. 1 pkt 3, może przewidywać ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe,

jeżeli jest ona uzupełnieniem ubezpieczenia na życie.

14.

Umowa, o której mowa w ust. 1 pkt 3, nie może przewidywać przeznaczania środków ze

składki dodatkowej na koszty ochrony ubezpieczeniowej.

1.

Prowadzenie przez pracodawcę jednocześnie więcej niż jednego programu jest dopuszczalne

w przypadku

1)

nabycia zakładu pracy w całości lub jego zorganizowanej części albo nabycia akcji

towarzystwa emerytalnego lub

2)

połączenia pracodawców prowadzących programy.

2.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1, w celu zaproponowania gromadzenia środków

w jednym programie, w terminie 3 lat od dnia nabycia albo połączenia, pracodawca powinien

zmienić umowę zakładową oraz

1)

wypowiedzieć lub zmienić umowę z instytucją finansową albo

2)

z połączonych towarzystw emerytalnych utworzyć jedno towarzystwo i doprowadzić do

przejęcia funduszu emerytalnego przez jedno z towarzystw oraz dokonać likwidacji drugiego

lub sprzedać akcje towarzystwa emerytalnego.

3.

Do zmiany umowy zakładowej w przypadkach określonych w ust. 2 stosuje się odpowiednio

art. 41.

4.

W przypadkach, o których mowa w ust. 1, nowy pracodawca wchodzi w prawa i obowiązki

dotychczasowego pracodawcy wynikające z umowy zakładowej. Przepis ma zastosowanie

odpowiednio, jeżeli program jest prowadzony przez jednego z łączących się pracodawców

lub przez pracodawcę, którego zakład pracy lub jego zorganizowana część została nabyta.

1.

Zarządzający ewidencjonuje wszystkie wpłacone składki, przyjęte i dokonane wypłaty

transferowe, wypłatę oraz inne operacje na rachunku. Przed dokonaniem wypłaty transferowej

zarządzający sporządza informację dotyczącą uczestnika programu, który złożył dyspozycję

wypłaty transferowej. Informację tę zarządzający sporządza również w przypadku złożenia

przez uczestnika dyspozycji wypłaty.

2.

Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera

1)

numer wpisu programu do rejestru;

2)

dane identyfikujące uczestnika: pierwsze imię, nazwisko, datę urodzenia, adres zamieszkania,

NIP i numer PESEL albo numer paszportu bądź innego dokumentu potwierdzającego tożsamość

w przypadku osób nieposiadających obywatelstwa polskiego;

3)

dane identyfikujące pracodawcę: nazwę, numer REGON, NIP, adres siedziby i adres do

korespondencji;

4)

dane identyfikujące zarządzającego, który sporządza informację: nazwę, numer REGON,

NIP, adres siedziby i adres do korespondencji;

5)

wysokość wpłat w ciągu każdego roku kalendarzowego z podziałem na wpłaty z tytułu

składki podstawowej i dodatkowej;

6)

wysokość i daty wypłat transferowych przyjętych przez zarządzającego oraz dane identyfikujące

zarządzającego lub nazwę instytucji finansowej prowadzącej IKE, dokonujących tych

wypłat transferowych;

7)

wysokość i datę dokonywanej wypłaty transferowej oraz dane identyfikujące zarządzającego

lub nazwę instytucji finansowej prowadzącej IKE, do których dokonywana jest wypłata

transferowa;

8)

sumę wpłaconych składek podstawowych - w przypadku gdy wypłata transferowa jest dokonywana

na IKE;

9)

datę sporządzenia informacji oraz imię, nazwisko, funkcję i podpis osoby odpowiedzialnej

za jej sporządzenie.

3.

Informację, o której mowa w ust. 1, zarządzający sporządza w dwóch egzemplarzach.

4.

Zarządzający w przypadku dokonywania wypłaty transferowej przekazuje wraz z dokonaniem

wypłaty transferowej odpowiednio następnemu zarządzającemu albo instytucji finansowej

prowadzącej IKE jeden egzemplarz informacji, o której mowa w ust. 1, i informacje

uzyskane od wszystkich poprzednich zarządzających oraz od instytucji finansowych prowadzących

IKE uczestnika. Drugi egzemplarz informacji, o której mowa w ust. 1, zarządzający

przekazuje uczestnikowi.

5.

W przypadku dokonywania wypłaty zarządzający przekazuje uczestnikowi informację, o

której mowa w ust. 2 pkt 1-6 i 9, oraz informację o wysokości wypłaty.

6.

Minister właściwy do spraw finansów publicznych, w porozumieniu z ministrem właściwym

do spraw zabezpieczenia społecznego, określi, w drodze rozporządzenia, sposób sporządzania

informacji, o której mowa w ust. 1, oraz tryb jej przekazywania, mając na względzie

konieczność zapewnienia sprawnego przekazywania informacji.

Określenie „program emerytalny” może być używane wyłącznie do określenia programów

uregulowanych w niniejszej ustawie.

1.

Program tworzy się

1)

przez zawarcie umowy zakładowej albo umowy międzyzakładowej;

2)

następnie przez zawarcie umowy z instytucją finansową, z zastrzeżeniem art. 17 ust.

3, albo utworzenie towarzystwa emerytalnego i funduszu emerytalnego albo nabycie przez

pracodawcę akcji istniejącego towarzystwa emerytalnego;

3)

następnie przez rejestrację programu przez organ nadzoru.

2.

Umowy nie mogą zawierać warunków uczestnictwa pracownika w programie niezgodnych z

przepisami ustawy.

1.

Umowa zakładowa jest umową zawieraną przez pracodawcę z reprezentacją pracowników.

2.

Reprezentację pracowników tworzą wszystkie zakładowe organizacje związkowe działające

u danego pracodawcy.

3.

Jeżeli u pracodawcy nie działa zakładowa organizacja związkowa, pracodawca zawiera

umowę zakładową z reprezentacją pracowników wyłonioną w trybie przyjętym u danego

pracodawcy.

4.

Umocowanie reprezentacji pracowników wyłonionej w trybie, o którym mowa w ust. 3,

do podejmowania czynności przewidzianych przez ustawę wygasa po upływie 24 miesięcy

od dnia wyłonienia reprezentacji.

5.

Umocowanie, o którym mowa w ust. 4, wygasa przed upływem 24 miesięcy od dnia wyłonienia

reprezentacji w przypadku, gdy

1)

co najmniej potowa osób wchodzących w skład reprezentacji pracowników przestanie być

pracownikami pracodawcy;

2)

u pracodawcy rozpocznie działalność zakładowa organizacja związkowa.

6.

W przypadku wygaśnięcia umocowania reprezentacji pracowników z przyczyn, o których

mowa w ust. 4 i 5, dokonuje się wyboru nowej reprezentacji pracowników w trybie określonym

w ust. 3.

7.

Pracodawca przedstawia reprezentacji pracowników ofertę utworzenia programu, która

zawiera

1)

projekt umowy zakładowej;

2)

ustalone w umowie przedwstępnej warunki umowy z instytucją finansową lub statut towarzystwa

emerytalnego i statut funduszu emerytalnego albo projekty tych statutów;

3)

określenie okresu ważności oferty, nie krótszego niż 3 miesiące.

8.

Jeżeli w okresie 2 miesięcy od dnia przedstawienia przez pracodawcę reprezentacji

pracowników oferty utworzenia programu, o której mowa w ust. 7, nie dojdzie do zawarcia

umowy zakładowej z powodu niemożności uzgodnienia przez strony jej treści, pracodawca

może zawrzeć umowę zakładową z reprezentatywnymi organizacjami związkowymi w rozumieniu

art. 241

(Dz. U. z 1998 r. Nr 21, poz. 94, z późn. zm.. Przepis ust. 7 stosuje się odpowiednio.

Spory ze stosunków prawnych powstałe między stronami umowy zakładowej rozstrzygają

sądy powszechne właściwe dla siedziby pracodawcy.

1.

Umowa zakładowa określa w szczególności

1)

formę programu wraz ze wskazaniem zarządzającego, który będzie gromadził środki i

zarządzał nimi na podstawie umowy z pracodawcą lub na podstawie postanowień statutu

funduszu emerytalnego;

2)

warunki i tryb przystępowania do programu i występowania z niego;

3)

proponowane warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi;

4)

warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi, w przypadku, o którym mowa w art.

17 ust. 3;

5)

przypadki i warunki wypowiedzenia umowy między pracodawcą a instytucją finansową albo

warunki zbycia przez pracodawcę wszystkich posiadanych przez niego akcji towarzystwa

emerytalnego oraz warunki likwidacji tego towarzystwa;

6)

warunki, terminy i sposób dokonania wypłaty, wypłaty transferowej oraz zwrotu;

7)

termin wskazania przez uczestnika rachunku, na który zarządzający albo likwidator

zarządzającego ma dokonać wypłaty transferowej w przypadku likwidacji programu, ustalony

zgodnie z art. 41 ust. 5;

8)

przypadki i warunki zmiany formy programu lub zarządzającego;

9)

wysokość składki podstawowej;

10)

minimalną wysokość możliwej do zadeklarowania składki dodatkowej, jeżeli umowa zakładowa

nie zakazuje deklarowania składki dodatkowej;

11)

sposób deklarowania składki dodatkowej przez uczestników oraz terminy naliczania i

potrącania tych składek przez pracodawcę w celu przelewu na rachunek uczestnika;

12)

terminy naliczania oraz przelewu składki podstawowej na rachunek uczestnika;

13)

koszty i opłaty obciążające uczestnika i pracodawcę oraz warunki, na jakich mogą one

zostać obniżone bez konieczności zmiany umowy zakładowej;

14)

warunki zmiany i wypowiedzenia umowy zakładowej;

15)

warunki jednostronnego zawieszenia odprowadzania składek podstawowych oraz czasowego

ograniczenia wysokości składek podstawowych przez pracodawcę, o których mowa w art.

38;

16)

okres wypowiedzenia umowy zakładowej przez pracodawcę, o którym mowa w art. 40 ust.

2 pkt 3;

17)

okres wypowiedzenia umowy zakładowej przez pracodawcę, o którym mowa w art. 40 ust.

2 pkt 4.

2.

Jeżeli program jest prowadzony w formie umowy o wnoszenie przez pracodawcę składek

pracowników do funduszu inwestycyjnego, umowa zakładowa określa warunki konwersji

w przypadku zmiany funduszu w ramach tego samego programu.

1.

Pracodawcy w celu realizacji programu na jednakowych warunkach mogą utworzyć program

międzyzakładowy.

2.

Do utworzenia programu międzyzakładowego konieczne jest zawarcie umowy międzyzakładowej

i umowy z instytucją finansową wspólnej dla pracodawców, o których mowa w ust. 1.

3.

Do określenia treści umowy międzyzakładowej stosuje się odpowiednio art. 13 ust. 1.

1.

Umowa międzyzakładowa jest zawierana między reprezentacją pracodawców a międzyzakładową

reprezentacją pracowników.

2.

Tryb wyłaniania oraz zmiany składu reprezentacji, o których mowa w ust. 1, określają

w formie pisemnej pracodawcy i reprezentacje pracowników powołane w trybie art. 11.

3.

Oferta zawarcia umowy międzyzakładowej jest przedstawiana przez reprezentację pracodawców

międzyzakładowej reprezentacji pracowników.

Ograniczeń wynikających z ustawy nie stosuje się do składek podstawowych wnoszonych

do pracowniczych programów emerytalnych.

Reprezentacje, o których mowa w art. 15 ust. 1, mogą na wniosek nowego pracodawcy

zgodzić się na jego przystąpienie do umowy międzyzakładowej.

1.

Pracodawca zawiera umowę z instytucją finansową, która określa warunki gromadzenia

środków i zarządzania nimi. W przypadku programu w formie funduszu emerytalnego warunki

gromadzenia środków i zarządzania nimi określa statut funduszu.

2.

W przypadku programu międzyzakładowego warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi

określa umowa zawarta przez reprezentację pracodawców z instytucją finansową lub statut

funduszu emerytalnego.

3.

W przypadku gdy zakład ubezpieczeń jest jednocześnie pracodawcą tworzącym program

i zarządzającym tym programem, nie zawiera się umowy, o której mowa w ust. 1; warunki

gromadzenia środków i zarządzania nimi określa umowa zakładowa.

4.

W przypadku gdy towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest jednocześnie pracodawcą tworzącym

program i organem zarządzającego tym programem, nie zawiera się umowy, o której mowa

w ust. 1; warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi określa umowa zakładowa.

5.

Umowa z instytucją finansową lub statut funduszu emerytalnego nie może przewidywać

żadnych kosztów obciążających uczestnika w przypadku dokonania wypłaty, wypłaty transferowej,

wpłaty środków z tytułu dokonywanej wypłaty transferowej lub zwrotu.

1.

Przystąpienie pracownika do programu na warunkach określonych w umowie zakładowej

następuje na podstawie pisemnej deklaracji o przystąpieniu do programu, zwanej dalej

„deklaracją”, po upływie jednego miesiąca od jej złożenia, z zastrzeżeniem ust. 5.

2.

Deklaracja zawiera oświadczenie pracownika, że otrzymał kopię umowy zakładowej i zapoznał

się z jej treścią, akceptuje jej warunki, oraz może zawierać rozrządzenie na wypadek

śmierci pracownika.

3.

W przypadku gdy umowa zakładowa nie zakazuje wnoszenia składki dodatkowej, a uczestnik

zadeklarował jej wnoszenie, deklaracja zawiera również wysokość deklarowanej składki

dodatkowej oraz upoważnienie dla pracodawcy do jej naliczania i potrącania z wynagrodzenia

oraz dokonania jej przelewu na rachunek uczestnika.

4.

Pracodawca przyjmuje deklarację i pisemnie potwierdza uczestnikowi jej przyjęcie.

5.

Jeżeli pracownikowi nie przysługuje prawo do uczestnictwa w programie, pracodawca

zwraca deklarację wraz z pisemnym uzasadnieniem odmowy jej przyjęcia. Zwrócenie deklaracji

powinno nastąpić nie później niż w terminie jednego miesiąca od dnia jej złożenia

przez pracownika.

6.

W przypadku zamiaru dokonania transferu środków zgromadzonych przez uczestnika na

IKE do programu, pracodawca, na żądanie uczestnika, wydaje mu potwierdzenie przystąpienia

do programu emerytalnego.

7.

Potwierdzenie przystąpienia do programu powinno zawierać dane, o których mowa w art.

8 ust. 2 pkt 2, oraz nazwę pracodawcy prowadzącego program, nazwę zarządzającego programem

oraz numer rachunku, na który należy dokonać wypłaty transferowej.

8.

W sprawach odmowy przyjęcia deklaracji i roszczeń między uczestnikiem programu a pracodawcą

orzekają sądy pracy właściwe dla siedziby pracodawcy.

1.

Umowa zakładowa może przewidywać dobrowolne wnoszenie do funduszu emerytalnego przez

uczestnika akcji uzyskanych przez członka tego funduszu emerytalnego, nieodpłatnie

lub na warunkach preferencyjnych, w następstwie prywatyzacji pracodawcy.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, umowa zakładowa określa terminy i warunki wnoszenia

akcji na rachunek ilościowy w funduszu emerytalnym oraz warunki prowadzenia tych rachunków.

Uczestnik określa w deklaracji, wynikającą z umowy zakładowej, liczbę akcji pracodawcy,

którą wniesie na swój rachunek.

1.

W sprawach dotyczących programu uczestnik składa pisemne oświadczenie woli pracodawcy

lub za jego pośrednictwem.

2.

Uczestnik jest obowiązany informować pracodawcę o każdorazowej zmianie adresu do korespondencji

oraz danych, o których mowa w art. 8 ust. 2 pkt 2.

3.

Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio po ustaniu zatrudnienia.

4.

W przypadku połączenia, podziału, zbycia zakładu pracy w całości albo jego zorganizowanej

części, uczestnik składa oświadczenia woli za pośrednictwem nowego pracodawcy.

5.

W przypadku likwidacji zakładu pracy uczestnik składa oświadczenia woli za pośrednictwem

likwidatora, a po zakończeniu likwidacji bezpośrednio zarządzającemu.

6.

W przypadku upadłości pracodawcy uczestnik składa oświadczenia woli bezpośrednio zarządzającemu.

Syndyk masy upadłościowej jest obowiązany do powiadomienia uczestników programu o

sposobie składania oświadczenia woli w sprawach dotyczących programu w związku z upadłością

pracodawcy w terminie 45 dni od dnia ogłoszenia upadłości.

7.

W sprawach dotyczących programu pracodawca nie może być pełnomocnikiem uczestnika.

1.

Umowy tworzące program obowiązują od dnia rejestracji programu.

2.

Zmiana umów następuje w trybie właściwym do zawarcia danej umowy.

1.

Pracodawca jest obowiązany do informowania pracowników, w sposób zwyczajowo u niego

przyjęty, o warunkach funkcjonowania programu.

2.

Informacja powinna zawierać w szczególności

1)

formę programu wraz ze wskazaniem zarządzającego;

2)

określenie wysokości składki podstawowej;

3)

określenie maksymalnej wysokości składki dodatkowej, o której mowa w art. 25 ust.

3;

4)

stwierdzenie, że zawiera jedynie omówienie warunków programu, a podstawą funkcjonowania

programu jest umowa zakładowa;

5)

minimalną i maksymalną wysokość możliwej do zadeklarowania miesięcznej składki dodatkowej

oraz sposób jej deklarowania;

6)

wskazanie właściwych przepisów podatkowych dotyczących gromadzonych środków;

7)

omówienie

a)

zasad wypłaty, wypłaty transferowej i zwrotu zgromadzonych na rachunku uczestnika

środków,

b)

trybu zmiany deklaracji, konsekwencji, w tym finansowych, tych zmian i warunków odstąpienia

uczestnika od programu,

c)

praw osoby uprawnionej w przypadku śmierci uczestnika,

d)

przypadków, w których następuje likwidacja programu, oraz konsekwencji z tego wynikających,

e)

możliwości zadysponowania przez uczestnika prawami do zgromadzonych środków.

3.

Zarządzający jest obowiązany do niezwłocznego przekazywania pracodawcy informacji

wskazującej przepisy prawa powszechnie obowiązującego zawierające zmiany w zakresie,

o którym mowa w ust. 2 pkt 7.

4.

Pracodawca jest obowiązany do aktualizowania informacji dotyczących zasad funkcjonowania

programu, niezwłocznie po ich uzyskaniu.

5.

Pracodawca jest obowiązany do wyróżnienia w informacji, o której mowa w ust. 2, zmian,

jakie zaszły w zakresie objętym tą informacją w okresie 12 miesięcy poprzedzających

datę dokonania aktualizacji.

6.

Pracodawca jest dodatkowo obowiązany przekazać uczestnikowi pisemną informację o warunkach

wypłaty środków gromadzonych w programie

1)

w pierwszym kwartale roku kalendarzowego, w którym uczestnik ten ukończy 60 lat, lub

2)

w ciągu 30 dni od dnia ustania stosunku pracy z powodu uzyskania wcześniejszych uprawnień

emerytalnych.

1.

Pracodawca jest obowiązany do przekazywania organowi nadzoru rocznej informacji dotyczącej

realizacji prowadzonego programu.

2.

Roczna informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana do dnia 1 marca za rok

poprzedni.

3.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

zakres rocznej informacji dotyczącej realizacji prowadzonego programu oraz tryb jej

przekazywania organowi nadzoru, mając na względzie potrzebę dysponowania koniecznymi

danymi dotyczącymi realizacji programów przez ministra właściwego do spraw zabezpieczenia

społecznego oraz organ nadzoru, a także właściwą ochronę praw uczestników tych programów.

1.

Składkę podstawową finansuje pracodawca.

2.

Kwota wpłacanej składki podstawowej nie może przekroczyć 7% wynagrodzenia uczestnika.

3.

Wysokość składki podstawowej ustala się

1)

procentowo od wynagrodzenia albo

2)

w jednakowej kwocie dla wszystkich uczestników, albo

3)

procentowo od wynagrodzenia, z określeniem maksymalnej kwotowej wysokości tej składki.

4.

Pracodawca nalicza i odprowadza składkę podstawową

1)

w odniesieniu do składników wynagrodzenia należnych za okresy nie dłuższe niż miesiąc

- w terminie wypłaty tych składników obowiązującym u pracodawcy, i odprowadza je w

okresach miesięcznych;

2)

w odniesieniu do składników wynagrodzenia należnych za okresy dłuższe niż miesiąc

- w terminie wypłaty tych składników, i odprowadza je również w tym terminie.

5.

Składka podstawowa nie jest wliczana do wynagrodzenia stanowiącego podstawę ustalenia

obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne.

6.

W przypadkach określonych w ust. 3 pkt 1 i 3 wysokość składki podstawowej jest ustalana

od wynagrodzenia w jednakowym procencie dla wszystkich uczestników.

1.

Uczestnik może zadeklarować składkę dodatkową, jeżeli umowa zakładowa tego nie zakazuje.

2.

Wysokość składki dodatkowej uczestnik określa w deklaracji.

3.

Uczestnik może zmienić wysokość składki dodatkowej lub zrezygnować z jej wnoszenia,

ze skutkiem na przyszłość, w formie zmiany deklaracji.

4.

Suma składek dodatkowych wniesionych przez uczestnika do jednego programu w ciągu

roku kalendarzowego nie może przekroczyć trzykrotności kwoty odpowiadającej maksymalnej

wysokości kwoty wpłaty na IKE, o której mowa w przepisach o indywidualnych kontach

emerytalnych.

5.

Składka dodatkowa jest potrącana z wynagrodzenia po jego opodatkowaniu.

1.

Pracodawca jest obowiązany do terminowego i prawidłowego

1)

naliczania i odprowadzania składek podstawowych;

2)

naliczania, potrącania i odprowadzania składek dodatkowych.

2.

Składki są odprowadzane na rachunki prowadzone w celu realizacji programu.

W przypadku gdy ustało zatrudnienie uczestnika u pracodawcy prowadzącego program lub

nastąpiła likwidacja programu, środki pozostają na rachunku uczestnika do czasu wypłaty,

wypłaty transferowej lub zwrotu.

W zakresie nieuregulowanym ustawą zasady zarządzania środkami zgromadzonymi na rachunkach

1)

w funduszu emerytalnym określają przepisy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych;

2)

w funduszach inwestycyjnych określają przepisy o funduszach inwestycyjnych;

3)

zakładów ubezpieczeń określają przepisy o działalności ubezpieczeniowej.

1.

Program podlega rejestracji przez organ nadzoru.

2.

Organ nadzoru prowadzi rejestr programów.

1.

Wniosek pracodawcy o rejestrację programu zakładowego powinien zawierać dane pracodawcy

i zarządzającego: nazwę (firmę), adres siedziby, numer REGON oraz adres do korespondencji.

2.

Do wniosku należy dołączyć

1)

informację o umocowaniu reprezentacji pracowników do zawarcia umowy zakładowej;

2)

zaświadczenie Zakładu Ubezpieczeń Społecznych o braku zaległości w opłacaniu składek

na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne wystawione nie później niż trzy miesiące przed

dniem złożenia wniosku;

3)

zaświadczenie urzędu skarbowego o braku zaległości podatkowych wystawione nie później

niż trzy miesiące przed dniem złożenia wniosku;

4)

umowę zakładową;

5)

umowę z instytucją finansową albo statut funduszu emerytalnego;

6)

wzór deklaracji o przystąpieniu do programu;

7)

oświadczenie pracodawcy, że warunki uczestnictwa w programie nie naruszają przepisów

art. 5 ust. 2 i 3;

8)

dokumenty potwierdzające dane pracodawcy, o których mowa w ust. 1.

1.

Wniosek reprezentacji pracodawców o rejestrację programu międzyzakładowego powinien

zawierać dane dotyczące każdego pracodawcy, o których mowa w art. 30 ust. 1.

2.

Do wniosku należy dołączyć

1)

umowę międzyzakładową;

2)

dokument określający zasady wyłonienia reprezentacji pracodawców i międzyzakładowej

reprezentacji pracowników;

3)

dokumenty potwierdzające umocowanie reprezentacji pracodawców i międzyzakładowej reprezentacji

pracowników, wybranych zgodnie z przewidzianym trybem, obejmujące dane tych osób

imię, nazwisko i numer PESEL lub, w przypadku osób nieposiadających obywatelstwa polskiego

- numer paszportu;

4)

umowę zawartą przez reprezentację pracodawców z instytucją finansową lub statut funduszu

emerytalnego;

5)

dotyczące każdego pracodawcy informacje i dokumenty, o których mowa w art. 30 ust.

1 i ust. 2 pkt 1-3 i 7;

6)

wzór deklaracji o przystąpieniu do programu.

3.

Umowa międzyzakładowa z dniem rejestracji programu międzyzakładowego staje się umową

zakładową. Stronami tej umowy są pracodawca i reprezentacja pracowników, wyłoniona

w trybie, o którym mowa w art. 11.

4.

Umowa zawarta przez reprezentację pracodawców z instytucją finansową z dniem rejestracji

programu międzyzakładowego staje się umową między reprezentowanym pracodawcą a instytucją

finansową.

1.

Przystępując do zarejestrowanego programu międzyzakładowego, pracodawca składa w organie

nadzoru wniosek o wpis pracodawcy przystępującego do programu międzyzakładowego do

rejestru, podając numer programu międzyzakładowego z rejestru programów oraz dane

i informacje, o których mowa w art. 30 ust. 1 i 2 pkt 2 i 3, dotyczące przystępującego

pracodawcy.

2.

Do wniosku, o którym mowa w ust. 1, dołącza się

1)

umowę o przystąpieniu do umowy międzyzakładowej;

2)

umowę o przystąpieniu pracodawcy do umowy zawartej przez reprezentację pracodawców

z instytucją finansową;

3)

oświadczenie pracodawcy, że warunki uczestnictwa w programie nie naruszają przepisów

art. 5 ust. 2 i 3;

4)

informacje o umocowaniu reprezentacji pracowników do zawarcia umowy międzyzakładowej.

3.

Umowa o przystąpieniu pracodawcy do programu międzyzakładowego wchodzi w życie z dniem

wpisu do rejestru zmiany w programie międzyzakładowym, o której mowa w ust. 1.

4.

Stronami umowy, o której mowa w ust. 2 pkt 1, są

1)

przystępujący pracodawca i reprezentacja jego pracowników wyłoniona w trybie, o którym

mowa w art. 11, oraz

2)

reprezentacja pracodawców i międzyzakładowa reprezentacja pracowników.

5.

Przepis art. 31 ust. 3 stosuje się odpowiednio.

1.

W przypadku zmiany umowy zakładowej, o której mowa w art. 31 ust. 3, w trybie określonym

w art. 11, pracodawca będący stroną tej umowy obowiązany jest złożyć do organu nadzoru

wniosek o rejestrację programu zakładowego, zgodnie z art. 30.

2.

Z chwilą wpisu programu zakładowego, o którym mowa w ust. 1, do rejestru, organ nadzoru

wykreśla z rejestru adnotację o udziale pracodawcy w programie międzyzakładowym.

1.

Wpis programu zakładowego do rejestru programów obejmuje

1)

zawarte we wniosku dane pracodawcy;

2)

zawarte we wniosku dane zarządzającego;

3)

warunki uczestnictwa w programie zawarte w umowie zakładowej albo w umowie międzyzakładowej;

4)

formę programu;

5)

numer w rejestrze programów.

2.

Wpis programu międzyzakładowego do rejestru programów obejmuje dane wszystkich pracodawców

tworzących ten program.

3.

Pracodawca jest obowiązany zgłosić do rejestru programów wszelkie zmiany danych, o

których mowa w ust. 1 pkt 1, w terminie 30 dni od zaistnienia tych zmian.

4.

Pracodawca jest obowiązany zgłosić do rejestru programów wszelkie zmiany danych, o

których mowa w ust. 1 pkt 2, w terminie 30 dni od otrzymania od zarządzającego informacji

o tych zmianach.

5.

Organ nadzoru zawiadamia pracodawcę o dokonaniu rejestracji zmian, o których mowa

w ust. 3 i 4, w terminie 30 dni od dnia zgłoszenia.

6.

Pracodawca składa do organu nadzoru wniosek o wpis zmian do rejestru w zakresie określonym

w ust. 1 pkt 3 i 4 w terminie 14 dni od dnia ich zaistnienia. Zmiana umowy zakładowej

wchodzi w życie od dnia wpisu do rejestru.

7.

Zmiana umowy zakładowej spowodowana zmianą statutu funduszu inwestycyjnego lub statutu

funduszu emerytalnego obowiązuje z chwilą wpisu zmian do rejestru, nie wcześniej niż

z chwilą wejścia w życie zmian statutu. Wniosek o dokonanie rejestracji takiej zmiany

umowy zakładowej może być złożony przed wejściem w życie zmian statutu.

8.

Jeżeli zmiany w rejestrze programów zostały dokonane w zakresie określonym w ust.

1 pkt 3 i 4, pracodawca jest obowiązany do przekazania uczestnikom zmian w umowie

zakładowej.

1.

Jeżeli wniosek o rejestrację programu nie spełnia warunków wynikających z przepisów

ustawy, organ nadzoru jest obowiązany w terminie 1 miesiąca wezwać pracodawcę albo

reprezentację pracodawców, o której mowa w art. 15 ust. 1, do usunięcia nieprawidłowości,

wyznaczając w tym celu odpowiedni termin, nie krótszy niż trzy tygodnie.

2.

Organ nadzoru odmawia rejestracji programu w przypadku

1)

gdy w wyznaczonym przez niego terminie nie zostaną usunięte nieprawidłowości;

2)

niezgodności programu z przepisami ustawy.

1.

Organ nadzoru sprawuje nadzór nad funkcjonowaniem programów w zakresie ich zgodności

z prawem.

2.

W przypadku uzyskania informacji uzasadniających podejrzenie zaistnienia nieprawidłowości

w funkcjonowaniu programu organ nadzoru jest uprawniony do żądania od pracodawcy lub

zarządzającego realizujących program wszelkich informacji, dokumentów i wyjaśnień

z tym związanych.

3.

W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w prowadzeniu programu organ nadzoru powiadamia

o nich pracodawcę i wzywa do ich usunięcia w terminie określonym w wezwaniu, nie krótszym

niż 14 dni.

4.

W przypadku nieusunięcia przez pracodawcę nieprawidłowości w wyznaczonym w wezwaniu

terminie organ nadzoru może nałożyć na pracodawcę prowadzącego program karę pieniężną

w wysokości do 50 000 zł.

5.

Przy ustalaniu wysokości kary pieniężnej, o której mowa w ust. 4, organ nadzoru jest

obowiązany uwzględnić rodzaj i wagę stwierdzonych nieprawidłowości.

6.

W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w realizacji programu przez zarządzającego,

o którym mowa w

1)

art. 2 pkt 3 i 6, organ nadzoru podejmuje przewidziane prawem czynności nadzorcze;

2)

art. 2 pkt 4, organ nadzoru powiadamia o nieprawidłowościach Komisję Papierów Wartościowych

i Giełd.

1.

Do postępowania przed organem nadzoru stosuje się przepisy ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. - Kodeks postępowania administracyjnego

(Dz. U. z 2000 r. Nr 98, poz. 1071, z późn. zm..

2.

Rejestracja programu, odmowa rejestracji, wpis zmian do rejestru programów z wyłączeniem

art. 34 ust. 5, odmowa wpisu zmian do rejestru, wpis i odmowa wpisu do rejestru postanowień

porozumień, o których mowa w art. 38 i 39, zezwolenie i odmowa zezwolenia na zawieszenie

naliczania i odprowadzania składek podstawowych, nałożenie kary pieniężnej oraz wykreślenie

programu z rejestru następuje w drodze decyzji administracyjnej.

3.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

sposób prowadzenia rejestru programów oraz terminy i tryb wydawania wypisów z tego

rejestru, a także określi, jakie warunki uczestnictwa w programie zawarte w umowie

zakładowej i umowie międzyzakładowej wpisywane powinny być do rejestru zgodnie z art.

34 ust. 1 pkt 3, mając na względzie potrzebę zapewnienia sprawności prowadzonego procesu

rejestracyjnego.

1.

Pracodawca może jednostronnie

1)

zawiesić odprowadzanie składek podstawowych lub

2)

czasowo ograniczyć wysokość naliczanej składki podstawowej przez określenie obowiązującej

w okresie tego ograniczenia zasady naliczania składki, zgodnie z art. 24 ust. 3.

2.

W okresie obejmującym 12 kolejnych miesięcy kalendarzowych łączny okres jednostronnego

zawieszenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, nie może przekroczyć 3 miesięcy.

3.

Jeżeli umowa zakładowa to przewiduje, łączny okres jednostronnego zawieszenia, o którym

mowa w ust. 1 pkt 1, może wynosić do 6 miesięcy w okresie obejmującym 12 kolejnych

miesięcy kalendarzowych.

4.

Po okresie zawieszenia, o którym mowa w ust. 2 lub 3, pracodawca może, jeżeli jest

to uzasadnione sytuacją finansową, zawrzeć z reprezentacją pracowników porozumienie

o

1)

zawieszeniu naliczania i odprowadzania składek podstawowych lub

2)

czasowym ograniczeniu wysokości składek podstawowych przez określenie obowiązującej

w okresie tego ograniczenia zasady naliczania składki podstawowej, zgodnie z art.

24 ust. 3.

5.

Zawarcie porozumienia, o którym mowa w ust. 4, następuje, jeżeli strony porozumienia

uznają, że jest to uzasadnione sytuacją finansową pracodawcy.

6.

Do zawarcia porozumienia stosuje się odpowiednio przepisy art. 11 dotyczące zawarcia

umowy zakładowej.

7.

Pracodawca przekazuje porozumienie organowi nadzoru niezwłocznie po jego zawarciu.

8.

Organ nadzoru wpisuje do rejestru programów w terminie 7 dni od daty otrzymania zawartego

porozumienia, o którym mowa w ust. 4

1)

datę zawarcia porozumienia;

2)

dzień, od którego porozumienie zaczyna obowiązywać;

3)

datę wygaśnięcia porozumienia;

4)

wysokość składki podstawowej obowiązującej w okresie obowiązywania porozumienia -

w przypadku określonym w ust. 4 pkt 2.

9.

Porozumienie obowiązuje od dnia w nim określonego, lecz nie wcześniej niż od dnia

wpisania jego postanowień do rejestru programów.

10.

Organ nadzoru odmawia wpisu, jeżeli postanowienia porozumienia są sprzeczne z przepisami

ustawy.

11.

Pracodawca rozwiązuje porozumienie w przypadku ustania przyczyny będącej podstawą

jego zawarcia.

12.

Pracodawca informuje organ nadzoru o rozwiązaniu porozumienia, w terminie dwóch tygodni

od dnia rozpoczęcia naliczania i odprowadzania składek podstawowych, na warunkach

zawartych w umowie zakładowej.

13.

Pracodawca jest obowiązany rozpocząć ponowne naliczanie i odprowadzanie składek podstawowych,

począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło rozwiązanie lub

wygaśnięcie porozumienia.

1.

W okresie obejmującym 48 kolejnych miesięcy kalendarzowych łączny okres obowiązywania

porozumienia zawartego na zasadach określonych w art. 38 nie może przekroczyć 24 miesięcy.

2.

Czas obowiązywania porozumienia może przekroczyć okres, o którym mowa w ust. 1, w

przypadku gdy dalsze naliczanie i odprowadzanie składek podstawowych spowodowałoby

konieczność złożenia wniosku, o którym mowa w art. 21 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe i naprawcze

(Dz. U. Nr 60, poz. 535, z późn. zm..

3.

W przypadku gdy porozumienie zostało zawarte na zasadach określonych w ust. 2, pracodawca,

przekazując porozumienie organowi nadzoru, przedstawia dokumenty uzasadniające zaistnienie

sytuacji, o której mowa w ust. 2.

4.

Porozumienie na warunkach, o których mowa w ust. 2, może być zawarte na okres nie

dłuższy niż 24 miesiące. Jeżeli jest to uzasadnione sytuacją finansową pracodawcy,

może on ponownie zawrzeć porozumienie.

1.

Likwidacja programu może nastąpić w przypadku

1)

otwarcia likwidacji zakładu ubezpieczeń, jeżeli nie nastąpi przelew praw (cesja) z

umowy pracodawcy z zakładem na rzecz innego zakładu,

2)

wystąpienia przesłanki do rozwiązania i w konsekwencji likwidacji wszystkich funduszy

inwestycyjnych, w których były gromadzone składki w ramach programu, jeżeli nie nastąpi

przejęcie któregokolwiek z tych funduszy przez inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych,

3)

otwarcia likwidacji funduszu emerytalnego, jeżeli nie nastąpi przejęcie tego funduszu

przez inne towarzystwo emerytalne,

4)

wymienionym w art. 7 ust. 1,

5)

wypowiedzenia umowy przez instytucję finansową

- jeżeli reprezentacja pracowników nie wyrazi zgody na zmianę umowy zakładowej w trybie

art. 41.

2.

Likwidacja programu może nastąpić również w przypadku

1)

likwidacji albo upadłości pracodawcy;

2)

spadku wartości środków zgromadzonych w programie poniżej kwoty ustalonej w umowie

zakładowej;

3)

podjęcia przez pracodawcę decyzji o likwidacji programu, pod warunkiem zawarcia przez

pracodawcę porozumienia w sprawie rozwiązania umowy zakładowej z reprezentacją pracowników;

4)

podjęcia przez pracodawcę jednostronnej decyzji o rozwiązaniu umowy zakładowej, pod

warunkiem zachowania co najmniej 12-miesięcznego okresu wypowiedzenia, jeżeli uprzednio

przez okres co najmniej trzech miesięcy zostało zawieszone odprowadzanie składek podstawowych

lub została ograniczona ich wysokość.

3.

Likwidacja programu następuje, jeżeli u osoby, o której mowa w art. 5 ust. 3, nie

pozostają w zatrudnieniu pracownicy będący uczestnikami programu.

4.

Likwidacja programu skutkuje wykreśleniem programu z rejestru.

5.

Wykreślenie programu z rejestru może również nastąpić z przyczyn, o których mowa w

art. 7 lub art. 59.

1.

W przypadku likwidacji programu z przyczyn, o których mowa w art. 40 ust. 1, pracodawca

jest obowiązany przedstawić reprezentacji pracowników ofertę zawierającą projekt umowy

z nową instytucją finansową lub statut funduszu emerytalnego, do którego zamierza

przystąpić, oraz propozycję zmiany umowy zakładowej.

2.

Jeżeli w okresie 2 miesięcy od przedstawienia przez pracodawcę reprezentacji pracowników

oferty, o której mowa w ust. 1, nie zostanie wyrażona przez tę reprezentację zgoda

na dokonanie zmiany umowy zakładowej, pracodawca, przedstawiając dokumenty potwierdzające

złożenie propozycji zmiany umowy zakładowej, składa do organu nadzoru wniosek o wydanie

decyzji o wykreśleniu programu z rejestru programów.

3.

W przypadkach, o których mowa w art. 40 ust. 2, pracodawca lub likwidator pracodawcy

jest obowiązany do złożenia do organu nadzoru wniosku o wydanie decyzji o wykreśleniu

programu z rejestru programów, przedstawiając dokumenty potwierdzające zaistnienie

przyczyn likwidacji programu.

4.

Po uzyskaniu prawomocnej decyzji o wykreśleniu programu z rejestru programów odpowiednio

pracodawca, syndyk masy upadłościowej pracodawcy lub likwidator pracodawcy przekazuje

uczestnikom za potwierdzeniem lub listem poleconym informację o likwidacji programu,

powiadamiając ich jednocześnie o terminie, od którego przestaje naliczać, pobierać

i odprowadzać składki, oraz o przyczynach likwidacji programu i o czynnościach, które

podjął zgodnie z przepisami prawa.

5.

Informacja, o której mowa w ust. 4, zawiera ponadto wezwanie uczestnika do wskazania

odpowiednio pracodawcy, likwidatorowi lub zarządzającemu rachunku, na który ma zostać

dokonana wypłata transferowa, oraz pouczenie uczestnika, że w przypadku niepodania

tego rachunku, w terminie określonym w umowie zakładowej, nastąpi zwrot, o którym

mowa w art. 44 ust. 1, oraz o konsekwencjach finansowych tego zwrotu.

6.

Termin wskazania przez uczestnika rachunku, o którym mowa w ust. 5, określony w umowie

zakładowej, nie może być krótszy niż miesiąc od dnia otrzymania przez uczestnika informacji,

o której mowa w ust. 4.

7.

Obowiązek pracodawcy, syndyka masy upadłościowej pracodawcy lub likwidatora pracodawcy,

o którym mowa w ust. 4, uważa się za zrealizowany także, jeżeli uczestnik dwukrotnie

nie podejmie przesyłki poleconej.

1.

Wypłata następuje

1)

na wniosek uczestnika po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat;

2)

na wniosek uczestnika po przedstawieniu przez niego decyzji o przyznaniu prawa do

emerytury i po ukończeniu 55 roku życia;

3)

w przypadku ukończenia przez uczestnika 70 lat, jeżeli wcześniej nie wystąpił z wnioskiem

o wypłatę środków;

4)

na wniosek osoby uprawnionej, w przypadku śmierci uczestnika.

2.

Przepisu ust. 1 pkt 3 nie stosuje się, jeżeli uczestnik jest pracownikiem pracodawcy

prowadzącego ten program. W takim przypadku wypłata następuje po ustaniu stosunku

pracy.

3.

Wypłata może być, w zależności od wniosku uczestnika albo osoby uprawnionej, dokonywana

jednorazowo albo ratalnie. Wypłata jednorazowa jest dokonywana w terminie nie dłuższym

niż 1 miesiąc od dnia złożenia wniosku, a w przypadku wypłaty ratalnej pierwsza rata

jest płatna w terminie nie dłuższym niż 1 miesiąc od dnia złożenia wniosku, chyba

że uczestnik albo osoba uprawniona wystąpi z wnioskiem o wypłatę w terminie późniejszym.

1.

Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie nie dłuższym niż miesiąc od dnia złożenia

wniosku przez uczestnika.

2.

Wypłata transferowa jest dokonywana

1)

do innego programu, którego uczestnikiem jest uczestnik programu;

2)

na IKE uczestnika;

3)

na IKE osoby uprawnionej, w przypadku śmierci uczestnika;

4)

z IKE uczestnika na jego rachunek w programie na warunkach określonych w ustawie o

indywidualnych kontach emerytalnych.

3.

Wniosek o wypłatę transferową jest równoznaczny z wypowiedzeniem udziału w programie.

4.

Wypłata transferowa, o której mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, jest dokonywana na podstawie

dyspozycji uczestnika albo osoby uprawnionej po okazaniu pracodawcy potwierdzenia

zawarcia umowy, o którym mowa w przepisach o indywidualnych kontach emerytalnych.

5.

Wypłata transferowa z programu nie może nastąpić w przypadku, gdy uczestnik pozostaje

w stosunku pracy z pracodawcą prowadzącym ten program.

6.

Przepis ust. 5 nie ma zastosowania, jeżeli wypłata transferowa następuje w przypadku

likwidacji programu.

1.

Zwrot następuje w przypadku, jeżeli w terminie, o którym mowa w art. 41 ust. 6, nie

zostanie wskazany rachunek do dokonania wypłaty transferowej.

2.

Pracodawca, syndyk masy upadłościowej pracodawcy lub likwidator pracodawcy przekazuje

zarządzającemu lub likwidatorowi zarządzającego informację o rachunku bankowym wskazanym

przez uczestnika, na który należy dokonać zwrotu, oraz o rachunku, na który ma być

przekazana kwota, o której mowa w art. 45.

3.

Likwidator zarządzającego lub zarządzający może określić także inne niż przelew na

rachunek bankowy uczestnika formy dokonania zwrotu.

4.

Likwidator zarządzającego lub zarządzający na wniosek pracodawcy dokonuje zwrotu,

po uprzednim przekazaniu kwoty naliczonego podatku od tych środków, na rachunek właściwego

urzędu skarbowego.

5.

W przypadku braku możliwości przekazania zwracanych środków, o których mowa w ust.

4, uczestnikowi, są one przekazywane do depozytu sądowego.

6.

W przypadku, o którym mowa w ust. 5, środki przekazane do depozytu sądowego stają się własnością Skarbu Państwa,

po upływie 20 lat od chwili przekazania ich do depozytu sądowego, chyba że uczestnik

przed upływem tego terminu wyda dyspozycję przekazania tych środków na wskazany przez

siebie rachunek bankowy. Przepis art. 187 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks

cywilny stosuje się odpowiednio.

7.

Przepisy ust. 5 i 6 stosuje się odpowiednio w przypadku braku możliwości dokonania

wypłaty, w przypadku określonym w art. 42 ust. 1 pkt 3.

8.

Umowa zakładowa określa termin przekazania przez zarządzającego lub likwidatora zarządzającego

środków uczestnika na rachunek, o którym mowa w ust. 2; termin ten nie może być dłuższy

niż 3 miesiące od dnia otrzymania przez uczestnika informacji, o której mowa w art.

41 ust. 4.

1.

W przypadku zwrotu zarządzający albo likwidator zarządzającego przekazuje, ze środków

uczestnika, na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych kwotę

w wysokości 30% sumy składek podstawowych wpłaconych do programu.

2.

Kwota, o której mowa w ust. 1, stanowi przychody Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

3.

Informacja o kwocie, o której mowa w ust. 1, ewidencjonowana jest na koncie ubezpieczonego,

o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, jako składka na ubezpieczenie emerytalne należna za miesiąc, w którym kwota ta została

przekazana do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

4.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego, uwzględniając konieczność zapewnienia

prawidłowego zewidencjonowania danych na koncie ubezpieczonego, określi w drodze rozporządzenia

1)

szczegółowy zakres danych, w tym w szczególności dotyczących zarządzającego i uczestnika,

podawanych przez zarządzającego na dokumencie płatniczym, za pomocą którego przekazywana

jest kwota, o której mowa w ust. 1;

2)

sposób i tryb przeliczenia kwoty, o której mowa w ust. 1, na podstawę wymiaru świadczeń,

jeżeli emerytura uczestnika lub osoby uprawnionej ma być obliczona od podstawy wymiaru.

Wypłata, wypłata transferowa lub zwrot następuje w formie pieniężnej.

1.

Uczestnik może dokonać w każdym czasie wypowiedzenia udziału w programie przez złożenie

pracodawcy pisemnego oświadczenia woli, przy czym okres wypowiedzenia przewidziany

umową zakładową nie może być krótszy niż 1 miesiąc i nie dłuższy niż 3 miesiące. Przepisy

art. 43-45 stosuje się odpowiednio.

2.

W przypadku wypowiedzenia uczestnictwa w programie środki dotychczas zgromadzone na

rachunku pozostają na tym rachunku do czasu ich wypłaty, wypłaty transferowej lub

zwrotu.

1.

W deklaracji uczestnik może dokonać rozrządzenia środkami zgromadzonymi na jego rachunku

w ramach programu przez wskazanie osoby fizycznej uprawnionej do odbioru środków na

wypadek jego śmierci.

2.

Uczestnik może w każdej chwili zmienić lub odwołać rozrządzenie.

3.

Jeżeli uczestnik wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków po jego śmierci,

a nie oznaczył ich udziału w tych środkach, uważa się, że udziały tych osób są równe.

4.

W przypadku braku rozrządzenia na wypadek śmierci uprawnieni są spadkobiercy na zasadach

ogólnych, z zastrzeżeniem ust. 5. Wypłata na ich rzecz powinna nastąpić w terminie

1 miesiąca od dnia przedłożenia prawomocnego orzeczenia sądu o stwierdzeniu nabycia

prawa do spadku oraz zgodnego oświadczenia wszystkich spadkobierców o sposobie podziału

środków zgromadzonych przez uczestnika lub prawomocnego postanowienia sądu o dziale

spadku.

5.

Jeżeli program prowadzony jest w formie, o której mowa w art. 6 ust. 1 pkt 3, stosuje się odpowiednio art. 831 i 832 ustawy z dnia 23 kwietnia

1964 r. - Kodeks cywilny.

6.

Uprawnionym do wypłaty świadczenia nie może być pracodawca, chyba że jest on członkiem

najbliższej rodziny uczestnika. Członkami najbliższej rodziny uczestnika są: małżonek,

dzieci, rodzice oraz wnuki.

Środki ze składki podstawowej nie podlegają egzekucji sądowej i administracyjnej,

chyba że powstał obowiązek ich zwrotu albo wypłaty i wtedy podlegają egzekucji od

dnia wymagalności. Ograniczenia te nie mają zastosowania do egzekucji mającej na celu

zaspokojenie roszczeń z tytułu alimentów.

1.

Kto, nie będąc do tego uprawnionym, używa w firmie lub do określenia prowadzonej przez

siebie działalności gospodarczej albo w reklamie określenia „program emerytalny”,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2.

Tej samej karze podlega, kto dopuszcza się czynu określonego w ust. 1, działając w

imieniu osoby prawnej.

3.

Orzekanie w sprawach o czyny, o których mowa w ust. 1 i 2, następuje w trybie przepisów

postępowania karnego.

W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 21 w ust. 1 pkt 58 otrzymuje brzmienie

„

58)

wypłaty

a)

transferowe środków zgromadzonych w ramach pracowniczego programu emerytalnego do

innego pracowniczego programu emerytalnego lub na indywidualne konto emerytalne w

rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych,

b)

środków zgromadzonych w pracowniczym programie emerytalnym dokonane na rzecz uczestnika

lub osób uprawnionych do tych środków po śmierci uczestnika,

”

;

2)

w art. 30a

a)

w ust. 1 w pkt 10 kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje pkt 11 w brzmieniu

„

11)

od dochodu uczestnika pracowniczego programu emerytalnego z tytułu zwrotu środków

zgromadzonych w ramach programu, w rozumieniu przepisów o pracowniczych programach

emerytalnych.

”

,

b)

ust. 8 otrzymuje brzmienie

„

8.

Do dochodu, o którym mowa w ust. 1 pkt 10 i 11, stosuje się art. 30 ust. 3a.

”

.

W ustawie z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych

(Dz. U. Nr 19, poz. 177 i Nr 96, poz. 959) w art. 4 po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu

„

4a)

zawierania przez pracodawcę umów o wnoszenie przez pracodawcę składek pracowników

do pracowniczego programu emerytalnego;

”

.

W ustawie z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji

(Dz. U. z 2002 r. Nr 171, poz. 1397, z późn. zm. w art. 38 po ust. 3a dodaje się ust. 3b w brzmieniu

„

3b.

Do akcji pracodawcy nabytych od Skarbu Państwa, wnoszonych do funduszu emerytalnego

zgodnie z art. 19 ust. 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach

emerytalnych (Dz. U. Nr 116, poz. 1207), nie stosuje się ograniczeń wynikających z

ust. 3.

”

.

W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 139, poz. 934, z późn. zm. wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 26 po ust. 2 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Pracownicze towarzystwo może zlecić w całości lub w części innym podmiotom, upoważnionym

na podstawie odrębnych przepisów, wykonywanie obowiązków w zakresie prowadzenia ksiąg

rachunkowych pracowniczego funduszu.

”

;

2)

art. 146 otrzymuje brzmienie

„

Art. 146.

1.

Nie więcej niż 5% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być łącznie ulokowane

w akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariuszy pracowniczego

towarzystwa zarządzającego tym funduszem.

2.

Nie więcej niż 10% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być łącznie ulokowane

w akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami

związanymi w stosunku do akcjonariuszy, o których mowa w ust. 1.

3.

Aktywa pracowniczego funduszu mogą być lokowane w papierach wartościowych emitowanych

przez akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem lub podmioty

będące podmiotami związanymi w stosunku do tych akcjonariuszy, o ile zezwala na to

statut tego funduszu.

”

;

3)

po art. 173 dodaje się art. 173a w brzmieniu

„

Art. 173a.

Pracowniczy fundusz może zlecić w całości lub części innym podmiotom wykonywanie obowiązków

przewidzianych w niniejszym rozdziale.

”

;

4)

po art. 194 dodaje się art. 194a w brzmieniu

„

Art. 194a.

1.

Pracowniczy fundusz jest obowiązany do przygotowania deklaracji zasad polityki inwestycyjnej

funduszu.

2.

Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod oceny ryzyka i procedur

zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji środków w papiery wartościowe.

3.

Pracowniczy fundusz przekazuje deklarację organowi nadzoru co trzy lata lub niezwłocznie

po wprowadzeniu istotnych zmian w polityce inwestycyjnej funduszu.

4.

Pracowniczy fundusz jest obowiązany, po raz pierwszy, do przekazania organowi nadzoru

deklaracji w terminie 6 miesięcy od dnia wpłynięcia pierwszej składki do funduszu.

5.

Pracowniczy fundusz przekazuje deklarację także na pisemne żądanie członka.

”

.

W ustawie z dnia 3 marca 2000 r. o wynagradzaniu osób kierujących niektórymi podmiotami

prawnymi

(Dz. U. Nr 26, poz. 306, z późn. zm. po art. 15 dodaje się art. 15a w brzmieniu

„

Art. 15a.

Ograniczeń wynikających z ustawy nie stosuje się do składek podstawowych wnoszonych

do pracowniczych programów emerytalnych.

”

.

1.

Pracodawcy, prowadzący w dniu wejścia w życie ustawy grupowe ubezpieczenia na życie

związane z funduszem inwestycyjnym lub inną formę grupowego gromadzenia środków na

cele emerytalne dla swoich pracowników, tracą prawo do odliczania poniesionych wydatków

od podstawy wymiaru składki na ubezpieczenia społeczne wynikające z odrębnych przepisów,

jeżeli w terminie do dnia 31 grudnia 2004 r. nie złożą wniosku o wpis programu do

rejestru programów skutkującego wpisaniem tego programu do rejestru.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1

1)

środki zgromadzone przed przystąpieniem pracownika do programu są przekazywane do

tego programu i traktowane jak środki pochodzące ze składki podstawowej w rozumieniu

niniejszej ustawy;

2)

pracodawca i zarządzający są obowiązani do przechowywania dokumentacji dotyczącej

terminów i wysokości składek wniesionych na konto pracownika prowadzone w ramach grupowego

gromadzenia środków wraz z dokumentacją programu; do dokumentacji stosuje się odpowiednio

przepisy dotyczące informacji, o której mowa w art. 8.

3.

Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio, jeżeli pracodawca i reprezentacja pracowników,

tworząc program, dokonali zmiany zarządzającego środkami gromadzonymi w ramach grupowego

ubezpieczenia na życie związanego z funduszem inwestycyjnym lub w ramach innej formy

grupowego gromadzenia środków na cele emerytalne i dokonali wyboru innego zarządzającego

programem albo nadali programowi inną formę niż dotychczasowa.

4.

W przypadku, o którym mowa w ust. 3, zakład ubezpieczeń lub fundusz inwestycyjny są

obowiązane po skutecznym rozwiązaniu umowy, na podstawie dyspozycji pracownika, przekazać

te środki na jego rachunek prowadzony w ramach programu oraz przekazać pracodawcy

dokumentację dotyczącą terminów i wysokości składek wniesionych na konto pracownika

prowadzone w ramach grupowego gromadzenia środków.

5.

Organ nadzoru zawiadomi Zakład Ubezpieczeń Społecznych o każdym przypadku, w którym

postępowanie administracyjne, wszczęte na podstawie wniosku, o którym mowa w ust.

1, zakończy się pozostawieniem wniosku bez rozpoznania, odmową wpisu do rejestru lub

umorzeniem postępowania.

Czynności pracodawcy związane z zawarciem i realizacją umowy zakładowej, naliczaniem

i odprowadzaniem składek, wypłatą, wypłatą transferową i zwrotem nie stanowią czynności

pośrednictwa ubezpieczeniowego w rozumieniu przepisów o działalności ubezpieczeniowej.

Wnioski o rejestrację programów złożone przed dniem wejścia w życie ustawy są rozpatrywane

na podstawie przepisów niniejszej ustawy.

1.

Pracodawcy prowadzący program w dniu wejścia w życie ustawy są obowiązani dostosować

program do przepisów ustawy do dnia 31 grudnia 2005 r., z zastrzeżeniem ust. 2.

2.

Dostosowanie programu do art. 6 ust. 9 pkt 2 i 3 powinno nastąpić do dnia 31 grudnia

2008 r.

3.

Składki na rzecz osób będących uczestnikami programów w związku z umową agencji lub

umową zlecenia mogą być wnoszone nie dłużej niż do dnia 31 grudnia 2007 r. Art. 27

stosuje się odpowiednio.

Fundusz emerytalny, do którego pierwsza składka wpłynęła przed dniem wejścia w życie

ustawy, jest obowiązany do przekazania po raz pierwszy organowi nadzoru deklaracji

zasad polityki inwestycyjnej funduszu, o której mowa w art. 194a ustawy wymienionej

w art. 54, do dnia 30 września 2004 r.

Traci moc ustawa z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. z 2001 r. Nr 60, poz. 623 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253 i Nr 141, poz. 1178).

Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 czerwca 2004 r., z wyjątkiem art. 8 ust. 2 pkt 6,

7 i 8, art. 18 ust. 6, art. 25 ust. 4 i art. 43 ust. 2 pkt 2, 3 i 4, które wchodzą

w życie z dniem 1 września 2004 r.

1.

Nie więcej niż 5% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być łącznie ulokowane

w akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez akcjonariuszy pracowniczego

towarzystwa zarządzającego tym funduszem.

2.

Nie więcej niż 10% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być łącznie ulokowane

w akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty będące podmiotami

związanymi w stosunku do akcjonariuszy, o których mowa w ust. 1.

3.

Aktywa pracowniczego funduszu mogą być lokowane w papierach wartościowych emitowanych

przez akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym funduszem lub podmioty

będące podmiotami związanymi w stosunku do tych akcjonariuszy, o ile zezwala na to

statut tego funduszu.

Pracowniczy fundusz może zlecić w całości lub części innym podmiotom wykonywanie obowiązków

przewidzianych w niniejszym rozdziale.

1.

Pracowniczy fundusz jest obowiązany do przygotowania deklaracji zasad polityki inwestycyjnej

funduszu.

2.

Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod oceny ryzyka i procedur

zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji środków w papiery wartościowe.

3.

Pracowniczy fundusz przekazuje deklarację organowi nadzoru co trzy lata lub niezwłocznie

po wprowadzeniu istotnych zmian w polityce inwestycyjnej funduszu.

4.

Pracowniczy fundusz jest obowiązany, po raz pierwszy, do przekazania organowi nadzoru

deklaracji w terminie 6 miesięcy od dnia wpłynięcia pierwszej składki do funduszu.

5.

Pracowniczy fundusz przekazuje deklarację także na pisemne żądanie członka.