Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 maja 2004 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2005

§ 1. W rozporzàdzeniu Prezesa Rady Ministrów

z dnia 4 maja 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra SprawiedliwoÊci (Dz. U. Nr 106,

poz. 1127) w § 1 ust. 3 otrzymuje brzmienie

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia, z mocà od dnia 2 maja 2004 r.

Prezes Rady Ministrów: M. Belka

1189

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 13 maja 2004 r.

w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu

ustawy bud˝etowej na rok 2005

Na podstawie art. 82 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15,

poz. 148, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. Ministrowie, przewodniczàcy okreÊlonych

w odr´bnych ustawach komitetów wchodzàcych

w sk∏ad Rady Ministrów, kierownicy urz´dów centralnych, wojewodowie oraz inni dysponenci odr´bnych

———————

1) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 65,

poz. 594, Nr 96, poz. 874, Nr 166, poz. 1611 i Nr 189,

poz. 1851 oraz z 2004 r. Nr 19, poz. 177 i Nr 93, poz. 890.

cz´Êci bud˝etowych, zwani dalej „dysponentami”,

opracowujà plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze

Êrodków bud˝etowych, projekty planów dochodów

i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych,

w terminach, trybie i na zasadach okreÊlonych w niniejszym rozporzàdzeniu, o ile przepis szczególny nie

stanowi inaczej.

§ 2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

1) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 25 marca 2003 r. w sprawie szczegó∏owej klasyfikacji do-

chodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów

(Dz. U. Nr 68, poz. 634, z póên. zm.2));

tów, w dziale „Pomoc spo∏eczna”, dokonuje minister

w∏aÊciwy do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

2) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia

23 wrzeÊnia 1999 r. w sprawie klasyfikacji cz´Êci

bud˝etowych oraz okreÊlenia ich dysponentów

(Dz. U. Nr 78, poz. 880, z póên. zm.3)).

7. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „Transport

i ∏àcznoÊç”, rozdzia∏u „PrzejÊcia graniczne”, pomi´dzy

wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw

wewn´trznych.

§ 3. 1. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie

§ 5. 1. W terminie do dnia 4 czerwca 2004 r. dysponenci opracujà i przed∏o˝à Ministrowi Finansów plany

rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, prognoz wskaêników

makroekonomicznych, opracowanych przez Ministra Finansów przy wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego i innych ministrów w∏aÊciwych w sprawach polityki

spo∏eczno-gospodarczej;

1) RZ-1 — Âwiadczenia na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia;

2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych;

2) RZ-2 — Nowe i likwidowane paƒstwowe jednostki

organizacyjne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia;

3) zadaƒ realizowanych przez poszczególnych dysponentów ze szczególnym uwzgl´dnieniem jednostek organizacyjnych dotowanych z bud˝etu

paƒstwa, a tak˝e paƒstwowych jednostek organizacyjnych, nowych i likwidowanych w 2005 r.

3) RZ-3 — Nowe zadania przewidziane do realizacji

w 2005 r., zadania, których realizacja koƒczy si´

w 2004 r., oraz zadania wynikajàce z cz∏onkostwa

w NATO i w Unii Europejskiej; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia;

2. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy wskaêników makroekonomicznych zostanà przekazane dysponentom

przez Ministra Finansów.

4) RZ-4 — Skutki finansowe uzyskania wy˝szego

stopnia awansu zawodowego — zgodnie z ustawà

z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 2003 r. Nr 118, poz. 1112, z póên. zm.4)),

nauczycieli zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy

administracji rzàdowej w roku 2005; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia;

§ 4. 1. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej

dokonywany przez wojewodów wymaga uzgodnienia

z ministrem w∏aÊciwym do spraw wewn´trznych.

2. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie korpusu

s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów wymaga uzgodnienia z Szefem S∏u˝by Cywilnej.

3. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie obrony narodowej, dokonywany przez innych dysponentów, wymaga uzgodnienia z Ministrem Obrony Narodowej.

4. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami

tych programów.

5. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „OÊwiata

i wychowanie” oraz dla dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister

w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania. Wydatki te

nie mogà byç planowane przez wojewodów w kwotach ni˝szych bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem w∏aÊciwym do spraw oÊwiaty i wychowania.

6. Podzia∏u kwoty wydatków na realizacj´ Êwiadczeƒ rodzinnych pomi´dzy poszczególnych dysponen———————

2) Zmiany wymienionego rozporzàdzenia zosta∏y og∏oszone

w Dz. U. z 2003 r. Nr 137, poz. 1307 i Nr 229, poz. 2284 oraz

z 2004 r. Nr 33, poz. 290 i Nr 58, poz. 556.

3) Zmiany wymienionego rozporzàdzenia zosta∏y og∏oszone

w Dz. U. z 2000 r. Nr 72, poz. 841 i Nr 93, poz. 1032, z 2002 r.

Nr 32, poz. 307, Nr 93, poz. 835 i Nr 241, poz. 2081 oraz

z 2003 r. Nr 108, poz. 1012 i Nr 137, poz. 1306.

5) RZ-5 — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia;

6) RZ-6 — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia;

7) RZ-7 — Finansowanie zadaƒ, wynikajàcych z cz∏onkostwa Polski w Unii Europejskiej, w cz´Êci dotyczàcej Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki

Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7

do rozporzàdzenia;

8) RZ-8 — Wspó∏finansowanie projektów z Funduszu

SpójnoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8

do rozporzàdzenia;

9) RZ-9 — Prefinansowanie i wspó∏finansowanie programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych

finansowanych z funduszy strukturalnych; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia;

10) RZ-10 — Pomoc spo∏eczna oraz pozosta∏e zadania

w zakresie polityki spo∏ecznej; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia;

———————

4) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 137, poz. 1304, Nr 203,

poz. 1966 i Nr 213, poz. 2081 oraz z 2004 r. Nr 96, poz. 959.

11) RZ-11 — Zasi∏ki z pomocy spo∏ecznej oraz Êwiadczenia rodzinne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11 do rozporzàdzenia;

12) RZ-12 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 12 do rozporzàdzenia;

13) RZ-13 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie zakupów inwestycyjnych (niezwiàzanych z budownictwem) realizowanych w dzia∏ach: 750 — Administracja publiczna, 751 — Urz´dy naczelnych organów w∏adzy paƒstwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sàdownictwa i 755 —

Wymiar sprawiedliwoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 13 do rozporzàdzenia;

14) RZ-14 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia;

15) RZ-15 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia;

16) RZ-16 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia;

17) RZ-17 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 17

do rozporzàdzenia;

18) RZ-18 — Programy wieloletnie; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia;

19) RZ-19 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do

rozporzàdzenia;

20) RZ-20 — Renty strukturalne w rolnictwie finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia;

21) RZ-21 — Wydatki na przejÊcia graniczne; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia.

2. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie

1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz Êwiadczenia emerytalno-rentowe dla ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w podziale na dzia∏y, a w zakresie dzia∏u

„Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa” tak˝e w podziale na rozdzia∏y;

Poz. 1189

2) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne;

3) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych

do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako

s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy;

4) Êwiadczenia dla by∏ych olimpijczyków wyp∏acane

na podstawie art. 28a ustawy z dnia 18 stycznia

1996 r. o kulturze fizycznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 81,

poz. 889, z póên. zm.5)).

3. Formularz RZ-4 w∏aÊciwi ministrowie oraz wojewodowie, w terminie 5 dni przed terminem, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania. Minister w∏aÊciwy do

spraw oÊwiaty i wychowania dokona weryfikacji powy˝szego formularza i opracuje zestawienia zbiorcze

w zakresie dzia∏ów „OÊwiata i wychowanie” i „Edukacyjna opieka wychowawcza”, które przed∏o˝y Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.

4. Formularze: RZ-1, RZ-2, RZ-3, RZ-12, RZ-16,

RZ-17 i RZ-18 wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego

i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

5. Formularze: RZ-10, RZ-11 i RZ-12 dysponenci

i Prezes Zarzàdu Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji

Osób Niepe∏nosprawnych, w zakresie dzia∏u „Pomoc

spo∏eczna” oraz dzia∏u „Pozosta∏e zadania w zakresie

polityki spo∏ecznej”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego

i ministrowi w∏aÊciwemu do spraw pracy.

6. Formularze: RZ-2, RZ-3, RZ-5, RZ-6, RZ-12, RZ-16

i RZ-18 ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony

dziedzictwa narodowego.

7. Formularz RZ-18 ministrowie i wojewodowie

przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów

wieloletnich w terminie 5 dni przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

8. Formularze RZ-3 i RZ-12 w∏aÊciwi ministrowie

oraz wojewodowie w zakresie dzia∏u „Obrona narodowa” przedstawiajà równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

9. Formularz RZ-21 w∏aÊciwi ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

wewn´trznych.

———————

5) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1115, z 2002 r.

Nr 4, poz. 31, Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93,

poz. 820, Nr 130, poz. 1112 i Nr 207, poz. 1752, z 2003 r.

Nr 203, poz. 1966 oraz z 2004 r. Nr 96, poz. 959.

§ 6. 1. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2005, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à Ministrowi Finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia;

2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia;

3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano

dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia;

4) DAF — Zestawienie dotacji dla paƒstwowych

agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu Paƒstwa;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia;

5) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia;

6) BW-PL — Plan finansowy placówek dyplomatycznych — wydatki bud˝etowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia;

7) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 28 do rozporzàdzenia;

8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia;

9) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek

emerytalno-rentowych dla ˝o∏nierzy, funkcjonariuszy oraz na ubezpieczenie spo∏eczne duchownych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30 do rozporzàdzenia;

10) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31 do rozporzàdzenia;

11) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych na finansowanie inwestycji wieloletnich;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 32 do rozporzàdzenia;

12) BW-IA — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie zakupów inwestycyjnych (niezwiàzanych z budownictwem) realizowanych w dzia∏ach: 750 — Administracja publiczna, 751 — Urz´dy naczelnych organów w∏adzy paƒstwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sàdownictwa i 755 —

Wymiar sprawiedliwoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33 do rozporzàdzenia;

13) SW-1 — Szkolnictwo wy˝sze; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do rozporzàdzenia;

Poz. 1189

14) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego

szkó∏ wy˝szych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 35 do rozporzàdzenia;

15) ÂR — Wydatki na Êwiadczenia rodzinne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 36 do rozporzàdzenia;

16) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia;

17) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 38 do rozporzàdzenia;

18) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia;

19) B-4S — Plan finansowy Êrodków specjalnych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 40 do rozporzàdzenia;

20) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 41 do

rozporzàdzenia;

21) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji

celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 42

do rozporzàdzenia;

22) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 43 do rozporzàdzenia;

23) IP — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych

na finansowanie inwestycyjnego programu wieloletniego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 44

do rozporzàdzenia;

24) PP — Przychody z prywatyzacji i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 45 do

rozporzàdzenia;

25) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 46 do rozporzàdzenia;

26) PB — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 47 do rozporzàdzenia;

27) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 48 do rozporzàdzenia;

28) F-SPO — Wspó∏finansowanie projektów z Funduszu SpójnoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 49 do rozporzàdzenia;

29) F-STR — Prefinansowanie i wspó∏finansowanie

programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy strukturalnych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 50 do rozporzàdzenia;

30) WPRiR — Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej

i Wspólnej Polityki Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 51 do rozporzàdzenia;

31) SFP-FS — Wybrane elementy planu finansowego

niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora

finansów publicznych; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 52 do rozporzàdzenia;

32) SFP-ARM — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Rezerw Materia∏owych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 53 do rozporzàdzenia;

33) SFP-GN — Wybrane elementy planu finansowego

Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 54 do rozporzàdzenia;

34) SFP-FB — Wybrane elementy planu finansowego

Agencji Mienia Wojskowego, Wojskowej Agencji

Mieszkaniowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 55 do rozporzàdzenia;

35) SFP-ARR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Rynku Rolnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 56 do rozporzàdzenia;

36) SFP-ARiMR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 57

do rozporzàdzenia;

37) SFP-ANR — Wybrane elementy planu finansowego Agencji NieruchomoÊci Rolnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 58 do rozporzàdzenia;

38) SFP-ANRZ — Wybrane elementy planu finansowego Zasobu W∏asnoÊci Rolnej Skarbu Paƒstwa;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 59 do rozporzàdzenia.

2. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci ujmujà dane zbiorczo dla dzia∏u oraz odr´bnie

dla ka˝dego rozdzia∏u.

3. Formularze: BD, BW, PZ-1, BW-I, IW, BZS i B-4Z

ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”,

przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw oÊwiaty i wychowania.

4. Formularze: BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I,

BZS, BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie,

Poz. 1189

o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa

publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

5. Formularze: PZ-1 (w zakresie korpusu s∏u˝by cywilnej), BW i BZS dysponenci, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ Szefowi S∏u˝by

Cywilnej.

6. Formularze: BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u

„Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

7. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, BZS, PR,

PE, PB i SFP-FS ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà

równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury

i ochrony dziedzictwa narodowego.

8. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, SW-1,

SW-2 i SFP-FS ministrowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Szkolnictwo wy˝sze”,

przedstawiajà ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

szkolnictwa wy˝szego.

9. Formularze PR oraz IP ministrowie i wojewodowie przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed terminem,

o którym mowa w ust. 1.

§ 7. 1. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej, prezesi

paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà oraz Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego — przedstawiajà Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych funduszy

opracowane na formularzu PFC, którego wzór stanowi

za∏àcznik nr 48 do rozporzàdzenia.

2. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawia Ministrowi

Finansów w terminie i na formularzu, o którym mowa

w ust. 1, projekt planu finansowego Paƒstwowego

Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.

§ 8. ¸àcznie z formularzami, o których mowa

w § 5—7, dysponenci przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów

i rozchodów.

§ 9. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2005 okreÊla za∏àcznik nr 60 do rozporzàdzenia.

§ 10. Kwot´, o której mowa w art. 78 ust. 1 pkt 2

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych, ustala si´ w wysokoÊci 300 mln z∏.

§ 11. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

3 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 13 maja 2004 r. (poz. 1189)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Za∏àcznik nr 8

Za∏àcznik nr 9

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

Za∏àcznik nr 12

strona 1 z 2

Za∏àcznik nr 13

strona 2 z 2

Za∏àcznik nr 14

Za∏àcznik nr 15

Za∏àcznik nr 16

Za∏àcznik nr 17

Za∏àcznik nr 18

Za∏àcznik nr 19

Za∏àcznik nr 20

Za∏àcznik nr 21

Za∏àcznik nr 22

Za∏àcznik nr 23

Za∏àcznik nr 24

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

Za∏àcznik nr 27

Za∏àcznik nr 28

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

strona 1 z 2

Za∏àcznik nr 33

strona 2 z 2

Za∏àcznik nr 34

Za∏àcznik nr 35

Za∏àcznik nr 36

Za∏àcznik nr 37

Za∏àcznik nr 38

Za∏àcznik nr 39

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

Za∏àcznik nr 42

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

Za∏àcznik nr 45

Za∏àcznik nr 46

Za∏àcznik nr 47

Za∏àcznik nr 48

Za∏àcznik nr 49

strona 1 z 2

Za∏àcznik nr 50

strona 2 z 2

Za∏àcznik nr 51

Za∏àcznik nr 52

strona 1

strona 2

strona 3

Za∏àcznik nr 53

strona 1

strona 2

strona 3

Za∏àcznik nr 54

strona 1

strona 2

strona 3

Za∏àcznik nr 55

strona 1

strona 2

strona 3

Za∏àcznik nr 56

strona 1

strona 2

strona 3

Za∏àcznik nr 57

strona 1

strona 2

Za∏àcznik nr 58

strona 1

strona 2

Za∏àcznik nr 59

strona 1

strona 2

Za∏àcznik nr 60

SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ

NA ROK 2005

Rozdzia∏ 1

Zasady ogólne

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych

opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej na 2005 r. wed∏ug formularzy, stanowiàcych

za∏àczniki nr 1—59 do rozporzàdzenia.

2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków, o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo

przewidywane wykonanie i za∏o˝enia planu

z uwzgl´dnieniem

1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów

kalkulacyjnych;

2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà

zmian´ trendu wzrostu lub spadku;

3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2004 r.;

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych do realizacji w 2005 r.

3. W uzasadnieniach dotyczàcych planowanych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu

dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia nowych upowa˝nieƒ do

dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy

prawne, z których zmiany te wynikajà.

4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje

powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III

rozdziale 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. W wydatkach na cele inwestycyjne nie planuje si´ remontów, które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.

5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y

przedk∏adaç odr´bnie. Wszystkie formularze oznaczone symbolami: RZ-12, RZ-13, BW-I, IW, BW-IA

i IP nale˝y przekazywaç pocztà elektronicznà, a wydruki oraz materia∏y opisowe powinny byç z∏o˝one w obowiàzujàcym terminie bezpoÊrednio

w Wydziale Inwestycji Departamentu Bud˝etu

Paƒstwa Ministerstwa Finansów.

Rozdzia∏ 2

Plany rzeczowe zadaƒ

6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków

bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami RZ-1 do RZ-21,

o których mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia.

7. W formularzach oznaczonych symbolami RZ

wszystkie kwoty odnoszàce si´ do 2005 r. nale˝y

podaç w cenach z 2004 r.

8. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Agencja

Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego, Agencja Wywiadu, Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci dla cz´Êci 37. SprawiedliwoÊç, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny i Trybuna∏ Konstytucyjny, Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni

przeciwko Narodowi Polskiemu, Ministerstwo

Edukacji Narodowej i Sportu oraz wojewodowie.

W treÊci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane, o których mowa

w § 5 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia.

W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz

RZ-1 jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie

w rozbiciu na rozdzia∏y.

Poj´cie „liczba Êwiadczeniobiorców” interpretowane powinno byç jako liczba osób, na które przys∏uguje Êwiadczenie (np. cz∏onkowie rodziny).

9. Do formularza RZ-2 nale˝y za∏àczyç, dla kolumny 8

„ocena kosztów uruchomienia i dzia∏alnoÊci jednostki” oraz kolumny 9 „ocena kosztów likwidacji

jednostki”, szczegó∏owe uzasadnienie zawierajàce

m.in. specyfikacj´ jednorazowych tytu∏ów i kosztów uruchomienia i likwidacji jednostki.

Ministerstwo Obrony Narodowej wype∏nia formularz RZ-2 zbiorczo za wszystkie jednostki wojskowe.

10. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà na formularzu RZ-3 wy∏àcznie te zadania, które powodowaç b´dà skutki finansowe dla bud˝etu paƒstwa;

do formularza RZ-3 nale˝y do∏àczyç szczegó∏owy

opis zadaƒ, wraz z podaniem podstawy prawnej,

kalkulacj´ kosztów nowego lub koƒczàcego si´ zadania bàdê zadania, którego zakres ulegnie ograniczeniu w roku planowym. Nale˝y tak˝e omówiç

skutki finansowe nowego przedsi´wzi´cia dla roku, w którym rozpocznie si´ jego realizacja, jak

i skutki finansowe z tytu∏u realizacji tego zadania

w latach nast´pnych. W formularzu podaje si´

równie˝ informacje finansowe o zadaniach inwestycyjnych. Przez poj´cie „nowe zadania” rozumie

si´ zadania bud˝etowe, wynikajàce z aktów prawnych, których realizacja rozpocznie si´ w 2005 r.

Formularz RZ-3 daje mo˝liwoÊç zg∏oszenia potrzeb

w zakresie wzrostu zatrudnienia i wynagrodzeƒ

w zwiàzku z realizacjà zadaƒ.

11. RZ-4 dotyczy skutków finansowych uzyskania wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczycieli —

zgodnie z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2003 r. Nr 118, poz. 1112,

Nr 137, poz. 1304, Nr 203, poz. 1966 i Nr 213,

poz. 2081 oraz z 2004 r. Nr 96, poz. 959), zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy administracji rzàdowej

w roku 2005.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

Formularz ten sporzàdzajà w zakresie dzia∏ów 801

i 854 w∏aÊciwi ministrowie prowadzàcy szko∏y

i placówki oÊwiatowe oraz zatrudniajàcy w urz´dach obs∏ugujàcych ministra i jednostkach podleg∏ych pracowników na stanowiskach pedagogicznych i wojewodowie w zakresie pracowników zatrudnionych na stanowiskach pedagogicznych

w kuratoriach oÊwiaty wynagradzanych na podstawie art. 30 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. —

Karta Nauczyciela.

13. Formularz RZ-6 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy korzystajà z kredytów zagranicznych lub z innych Êrodków zagranicznych przy

realizacji zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà.

W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç planowane

w roku 2004 i 2005 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie,

obejmujàce liczb´ awansowanych nauczycieli

oraz wysokoÊç Êrodków na ich sfinansowanie

(wynagrodzenia, bez pochodnych i odpisów na

zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ socjalnych), a tak˝e

roczne skutki finansowe uzyskania awansu zawodowego w roku 2004. Do okreÊlenia powy˝szych

skutków finansowych dotyczàcych wynagrodzeƒ

nale˝y stosowaç wysokoÊç kwoty bazowej obowiàzujàcej w roku 2004.

12. Formularz RZ-5 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, realizujàcy programy uzgodnione

z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego

w nich udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych

jako wspó∏finansowania.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà programów

(a tak˝e projektów) wynikajàcych z podpisanych

memorandów finansowych — PHARE, ISPA,

SAPARD — z podzia∏em na potrzebne Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki przyznane (przewidziane)

na dany rok przez Komisj´ Europejskà, inne Êrodki, w tym np. kredyty z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu

tych programów.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà

projektów dotyczàcych dostosowania i budowy

struktur i procedur polskiej administracji publicznej do wymogów UE w ramach programu Transition Facility oraz zwiàzanych z realizacjà zadaƒ dotyczàcych dostosowania do wymogów Uk∏adu

Schengen.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7

dla Êrodków bud˝etowych dzia∏ i rozdzia∏, dla

Êrodków z UE — symbol programu lub projektu

(np. PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´

dawcy i oznaczenie umowy.

Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja

PHARE, ISPA, SAPARD).

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2004 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2005.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zagranicznych i krajowych przeznaczonych na realizacj´ programów (zadaƒ) niezwiàzanych z programami uzgodnionymi z Komisjà Europejskà, a wi´c Êrodki ze êróde∏ zagranicznych

(np. fundacji, paƒstw, organizacji i instytucji mi´dzynarodowych, banków) ze wskazanym celem

i warunkami ich wykorzystania.

Formularz powinien zawieraç równie˝ dane

o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z projektami

realizowanymi w ramach Europejskiego Obszaru

Gospodarczego i Norweskiego Instrumentu Finansowego.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ celu lub programu, w kolumnie 6 — jedno lub kilka (jeÊli sà) êród∏a zagraniczne, w kolumnie 7 — akt przyznajàcy

Êrodki.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których

realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2004 i nie

wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2005.

14. Formularz RZ-7 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, odpowiedzialni za realizacj´ zadaƒ wynikajàcych ze Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej

Polityki Rybackiej, które wymagajà udzia∏u Êrodków bud˝etowych. Formularz powinien zawieraç

dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà zadaƒ, wynikajàcych z cz∏onkostwa Polski

w Unii Europejskiej, dotyczàcych Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej — z podzia∏em na Êrodki bud˝etu paƒstwa i Êrodki przyznane

na dany rok przez Komisj´ Europejskà. W kolumnie 3 nale˝y podaç nazw´ jednostki realizujàcej

(dysponenta bud˝etowego), w kolumnie 5 — odpowiednià klasyfikacj´ bud˝etu krajowego, a w kolumnach od 6 do 13 kwoty dotacji.

15. Formularz RZ-8 — sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcje Instytucji PoÊredniczàcych w zarzàdzaniu (Sektorowe Instytucje Zarzàdzajàce) dla projektów wspó∏finansowanych z Funduszu SpójnoÊci.

16. Formularz RZ-9 — sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcych dla programów wspó∏finansowanych ze Êrodków funduszy strukturalnych, w poro-

zumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z funduszy strukturalnych.

17. Formularz RZ-10 — w informacjach rzeczowych

dotyczàcych przewidywanego wykonania za rok

2004 i projektu planu na rok 2005 nale˝y podaç

przeci´tne miesi´czne liczby: osób niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej, osób niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pozosta∏ych pracodawców, osób skierowanych do odbycia s∏u˝by

zast´pczej, wniosków o przeznaczenie do s∏u˝by

zast´pczej rozpatrzonych przez komisj´ wojewódzkà oraz posiedzeƒ komisji wojewódzkiej.

Przeci´tnà miesi´cznà liczb´ osób niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej w danym roku

ustala si´ w sposób nast´pujàcy: sumuje si´ liczby osób niepe∏nosprawnych w miesiàcach od

stycznia do grudnia, a nast´pnie otrzymanà liczb´

dzieli si´ przez 12. W sposób analogiczny ustala

si´ przeci´tne liczby pozosta∏ych wy˝ej wymienionych informacji.

Formularz dotyczy osób niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców uprawnionych do

otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych na

podstawie art. 26a ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r.

o rehabilitacji zawodowej i spo∏ecznej oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz. U. Nr 123,

poz. 776 i Nr 160, poz. 1082, z 1998 r. Nr 99,

poz. 628, Nr 106, poz. 668, Nr 137, poz. 887,

Nr 156, poz. 1019 i Nr 162, poz. 1118 i 1126, z 1999 r.

Nr 49, poz. 486, Nr 90, poz. 1001, Nr 95, poz. 1101

i Nr 111, poz. 1280, z 2000 r. Nr 48, poz. 550

i Nr 119, poz. 1249, z 2001 r. Nr 39, poz. 459,

Nr 100, poz. 1080, Nr 125, poz. 1368, Nr 129,

poz. 1444 i Nr 154, poz. 1792 i 1800, z 2002 r.

Nr 169, poz. 1387, Nr 200, poz. 1679 i 1683

i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 7, poz. 79, Nr 90,

poz. 844, Nr 223, poz. 2217 i Nr 228, poz. 2262

oraz z 2004 r. Nr 96, poz. 959 i Nr 99, poz. 1001).

Formularz ten dotyczy równie˝ zadaƒ realizowanych

na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r.

o s∏u˝bie zast´pczej (Dz. U. Nr 223, poz. 2217).

18. Formularz RZ-11 dotyczy

1) zasi∏ków z pomocy spo∏ecznej przyznawanych

i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia

12 marca 2004 r. o pomocy spo∏ecznej (Dz. U.

Nr 64, poz. 593 i Nr 99, poz. 1001);

2) Êwiadczeƒ rodzinnych przyznawanych i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych (Dz. U.

Nr 228, poz. 2255 oraz z 2004 r. Nr 35, poz. 305,

Nr 64, poz. 593 i Nr 99, poz. 1001), z uwzgl´dnieniem okresów przejÊciowych i podmiotów wyp∏acajàcych poszczególne Êwiadczenia rodzinne, o których mowa w art. 48 ust. 2 i art. 49

ust. 1 ustawy.

Poz. 1189

19. Na formularzu RZ-12 wykazuje si´ inwestycje finansowane Êrodkami bud˝etu paƒstwa, niezale˝nie od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii, tak˝e inwestycje koƒczone w 2004 r.

oraz zakupy dokonane i przewidziane do zrealizowania, z wyjàtkiem inwestycji jednostek samorzàdu terytorialnego, dla których dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych roku 2005 oraz zaanga˝owania.

W materia∏ach planistycznych wyst´puje grupowanie wykazów rzeczowych inwestycji w podziale

na inwestycje wieloletnie i inwestycyjne programy wieloletnie oraz na pozosta∏e inwestycje,

w których wyodr´bnia si´ budownictwo inwestycyjne i zakupy inwestycyjne niezwiàzane z budownictwem. Do budownictwa inwestycyjnego nale˝y

zaliczaç, poza kosztami robót budowlano-monta˝owych, tak˝e np. koszty nabycia obiektu majàtku

trwa∏ego, dokumentacji, badaƒ geologicznych,

ekspertyz, pozyskania terenu pod budow´ i przygotowania go, pierwszego wyposa˝enia nowo budowanych lub rozbudowywanych obiektów, zaniechania inwestycji, zabezpieczenia i konserwacji

inwestycji wstrzymanych.

W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y

inwestycji kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach rozdzia∏ami, w rozdzia∏ach paragrafami (czterocyfrowymi).

Inwestycje jednego rodzaju ujmowane pod jednà

nazwà (np. w III cz´Êci formularza — melioracje,

w IV cz´Êci formularza — zakup Êrodków transportu, zakup sprz´tu biurowego itp.) nie powinny byç

∏àczone i wykazywane jako jedna pozycja. Szczegó∏owe objaÊnienia do formularza RZ-12 zawarte

sà w instrukcji wype∏niania formularzy.

Do formularza nale˝y do∏àczyç pisemne omówienie poszczególnych pozycji wykazu. Dla inwestycji

klasyfikowanych w paragrafie „Dotacje celowe

z bud˝etu na finansowanie lub dofinansowanie

kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych” nale˝y podaç podstaw´

prawnà dotowania przez bud˝et paƒstwa,

a w przypadku finansowania inwestycji Êrodkami

pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich wysokoÊç.

20. Na formularzu RZ-13 — wykazuje si´ szczegó∏owo,

imiennie zakupy inwestycyjne finansowane Êrodkami bud˝etu paƒstwa realizowane w dzia∏ach

750 — Administracja publiczna, 751 — Urz´dy naczelnych organów w∏adzy paƒstwowej, kontroli

i ochrony prawa oraz sàdownictwa i 755 — Wymiar sprawiedliwoÊci. Informacje w tym formularzu stanowià uszczegó∏owienie danych uj´tych

w formularzu RZ-12 w odpowiednim dziale.

Z uwagi na koniecznoÊç przedstawienia Parlamentowi RP w jednolitej formie uzasadnienia planowanych wydatków, w formularzu poszczególne

tytu∏y zakupów inwestycyjnych wymienia si´

uszeregowane kolejno dzia∏ami i rozdzia∏ami.

21. Formularz RZ-14 sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych.

W formularzu RZ-14 ujmuje si´

1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów

a) art. 39 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. Nr 86, poz. 789,

Nr 170, poz. 1652 i Nr 203, poz. 1966 oraz

z 2004 r. Nr 92, poz. 883, Nr 96, poz. 959 i Nr 97,

poz. 962),

b) art. 72 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.

o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia

Ministra Edukacji Narodowej z dnia 9 lipca

1999 r. w sprawie stawek oraz szczegó∏owych zasad, trybu udzielania i rozliczania dotacji przedmiotowych do podr´czników szkolnych i akademickich (Dz. U. Nr 60, poz. 643),

c) art. 33 ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. —

Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188

oraz z 2004 r. Nr 69, poz. 627 i Nr 96, poz. 959),

d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych

(Dz. U. Nr 152, poz. 722 oraz z 2003 r. Nr 130,

poz. 1188),

e) art. 72 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych;

2) dotacje podmiotowe

a) wynikajàce z postanowieƒ

— art. 9 ust. 5 i 6, art. 38 ust. 1 i 4 ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

— art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 28 listopada

2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla

kamiennego w latach 2003—2006 (Dz. U.

Nr 210, poz. 2037),

— art. 5 pkt 3 ustawy z dnia 7 paêdziernika

1999 r. o wspieraniu restrukturyzacji przemys∏owego potencja∏u obronnego i modernizacji technicznej Si∏ Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 83,

poz. 932, z 2000 r. Nr 119, poz. 1250,

z 2001 r. Nr 76, poz. 805 i Nr 100, poz. 1080,

z 2002 r. Nr 240, poz. 2053 oraz z 2004 r.

Nr 19, poz. 177),

— art. 73 ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych,

b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´

Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2005;

3) dotacje celowe wynikajàce z przepisów

a) ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

b) ustawy z dnia 20 marca 2002 r. o finansowym

wspieraniu inwestycji (Dz. U. Nr 41, poz. 363

i Nr 141, poz. 1177 oraz z 2003 r. Nr 159,

poz. 1537),

c) ustawy z dnia 24 sierpnia 2001 r. o restrukturyzacji hutnictwa ˝elaza i stali (Dz. U. Nr 111,

poz. 1196, z 2003 r. Nr 56, poz. 495, Nr 90,

poz. 844 i Nr 139, poz. 1325 oraz z 2004 r.

Nr 12, poz. 102);

4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà

Poz. 1189

przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce

z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5 stycznia

1995 r. o dop∏atach do oprocentowania niektórych kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13, poz. 60

i Nr 83, poz. 418, z 1996 r. Nr 152, poz. 719,

z 1997 r. Nr 80, poz. 504, Nr 107, poz. 690,

Nr 121, poz. 770 i Nr 158, poz. 1044, z 1999 r.

Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702 i Nr 70, poz. 778,

z 2000 r. Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 72,

poz. 744 i 746, z 2003 r. Nr 104, poz. 962 i Nr 188,

poz. 1839 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 867);

5) dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele

rolnicze oraz na skup i przechowywanie zapasów ryb morskich wynikajàce z art. 3 ust. 1

pkt 1 i 2 ustawy, o której mowa w ppkt 4.

W poz. I — „Dotacje przedmiotowe”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych realizowanych w oparciu o ustawowe uprawnienia pasa˝erów do ulgowych przejazdów w transporcie kolejowym.

W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych wraz z omówieniem metody ich obliczenia w zakresie ulgowych przejazdów realizowanych na podstawie

— biletów jednorazowych z 37 %, 49 %, 78 %,

95 % i 100 % ulgà,

— imiennych biletów miesi´cznych z 37 %,

49 % i 78 % ulgà,

odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych uprawnionych do tych ulg z podaniem

liczby pasa˝erów i wielkoÊci pracy przewozowej

zarówno w przewidywanym wykonaniu 2004 r.,

jak i projektu planu na 2005 r.

W ka˝dym przypadku wartoÊç sprzedanych biletów ulgowych nale˝y wykazaç odr´bnie z podatkiem i bez podatku VAT.

Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych podr´czników szkolnych i akademickich.

Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do

us∏ug pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych, zwiàzanych z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami informacji dla

ociemnia∏ych, oraz plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych od op∏at pocztowych,

wysy∏anych do bibliotek uprawnionych do ich

otrzymywania.

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa oraz minister w∏aÊciwy do spraw rozwoju wsi przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie pomocy dla

rolnictwa realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia podmiotów do jej otrzymywania.

W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y

wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych

dotacje i cele przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych przedsi´biorców lub zadania,

które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç,

wraz ze szczegó∏owym omówieniem zakresu

rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych pozycji dotacji, informacje ze

wskazaniem zadaƒ priorytetowych.

W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo

omówiç zakres finansowania kosztów

1) likwidacji kopalƒ oraz zadaƒ wykonywanych

po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ;

2) zadaƒ zwiàzanych z

a) zabezpieczeniem kopalƒ sàsiednich przed

zagro˝eniem wodnym, gazowym oraz po˝arowym w trakcie i po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ,

b) naprawianiem szkód wywo∏anych ruchem

zak∏adów górniczych, w tym szkód powsta∏ych w wyniku reaktywacji starych

zrobów, w tym zobowiàzania zlikwidowanych zak∏adów górniczych przedsi´biorstw: Kopalni W´gla Kamiennego „Jan

Kanty” S.A. , Kopalni W´gla Kamiennego

„Poràbka-Klimontów” S.A., Kopalni W´gla

Kamiennego „Saturn” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Sosnowiec” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „˚ory” S.A., Wa∏brzyskich Kopalƒ W´gla Kamiennego, Kopalni W´gla Kamiennego „Nowa Ruda”,

c) ochronà zabytków techniki górniczej;

3) zadaƒ zwiàzanych z tworzeniem nowych

miejsc pracy;

4) zadaƒ Górniczej Agencji Pracy;

5) restrukturyzacji zatrudnienia i roszczeƒ pracowniczych wynikajàcych z ustawy z dnia

26 listopada 1998 r. o dostosowaniu górnictwa w´gla kamiennego do funkcjonowania

w warunkach gospodarki rynkowej oraz

szczególnych uprawnieniach i zadaniach

gmin górniczych (Dz. U. Nr 162, poz. 1112,

z 2001 r. Nr 5, poz. 41 i Nr 154, poz. 1802,

z 2002 r. Nr 216, poz. 1826 i Nr 238, poz. 2020

oraz z 2003 r. Nr 90, poz. 844);

6) restrukturyzacji zatrudnienia i roszczeƒ pracowniczych, w tym

a) instrumentów os∏onowych i aktywizujàco-adaptacyjnych przys∏ugujàcych pracownikom oraz by∏ym pracownikom przedsi´biorstw górniczych,

b) rent wyrównawczych przys∏ugujàcych od

kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

c) deputatów w´glowych dla emerytów i rencistów z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

Poz. 1189

d) Górniczego Pakietu Socjalnego poniesionych przez Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych;

7) refundacji sk∏adek na ubezpieczenia spo∏eczne, Funduszu Pracy i Funduszu Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych pracodawcom spoza górnictwa, którzy zatrudniali by∏ych pracowników przedsi´biorstwa górniczego, równie˝ wyp∏acanych przez przedsi´biorstwa górnicze;

8) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do

bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

9) obs∏ugi wyp∏at ekwiwalentów pieni´˝nych

z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych wyp∏acanych przez

Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

10) monitoringu procesów restrukturyzacyjnych

górnictwa w´gla kamiennego oraz innych

zleceƒ ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki zwiàzanych z restrukturyzacjà górnictwa w´gla kamiennego;

11) dop∏at do preferencyjnych kredytów na warunkach preferencyjnych dla gmin górniczych na finansowanie inwestycji wspierajàcych tworzenie nowych miejsc pracy;

12) Êwiadczeƒ, o których mowa w art. 45 ust. 1

ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla kamiennego w latach 2003—2006, oraz kosztów refundacji

sk∏adek, o których mowa w art. 45 ust. 4 tej

ustawy.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów likwidacji nieczynnych linii

kolejowych, minister w∏aÊciwy do spraw

transportu przedstawi uzgodniony z w∏aÊciwym sejmikiem województwa i radà powiatu

wykaz odcinków linii kolejowych przewidzianych do likwidacji z podaniem ich d∏ugoÊci.

Nale˝y omówiç tak˝e zakres i terminy robót

likwidacyjnych wraz z oszacowaniem kosztów przewidzianych do realizacji w 2005 r.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów inwestycji, remontów, eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym wymienionych

w art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 28 marca

2003 r. o transporcie kolejowym, minister

w∏aÊciwy do spraw transportu okreÊli

w uzgodnieniu z Ministerstwem Obrony Narodowej zakres i terminy prac utrzymaniowych na poszczególnych odcinkach oraz planowany jednostkowy koszt utrzymania 1 km

tych linii i kwot´ dotacji.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów inwestycji, o których mowa

w art. 38 ust. 1 pkt 1 i 3 ww. ustawy minister

w∏aÊciwy do spraw transportu okreÊli kwot´

dotacji.

W poz. III i IV — „Dotacje celowe”

W zakresie dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy albo przedsi´biorcy i gminy na realizacj´ nowych inwestycji — minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te

dotacje.

W zakresie dotacji przewidzianych na restrukturyzacj´ hutnictwa ˝elaza i stali nale˝y szczegó∏owo omówiç zakres finansowania kosztów poszczególnych Êwiadczeƒ wymienionych w art. 15 ust. 1 oraz w art. 17d ust. 1

ustawy z dnia 24 sierpnia 2001 r. o restrukturyzacji hutnictwa ˝elaza i stali.

W poz. V — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u

lekkiego”

Minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki

przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa do oprocentowania

kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych

z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u

lekkiego.

W poz. VI — „Dop∏aty do oprocentowania

kredytów na cele rolnicze oraz na skup i przechowywanie zapasów ryb morskich”

Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze oraz na skup

i przechowywanie zapasów ryb morskich.

22. Formularz RZ-15 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie

zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za osoby wymienione w art. 28 ustawy z dnia 23 stycznia

2003 r. o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu Zdrowia (Dz. U. Nr 45, poz. 391,

Nr 73, poz. 660, Nr 96, poz. 874, Nr 122, poz. 1143,

Nr 128, poz. 1176, Nr 135, poz. 1268, Nr 166,

poz. 1609, Nr 190, poz. 1864, Nr 202, poz. 1956,

Nr 210, poz. 2037, Nr 223, poz. 2217 i Nr 228,

poz. 2255 oraz z 2004 r. Nr 5, poz. 37, Nr 19,

poz. 177, Nr 64, poz. 593, Nr 93, poz. 892 i 896,

Nr 96, poz. 959 i Nr 99, poz. 1001).

23. Formularz RZ-16 dysponenci wype∏niajà w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu admini-

Poz. 1189

stracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

24. Na formularzu RZ-17 dysponenci wykazujà dane

dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”.

25. Na formularzu RZ-18 ujmuje si´ zadania realizowane w ramach programów wieloletnich (równie˝ programy inwestycyjne), o których mowa

w art. 80 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

26. Formularz RZ-19 — dotyczy wydatków ponoszonych przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli

szkody podczas leczenia przed 1 stycznia 1999 r.

w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych

ochrony zdrowia. W formularzu tym nie nale˝y ujmowaç wydatków na renty wynikajàce ze spraw

sàdowych b´dàcych w toku, tj. kiedy jeszcze nie

zapad∏y prawomocne wyroki lub nie zosta∏y zawarte ugody sàdowe.

27. Formularz RZ-20 opracowuje wy∏àcznie Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz

ten dotyczy rent strukturalnych oraz kosztów ich

obs∏ugi finansowanych przez bud˝et paƒstwa

zgodnie z przepisami ustawy z dnia 26 kwietnia

2001 r. o rentach strukturalnych w rolnictwie

(Dz. U. Nr 52, poz. 539, z 2003 r. Nr 229, poz. 2273

oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 873). Do formularza do∏àcza si´ szczegó∏owà kalkulacj´ kosztów zwiàzanych z wyp∏atà rent strukturalnych.

28. W formularzu RZ-21 dysponenci przedstawiajà informacje w podziale na poszczególne przejÊcia

graniczne (z podaniem nazwy i rodzaju przejÊcia,

miejscowoÊci, w której jest zlokalizowane, województwa).

Rozdzia∏ 3

Planowanie dochodów bud˝etowych

29. Dochody podatkowe, dochody z wp∏at z zysku

przedsi´biorstw paƒstwowych, z wp∏at z zysku

jednoosobowych spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne planuje Ministerstwo Finansów.

30. Dochody z ce∏ planuje Ministerstwo Finansów we

wspó∏dzia∏aniu z Ministerstwem Gospodarki, Pracy i Polityki Spo∏ecznej.

31. Dywidendy od spó∏ek, w których Skarb Paƒstwa

posiada akcje lub udzia∏y, planuje minister w∏aÊciwy do spraw Skarbu Paƒstwa.

32. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych, dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa pomocnicze i Êrodki specjalne, ujmuje

si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz

zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

33. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe,

a tak˝e dochody zwiàzane z realizacjà zadaƒ z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ

zleconych jednostkom samorzàdu terytorialnego

ustawami ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

34. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y

do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie

„Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD.

35. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych

zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz z oszacowanà kwotà wp∏ywu na

dochody bud˝etu w 2005 r.

Poz. 1189

36. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku

osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na podstawie których ten plan zosta∏ opracowany.

Rozdzia∏ 4

Planowanie wydatków bud˝etowych

37. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki

zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania.

38. Formularz BW

1) Dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców, wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych;

2) Wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci

cz´Êci bud˝etowych ujmujà odpowiednio

w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków;

3) Dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych wykazuje si´ na formularzu BW, do∏àczajàc szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji. Kalkulacja obejmuje

a) wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà okreÊlenia dotacji,

b) stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà;

4) W ramach wydatków planowanych na pokrycie

kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone

wydatki na zakupy inwestycyjne, jak równie˝ na

zakup akcji (udzia∏ów) w spó∏kach;

5) Wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa

paƒstwowego prowadzonà na podstawie art. 19

ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r. o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U. z 2002 r.

Nr 112, poz. 981 i Nr 240, poz. 2055) obcià˝ajà

koszty likwidowanego przedsi´biorstwa paƒstwowego albo Êrodki specjalne pn. Fundusz

Mienia Polikwidacyjnego i nie mogà byç zaliczone do kosztów prywatyzacji, pokrywanych

ze Êrodków bud˝etowych;

6) W uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery

bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na

rzecz organizacji mi´dzynarodowych nale˝y podaç

a) nazw´ organizacji,

b) podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,

c) kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2004 r.

i w 2005 r., w walucie p∏atnoÊci;

7) Wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje si´

na formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u z wyszczególnieniem rodzajów jednostek bud˝etowych

oraz zadaƒ bud˝etowych.

JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania

lub kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych jednostek i dla ka˝dego zadania odr´bnie oraz

zbiorczo dla ca∏ego rozdzia∏u;

8) Wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne osób wymienionych w art. 28 ustawy

z dnia 23 stycznia 2003 r. o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu Zdrowia

planowane sà na rok 2005 we w∏aÊciwych cz´Êciach w dziale „Ochrona zdrowia”, rozdziale

„Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne oraz

Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem

ubezpieczenia zdrowotnego”, z wyjàtkiem wydatków na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne,

o których mowa w art. 28 ust. 1 pkt 5, 8, 9

i ust. 4 wy˝ej wymienionej ustawy oraz

w art. 78 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 20 grudnia

1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników

(Dz. U. z 1998 r. Nr 7, poz. 25, Nr 106, poz. 668

i Nr 117, poz. 756, z 1999 r. Nr 60, poz. 636,

z 2000 r. Nr 45, poz. 531, z 2001 r. Nr 73,

poz. 764, z 2002 r. Nr 113, poz. 984, z 2003 r.

Nr 45, poz. 391, Nr 228, poz. 2255 i Nr 229,

poz. 2273 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 873). Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne wojewodowie ujmujà w paragrafach

a) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu

administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

b) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez powiat”,

c) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone

ustawami realizowane przez samorzàd województwa”.

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne planowane sà z uwzgl´dnieniem przepisu art. 24 ust. 4 ustawy o powszechnym

ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu

Zdrowia, zgodnie z którym w przypadku zbiegu tytu∏ów do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia sk∏adka finansowana z bud˝etu paƒstwa jest op∏acana tylko wtedy, gdy nie ma

innej podstawy do obj´cia obowiàzkiem

ubezpieczenia;

9) Wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód

sàdowych za szkody pope∏nione podczas leczenia w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony zdrowia planowane sà w dziale „Ochrona zdrowia”, w rozdziale „Pozosta∏a

Poz. 1189

dzia∏alnoÊç”, w paragrafie „Ró˝ne wydatki na

rzecz osób fizycznych”;

10) W ramach wydatków inwestycyjnych ujmowanych na formularzu BW w poz. 4.1. „Wydatki inwestycyjne jednostek bud˝etowych” planowane sà

a) wydatki na zakupy wynikajàce z programów

technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej,

b) inne wydatki na inwestycje okreÊlone w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie art. 79

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach

publicznych.

Wydatki bud˝etowe na zakupy okreÊlone

w lit. a, ujmowane w ramach ∏àcznej kwoty

wydatków na inwestycje w poz. 4.1. formularza BW, nale˝y dodatkowo wykazaç w odr´bnej kwocie pod zestawieniem wydatków

w tym formularzu.

W ramach wydatków inwestycyjnych planowane sà zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych do pierwszego wyposa˝enia, których

wartoÊç poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty

okreÊlonej w art. 16f ust. 3 ustawy z dnia

15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od

osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54,

poz. 654, Nr 60, poz. 700 i 703, Nr 86, poz. 958,

Nr 103, poz. 1100, Nr 117, poz. 1228 i Nr 122,

poz. 1315 i 1324, z 2001 r. Nr 106, poz. 1150,

Nr 110, poz. 1190 i Nr 125, poz. 1363, z 2002 r.

Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93,

poz. 820, Nr 141, poz. 1179, Nr 169, poz. 1384,

Nr 199, poz. 1672, Nr 200, poz. 1684 i Nr 230,

poz. 1922, z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 96,

poz. 874, Nr 137, poz. 1302, Nr 180, poz. 1759,

Nr 202, poz. 1957, Nr 217, poz. 2124 i Nr 223,

poz. 2218 oraz z 2004 r. Nr 6, poz. 39, Nr 29,

poz. 257, Nr 54, poz. 535 i Nr 93, poz. 894),

a odpisy amortyzacyjne od tych Êrodków trwa∏ych nie sà dokonywane jednorazowo lub gdy

od nich nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie;

11) W dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo”, w rozdziale

„Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane

wy∏àcznie wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych z odpowiednich ustaw, na które nie przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje planowane

w druku BW w paragrafach „Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla zak∏adu bud˝etowego” lub

„Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla gospodarstwa pomocniczego” powinny korespondowaç

z kwotà dotacji na druku B-7Z i B-4Z.

Wydatki powiatowych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01035) ujmuje si´

zbiorczo dla ca∏ej cz´Êci bud˝etowej.

39. Formularz DPO

Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej

ustawowo wskazanego podmiotu, zwane dotacjami podmiotowymi.

W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych

przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika,

˝e w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki

otrzymujàcej dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç

grup´ jednostek i ∏àcznà kwot´ dotacji.

40. Formularz DAF

Na formularzu DAF dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà dotacje z bud˝etu paƒstwa dla

paƒstwowych agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu

Paƒstwa, w tym dla Zak∏adu Narodowego im.

Ossoliƒskich, i do∏àczajà kalkulacje dotyczàce wykazanych kwot dotacji.

41. Formularz BW-S

Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç

zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we

w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej.

42. Formularz BW-PL

Wydatki bud˝etowe placówek zagranicznych ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci.

W formularzu ujmowane sà jedynie wydatki realizowane przez placówki za granicà.

43. Formularz PZ-1

1) Plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków

oraz form´ organizacyjno-prawnà (jednostki

bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, Êrodki specjalne, gospodarstwa pomocnicze, paƒstwowe fundusze celowe oraz szko∏y wy˝sze), wyodr´bniajàc

a) osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami

wynagrodzeƒ,

b) cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

c) osoby zajmujàce kierownicze stanowiska

paƒstwowe,

d) pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),

e) pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),

Poz. 1189

zagranicznej (Dz. U. Nr 128, poz. 1403),

z tego

— cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

— osoby nieb´dàce cz∏onkami korpusu s∏u˝by cywilnej,

j) nauczycieli,

k) pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup

pracowników wymienionych w lit. a—j;

2) W Êrodkach specjalnych zatrudnienie i wynagrodzenia mogà byç planowane tylko wówczas, gdy wynika to z ustaw lub przepisów wydanych na ich podstawie;

3) Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie

z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia

1999 r. o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 110, poz. 1255,

z 2000 r. Nr 19, poz. 239, z 2001 r. Nr 85,

poz. 924, Nr 100, poz. 1080 i Nr 154, poz. 1784

i 1799, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 152,

poz. 1267, Nr 213, poz. 1802 i Nr 214, poz. 1805

oraz z 2003 r. Nr 149, poz. 1454, Nr 166,

poz. 1609, Nr 179, poz. 1750, Nr 199, poz. 1939

i Nr 228, poz. 2256), tj. ∏àcznie z podwy˝kami;

4) W objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na

rok 2004, podajàc na podstawie jakich decyzji

dokonano zmian, oraz projekt planu na 2005 r.;

5) Wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4

ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym

wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160,

poz. 1080, z 1998 r. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r.

Nr 72, poz. 802 i Nr 110, poz. 1255, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676 oraz z 2003 r. Nr 199, poz. 1939

i Nr 223, poz. 2217).

44. Formularz PZ-2

Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo

dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u,

wyodr´bniajàc

1) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej;

2) funkcjonariuszy;

3) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej.

h) etatowych cz∏onków SKO,

Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r.

o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw,

tj. ∏àcznie z podwy˝kami.

i) osoby, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2

i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. o s∏u˝bie

Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych

wykonujàcych zadania poza resortem obrony na-

f) sàdowych kuratorów zawodowych,

g) osadzonych,

rodowej nale˝y uzgodniç z Ministrem Obrony Narodowej.

Poz. 1189

∏ów, do których zaliczane sà poszczególne inwestycje wieloletnie;

45. Formularz SUS

5) Przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç nast´pujàce wskazówki

46. Formularz BW-I

a) w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ, zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej

kategorii (jednostka lub zak∏ad bud˝etowy,

inna jednostka organizacyjna, przedsi´biorca), skreÊlajàc pozosta∏e; podobnie nale˝y

oznaczyç, czy jest to inwestycja kontynuowana czy nowa. Bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç

pozycje: dzia∏, rozdzia∏ i paragraf (czterocyfrowy) klasyfikacji bud˝etowej,

1) Formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà informacj´ o wszystkich inwestycjach,

niezale˝nie od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii. W odniesieniu do inwestycji w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych projektu na 2005 r. oraz zaanga˝owania;

2) Przy wype∏nianiu formularza BW-I stosuje si´

odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-12;

3) Wszystkie wydatki wykazane w formularzu

BW-I powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej samej klasyfikacji;

4) Do formularza BW-I do∏àcza si´ pisemne uzasadnienie poszczególnych pozycji zaplanowanych wydatków. Dla inwestycji klasyfikowanych

w paragrafie „Dotacje celowe z bud˝etu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych” nale˝y podaç podstaw´ prawnà dotowania przez bud˝et paƒstwa, a w przypadku

finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich

wysokoÊç.

47. Formularz IW

1) Zakres inwestycji wieloletnich w 2005 r. ustala

si´ nast´pujàco

a) w 2005 r. mogà byç kontynuowane, jako inwestycje wieloletnie, z udzia∏em Êrodków

z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 6

do ustawy bud˝etowej na 2004 r. — okreÊlony zosta∏ po roku 2004,

b) dla inwestycji, o których mowa w lit. a, które

b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç

wielkoÊci podane w za∏àczniku nr 6 do ustawy bud˝etowej na 2004 r.;

2) Klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu

— IW powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji i wydatków na formularzu BW-I i BW;

3) JeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji

przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz

ze szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej

inwestycji;

4) Kopie formularzy IW, o których mowa w pkt 1

lit. b oraz w pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia-

b) w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „a) poniesione w latach 19...—2004” podaje si´ ∏àcznie

z przewidywanym wykonaniem 2004 r.,

w tym przewidywane wykonanie 2004 r.;

nak∏ady w pkt „b) planowane na lata

2005—20... — razem” podaje si´ ∏àcznie z rokiem 2005, w tym w 2005 r. (a w cz´Êci C —

tak˝e dalsze lata),

c) w cz´Êci C, przy wype∏nianiu rubryk 6, 7, 8

i 11 podaje si´ dane odr´bnie dla ka˝dego ze

êróde∏ finansowania, wymieniajàc jego nazw´; w rubryce 10 podaje si´ kredyt por´czony (gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub

Ministra Finansów,

d) w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci

inwestycji oraz potrzeby finansowania jej

z udzia∏em Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej we wniosku, oceniç udzia∏ w∏asny inwestora w okresie realizacji inwestycji,

z podaniem êróde∏ finansowania poza Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´ efektów i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane

zatrudnienie pracowników, stan przygotowania inwestycji do realizacji i inne istotne informacje dotyczàce inwestycji, np. opini´

banku o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy

czym w przypadku decyzji negatywnej nale˝y

do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y równie˝ do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor

zobowiàzuje si´ do wniesienia udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze wskazaniami formularza IW — cz´Êç C, rubr. 4,

e) je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji wykazano Êrodki w∏asne w cz´Êci C, rubr. 4 formularza IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´

dokumentu potwierdzajàcego zobowiàzanie

si´ inwestora do wniesienia Êrodków, zgodnie ze wskazaniami zawartymi w wymienionym wniosku.

48. Formularz BW-IA

Przy wype∏nianiu formularza BW-IA stosuje si´

odpowiednio objaÊnienia podane do formularza

RZ-13.

Wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-IA

powinny byç uj´te w formularzu BW-I, a zatem odpowiednio równie˝ na formularzu BW, w takiej samej klasyfikacji.

49. Formularze SW-1 i SW-2

Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà

do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na

formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu finansowego szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2.

Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo

dla cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze

przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

50. Formularz ÂR

Wydatki na Êwiadczenia rodzinne planuje si´

z uwzgl´dnieniem okresu przejÊciowego zgodnie

z przepisami art. 48 i 49 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych (Dz. U.

Nr 228, poz. 2255 oraz z 2004 r. Nr 35, poz. 305,

Nr 64, poz. 593 i Nr 99, poz. 1001), z uwzgl´dnieniem okresów przejÊciowych i podmiotów wyp∏acajàcych poszczególne Êwiadczenia rodzinne, o których mowa w art. 48 ust. 2 i art. 49 ust. 1 ustawy.

51. Formularz BZS i BZSA

Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na

zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego,

na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego

na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach

1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”;

2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”;

3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”;

4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”;

5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”;

6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”;

7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

Poz. 1189

8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6.

Dla dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, dla rozdzia∏u „Placówki opiekuƒczo-wychowawcze” i rozdzia∏u

„OÊrodki adopcyjno-opiekuƒcze” nale˝y podaç

wynagrodzenia dla nauczycieli zatrudnionych

w tych placówkach. Wydatki na wynagrodzenia

powinny obejmowaç paragraf „Wynagrodzenia

osobowe pracowników” wraz z dodatkami wynikajàcymi z ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. —

Karta Nauczyciela. Do formularza BZS nale˝y do∏àczyç szczegó∏owà kalkulacj´ wyliczonych kwot

dotacji w planie na rok 2005 dla poszczególnych

zadaƒ realizowanych w ramach tego dzia∏u.

Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.

52. Formularze: B-4Z, B-4S i B-7Z

Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych na formularzu B-4Z, Êrodków specjalnych na formularzu

B-4S, a gospodarstw pomocniczych na formularzu B-7Z.

Formularze: B-4Z, B-4S i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego

rozdzia∏u grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê

gospodarstwa pomocnicze, czy te˝ Êrodki specjalne.

Plany zak∏adów bud˝etowych i gospodarstw pomocniczych sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Na formularzu B-4S sporzàdzanym dla Êrodków

specjalnych utworzonych na podstawie ustawy

z dnia 29 lipca 1992 r. o grach i zak∏adach wzajemnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 4, poz. 27), dotacje celowe przekazywane z tych Êrodków specjalnych,

uj´te w ∏àcznej kwocie Wydatków bie˝àcych

(poz. 4) oraz w poz. 4.8 — pozosta∏e wydatki, dodatkowo wykazaç pod formularzem planu finansowego w podziale na

1) wydatki na rozwój sportu dzieci i m∏odzie˝y;

2) wydatki na rozwój sportu osób niepe∏nosprawnych.

Dla Êrodków specjalnych utworzonych na podstawie tej ustawy oraz na podstawie art. 132 ustawy

z dnia 26 paêdziernika 1982 r. o wychowaniu

w trzeêwoÊci i przeciwdzia∏aniu alkoholizmowi

(Dz. U. z 2002 r. Nr 147, poz. 1231 i Nr 167,

poz. 1372, z 2003 r. Nr 80, poz. 719 i Nr 122,

poz. 1143 oraz z 2004 r. Nr 29, poz. 257 i Nr 99,

poz. 1001) dysponent Êrodków specjalnych sporzàdza odr´bny formularz B-4S.

53. Formularz BZS-z

Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie

planowanych w dziale „Administracja publiczna”

1) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”;

2) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez powiat”;

3) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez samorzàd województwa”;

4) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

5) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”;

6) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Wykazane w kol. 6 kwoty ogó∏em w poszczególnych rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW.

54. Formularz PR

W formularzu PR nie uwzgl´dnia si´ wieloletnich

programów inwestycyjnych, uj´tych w formularzu IP.

Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów

wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej

kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy. Dysponenci — wspó∏realizatorzy sporzàdzajà

formularz PR w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych.

Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla

paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2

ustawy z dnia 25 lipca 1985 r. o jednostkach badawczo-rozwojowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 33,

poz. 388 oraz z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 113,

poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 200, poz. 1683

i Nr 240, poz. 2052), ustala Rada Ministrów w wieloletnich programach, ustanawianych na podsta-

Poz. 1189

wie przepisów ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.

o finansach publicznych.

55. Formularz IP

Formularz IP sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej w∏aÊciwy dla realizacji wieloletniego programu inwestycyjnego, ustanowionego zgodnie

z art. 80 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

Jest on dysponentem koordynujàcym, jeÊli realizacja programu finansowana jest tak˝e przez dysponentów innych cz´Êci bud˝etowych. W takim

przypadku formularz IP (jeden ∏àczny) sporzàdza

dysponent koordynujàcy program, po uzgodnieniu danych z pozosta∏ymi wspó∏finansujàcymi

dysponentami, podajàc w nim Êrodki bud˝etowe

ogó∏em oraz w podziale na poszczególnych dysponentów z zaznaczeniem klasyfikacji bud˝etowej.

Dysponenci wskazani w formularzu IP planujà

Êrodki na finansowanie programu, wykazujàc je

na formularzach BW-I oraz BW, a w omówieniu

charakteryzujà te wydatki (np. zakres rzeczowy, inne êród∏a finansowania, cykl realizacji, planowane

efekty itp.). Wyjàtek stanowià programy, na finansowanie których planuje si´ Êrodki w rezerwie celowej — wówczas tylko dysponent koordynujàcy

zg∏asza kwot´ dotacji do rezerwy.

56. Formularz PP

Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw Skarbu Paƒstwa.

57. Formularz PE

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-5.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

58. Formularz PB

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-6.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

59. Formularz PFC

Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich funduszy, niezale˝nie od tego, czy w planie

przewidziano dotacj´ z bud˝etu paƒstwa.

Projekt planu Paƒstwowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym sk∏adajàcy si´ z funduszy: centralnego, wojewódzkich

i powiatowych opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju.

Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami

nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu.

Plany sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

-rozwojowych sporzàdzajà na podstawie planów jednostkowych tych jednostek zbiorczy formularz;

Plany finansowe przedk∏adane sà w formie ustalonej w ustawie bud˝etowej na 2004 r. z uwzgl´dnieniem zmian wprowadzonych w ustawach powo∏ujàcych fundusze.

3) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych

przez nià jednostek organizacyjnych sporzàdza

dysponent cz´Êci 67 Polska Akademia Nauk

zbiorczo oraz odr´bnie dla Polskiej Akademii

Nauk jako cz´Êci i oddzielnie dla jej jednostek

organizacyjnych;

60. Formularz F-SPO

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-8.

61. Formularz F-STR

4) wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym (cz´Êç

A i cz´Êç B stanowià integralnà ca∏oÊç);

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-9.

5) w cz´Êci C, do okreÊlenia wartoÊci nominalnej

zobowiàzaƒ stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia

Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 1999 r.

w sprawie szczegó∏owych zasad ustalania wartoÊci zobowiàzaƒ zaliczanych do paƒstwowego

d∏ugu publicznego, d∏ugu Skarbu Paƒstwa, wartoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji

oraz kwoty przewidywanych wyp∏at z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji (Dz. U. Nr 109, poz. 1244).

62. Formularz WPRiR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-7.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu

powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

63. Formularz SFP-FS — sporzàdza si´ dla osób prawnych, o których mowa w art. 5 pkt 4—11 ustawy

z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

64. Formularz SFP-ARM

Formularz SFP-FS

1) w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa

narodowego” sporzàdzany jest zbiorczo dla

cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji. Formularz sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà organizatorami paƒstwowych instytucji kultury na podstawie ustawy z dnia 25 paêdziernika 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu dzia∏alnoÊci kulturalnej

(Dz. U. z 2001 r. Nr 13, poz. 123, z 2002 r. Nr 41,

poz. 364, z 2003 r. Nr 96, poz. 874, Nr 162,

poz. 1568 i Nr 213, poz. 2081 oraz z 2004 r.

Nr 11, poz. 96) oraz paƒstwowych instytucji filmowych na podstawie ustawy z dnia 16 lipca

1987 r. o kinematografii (Dz. U. z 2003 r. Nr 58,

poz. 513);

Poz. 1189 i 1190

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 63 ppkt 4

i 5.

65. Formularz SFP-GN

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 63 ppkt 4

i 5.

66. Formularz SFP-FB

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 63 ppkt 4

i 5.

67. Formularz SFP-ARR

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza SFP-FS w pkt 63 ppkt 4

i 5.

2) Dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami za∏o˝ycielskimi dla jednostek badawczo-

1190

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 17 maja 2004 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie obni˝enia stawek podatku akcyzowego

Na podstawie art. 65 ust. 2 ustawy z dnia

23 stycznia 2004 r. o podatku akcyzowym (Dz. U.

———————

Nr 29, poz. 257 i Nr 68, poz. 623) zarzàdza si´, co nast´puje

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdze-

nia Prezesa Rady Ministrów z dnia 4 maja 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U.

Nr 106, poz. 1119).

Warszawa, dnia 18 maja 2004 r.

Nr 113

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE PREZESA RADY MINISTRÓW

1188 — z dnia 15 maja 2004 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owego zakresu

dzia∏ania Ministra SprawiedliwoÊci . . . . . . . . . . . . . . . . 7905

ROZPORZÑDZENIA

1189 — Ministra Finansów z dnia 13 maja 2004 r. w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2005 . . . . 7905

1190 — Ministra Finansów z dnia 17 maja 2004 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie obni˝enia stawek podatku akcyzowego . . . . . . . . . . . . . . . . . 8003

1188

ROZPORZÑDZENIE PREZESA RADY MINISTRÓW

z dnia 15 maja 2004 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra SprawiedliwoÊci

„3. Minister jest dysponentem cz´Êci 15 i 37 bud˝etu paƒstwa.”.

Na podstawie art. 33 ust. 1 i 1a ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów (Dz. U. z 2003 r. Nr 24,

poz. 199 i Nr 80, poz. 717) zarzàdza si´, co nast´puje