Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 maja 2003 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2004

§ 1. Ministrowie, przewodniczàcy okreÊlonych

w odr´bnych ustawach komitetów wchodzàcych

w sk∏ad Rady Ministrów, kierownicy urz´dów centralnych, wojewodowie oraz inni dysponenci odr´bnych

cz´Êci bud˝etowych, zwani dalej „dysponentami”,

opracowujà plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze

Êrodków bud˝etowych, projekty planów dochodów

i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych,

w terminach, trybie i na zasadach okreÊlonych w niniejszym rozporzàdzeniu.

§ 2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej

1) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 25 marca 2003 r. w sprawie szczegó∏owej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów

(Dz. U. Nr 68, poz. 634);

2) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 23 wrzeÊnia 1999 r. w sprawie klasyfikacji cz´Êci bud˝etowych oraz okreÊlenia ich dysponentów (Dz. U.

Nr 78, poz. 880, z 2000 r. Nr 72, poz. 841 i Nr 93,

poz. 1032 oraz z 2002 r. Nr 32, poz. 307, Nr 93,

poz. 835 i Nr 241, poz. 2081).

§ 3. 1. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie

1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, w tym prognoz wskaêników makroekonomicznych, opracowanych przez

ministra w∏aÊciwego do spraw finansów przy

wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego i innych ministrów w∏aÊciwych w sprawach polityki spo∏eczno-gospodarczej;

2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych;

3) zadaƒ realizowanych przez poszczególnych dysponentów cz´Êci bud˝etowych ze szczególnym

uwzgl´dnieniem jednostek organizacyjnych dotowanych z bud˝etu paƒstwa, a tak˝e paƒstwowych

jednostek organizacyjnych, nowych i likwidowanych w 2004 r.;

4) wynagrodzeƒ z roku 2003, z uwzgl´dnieniem podwy˝ek planowanych od dnia 1 stycznia 2004 r.

2. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy wskaêników ma-

kroekonomicznych zostanà przekazane dysponentom

przez ministra w∏aÊciwego do spraw finansów.

§ 4. 1. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej dokonywany przez wojewodów wymaga uzgodnienia

z ministrem w∏aÊciwym do spraw wewn´trznych.

2. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie korpusu

s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów cz´Êci bud˝etowych wymaga uzgodnienia z Szefem S∏u˝by Cywilnej.

3. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie obrony narodowej dokonywany przez innych dysponentów cz´Êci

wymaga uzgodnienia z Ministrem Obrony Narodowej.

4. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami

programów.

5. Podzia∏u kwoty limitu wydatków dla dzia∏u

„OÊwiata i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna

opieka wychowawcza” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania. Wydatki te nie mogà byç planowane przez wojewodów w kwotach ni˝szych od ustalonych w tym trybie, bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem w∏aÊciwym do spraw oÊwiaty i wychowania.

§ 5. 1. W terminie do dnia 6 czerwca 2003 r. dysponenci opracujà i przed∏o˝à ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw finansów plany rzeczowe zadaƒ realizowanych

ze Êrodków bud˝etowych, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) RZ-1 — Âwiadczenia na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia;

2) RZ-2 — Nowe i likwidowane paƒstwowe jednostki

organizacyjne; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 2 do rozporzàdzenia;

3) RZ-3 — Nowe zadania przewidziane do realizacji

w 2004 r., zadania, których realizacja koƒczy si´

w 2003 r., oraz zadania wynikajàce z cz∏onkostwa

w NATO i zadania dotyczàce integracji z Unià Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 3 do

rozporzàdzenia;

4) RZ-4 — Skutki finansowe uzyskania wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczycieli — zgodnie

z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela (Dz. U. z 1997 r. Nr 56, poz. 357, z 1998 r. Nr 106,

poz. 668 i Nr 162, poz. 1118, z 2000 r. Nr 12, poz. 136,

Nr 19, poz. 239, Nr 22, poz. 291 i Nr 122, poz. 1323,

z 2001 r. Nr 111, poz. 1194, Nr 128, poz. 1404, Nr 144,

poz. 1615 i Nr 154, poz. 1794 i 1795, z 2002 r. Nr 4,

poz. 32, Nr 113, poz. 984 i Nr 240, poz. 2052 oraz

z 2003 r. Nr 90, poz. 844), zatrudnionych w szko∏ach

Poz. 860

i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy administracji rzàdowej w roku 2004 oraz w placówkach opiekuƒczo-wychowawczych i oÊrodkach

adopcyjno-opiekuƒczych zaliczanych do dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 4 do rozporzàdzenia;

5) RZ-5 — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 5 do rozporzàdzenia;

6) RZ-6 — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia;

7) RZ-7 — Pomoc spo∏eczna oraz Pozosta∏e zadania

w zakresie polityki spo∏ecznej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia;

8) RZ-8 — Pomoc spo∏eczna (Êwiadczenia z pomocy

spo∏ecznej); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8

do rozporzàdzenia;

9) RZ-9 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia;

10) RZ-10 — Wydatki na oÊwietlenie dróg; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia;

11) RZ-11 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11 do rozporzàdzenia;

12) RZ-12 — Wydatki na finansowanie odpisów na zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ socjalnych dla nauczycieli emerytów i rencistów; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 12 do rozporzàdzenia;

13) RZ-13 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 13 do rozporzàdzenia;

14) RZ-14 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia;

15) RZ-15 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia;

16) RZ-16 — Programy wieloletnie; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia;

17) RZ-17 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 17 do

rozporzàdzenia;

18) RZ-18 — Renty strukturalne w rolnictwie finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia;

19) RZ-19 — Wydatki na utrzymanie przejÊç granicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do

rozporzàdzenia.

2. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie

1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne

na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz Êwiadczenia emerytalno-rentowe dotyczàce ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w podziale na dzia∏y, a w zakresie dzia∏u „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa” tak˝e w podziale na rozdzia∏y;

2) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne;

3) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych

do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako

s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy.

3. Formularze RZ-4 i RZ-12 w∏aÊciwi ministrowie

oraz wojewodowie, w terminie 5 dni przed terminem,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata

i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw oÊwiaty i wychowania, a w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna” — ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw zabezpieczenia spo∏ecznego. Minister w∏aÊciwy

do spraw oÊwiaty i wychowania dokona weryfikacji

powy˝szych formularzy i opracuje zestawienia zbiorcze w zakresie dzia∏ów „OÊwiata i wychowanie”

i „Edukacyjna opieka wychowawcza”, które przed∏o˝y

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw finansów w terminie, o którym mowa w ust. 1.

4. Formularze RZ-1, RZ-2, RZ-3, RZ-9, RZ-14, RZ-15

i RZ-16 wojewodowie, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego

i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

5. Formularze RZ-7, RZ-8 i RZ-9 wojewodowie,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u

„Pomoc spo∏eczna”, przedstawiajà równie˝ ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

6. Formularze RZ-2, RZ-3, RZ-5, RZ-6, RZ-9, RZ-14

i RZ-16 ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony

dziedzictwa narodowego.

Poz. 860

7. Formularz RZ-16 ministrowie i wojewodowie

przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów

wieloletnich, w terminie 5 dni przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

8. Formularze RZ-3 i RZ-9 w∏aÊciwi ministrowie

oraz wojewodowie w zakresie dzia∏u „Obrona narodowa” przedstawiajà równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

§ 6. 1. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2004, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia;

2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia;

3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano

dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia;

4) DAF — Zestawienie dotacji dla paƒstwowych agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu Paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia;

5) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia;

6) BW-PL — Plan finansowy placówek zagranicznych

— wydatki bud˝etowe; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia;

7) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia;

8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia;

9) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek

na ubezpieczenie spo∏eczne dla ˝o∏nierzy niezawodowych, funkcjonariuszy s∏u˝by kandydackiej oraz

duchownych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 28 do rozporzàdzenia;

10) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia;

11) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych

na finansowanie inwestycji wieloletnich; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30 do rozporzàdzenia;

12) SW-1 — Szkolnictwo wy˝sze; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31 do rozporzàdzenia;

13) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego

szkó∏ wy˝szych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 32 do rozporzàdzenia;

14) ZRPiW — Wydatki na zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33 do rozporzàdzenia;

15) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do rozporzàdzenia;

16) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej (dotyczy funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 35 do rozporzàdzenia;

17) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych,

Êrodków specjalnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 36 do rozporzàdzenia;

18) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do

rozporzàdzenia;

19) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji

celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 38

do rozporzàdzenia;

20) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia;

21) IP — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych

na finansowanie inwestycyjnego programu wieloletniego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 40

do rozporzàdzenia;

22) PP — Przychody z prywatyzacji; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 41 do rozporzàdzenia;

23) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà

Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 42 do rozporzàdzenia;

Poz. 860

24) PB — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 43 do rozporzàdzenia;

25) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia;

26) SFP — Wybrane elementy planu finansowego niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 45 do rozporzàdzenia.

2. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci cz´Êci bud˝etowych ujmujà dane zbiorczo dla

dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u.

3. Formularze BD, BW, PZ-1, BW-I, IW, BZS i B-4Z,

ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie”

oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

oÊwiaty i wychowania.

4. Formularze BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS,

BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

5. Formularze PZ-1 (w zakresie korpusu s∏u˝by cywilnej), BW i BZS dysponenci cz´Êci bud˝etowych,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ Szefowi S∏u˝by Cywilnej.

6. Formularze BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u

„Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci cz´Êci bud˝etowych, w terminie o którym mowa w ust. 1,

przedstawiajà równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.

7. Formularze BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, BZS, PR,

PE, PB, SFP ministrowie i wojewodowie, w terminie,

o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura

i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà

równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury

i ochrony dziedzictwa narodowego.

8. Formularze BW, PZ-1, BW-I, IW ministrowie,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u

„Szkolnictwo wy˝sze”, przedstawiajà ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

9. Formularz PR ministrowie i wojewodowie przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów wieloletnich, w terminie 5 dni przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

§ 7. 1. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej, prezesi

paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà oraz Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego — przedstawiajà ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw finansów w terminie, o którym

mowa w § 6 ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych funduszy opracowane na formularzu

PFC, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia.

2. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawia ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw finansów, w terminie i na formularzu, o którym mowa w ust. 1, projekt planu finansowego Paƒstwowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.

§ 8. ¸àcznie z formularzami, o których mowa

w § 5—7, dysponenci przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów

i rozchodów.

Poz. 860

§ 9. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2004 okreÊla za∏àcznik nr 46 do rozporzàdzenia.

§ 10. WartoÊç kosztorysowà, o której mowa w art. 78

ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach

publicznych, ustala si´ w wysokoÊci 60 mln z∏.

§ 11. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o „ministrze w∏aÊciwym do spraw finansów”, nale˝y przez to

rozumieç odpowiednio ministra w∏aÊciwego do spraw

bud˝etu, ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych lub ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji

finansowych.

§ 12. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

3 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: w z. W. Ciesielski

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 16 maja 2003 r. (poz. 860)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Za∏àcznik nr 8

Za∏àcznik nr 9

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

Za∏àcznik nr 12

Za∏àcznik nr 13

Za∏àcznik nr 14

Za∏àcznik nr 15

Za∏àcznik nr 16

Za∏àcznik nr 17

Za∏àcznik nr 18

Za∏àcznik nr 19

Za∏àcznik nr 20

Za∏àcznik nr 21

Za∏àcznik nr 22

Za∏àcznik nr 23

Za∏àcznik nr 24

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

Za∏àcznik nr 27

Za∏àcznik nr 28

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

Za∏àcznik nr 33

Za∏àcznik nr 34

Za∏àcznik nr 35

Za∏àcznik nr 36

Za∏àcznik nr 37

Za∏àcznik nr 38

Za∏àcznik nr 39

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

Za∏àcznik nr 42

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

Za∏àcznik nr 45

Za∏àcznik nr 46

SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ

NA ROK 2004

Rozdzia∏ 1

7. W formularzach RZ wszystkie kwoty odnoszàce

si´ do 2004 r. nale˝y podaç w cenach 2003 r.

Zasady ogólne

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych

opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej na

2004 r. wed∏ug formularzy, stanowiàcych za∏àczniki

nr 1—45 do rozporzàdzenia.

2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków, o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza

si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo przewidywane wykonanie i za∏o˝enia planu z uwzgl´dnieniem

1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów kalkulacyjnych;

2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà zmian´ trendu wzrostu lub spadku;

3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2003 r.;

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych

rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych do

realizacji w 2004 r.

3. W uzasadnieniach dotyczàcych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia

nowych upowa˝nieƒ do dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy prawne, z których zmiany te wynikajà.

4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III

rozdziale 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. W wydatkach na cele inwestycyjne

nie planuje si´ remontów, które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.

5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y przedk∏adaç odr´bnie. Wszystkie formularze

oznaczone symbolami RZ-9, BW-I, IP, IW opracowane

na dyskietkach i wydruki oraz materia∏y opisowe powinny byç z∏o˝one bezpoÊrednio w Wydziale Inwestycji Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów.

Rozdzia∏ 2

8. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Agencja

Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego, Agencja Wywiadu,

Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw

Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci dla cz´Êci 15. Sàdy powszechne i cz´Êci 37.

SprawiedliwoÊç, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny i Trybuna∏ Konstytucyjny, Instytut Pami´ci

Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu oraz wojewodowie.

W treÊci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane, o których mowa w § 5

ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia.

W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz RZ-1

jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie w rozbiciu

na rozdzia∏y. Poj´cie „liczba Êwiadczeniobiorców” interpretowane powinno byç jako liczba osób, na które

przys∏uguje Êwiadczenie (np. cz∏onkowie rodziny).

9. Do formularza RZ-2 nale˝y za∏àczyç, dla rubryki 8

„ocena kosztów uruchomienia i dzia∏alnoÊci jednostki”

oraz rubryki 9 „ocena kosztów likwidacji jednostki”,

szczegó∏owe uzasadnienie zawierajàce m.in. specyfikacj´ jednorazowych tytu∏ów i kosztów uruchomienia

i likwidacji jednostki.

Ministerstwo Obrony Narodowej wype∏nia formularz RZ-2 zbiorczo za wszystkie jednostki wojskowe.

10. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà na

formularzu RZ-3 wy∏àcznie te zadania, które powodowaç b´dà skutki finansowe dla bud˝etu; do formularza

RZ-3 nale˝y do∏àczyç szczegó∏owy opis zadaƒ, wraz

z podaniem podstawy prawnej, kalkulacj´ kosztów nowego lub koƒczàcego si´ zadania bàdê zadania, którego zakres ulegnie ograniczeniu w roku planowym. Nale˝y tak˝e omówiç skutki finansowe nowego przedsi´wzi´cia dla roku, w którym rozpocznie si´ jego realizacja, jak i skutki finansowe z tytu∏u realizacji tego zadania w latach nast´pnych. W formularzu podaje si´ równie˝ informacje finansowe o zadaniach inwestycyjnych. Przez poj´cie „nowe zadania” rozumie si´ zadania bud˝etowe, wynikajàce z aktów prawnych, których

realizacja rozpocznie si´ w 2004 r. Formularz RZ-3 daje

mo˝liwoÊç zg∏oszenia potrzeb w zakresie wzrostu zatrudnienia i wynagrodzeƒ w zwiàzku z realizacjà zadaƒ

wymienionych w kolumnie 3.

Plany rzeczowe zadaƒ

6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków

bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami RZ-1 do RZ-19, o których

mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia.

11. RZ-4 dotyczy skutków finansowych uzyskania

wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczycieli,

zgodnie z ustawà — Karta Nauczyciela, zatrudnionych

w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych

przez organy administracji rzàdowej w roku 2004.

Formularz ten sporzàdzajà w zakresie dzia∏ów 801

i 854 w∏aÊciwi ministrowie prowadzàcy szko∏y i placówki oÊwiatowe oraz zatrudniajàcy w urz´dach obs∏ugujàcych ministra i jednostkach podleg∏ych pracowników na stanowiskach pedagogicznych i wojewodowie

w zakresie pracowników zatrudnionych na stanowiskach pedagogicznych w kuratoriach oÊwiaty wynagradzanych na podstawie art. 30 ustawy z dnia

26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela (Dz. U.

z 1997 r. Nr 56, poz. 357, z póên. zm.).

Wojewodowie wype∏niajà wy˝ej wymieniony formularz tak˝e dla placówek opiekuƒczo-wychowawczych i oÊrodków adopcyjno-opiekuƒczych zaliczanych

do dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”.

W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç planowane

w roku 2003 i 2004 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie, obejmujàce

liczb´ awansowanych nauczycieli oraz wysokoÊç Êrodków na ich sfinansowanie (wynagrodzenia, bez pochodnych i odpisów na zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ

socjalnych), a tak˝e roczne skutki finansowe uzyskania

awansu zawodowego w roku 2003. Do okreÊlenia powy˝szych skutków finansowych dotyczàcych wynagrodzeƒ nale˝y stosowaç wysokoÊç kwoty bazowej obowiàzujàcej w roku 2003.

12. Formularz RZ-5 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych realizujàcy programy uzgodnione z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego w nich

udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych jako wspó∏finansowania.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà programów (a tak˝e

projektów) wynikajàcych z podpisanych lub przygotowanych do podpisania memorandów finansowych —

PHARE, ISPA, SAPARD — z podzia∏em na potrzebne

Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki przyznane (przewidziane) na dany rok przez Komisj´ Europejskà, inne Êrodki,

w tym np. kredyty z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu tych programów.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania

Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7 dla Êrodków bud˝etowych dzia∏ i rozdzia∏, dla Êrodków z UE —

symbol programu lub projektu (np. PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´ dawcy i oznaczenie umowy.

Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja PHARE,

ISPA, SAPARD).

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2003 i nie wystàpi

zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2004.

13. Formularz RZ-6 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci

bud˝etowych, którzy korzystajà z kredytów zagranicz-

Poz. 860

nych lub z innych Êrodków zagranicznych przy realizacji zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zagranicznych i krajowych przeznaczonych

na realizacj´ programów (zadaƒ) niezwiàzanych z programami uzgodnionymi z Komisjà Europejskà, a wi´c

Êrodki ze êróde∏ zagranicznych (np. fundacji, paƒstw,

organizacji i instytucji mi´dzynarodowych, banków) ze

wskazanym celem i warunkami ich wykorzystania.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ celu lub programu,

w kolumnie 6 — jedno lub kilka (jeÊli sà) êród∏a zagraniczne, w kolumnie 7 — akt przyznajàcy Êrodki.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2003 i nie wystàpi

zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2004.

14. Formularz RZ-7 — dotyczy placówek opiekuƒczo-wychowawczych oraz rodzinnej opieki zast´pczej,

o której mowa w ustawie z dnia 29 listopada 1990 r.

o pomocy spo∏ecznej (Dz. U. z 1998 r. Nr 64, poz. 414,

Nr 106, poz. 668, Nr 117, poz. 756 i Nr 162, poz. 1118

i 1126, z 1999 r. Nr 20, poz. 170, Nr 79, poz. 885 i Nr 90,

poz. 1001, z 2000 r. Nr 12, poz. 136 i Nr 19, poz. 238,

z 2001 r. Nr 72, poz. 748, Nr 88, poz. 961, Nr 89, poz. 973,

Nr 111, poz. 1194, Nr 122, poz. 1349 i Nr 154, poz. 1792

oraz z 2003 r. Nr 7, poz. 79 i Nr 44, poz. 389), formularz

sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych. Informacje rzeczowe dotyczàce przewidywanego wykonania za rok 2003 i projektu planu na rok 2004

nale˝y podaç na dzieƒ 31 grudnia 2003 i 2004 r.

Formularz ten dotyczy równie˝ osób niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do

wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych na

podstawie art. 26a ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r.

o rehabilitacji zawodowej i spo∏ecznej oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz. U. Nr 123, poz. 776

i Nr 160, poz. 1082, z 1998 r. Nr 99, poz. 628, Nr 106,

poz. 668, Nr 137, poz. 887, Nr 156, poz. 1019 i Nr 162,

poz. 1118 i 1126, z 1999 r. Nr 49, poz. 486, Nr 90,

poz. 1001, Nr 95, poz. 1101 i Nr 111, poz. 1280, z 2000 r.

Nr 48, poz. 550 i Nr 119, poz. 1249, z 2001 r. Nr 39,

poz. 459, Nr 100, poz. 1080, Nr 125, poz. 1368, Nr 129,

poz. 1444 i Nr 154, poz. 1792 i 1800, z 2002 r. Nr 169,

poz. 1387, Nr 200, poz. 1679 i 1683 i Nr 241, poz. 2074

oraz z 2003 r. Nr 7, poz. 79 i Nr 90, poz. 844); w tej cz´Êci formularz sporzàdza Paƒstwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych.

15. Formularz RZ-8 — dotyczy podstawowych

Êwiadczeƒ obligatoryjnych oraz zasi∏ków okresowych

z pomocy spo∏ecznej, o których mowa w ustawie z dnia

29 listopada 1990 r. o pomocy spo∏ecznej. Przewidywanà liczb´ Êwiadczeƒ i Êwiadczeniobiorców nale˝y

ustaliç stosownie do postanowieƒ tej ustawy.

16. Na formularzu RZ-9 wykazuje si´ inwestycje finansowane Êrodkami bud˝etu paƒstwa, niezale˝nie od

ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii, tak˝e inwestycje koƒczone w 2003 r. oraz zakupy dokonane i przewidziane do zrealizowania, z wyjàtkiem

inwestycji jednostek samorzàdu terytorialnego, dla

których dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych roku 2004 oraz zaanga˝owania.

W materia∏ach planistycznych wyst´puje grupowanie wykazów rzeczowych inwestycji w podziale na inwestycje wieloletnie i inwestycyjne programy wieloletnie oraz na pozosta∏e inwestycje, w których wyodr´bnia si´ budownictwo inwestycyjne i zakupy inwestycyjne niezwiàzane z budownictwem. Do budownictwa inwestycyjnego nale˝y zaliczaç, poza kosztami robót budowlano-monta˝owych, tak˝e np. koszty nabycia

obiektu majàtku trwa∏ego, dokumentacji, badaƒ geologicznych, ekspertyz, pozyskania terenu pod budow´

i przygotowania go, pierwszego wyposa˝enia nowo

budowanych lub rozbudowywanych obiektów, zaniechania inwestycji, zabezpieczenia i konserwacji inwestycji wstrzymanych.

W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y inwestycji kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach rozdzia∏ami,

w rozdzia∏ach paragrafami (czterocyfrowymi). Inwestycje jednego rodzaju ujmowane pod jednà nazwà

(np. w III cz´Êci formularza — melioracje, w IV cz´Êci

formularza — zakup Êrodków transportu, zakup sprz´tu biurowego) nie powinny byç ∏àczone i wykazywane

jako jedna pozycja.

Do formularza nale˝y do∏àczyç pisemne omówienie poszczególnych pozycji wykazu; w przypadku finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich wysokoÊç.

17. Na formularzu RZ-10 wojewodowie wykazujà

wydatki finansowane z bud˝etu paƒstwa na oÊwietlenie

dróg publicznych, dla których gmina nie jest zarzàdcà,

oraz wydatki zwiàzane z oÊwietleniem dróg publicznych krajowych, wojewódzkich i powiatowych w granicach miast na prawach powiatu, zgodnie z ustawà

z dnia 10 kwietnia 1997 r. — Prawo energetyczne (Dz. U.

Nr 54, poz. 348 i Nr 158, poz. 1042, z 1998 r. Nr 94,

poz. 594, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1126, z 1999 r.

Nr 88, poz. 980, Nr 91, poz. 1042 i Nr 110, poz. 1255,

z 2000 r. Nr 43, poz. 489, Nr 48, poz. 555 i Nr 103,

poz. 1099, z 2001 r. Nr 154, poz. 1800 i 1802, z 2002 r.

Nr 74, poz. 676, Nr 113, poz. 984 i Nr 135, poz. 1144

oraz z 2003 r. Nr 50, poz. 424 i Nr 80, poz. 718).

18. Formularz RZ-11 sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych.

W formularzu RZ-11 ujmuje si´

1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów

a) art. 39 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 28 marca 2003 r.

o transporcie kolejowym (Dz. U. Nr 86, poz. 789),

b) art. 72 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r.

o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 9 lipca 1999 r.

Poz. 860

w sprawie stawek oraz szczegó∏owych zasad,

trybu udzielania i rozliczania dotacji przedmiotowych do podr´czników szkolnych i akademickich (Dz. U. Nr 60, poz. 643),

c) art. 43 ust. 3 ustawy z dnia 23 listopada 1990 r.

o ∏àcznoÊci (Dz. U. z 1995 r. Nr 117, poz. 564,

z 1996 r. Nr 106, poz. 496, z 1997 r. Nr 43, poz. 272,

Nr 88, poz. 554, Nr 106, poz. 675, Nr 121, poz. 770

i Nr 137, poz. 926, z 1998 r. Nr 137, poz. 887

i Nr 150, poz. 984, z 1999 r. Nr 47, poz. 461,

z 2000 r. Nr 62, poz. 718, Nr 73, poz. 852 i Nr 120,

poz. 1268, z 2001 r. Nr 67, poz. 678 oraz z 2002 r.

Nr 25, poz. 253),

d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych (Dz. U.

Nr 152, poz. 722);

2) dotacje podmiotowe

a) wynikajàce z postanowieƒ

— art. 9 ust. 5 i 6, art. 38 ust. 1 i 4 i art. 40 ust. 3

ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a,

— art. 42 ust. 8 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o dostosowaniu górnictwa w´gla kamiennego do funkcjonowania w warunkach

gospodarki rynkowej oraz szczególnych

uprawnieniach i zadaniach gmin górniczych

(Dz. U. Nr 162, poz. 1112, z 2001 r. Nr 5,

poz. 41 i Nr 154, poz. 1802, z 2002 r. Nr 216,

poz. 1826 i Nr 238, poz. 2020 oraz z 2003 r.

Nr 90, poz. 844),

— art. 5 pkt 3 ustawy z dnia 7 paêdziernika

1999 r. o wspieraniu restrukturyzacji przemys∏owego potencja∏u obronnego i modernizacji technicznej Si∏ Zbrojnych Rzeczypospolitej

Polskiej (Dz. U. Nr 83, poz. 932, z 2000 r.

Nr 119, poz. 1250, z 2001 r. Nr 76, poz. 805

i Nr 100, poz. 1080 oraz z 2002 r. Nr 240,

poz. 2053),

— art. 73 ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych,

b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´ Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2005;

3) dotacje celowe

— wynikajàce z postanowieƒ art. 8a ustawy z dnia

20 czerwca 1992 r. o uprawnieniach do ulgowych

przejazdów Êrodkami publicznego transportu

zbiorowego (Dz. U. z 2002 r. Nr 175, poz. 1440),

— wynikajàce z postanowieƒ ustawy wymienionej

w pkt 1 lit. a,

— wynikajàce z postanowieƒ ustawy z dnia 20 marca 2002 r. o finansowym wspieraniu inwestycji

(Dz. U. Nr 41, poz. 363 i Nr 141, poz. 1177);

4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´

zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce z postanowieƒ art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5 stycznia

1995 r. o dop∏atach do oprocentowania niektórych

kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13, poz. 60 i Nr 83,

poz. 418, z 1996 r. Nr 152, poz. 719, z 1997 r. Nr 80,

poz. 504, Nr 107, poz. 690, Nr 121, poz. 770 i Nr 158,

poz. 1044, z 1999 r. Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702

i Nr 70, poz. 778, z 2000 r. Nr 122, poz. 1315 oraz

z 2001 r. Nr 72, poz. 744 i 746).

W poz. I — „Dotacje przedmiotowe”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych

realizowanych w oparciu o ustawowe uprawnienia pasa˝erów do ulgowych przejazdów w transporcie kolejowym.

W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà

kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych

wraz z omówieniem metody ich obliczenia w zakresie

ulgowych przejazdów realizowanych na podstawie

— biletów jednorazowych z 37%, 49%, 78%, 95%

i 100% ulgà,

— imiennych biletów miesi´cznych z 37%, 49% i 78%

ulgà,

odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych

uprawnionych do tych ulg, z podaniem liczby pasa˝erów i wielkoÊci pracy przewozowej zarówno w przewidywanym wykonaniu 2003 r., jak i projektu planu

na 2004 r.

Niezale˝nie od tego w informacji objaÊniajàcej nale˝y przedstawiç wielkoÊç pracy przewozowej, wartoÊç

utraconych przychodów w zwiàzku z przewidywanym

i planowanym Êwiadczeniem us∏ug przewozowych

nieodp∏atnie oraz liczb´ pasa˝erów, którym przys∏uguje 100% ulga. W ka˝dym przypadku wartoÊç sprzedanych biletów ulgowych nale˝y wykazaç odr´bnie z podatkiem i bez podatku VAT.

Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania

oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany rzeczowe

zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych podr´czników szkolnych i akademickich.

Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do us∏ug pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych, zwiàzanych

z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami

informacji dla ociemnia∏ych oraz plany rzeczowe zadaƒ

w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych od op∏at pocztowych, wysy∏anych do bibliotek uprawnionych do ich otrzymywania.

W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych dotacje i cele

przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych przedsi´biorców lub zadania, które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç,

wraz ze szczegó∏owym omówieniem zakresu rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych

pozycji dotacji, informacje ze wskazaniem zadaƒ priorytetowych.

Poz. 860

W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa

w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo omówiç zakres

finansowania kosztów

1) likwidacji kopalƒ, zabezpieczenia kopalƒ przed zagro˝eniem wodnym po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ, a tak˝e usuwania szkód górniczych wywo∏anych reaktywacjà starych zrobów;

2) restrukturyzacji zatrudnienia

a) wyp∏at rent wyrównawczych przys∏ugujàcych

od kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

b) deputatów w´glowych dla emerytów i rencistów z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych,

c) utrzymywania biur pomocy zawodowej Górniczej Agencji Pracy Sp. z o.o.;

3) refundacji sk∏adek Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Funduszu Pracy i Funduszu Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych pracodawcom

spoza górnictwa, którzy zatrudnià by∏ych pracowników przedsi´biorstwa górniczego;

4) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla, przys∏ugujàcego emerytom i rencistom górniczym z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

5) obs∏ugi wyp∏at ekwiwalentów pieni´˝nych za deputaty w´glowe dla emerytów i rencistów górnictwa,

wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych;

6) monitoringu procesów restrukturyzacyjnych górnictwa w´gla kamiennego.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów likwidacji nieczynnych linii kolejowych minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawi

uzgodniony z w∏aÊciwym sejmikiem województwa i radà powiatu wykaz odcinków linii kolejowych przewidzianych do likwidacji z podaniem ich d∏ugoÊci. Nale˝y omówiç tak˝e zakres i terminy robót likwidacyjnych

wraz z oszacowaniem kosztów przewidzianych do realizacji w 2004 r.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów inwestycji, remontów, eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym, wymienionych w art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym, minister

w∏aÊciwy do spraw transportu okreÊli w uzgodnieniu

z Ministerstwem Obrony Narodowej zakres i terminy

prac utrzymaniowych na poszczególnych odcinkach

oraz planowany jednostkowy koszt utrzymania 1 km

tych linii i kwot´ dotacji.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów inwestycji, o których mowa w art. 38 ust. 1

pkt 1 i 3 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie

kolejowym, minister w∏aÊciwy do spraw transportu

okreÊli kwot´ dotacji.

W zakresie dotacji przewidzianych na organizowanie i dotowanie kolejowych przewozów o zasi´gu mi´-

dzywojewódzkim, z wyjàtkiem przewozów kwalifikowanych, minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawi zakres zamawianych us∏ug przewozowych, wraz

z niezb´dnà kwotà dotacji bud˝etowej na ich op∏acenie

w 2004 r.

W poz. III, IV i V — „Dotacje celowe”

W zakresie dotacji przewidzianych na dop∏aty do

ustawowych ulg przejazdowych w krajowych pasa˝erskich przewozach autobusowych wojewodowie przedstawià informacje dotyczàce zapotrzebowania na wymienione dop∏aty. W objaÊnieniach do ww. zapotrzebowania nale˝y te˝ podaç iloÊç i wartoÊç, przyj´tà do

planu na rok 2004, ∏àcznej sprzeda˝y biletów z ulgà

37%, 49%, 78% i 95% (z podatkiem VAT i bez podatku

VAT), z omówieniem metody jej obliczenia.

Nale˝y równie˝ podaç i omówiç skal´ rocznych

podwy˝ek cen biletów autobusowych, ustalanych

przez przewoêników autobusowych.

Oddzielnie w objaÊnieniach nale˝y podaç szacowanà kwot´ ewentualnych zaleg∏oÊci za rok 2003, które

powstanà po wyp∏aceniu ca∏ej kwoty przewidzianej

w bud˝etach wojewodów na dofinansowanie ulg ustawowych w komunikacji autobusowej.

W zakresie dotacji bud˝etowych przewidzianych na

organizowanie i dotowanie kolejowych regionalnych

przewozów pasa˝erskich wojewodowie w informacji

objaÊniajàcej przedstawià zarówno w odniesieniu do

przewidywanego wykonania w 2003 r., jak i w projekcie planu na 2004 r. zakres zamawianych us∏ug przewozowych przez województwa samorzàdowe, wraz z rozmiarem niezb´dnej dotacji przewidzianej na ich op∏acenie. Ponadto nale˝y odr´bnie omówiç kwoty dotacji

przewidziane na

— organizowanie kolejowego ruchu regionalnego,

— op∏acenie zamówionych przewozów,

— finansowanie kosztów zakupu kolejowych pojazdów szynowych dla potrzeb obs∏ugi ruchu regionalnego,

— dofinansowanie przewozów regionalnych ze Êrodków w∏asnych województw samorzàdowych.

W zakresie dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy albo przedsi´biorcy i gminy na realizacj´ nowych inwestycji minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te dotacje.

W poz. VI — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà

przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego”

Minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa do

oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u

lekkiego.

Poz. 860

19. Formularz RZ-12 dotyczy wysokoÊci odpisów

na zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ socjalnych dla nauczycieli b´dàcych emerytami i rencistami, zgodnie

z postanowieniami art. 53 ust. 2 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela. Formularz ten wype∏nia minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania

oraz wojewodowie w zakresie dzia∏ów: „OÊwiata i wychowanie”, „Edukacyjna opieka wychowawcza” i „Pomoc spo∏eczna”.

20. Formularz RZ-13 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za

osoby wymienione w art. 28 ustawy z dnia 23 stycznia

2003 r. o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym

Funduszu Zdrowia (Dz. U. Nr 45, poz. 391 i Nr 73,

poz. 660).

W zwiàzku ze zmianami wprowadzonymi w ustawie o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym

Funduszu Zdrowia w stosunku do ustawy o powszechnym ubezpieczeniu zdrowotnym w zakresie sk∏adek na

ubezpieczenie zdrowotne finansowanych z bud˝etu

paƒstwa, cz´Êç przedmiotowych sk∏adek w 2003 r. b´dzie finansowana w okresie krótszym ni˝ rok. Ustawa

o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu Zdrowia wesz∏a w ˝ycie od dnia 1 kwietnia 2003 r.

W przypadku sk∏adek, które w 2003 r. nie by∏y finansowane przez pe∏ny rok, w kol. 7 nale˝y wskazaç okres

(w miesiàcach), w którym poniesione zosta∏y wydatki

podane w kol. 8.

21. Formularz RZ-14 dysponenci wype∏niajà

w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej,

wykonywane przez samorzàd województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu

województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji

rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin (zwiàzków gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej

wykonywane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

22. Na formularzu RZ-15 dysponenci wykazujà dane dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

Poz. 860

i sprz´t diagnostyczny, ruchome urzàdzenia i sprz´t laboratoryjny oraz utrzymanie tych urzàdzeƒ w nale˝ytym stanie technicznym, zapewnienie i utrzymanie dost´pu przejÊcia granicznego do sieci publicznej i teleinformatycznej.

Minister Infrastruktury podaje ww. informacje

w podziale na poszczególne województwa.

Rozdzia∏ 3

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej,

wykonywane przez samorzàd województwa”,

Planowanie dochodów bud˝etowych

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu

województwa”,

27. Dochody podatkowe, dochody z wp∏at z zysku

przedsi´biorstw paƒstwowych, z wp∏at z zysku jednoosobowych spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne planuje Ministerstwo Finansów.

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji

rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin (zwiàzków gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej

wykonywane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”.

Kolumny dotyczàce uposa˝enia i zatrudnienia nale˝y

podaç w rozbiciu na zatrudnionych przed dniem

1 stycznia 1999 r. i po dniu 1 stycznia 1999 r.

23. Na formularzu RZ-16 ujmuje si´ zadania realizowane w ramach programów wieloletnich (równie˝ programy inwestycyjne), o których mowa w art. 80 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

24. Formularz RZ-17 dotyczy wydatków ponoszonych przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli szkody

podczas leczenia przed dniem 1 stycznia 1999 r. w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony

zdrowia. W formularzu tym nie nale˝y ujmowaç wydatków na renty wynikajàce z toczàcych si´ spraw w sàdach, tj. kiedy jeszcze nie zapad∏y prawomocne wyroki

lub nie zosta∏y zawarte ugody sàdowe.

25. Formularz RZ-18 opracowuje wy∏àcznie Kasa

Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz ten

dotyczy rent strukturalnych oraz kosztów ich obs∏ugi finansowanych przez bud˝et paƒstwa zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 26 kwietnia 2001 r. o rentach

strukturalnych w rolnictwie (Dz. U. Nr 52, poz. 539). Do

formularza do∏àcza si´ szczegó∏owà kalkulacj´ kosztów

zwiàzanych z wyp∏atà rent strukturalnych.

28. Dochody z ce∏ planuje Ministerstwo Finansów

we wspó∏dzia∏aniu z Ministerstwem Gospodarki, Pracy

i Polityki Spo∏ecznej.

29. Dywidendy od spó∏ek, w których Skarb Paƒstwa

posiada akcje lub udzia∏y, planuje minister w∏aÊciwy

do spraw Skarbu Paƒstwa.

30. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych, dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa pomocnicze i Êrodki specjalne, ujmuje si´ we

w∏aÊciwych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

31. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe, a tak˝e dochody zwiàzane z realizacjà zadaƒ z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych jednostkom samorzàdu terytorialnego ustawami

ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

32. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y

do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie

„Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD.

33. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany

w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych

zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek

celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz

z oszacowanà kwotà wp∏ywu na dochody bud˝etu

w 2004 r.

34. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych

dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku

osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa

posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na

podstawie których ten plan zosta∏ opracowany.

Rozdzia∏ 4

Planowanie wydatków bud˝etowych

26. W formularzu RZ-19 w kolumnach 3—9 ujmuje

si´ wydatki na wyposa˝enie przejÊç granicznych

w urzàdzenia niezb´dne do wykonywania kontroli: ruchomy i przenoÊny sprz´t techniczny i teleinformatyczny, przenoÊne Êrodki i materia∏y, przenoÊne urzàdzenia

35. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u

i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania.

36. Formularz BW

1) Dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje

przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców,

wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych.

2) Wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci cz´Êci

bud˝etowych ujmujà odpowiednio w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków.

3) Dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw

pomocniczych i funduszy celowych wykazuje si´

na formularzu BW, do∏àczajàc szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy

prawnej udzielania dotacji. Kalkulacja obejmuje

a) wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà okreÊlenia dotacji,

b) stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà.

4) W ramach wydatków planowanych na pokrycie

kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone wydatki na zakupy inwestycyjne, jak równie˝ na zakup

akcji (udzia∏ów) w spó∏kach.

5) Wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa

paƒstwowego prowadzonà na podstawie art. 19

ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r. o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 112,

poz. 981 i Nr 240, poz. 2055) obcià˝ajà koszty likwidowanego przedsi´biorstwa paƒstwowego albo

Êrodki specjalne pn. Fundusz Mienia Polikwidacyjnego i nie mogà byç zaliczone do kosztów prywatyzacji, pokrywanych ze Êrodków bud˝etowych.

6) W uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na rzecz organizacji mi´dzynarodowych nale˝y podaç

a) nazw´ organizacji,

b) podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,

c) kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2003 r. i w 2004 r.,

w walucie p∏atnoÊci.

7) Wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje si´ na

formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie

dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u z wyszczególnieniem

rodzajów jednostek bud˝etowych oraz zadaƒ bud˝etowych.

JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania lub

kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych jednostek i dla

ka˝dego zadania odr´bnie oraz zbiorczo dla ca∏ego

rozdzia∏u.

8) W dziale „OÊwiata i wychowanie” oraz w dziale

„Edukacyjna opieka wychowawcza” — przy planowaniu wydatków z bud˝etu paƒstwa na dotacje celowe przekazywane na zadania bie˝àce realizowane przez powiat, gmin´, samorzàd województwa

na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej, nale˝y uwzgl´dniç równie˝ skutki

awansu zawodowego nauczycieli z 2003 r. oraz planowanego awansu w 2004 r.

Poz. 860

9) W dziale „Szkolnictwo wy˝sze” — przy planowaniu

wydatków z bud˝etu paƒstwa na wszystkie rodzaje

stypendiów uwzgl´dnia si´ odpowiednià wysokoÊç wynagrodzenia okreÊlonà w za∏o˝eniach do

projektu bud˝etu paƒstwa, o których mowa w § 3

ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia, do którego relacjonuje

si´ wysokoÊç stypendium.

10) Wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne osób wymienionych w art. 28 ustawy z dnia

23 stycznia 2003 r. o powszechnym ubezpieczeniu

w Narodowym Funduszu Zdrowia planowane sà

na rok 2004 we w∏aÊciwych cz´Êciach w dziale

„Ochrona zdrowia” rozdziale „Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne oraz Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego”, z wyjàtkiem wydatków na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne, o których mowa w art. 28 ust. 1

pkt 5, 8, 9 i ust. 4 wy˝ej wymienionej ustawy oraz

w art. 78 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 20 grudnia

1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników

(Dz. U. z 1998 r. Nr 7, poz. 25, Nr 106, poz. 668

i Nr 117, poz. 756, z 1999 r. Nr 60, poz. 636, z 2000 r.

Nr 45, poz. 531, z 2001 r. Nr 73, poz. 764, z 2002 r.

Nr 113, poz. 984 oraz z 2003 r. Nr 45, poz. 391). Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne wojewodowie ujmujà w paragrafach

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych

gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”.

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne

planowane sà z uwzgl´dnieniem postanowieƒ

art. 24 ust. 4 ustawy z dnia 23 stycznia 2003 r. o powszechnym ubezpieczeniu w Narodowym Funduszu Zdrowia, zgodnie z którym, w przypadku zbiegu tytu∏ów do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia,

sk∏adka finansowana z bud˝etu paƒstwa jest op∏acana tylko wtedy, gdy nie ma innej podstawy do

obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia.

11) Wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych za szkody wyrzàdzone podczas leczenia

w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych

ochrony zdrowia planowane sà w dziale „Ochrona

zdrowia” w rozdziale „Pozosta∏a dzia∏alnoÊç”

w paragrafie „Ró˝ne wydatki na rzecz osób fizycznych”.

12) W ramach wydatków inwestycyjnych ujmowanych

na formularzu BW w poz. 4.1 „Wydatki inwestycyjne jednostek bud˝etowych” planowane sà

a) wydatki na zakupy wynikajàce z programów

technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej,

b) inne wydatki na inwestycje okreÊlone w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie art. 79 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

Wydatki bud˝etowe na zakupy okreÊlone w lit. a, ujmowane w ramach ∏àcznej kwoty wydatków na inwestycje w poz. 4.1 formularza BW, nale˝y dodatkowo wykazaç w odr´bnej kwocie pod zestawieniem wydatków w tym formularzu.

W ramach wydatków inwestycyjnych planowane sà

zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych do pierwszego wyposa˝enia, o których mowa w rozdziale 2

pkt 16 niniejszego za∏àcznika, których wartoÊç

poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty okreÊlonej

w art. 16f ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku

dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r.

Nr 54, poz. 654, Nr 60, poz. 700 i 703, Nr 86,

poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117, poz. 1228

i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r. Nr 106,

poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125, poz. 1363,

z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93,

poz. 820, Nr 141, poz. 1179, Nr 169, poz. 1384,

Nr 199, poz. 1672, Nr 200, poz. 1684 i Nr 230,

poz. 1922 oraz z 2003 r. Nr 7, poz. 79 i Nr 45,

poz. 391), a odpisy amortyzacyjne od tych Êrodków

trwa∏ych nie sà dokonywane jednorazowo lub gdy

od nich nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych

w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie.

13) W dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo” w rozdziale „Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane tylko

wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych z odpowiednich ustaw, na które nie przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje planowane na druku BW

w paragrafie „Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla

zak∏adu bud˝etowego lub gospodarstwa pomocniczego” powinny korespondowaç z kwotà dotacji

na druku B-7Z i B-4Z.

Przewidywane wykonanie wydatków za 2003 r.

w jednostkach Inspekcji Weterynaryjnej powinno byç

uj´te w dotychczasowym rozdziale 01021 „Inspekcja

Weterynaryjna” oraz w nowych rozdzia∏ach 01033

„Wojewódzkie inspektoraty weterynarii” i 01034 „Powiatowe inspektoraty weterynarii”.

Powy˝sze dotyczy równie˝ formularzy RZ-9, RZ-14,

BD, PZ-1, B-4Z (Êrodek specjalny).

37. Formularz DPO

Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych

wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej ustawowo wskazanego podmiotu, zwane dotacjami podmiotowymi.

W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika, ˝e w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki otrzymujàcej

dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç grup´ jednostek

i ∏àcznà kwot´ dotacji.

38. Formularz DAF

Na formularzu DAF dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà dotacje z bud˝etu paƒstwa dla paƒ-

Poz. 860

stwowych agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu Paƒstwa, w tym dla Zak∏adu Narodowego im. Ossoliƒskich, i do∏àczajà kalkulacje dotyczàce wykazanych

kwot dotacji.

39. Formularz BW-S

Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç

zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej.

40. Formularz BW-PL

Wydatki bud˝etowe placówek zagranicznych ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci.

W formularzu ujmowane sà jedynie wydatki realizowane przez placówki za granicà.

41. Formularz PZ-1

1) Plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´ na

formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏ i rozdzia∏

klasyfikacji dochodów i wydatków oraz form´ organizacyjno-prawnà (jednostki bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, Êrodki specjalne, gospodarstwa pomocnicze, paƒstwowe fundusze celowe oraz szko∏y wy˝sze), wyodr´bniajàc

a) osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami wynagrodzeƒ,

b) cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

c) osoby zajmujàce kierownicze stanowiska paƒstwowe,

d) pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),

e) pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),

f) urz´dników sàdów i prokuratur,

g) sàdowych kuratorów zawodowych,

h) osadzonych,

i) etatowych cz∏onków SKO,

j) osoby, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 i 3

ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. o s∏u˝bie zagranicznej (Dz. U. Nr 128, poz. 1403),

k) nauczycieli,

l) pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup pracowników wymienionych w lit. a—k.

2) W Êrodkach specjalnych zatrudnienie i wynagrodzenia mogà byç planowane tylko wówczas, gdy

wynika to z ustaw lub przepisów wydanych na ich

podstawie.

3) W zak∏adach bud˝etowych, Êrodkach specjalnych

i gospodarstwach pomocniczych formularze opra-

cowuje si´ odr´bnie dla jednostek samofinansujàcych wynagrodzenia oraz odr´bnie dla jednostek

otrzymujàcych dotacje obejmujàce wynagrodzenia, w podziale na poszczególne formy organizacyjno-prawne jednostek sektora finansów publicznych.

4) Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U.

Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 19, poz. 239, z 2001 r.

Nr 85, poz. 924, Nr 100, poz. 1080 i Nr 154, poz. 1784

i 1799 oraz z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 152,

poz. 1267, Nr 213, poz. 1802 i Nr 214, poz. 1805), tj.

∏àcznie z podwy˝kami.

5) Przy planowaniu wynagrodzeƒ osobowych w dziale „OÊwiata i wychowanie” oraz w dziale „Edukacyjna opieka wychowawcza” nale˝y uwzgl´dniç

równie˝ skutki awansu zawodowego nauczycieli

z 2003 r. oraz planowanego na rok 2004.

6) W objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia

i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok

2003, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2004 r.

7) Wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5% sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4 ustawy z dnia

12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu

rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160, poz. 1080, z 1998 r. Nr 155,

poz. 1014, z 1999 r. Nr 72, poz. 802 i Nr 110,

poz. 1255 oraz z 2002 r. Nr 74, poz. 676).

42. Formularz PZ-2

Poz. 860

i kategorii. W odniesieniu do inwestycji w∏asnych

jednostek samorzàdu terytorialnego dysponenci

nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych projektu na

2004 r. oraz zaanga˝owania.

2) Przy wype∏nianiu formularza BW-I stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-9.

3) Wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-I

powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej samej klasyfikacji.

4) Do formularza BW-I do∏àcza si´ pisemne uzasadnienie poszczególnych pozycji zaplanowanych wydatków; w przypadku finansowania inwestycji

Êrodkami pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych

nale˝y podaç ich wysokoÊç.

44. Formularz IW

1) Zakres inwestycji wieloletnich w 2004 r. ustala si´

nast´pujàco

a) w 2004 r. mogà byç kontynuowane, jako inwestycje wieloletnie, z udzia∏em Êrodków z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 7 do ustawy bud˝etowej na 2003 r. — okreÊlony zosta∏ po roku

2003,

b) dla inwestycji, o których mowa w lit. a, które b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç wielkoÊci podane

w za∏àczniku nr 7 do ustawy bud˝etowej na

2003 r.

2) Klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu IW

powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji i wydatków na formularzu BW-I i BW.

Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo dla

dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u, wyodr´bniajàc

3) JeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz ze szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej inwestycji.

a) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej,

4) Kopie formularzy IW, o których mowa w pkt 1

lit. b oraz w pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia∏ów,

do których zaliczane sà poszczególne inwestycje

wieloletnie.

b) funkcjonariuszy,

c) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej.

Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej

oraz o zmianie niektórych ustaw, tj. ∏àcznie z podwy˝kami.

Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych

wykonujàcych zadania poza resortem obrony narodowej nale˝y uzgodniç z Ministrem Obrony Narodowej.

43. Formularz BW-I

1) Formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà

informacj´ o wszystkich inwestycjach, niezale˝nie

od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji

5) Przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç

nast´pujàce wskazówki

a) w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ

zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej kategorii

(jednostka lub zak∏ad bud˝etowy, inna jednostka organizacyjna, przedsi´biorca), skreÊlajàc

pozosta∏e; podobnie nale˝y oznaczyç, czy jest

to inwestycja kontynuowana, czy nowa. Bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç pozycje: dzia∏, rozdzia∏ i paragraf klasyfikacji bud˝etowej (czterocyfrowy),

b) w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „a) poniesione

w latach 19...—2003” podaje si´ ∏àcznie z prze-

widywanym wykonaniem 2003 r., w tym przewidywane wykonanie 2003 r.; nak∏ady w pkt „b)

planowane na lata 2004—20... — razem” podaje

si´ ∏àcznie z rokiem 2004, w tym w 2004 r.

(a w cz´Êci C — tak˝e dalsze lata),

c) w cz´Êci C przy wype∏nianiu rubryk 6, 7, 8 i 11

podaje si´ dane odr´bnie dla ka˝dego ze êróde∏

finansowania, wymieniajàc jego nazw´; w rubryce 10 podaje si´ kredyt por´czony (gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub Ministra Finansów,

d) w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç

w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci inwestycji oraz potrzeby finansowania jej z udzia∏em

Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej

we wniosku, oceniç udzia∏ w∏asny inwestora

w okresie realizacji inwestycji, z podaniem êróde∏ finansowania poza Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´ efektów i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane zatrudnienie pracowników, stan przygotowania inwestycji do realizacji

i inne istotne informacje dotyczàce inwestycji,

np. opini´ banku o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy czym w przypadku decyzji negatywnej

nale˝y do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y równie˝

do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor

zobowiàzuje si´ do wniesienia udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze wskazaniami formularza IW — cz´Êç C rubr. 4,

e) je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji wykazano Êrodki w∏asne w cz´Êci C rubr. 4 formularza

IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´ dokumentu

potwierdzajàcego zobowiàzanie si´ inwestora

do wniesienia Êrodków, zgodnie ze wskazaniami

zawartymi w wymienionym wniosku.

45. Formularze SW-1, SW-2

Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà

do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane

rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu finansowego

szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2.

Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo

dla cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze

przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

46. Formularz ZRPiW

Ârodki z bud˝etu paƒstwa na zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze planuje si´ z uwzgl´dnieniem przepisów nast´pujàcych aktów prawnych

a) ustawy z dnia 1 grudnia 1994 r. o zasi∏kach rodzinnych, piel´gnacyjnych i wychowawczych (Dz. U.

z 1998 r. Nr 102, poz. 651, Nr 106, poz. 668 i Nr 162,

poz. 1118, z 1999 r. Nr 60, poz. 636 i Nr 110,

poz. 1256, z 2000 r. Nr 104, poz. 1104, z 2001 r.

Nr 122, poz. 1349, Nr 128, poz. 1405 i Nr 154,

poz. 1791, z 2002 r. Nr 74, poz. 676 i Nr 181,

poz. 1515 oraz z 2003 r. Nr 83, poz. 759),

Poz. 860

b) rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 31 marca

1995 r. w sprawie szczegó∏owych zasad finansowania wydatków na zasi∏ki rodzinne i piel´gnacyjne

(Dz. U. Nr 41, poz. 213 i Nr 149, poz. 728, z 1997 r.

Nr 73, poz. 458, z 1998 r. Nr 74, poz. 482 i Nr 124,

poz. 816 oraz z 2001 r. Nr 52, poz. 545).

Wydatki na zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze planujà dysponenci na formularzu ZRPiW.

Wojewodowie opracowujà i przekazujà plan w uk∏adzie zbiorczym, tj. obejmujàcym zarówno zasi∏ki rodzinne i piel´gnacyjne wyp∏acane przez oÊrodki pomocy spo∏ecznej, jak i zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze wyp∏acane dla funkcjonariuszy

Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej pe∏niàcych s∏u˝b´ w komendzie wojewódzkiej i komendach miejskich i powiatowych danego województwa, z wyodr´bnieniem zasi∏ków wyp∏aconych przez oÊrodki pomocy

spo∏ecznej, oraz dla funkcjonariuszy Paƒstwowej

Stra˝y Po˝arnej.

Dysponenci nie uwzgl´dniajà w projektach swoich

bud˝etów Êrodków na waloryzacj´ zasi∏ków rodzinnych, o której mowa w art. 13 ust. 3 ustawy wymienionej w lit. a, oraz na podwy˝ki zasi∏ków piel´gnacyjnych, o których mowa w art. 15 ust. 2 tej ustawy.

Przeci´tnà miesi´cznà liczb´ zasi∏ków rodzinnych

w danym roku ustala si´ w sposób nast´pujàcy: oblicza si´ sum´ zasi∏ków za miesiàce od stycznia do

grudnia, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´

przez 12; w sposób analogiczny ustala si´ przeci´tnà

miesi´cznà liczb´ zasi∏ków piel´gnacyjnych i wychowawczych oraz liczb´ rodzin otrzymujàcych zasi∏ki rodzinne.

Wydatki na zasi∏ki wychowawcze planuje si´

z uwzgl´dnieniem przepisów ustawy z dnia 1 grudnia

1994 r. o zasi∏kach rodzinnych, piel´gnacyjnych i wychowawczych; dysponenci nie uwzgl´dniajà w projektach swoich bud˝etów Êrodków na waloryzacj´ zasi∏ków wychowawczych, o której mowa w art. 15c

ust. 4 tej ustawy.

47. Formularz BZS i BZSA

Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na

zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane

przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej,

wykonywane przez samorzàd województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu

województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji

rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin (zwiàzków gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej

wykonywane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na

zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane

w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny byç

zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW

w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6.

Dla dzia∏u „Pomoc spo∏eczna” dla rozdzia∏u „Placówki opiekuƒczo-wychowawcze” i rozdzia∏u „OÊrodki

adopcyjno-opiekuƒcze” nale˝y podaç wynagrodzenia

dla nauczycieli zatrudnionych w tych placówkach. Wydatki na wynagrodzenia powinny obejmowaç paragraf „Wynagrodzenia osobowe pracowników” wraz

z dodatkami wynikajàcymi z ustawy z dnia 26 stycznia

1982 r. — Karta Nauczyciela. Do formularza BZS nale˝y do∏àczyç szczegó∏owà kalkulacj´ wyliczonych kwot

dotacji w planie na rok 2004 dla poszczególnych zadaƒ

realizowanych w ramach tego dzia∏u.

Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.

Kolumny dotyczàce uposa˝enia i zatrudnienia nale˝y

podaç w rozbiciu na zatrudnionych przed dniem 1 stycznia 1999 r. i po dniu 1 stycznia 1999 r.

48. Formularze B-4Z i B-7Z

Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych i Êrodków

specjalnych na formularzach B-4Z, a gospodarstw pomocniczych na formularzu B-7Z.

Formularze B-4Z i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla

cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê gospodarstwa pomocnicze czy te˝ Êrodki specjalne.

Poz. 860

26 listopada 1998 r. o finansach publicznych, zobowiàzany jest przedstawiç dodatkowe wyjaÊnienia dotyczàce tych Êrodków. W objaÊnieniach w szczególnoÊci nale˝y ujàç informacje dotyczàce: wysokoÊci przychodów

i êróde∏ ich pochodzenia, wysokoÊci wydatków oraz

wskazaç cele, na które b´dà przeznaczone te Êrodki

specjalne.

Na formularzu B-4Z sporzàdzanym dla Êrodków

specjalnych utworzonych na podstawie ustawy z dnia

29 lipca 1992 r. o grach losowych, zak∏adach wzajemnych i grach na automatach (Dz. U. z 1998 r. Nr 102,

poz. 650, Nr 145, poz. 946, Nr 155, poz. 1014 i Nr 160,

poz. 1061, z 2000 r. Nr 9, poz. 117, Nr 70, poz. 816

i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 84, poz. 908, z 2002 r.

Nr 25, poz. 253 oraz z 2003 r. Nr 84, poz. 774) dotacje

celowe przekazywane z tych Êrodków specjalnych, uj´te w ∏àcznej kwocie Wydatków bie˝àcych (poz. 3) oraz

w poz. 3.9 — pozosta∏e wydatki, dodatkowo wykazaç

pod formularzem planu finansowego w podziale na

— wydatki na rozwój sportu dzieci i m∏odzie˝y,

— wydatki na rozwój sportu osób niepe∏nosprawnych.

Dla Êrodków specjalnych utworzonych na podstawie

tej ustawy oraz na podstawie art. 132 ustawy z dnia

26 paêdziernika 1982 r. o wychowaniu w trzeêwoÊci

i przeciwdzia∏aniu alkoholizmowi (Dz. U. z 2002 r. Nr 147,

poz. 1231 i Nr 167, poz. 1372 oraz z 2003 r. Nr 80,

poz. 719) dysponent Êrodków specjalnych sporzàdza odr´bne formularze B-4Z.

49. Formularz BZS-z

Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie

planowanych w dziale „Administracja publiczna”

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych

gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´

na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

Plany zak∏adów bud˝etowych i gospodarstw pomocniczych sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat

na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

W przypadku gdy dysponent gromadzi Êrodki specjalne na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samo-

rzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Wykazane w kol. 6 kwoty ogó∏em w poszczególnych

rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW.

50. Formularz PR

W formularzu PR nie uwzgl´dnia si´ wieloletnich

programów inwestycyjnych, uj´tych w formularzu IP.

Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy. Dysponenci-wspó∏realizatorzy sporzàdzajà formularz PR w odniesieniu

do swoich zadaƒ wycinkowych.

Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla

paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres

zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

25 lipca 1985 r. o jednostkach badawczo-rozwojowych

(Dz. U. z 2001 r. Nr 33, poz. 388 oraz z 2002 r. Nr 74,

poz. 676, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 200,

poz. 1683 i Nr 240, poz. 2052), ustala Rada Ministrów

w wieloletnich programach, ustanawianych na podstawie przepisów ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

51. Formularz IP

Formularz IP sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej w∏aÊciwy dla realizacji wieloletniego programu inwestycyjnego, ustanowionego zgodnie z art. 80 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

Jest on dysponentem koordynujàcym, jeÊli realizacja programu finansowana jest tak˝e przez dysponentów innych cz´Êci bud˝etowych. W takim przypadku

formularz IP (jeden ∏àczny) sporzàdza dysponent koordynujàcy program, po uzgodnieniu danych z pozosta∏ymi wspó∏finansujàcymi dysponentami, podajàc

w nim Êrodki bud˝etowe ogó∏em oraz w podziale na

poszczególnych dysponentów z zaznaczeniem klasyfikacji bud˝etowej.

Natomiast wszyscy dysponenci wskazani w formularzu IP planujà Êrodki na finansowanie programu,

wykazujàc je na formularzach BW-I oraz BW, a w omówieniu charakteryzujà te wydatki (np. zakres rzeczowy,

inne êród∏a finansowania, cykl realizacji, planowane

efekty).

52. Formularz PP

Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw Skarbu Paƒstwa.

53. Formularz PE

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-5 w pkt 12.

Poz. 860

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

54. Formularz PB

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-6 w pkt 13.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

55. Formularz PFC

Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich

funduszy, niezale˝nie od tego, czy w planie przewidziano dotacj´ z bud˝etu paƒstwa.

Projekt planu Paƒstwowego Funduszu Gospodarki

Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym sk∏adajàcy

si´ z funduszy: centralnego, wojewódzkich i powiatowych opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju.

Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu.

Plany sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Plany finansowe przedk∏adane sà w formie ustalonej w ustawie bud˝etowej na 2003 r., z uwzgl´dnieniem

zmian wprowadzonych w ustawach powo∏ujàcych fundusze.

56. Formularz SFP sporzàdzajà osoby prawne,

o których mowa w art. 5 pkt 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 i 11 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

W zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa

narodowego” formularz sporzàdzany jest zbiorczo dla

cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji.

Formularz sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà organizatorami paƒstwowych instytucji kultury na podstawie ustawy z dnia 25 paêdziernika

1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu dzia∏alnoÊci kulturalnej (Dz. U. z 2001 r. Nr 13, poz. 123 oraz z 2002 r.

Nr 41, poz. 364) oraz paƒstwowych instytucji filmowych na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 1987 r. o kinematografii (Dz. U. z 2003 r. Nr 58, poz. 513).

Dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami

za∏o˝ycielskimi lub nadzorujàcymi Agencje sporzàdzajà formularz odr´bnie dla ka˝dej Agencji.

W zakresie Narodowego Funduszu Zdrowia w sporzàdzonym formularzu w kolumnie „Przewidywane

wykonanie w 2003 r.” powinny si´ znaleêç kwoty wykonania obejmujàce okres od dnia 1 stycznia 2003 r. do

dnia 31 grudnia 2003 r. Fundusz w swoich wyliczeniach

powinien si´ oprzeç o dane za pierwsze trzy miesiàce

2003 r. przekazane przez kasy chorych.

Dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami

za∏o˝ycielskimi dla jednostek badawczo-rozwojowych

sporzàdzajà na podstawie planów jednostkowych tych

jednostek zbiorczy formularz SFP.

W zakresie PAN i jej jednostek organizacyjnych

zbiorczy formularz SFP sporzàdza dysponent cz´Êci 67

Polska Akademia Nauk.

Informacje zawarte w formularzu SFP sà wykorzystywane m. in. do dokonania konsolidacji sektora finansów publicznych i w zwiàzku z tym niezb´dne jest

prawid∏owe i pe∏ne ustalenie przep∏ywów finansowych mi´dzy jednostkami zaliczanymi do tego sektora.

Formularz SFP wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym (cz´Êç A i cz´Êç B stanowià integralnà ca∏oÊç).

Przy wype∏nianiu formularza SFP nale˝y stosowaç

nast´pujàce wskazówki

— w lp. 7.2 wykazujemy w szczególnoÊci odsetki od

udzielonych po˝yczek, odsetki od lokat terminowych, odsetki za zw∏ok´,

— w lp. 7.3 wykazujemy m.in. przychody z rent gruntowych i czynszów (renty gruntowe nie obejmujà

czynszów za wynajem mieszkaƒ lub budynków

znajdujàcych si´ na nich),

— w lp. 9.2 wykazujemy zakup materia∏ów i energii

(elektrycznej, wodnej, cieplnej i inne jej formy),

Poz. 860

— w lp. 9.3.2 wykazujemy zakup us∏ug m.in. spedycyjnych, transportowych, sk∏adowania, telekomunikacyjnych, doradztwa, bankowych op∏at manipulacyjnych i prowizji (z wyjàtkiem prowizji od kredytów), najmu i dzier˝awy lokali, sprz´tu, terenów,

us∏ug pralniczych, utrzymania czystoÊci, wywozu

Êmieci,

— w lp. 9.4 wykazujemy w szczególnoÊci podatek akcyzowy, podatek od nieruchomoÊci, podatek od

Êrodków transportowych, podatek rolny, podatek

leÊny, podatek od czynnoÊci cywilnoprawnych,

a tak˝e op∏aty urz´dowe, takie jak: notarialne, paszportowe, rejestracyjne, skarbowe, za wieczyste

u˝ytkowanie gruntów oraz wp∏aty na PFRON,

— w lp. 9.6.3 wykazujemy w szczególnoÊci: nagrody

i wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeƒ

(wynikajàce m.in. z przepisów dotyczàcych bezpieczeƒstwa i higieny pracy), a tak˝e sk∏adk´ na fundusz gwarantowanych Êwiadczeƒ pracowniczych,

odpisy na zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ socjalnych, stypendia i zapomogi,

— w lp. 15 wykazujemy m. in. odsetki od zaciàgni´tych kredytów i po˝yczek, odsetki i dyskonto od

wyemitowanych przez jednostk´ obligacji i odsetki

za zw∏ok´.

Szanowni Paƒstwo!

ZAK¸AD WYDAWNICTW I POLIGRAFII CENTRUM OBS¸UGI KANCELARII PREZESA RADY MINISTRÓW informuje,

˝e stosownie do art. 26 ustawy z dnia 20 lipca 2000 r. o og∏aszaniu aktów normatywnych i niektórych innych aktów prawnych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 62, poz. 718), urz´dy terenowe organów administracji rzàdowej oraz organów samorzàdu terytorialnego

zobowiàzane sà do prowadzenia zbiorów Dziennika Ustaw, Monitora Polskiego oraz Monitora Polskiego B i udost´pniania

nieodp∏atnie do powszechnego wglàdu w miejscach do tego przeznaczonych w siedzibach i godzinach pracy urz´dów.

Prenumerat´ rocznà oraz egzemplarze bie˝àce i archiwalne mo˝na zamówiç

listownie pod adresem: Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

lub faksem pod numerem (0-prefix-22) 694-62-06, 694-67-03

Przy zakupie pojedynczych egzemplarzy prosimy o okreÊlenie formy p∏atnoÊci: przelew lub za zaliczeniem pocztowym.

Ceny brutto prenumeraty*) na 2003 r. (w tym 7% VAT)

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ — 1225,00 z∏

DZIENNIK URZ¢DOWY RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ „MONITOR POLSKI” — 275,00 z∏

DZIENNIK URZ¢DOWY RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ „MONITOR POLSKI B” — 2320,00 z∏

Og∏oszenia sprawozdaƒ finansowych spó∏ek akcyjnych i innych podmiotów gospodarczych

DZIENNIK URZ¢DOWY MINISTRA ZDROWIA — 34,00 z∏

DZIENNIK URZ¢DOWY MINISTRA FINANSÓW — 54,00 z∏

DZIENNIK URZ¢DOWY MINISTRA SPRAWIEDLIWOÂCI — 20,00 z∏

DZIENNIK URZ¢DOWY MINISTRA ÂRODOWISKA I G¸ÓWNEGO INSPEKTORA OCHRONY ÂRODOWISKA — 46,00 z∏

DZIENNIK URZ¢DOWY MINISTRA SKARBU PA¡STWA — 26,00 z∏

PRZEGLÑD LEGISLACYJNY — 216,00 z∏

Dokumenty i informacje o dzia∏alnoÊci Rady Legislacyjnej przy Prezesie Rady Ministrów oraz artyku∏y i studia dotyczàce

problemów legislacji, êróde∏ prawa, procedur i technik legislacyjnych

BIULETYN ZAMÓWIE¡ PUBLICZNYCH — 1320,00 z∏

Og∏oszenia o przetargach i wynikach post´powaƒ

Informujemy, ˝e nie przyjmujemy zarówno rezygnacji z prenumeraty, jak i zmniejszenia iloÊci prenumerowanych egzemplarzy.

Wyjàtek stanowi likwidacja instytucji lub firmy oraz uzasadnione wydarzenie losowe osób fizycznych.

*) Cena prenumeraty nie obejmuje za∏àczników.

Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç

– w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71,

02-903 Warszawa, tel. 694-67-00, 694-60-96 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa);

– w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´)

– ul. Powsiƒska 69/71, tel. 694-62-96

– al. Szucha 2/4, tel. 629-61-73 (od 1997 r.)

Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Zak∏adu Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa,

do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego kolejnego numeru

O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii

Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

Dziennik Ustaw i Monitor Polski dost´pne sà w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej

oraz Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”,

Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 622-66-56

Sk∏ad, druk i kolporta˝: Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 694-67-50, 694-67-52; faks 694-62-06

Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581

www.cokprm.gov.pl

e-mail: dziust@cokprm.gov.pl

'8 



 Z\G 

   !

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 325/W/C/2003

ISSN 0867-3411

Cena brutto 8,50 z∏

Warszawa, dnia 24 maja 2003 r.

Nr 92

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE

860 — Ministra Finansów z dnia 16 maja 2003 r. w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2004 . . . . 6185

860

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 16 maja 2003 r.

w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej

na rok 2004

Na podstawie art. 82 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r.

Nr 15, poz. 148, Nr 45, poz. 391 i Nr 65, poz. 594) zarzàdza si´, co nast´puje