Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2003 r. w sprawie zakresu i trybu przeprowadzania kontroli działalności i stanu majątkowego zakładu ubezpieczeń oraz podmiotów, które wykonują czynności ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zakładu ubezpieczeń

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres i tryb przeprowadzania przez Komisj´ Nadzoru Ubezpieczeƒ i Funduszy Emerytalnych, zwanà dalej „organem nadzoru”, kontroli dzia∏alnoÊci i stanu majàtkowego zak∏adów ubezpieczeƒ oraz podmiotów, które wykonujà

czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zak∏adów ubezpieczeƒ w zakresie tych czynnoÊci.

3. Je˝eli w terminie, o którym mowa w ust. 2, nie

zosta∏y wyjaÊnione wszystkie istotne okolicznoÊci, organ nadzoru mo˝e na wniosek Przewodniczàcego organu nadzoru, w drodze uchwa∏y, przed∏u˝yç termin

czynnoÊci kontrolnych, nie d∏u˝ej jednak ni˝ o 30 dni.

§ 5. 1. Kontrol´ przeprowadza zespó∏ inspekcyjny

sk∏adajàcy si´ co najmniej z dwóch inspektorów.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — nale˝y przez to rozumieç ustaw´ z dnia

22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej;

2) inspektorze — nale˝y przez to rozumieç pracownika Urz´du Komisji Nadzoru Ubezpieczeƒ i Funduszy Emerytalnych upowa˝nionego przez organ

nadzoru do przeprowadzania kontroli;

3) podmiocie trzecim — nale˝y przez to rozumieç

podmiot, który wykonuje czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ.

§ 3. 1. W toku kontroli zak∏adu ubezpieczeƒ badaniu podlega zgodnoÊç dzia∏alnoÊci zak∏adu ubezpieczeƒ z prawem, statutem, planem dzia∏alnoÊci oraz interesem ubezpieczajàcych, ubezpieczonych, uposa˝onych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia oraz

jego stan majàtkowy.

2. W toku kontroli podmiotu trzeciego badaniu

podlega zgodnoÊç dzia∏alnoÊci podmiotu trzeciego

z prawem oraz interesem ubezpieczajàcych, ubezpieczonych, uposa˝onych lub uprawnionych z umów

ubezpieczenia oraz jego stan majàtkowy w zakresie

czynnoÊci ubezpieczeniowych wykonywanych przez

ten podmiot w imieniu i na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ.

§ 4. 1. CzynnoÊci kontrolne powinny zostaç przeprowadzone w terminie nie d∏u˝szym ni˝ 60 dni od

dnia rozpocz´cia kontroli, z zastrze˝eniem ust. 2 i 3.

2. Przed∏u˝enie terminu czynnoÊci kontrolnych,

o którym mowa w ust. 1, mo˝e nastàpiç w szczególnoÊci, je˝eli nie przeprowadzono wszystkich niezb´d———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca

2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378

i Nr 93, poz. 834).

2. Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli zawiera

1) wskazanie podstawy prawnej do przeprowadzenia

kontroli;

2) imiona i nazwiska inspektorów oraz rodzaje i numery dokumentów potwierdzajàcych to˝samoÊç

inspektorów, a tak˝e wskazanie inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym;

3) nazw´ zak∏adu ubezpieczeƒ;

4) zakres kontroli oraz miejsce przeprowadzania kontroli;

5) termin, w którym przeprowadzane b´dà czynnoÊci

kontrolne;

6) wskazanie podmiotów trzecich obj´tych kontrolà.

3. Organ nadzoru niezw∏ocznie informuje pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ o wyd∏u˝eniu terminu przeprowadzania czynnoÊci kontrolnych.

4. W trakcie przeprowadzania kontroli organ nadzoru mo˝e zmieniç zakres kontroli, miejsce przeprowadzenia kontroli oraz wskazanie podmiotów trzecich,

o czym niezw∏ocznie informuje pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ.

§ 6. 1. Inspektor podlega wy∏àczeniu od udzia∏u

w kontroli, je˝eli ustalenia kontroli mog∏yby oddzia∏ywaç na jego prawa lub obowiàzki albo prawa lub obowiàzki jego ma∏˝onka lub osoby pozostajàcej z nim

faktycznie we wspólnym po˝yciu, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia bàdê osób zwiàzanych

z nim z tytu∏u przysposobienia, opieki lub kurateli.

2. Inspektor mo˝e byç wy∏àczony równie˝ w razie

stwierdzenia innych przyczyn, które mog∏yby wywo∏aç wàtpliwoÊci co do jego bezstronnoÊci.

3. Je˝eli okolicznoÊci, o których mowa w ust. 1 i 2,

ujawnià si´ w toku kontroli, inspektor powstrzymuje

si´ od dalszych czynnoÊci i zawiadamia o tym niezw∏ocznie organ nadzoru.

4. Wy∏àczony inspektor powinien podejmowaç jedynie czynnoÊci niecierpiàce zw∏oki, ze wzgl´du na interes publiczny lub wa˝ny interes zak∏adu ubezpieczeƒ.

5. O wy∏àczeniu od udzia∏u w kontroli postanawia

organ nadzoru z urz´du albo na wniosek zak∏adu ubezpieczeƒ lub na wniosek inspektora. Organ nadzoru,

postanawiajàc o wy∏àczeniu inspektora, uzupe∏nia

sk∏ad zespo∏u inspekcyjnego, a tak˝e zmienia odpowiednio upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli

oraz niezw∏ocznie pisemnie informuje zak∏ad ubezpieczeƒ o dokonanej zmianie.

6. Z wa˝nych przyczyn organ nadzoru mo˝e zmieniç sk∏ad osobowy zespo∏u inspekcyjnego tak˝e

w przypadkach innych ni˝ okreÊlone w ust. 1 i 2.

§ 7. 1. Kontrola jest prowadzona od dnia dor´czenia zak∏adowi ubezpieczeƒ upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli.

2. Organ nadzoru, okreÊlajàc termin, w którym

przeprowadzane b´dà czynnoÊci kontrolne, uwzgl´dnia w szczególnoÊci zakres kontroli, miejsce przeprowadzania kontroli oraz skal´ dzia∏alnoÊci prowadzonej

przez zak∏ad ubezpieczeƒ.

3. Za dzieƒ zakoƒczenia kontroli uwa˝a si´ dzieƒ

dor´czenia zak∏adowi ubezpieczeƒ informacji o sposobie rozpatrzenia zastrze˝eƒ zgodnie z § 17 ust. 5,

a w przypadku gdy zastrze˝enia nie zosta∏y zg∏oszone,

dzieƒ nast´pujàcy po up∏ywie terminu na zg∏oszenie

zastrze˝eƒ zgodnie z § 17 ust. 1.

§ 8. 1. Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli

dor´cza si´ zak∏adowi ubezpieczeƒ najpóêniej przed

podj´ciem przez inspektorów pierwszych czynnoÊci

kontrolnych.

Poz. 2204

2. Po uzgodnieniu z zak∏adem ubezpieczeƒ kontrola mo˝e byç przeprowadzona poza godzinami pracy

zak∏adu ubezpieczeƒ w dni robocze.

3. Kontrola mo˝e byç przeprowadzona z udzia∏em

upowa˝nionego pracownika zak∏adu ubezpieczeƒ

w siedzibie organu nadzoru.

§ 10. 1. Cz∏onek organu zarzàdzajàcego zak∏adu

ubezpieczeƒ lub upowa˝niony pracownik zak∏adu

ubezpieczeƒ ma prawo uczestniczyç w czynnoÊciach,

o których mowa w art. 208 ust. 4 pkt 3—8 ustawy.

2. Materia∏y sporzàdzane przez zak∏ad ubezpieczeƒ

na potrzeby przeprowadzanej kontroli powinny byç

podpisane przez osoby upowa˝nione do ich sporzàdzania. W przypadku odmowy dokonania tych czynnoÊci inspektor sporzàdza stosownà adnotacj´ na tych

materia∏ach.

3. W okresie trwania kontroli zak∏ad ubezpieczeƒ

jest obowiàzany do wype∏niania niezw∏ocznie obowiàzków, o których mowa w art. 208 ust. 4 ustawy.

§ 11. Zebrane w toku kontroli dowody mogà byç

zabezpieczane poprzez

1) oddanie na przechowanie zarzàdowi zak∏adu ubezpieczeƒ lub upowa˝nionemu przez zarzàd pracownikowi zak∏adu ubezpieczeƒ za pokwitowaniem;

2) przechowanie w siedzibie zak∏adu ubezpieczeƒ

w oddzielnym, zamkni´tym i opiecz´towanym pomieszczeniu;

3) zabranie z zak∏adu ubezpieczeƒ za pokwitowaniem.

§ 12. 1. Ustaleƒ kontroli dokonuje si´ na podstawie

dowodów.

2. Do dowodów zalicza si´ w szczególnoÊci

2. Je˝eli zak∏ad ubezpieczeƒ uchyla si´ od odebrania upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli dor´czanego przez inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym lub odmawia potwierdzenia dor´czenia,

inspektor kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym sam

stwierdza dat´ dor´czenia oraz przyczyn´ braku potwierdzenia przez zak∏ady ubezpieczeƒ dor´czenia

upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli, a dor´czenie uwa˝a si´ za skuteczne. Fakt ten zostaje odnotowany w protokole kontroli.

3. Przed podj´ciem pierwszych czynnoÊci kontrolnych inspektorzy okazujà zak∏adowi ubezpieczeƒ dokumenty potwierdzajàce ich to˝samoÊç. Inspektor kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym informuje tak˝e o prawach i obowiàzkach zak∏adu ubezpieczeƒ zwiàzanych

z przeprowadzanà kontrolà.

§ 9. 1. Kontrola jest przeprowadzana w miejscu

prowadzenia dzia∏alnoÊci przez zak∏ad ubezpieczeƒ,

w dniach i godzinach jego pracy.

1) dokumenty;

2) dane i informacje umieszczone w systemach informatycznych zak∏adu ubezpieczeƒ;

3) dowody rzeczowe;

4) oÊwiadczenia, informacje i wyjaÊnienia z∏o˝one

przez upowa˝nionych pracowników i poÊredników

ubezpieczeniowych zak∏adu ubezpieczeƒ;

5) oÊwiadczenia osób trzecich;

6) opinie ekspertów;

7) wyniki ogl´dzin;

8) inne materia∏y b´dàce przedmiotem kontroli, które

mogà przyczyniç si´ do stwierdzenia stanu faktycznego w zakresie obj´tym kontrolà.

3. Organ nadzoru przed podpisaniem protoko∏u,

o którym mowa w § 13 ust. 1, zapewnia zak∏adowi

ubezpieczeƒ mo˝liwoÊç zapoznania si´ oraz ustosunkowania si´ do materia∏ów, b´dàcych dowodami

w kontroli, które nie zosta∏y uzyskane w toku kontroli.

4. Dowody uzyskane w toku kontroli sà przechowywane w sposób uniemo˝liwiajàcy dost´p do nich

bez zgody inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym.

5. Ograniczenie, o którym mowa w ust. 4, nie dotyczy inspektorów wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u inspekcyjnego.

§ 13. 1. Z przeprowadzonej kontroli sporzàdza si´

protokó∏.

2. Protokó∏ kontroli zawiera w szczególnoÊci

1) nazw´ i siedzib´ zak∏adu ubezpieczeƒ;

2) dat´ i numer upowa˝nienia do przeprowadzenia

kontroli oraz jego zmiany;

3) miejsce i dat´ przeprowadzania czynnoÊci kontrolnych;

4) wskazanie jednostek organizacyjnych obj´tych

kontrolà;

5) wskazanie obj´tych kontrolà podmiotów, które

wykonujà czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu

i na rzecz zak∏adów ubezpieczeƒ;

6) imiona i nazwiska inspektorów przeprowadzajàcych kontrol´;

7) okreÊlenie zakresu kontroli;

8) imiona i nazwiska oraz stanowiska s∏u˝bowe osób

sk∏adajàcych oÊwiadczenia oraz udzielajàcych informacji i wyjaÊnieƒ w toku kontroli;

Poz. 2204

2. Osoba upowa˝niona przez organ zarzàdzajàcy

zak∏adu ubezpieczeƒ potwierdza odbiór protoko∏u

kontroli na jednym egzemplarzu protoko∏u podpisanym przez inspektora kierujàcego zespo∏em inspekcyjnym. Osoby te parafujà ka˝dà stron´ protoko∏u.

§ 15. Je˝eli zak∏ad ubezpieczeƒ odmawia lub

uchyla si´ od odebrania protoko∏u kontroli, organ

nadzoru wzywa pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ do odebrania protoko∏u, wyznaczajàc termin nie krótszy ni˝

7 dni do dokonania tej czynnoÊci. W przypadku bezskutecznego up∏ywu wyznaczonego terminu protokó∏

uwa˝a si´ za dor´czony z up∏ywem ostatniego dnia

tego terminu.

§ 16. 1. Po podpisaniu protoko∏u kontroli nie dokonuje si´ w protokole ˝adnych poprawek i dopisków,

z zastrze˝eniem ust. 2.

2. Oczywiste omy∏ki pisarskie prostuje inspektor

kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym, parafujàc sprostowania. Organ nadzoru o sprostowaniu oczywistych

omy∏ek pisarskich informuje pisemnie zak∏ad ubezpieczeƒ.

§ 17. 1. W terminie 14 dni od dnia podpisania protoko∏u kontroli zak∏ad ubezpieczeƒ mo˝e zg∏osiç organowi nadzoru pisemne zastrze˝enia i uwagi do treÊci

protoko∏u oraz wyjaÊnienia w sprawach obj´tych zakresem kontroli.

2. W razie zg∏oszenia zastrze˝eƒ, w celu ich wyjaÊnienia organ nadzoru mo˝e zarzàdziç podj´cie dodatkowych czynnoÊci kontrolnych.

3. Dodatkowe czynnoÊci kontrolne przeprowadza

si´ w terminie 30 dni od dnia ich podj´cia.

4. Informacje o sposobie rozpatrzenia zastrze˝eƒ

za∏àcza si´ do protoko∏u kontroli.

9) opis dokonanych czynnoÊci oraz ustalenia stanu

faktycznego;

5. O sposobie rozpatrzenia zastrze˝eƒ organ nadzoru informuje zak∏ad ubezpieczeƒ w terminie 14 dni

od dnia dor´czenia zastrze˝eƒ albo od dnia zakoƒczenia dodatkowych czynnoÊci kontrolnych, o których

mowa w ust. 2.

10) wzmiank´ o poinformowaniu zak∏adu ubezpieczeƒ o przys∏ugujàcych mu prawach i obowiàzkach;

§ 18. Do kontroli podmiotów trzecich stosuje si´

odpowiednio przepisy o kontroli zak∏adów ubezpieczeƒ.

11) wykaz za∏àczników z podaniem nazwy i cech ka˝dego za∏àcznika;

§ 19. Do post´powaƒ kontrolnych, które sà prowadzone w dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia, stosuje

si´ przepisy obowiàzujàce w dniu rozpocz´cia tych

kontroli.

12) miejsce i dat´ sporzàdzenia protoko∏u.

§ 14. 1. Protokó∏ kontroli sporzàdza si´ w dwóch

egzemplarzach, z których jeden egzemplarz inspektor

kierujàcy zespo∏em inspekcyjnym lub w jego zast´pstwie inny inspektor wchodzàcy w sk∏ad zespo∏u inspekcyjnego przeprowadzajàcego kontrol´ przekazuje

zak∏adowi ubezpieczeƒ.

§ 20. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 stycznia 2004 r.

Minister Finansów: w z. W. Ciesielski

2204

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 16 grudnia 2003 r.

w sprawie zakresu i trybu przeprowadzania kontroli dzia∏alnoÊci i stanu majàtkowego zak∏adu ubezpieczeƒ

oraz podmiotów, które wykonujà czynnoÊci ubezpieczeniowe w imieniu i na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ

Na podstawie art. 208 ust. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U.

Nr 124, poz. 1151) zarzàdza si´, co nast´puje

nych czynnoÊci kontrolnych bàdê nie wyjaÊniono

wszystkich istotnych okolicznoÊci, nie d∏u˝ej jednak

ni˝ o 30 dni.