Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie rocznych i półrocznych sprawozdań ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres, form´ i sposób

sporzàdzania oraz termin i sposób publikacji rocznych

i pó∏rocznych sprawozdaƒ ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego w zakresie umów ubezpieczenia na

˝ycie, je˝eli sà zwiàzane z ubezpieczeniowym funduszem kapita∏owym, o których mowa w dziale I grupa 3 za∏àcznika do ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej, zwanej dalej „ustawà”.

§ 2. 1. Zak∏ad ubezpieczeƒ sporzàdza roczne i pó∏roczne sprawozdanie funduszu, w zakresie

1) aktywów netto funduszu;

2) zmiany aktywów netto funduszu;

3) kosztów funduszu;

4) liczby i wartoÊci jednostek rozrachunkowych;

1) wysokoÊci sk∏adki przypisanej brutto w dziale I

grupa 3 za∏àcznika do ustawy;

2) op∏at za ryzyko, potràcanych ze sk∏adki przypisanej brutto, przed ich przekazaniem na wszystkie

fundusze prowadzone przez zak∏ad ubezpieczeƒ;

3) prowizji, potràcanych ze sk∏adek, przed ich przekazaniem na fundusze;

4) innych kosztów, potràcanych ze sk∏adek, przed ich

przekazaniem na fundusze;

5) wielkoÊci sk∏adek netto po potràceniu kosztów,

wskazanych w pkt 1—4, zwi´kszajàcej wartoÊç

wszystkich funduszy prowadzonych przez zak∏ad

ubezpieczeƒ;

6) wielkoÊci sk∏adek netto po potràceniu kosztów

zwi´kszajàcej aktywa funduszu, dla którego sporzàdzane jest sprawozdanie.

5) zastawienia lokat funduszu.

5. Dane, o których mowa w ust. 1, przedstawiane

sà z uwzgl´dnieniem

2. W przypadku gdy zak∏ad ubezpieczeƒ prowadzi

wi´cej ni˝ jeden fundusz, pó∏roczne i roczne sprawozdania sporzàdzane sà odr´bnie dla ka˝dego funduszu.

1) poprzedniego okresu sprawozdawczego;

3. W przypadku danych, o których mowa w ust. 1

pkt 2, zak∏ad ubezpieczeƒ przedstawia dodatkowe informacje w zakresie

1) wysokoÊci sk∏adki przypisanej brutto funduszu,

dla którego sporzàdzane jest sprawozdanie;

2) op∏at za ryzyko, potràcanych ze sk∏adki przypisanej brutto, przed ich przekazaniem na fundusz;

3) prowizji, potràcanych ze sk∏adek, przed ich przekazaniem na fundusz;

4) innych kosztów, potràcanych ze sk∏adek, przed ich

przekazaniem na fundusz;

5) wielkoÊci sk∏adek netto po potràceniu kosztów,

wskazanych w pkt 1—4, zwi´kszajàcej wartoÊç

funduszu.

4. W przypadku gdy zak∏ad ubezpieczeƒ nie wyodr´bnia na poszczególne fundusze danych okreÊlonych w ust. 3, przedstawia dodatkowe informacje

w zakresie

————————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca

2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378

i Nr 93, poz. 834).

2) bie˝àcego okresu sprawozdawczego.

6. Dane, o których mowa w ust. 1 pkt 5, przedstawiane sà z uwzgl´dnieniem iloÊci (w sztukach), wartoÊci bilansowej w z∏otych oraz procentowego udzia∏u

w aktywach.

§ 3. 1. Sprawozdanie pó∏roczne funduszu sporzàdza si´ na dzieƒ 30 czerwca oraz na dzieƒ 31 grudnia

ka˝dego roku, w terminie 40 dni od dnia zakoƒczenia

okresu sprawozdawczego.

2. W sprawozdaniu pó∏rocznym funduszu, sporzàdzanym na dzieƒ 31 grudnia ka˝dego roku, informacje

prezentowane sà narastajàco od poczàtku roku kalendarzowego.

3. Sprawozdanie pó∏roczne funduszu sporzàdza

si´ w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniach sporzàdzanych w trybie art. 169 ust. 1 ustawy.

4. Sprawozdanie roczne funduszu sporzàdza si´ za

rok kalendarzowy w oparciu o dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zatwierdzonym przez organ zatwierdzajàcy zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r.

Nr 76, poz. 694 oraz z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124,

poz. 1152 i Nr 139, poz. 1324).

5. Sprawozdanie roczne funduszu sporzàdza si´

w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania

finansowego przez organ zatwierdzajàcy.

§ 4. Pó∏roczne i roczne sprawozdania funduszu

sporzàdza si´ wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik

do rozporzàdzenia.

§ 5. Roczne i pó∏roczne sprawozdania sà publikowane na stronie internetowej zak∏adu ubezpieczeƒ

w terminie 7 dni po ich sporzàdzeniu i udost´pniane

do wglàdu w siedzibie zak∏adu ubezpieczeƒ lub jego

jednostkach terenowych ubezpieczajàcemu, ubezpie-

Poz. 2132

czonemu, uposa˝onemu lub uprawnionemu z umowy

ubezpieczenia, na jego ˝àdanie, przy czym sposób

udost´pniania sprawozdaƒ nie mo˝e wiàzaç si´ z nadmiernymi, ponad potrzeb´, utrudnieniami dla tych

osób.

§ 6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 stycznia 2004 r. i ma zastosowanie do sprawozdaƒ

funduszu sporzàdzanych za okres rozpoczynajàcy si´

1 stycznia 2004 r.

Minister Finansów: w z. W. Ciesielski

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 8 grudnia 2003 r. (poz. 2132)

WZÓR

Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego

sporzàdzone na dzieƒ ...........................................................

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ...........................................................................................................................................

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego ....................................................................................................

I. AKTYWA NETTO FUNDUSZU

(w z∏)

I.

Aktywa

1.

Lokaty

2.

Ârodki pieni´˝ne

3.

Nale˝noÊci, w tym

3.1.

Z tytu∏u zbycia sk∏adników portfela inwestycyjnego

3.2.

Pozosta∏e nale˝noÊci

4.

Pozosta∏e aktywa

II.

Zobowiàzania

1.

Z tytu∏u nabytych sk∏adników portfela inwestycyjnego

2.

Zobowiàzania wobec ubezpieczajàcych lub uprawnionych

z umów ubezpieczenia

3.

Pozosta∏e zobowiàzania

III.

Aktywa netto (I–II)

Okres poprzedni

Okres bie˝àcy

Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego

sporzàdzone na dzieƒ ...........................................................

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ...........................................................................................................................................

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego ....................................................................................................

II. ZMIANY AKTYWÓW NETTO FUNDUSZU

(w z∏)

A.

B.

I.

1.

2.

3.

II.

1.

2.

3.

D.

Aktywa netto funduszu na poczàtek okresu

Stan netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej (I–II)

Zwi´kszenia funduszu

Tytu∏em sk∏adek zwi´kszajàcych wartoÊç funduszu

Tytu∏em udzielonych gwarancji

Pozosta∏e zwi´kszenia

Zmniejszenia funduszu

Tytu∏em wykupu

Tytu∏em wyp∏at pozosta∏ych Êwiadczeƒ ubezpieczeniowych

Tytu∏em op∏aty za ryzyko ubezpieczeniowe oraz innych op∏at

potràcanych z funduszu

Tytu∏em zwrotu sk∏adek ubezpieczeniowych

Tytu∏em prowizji od sk∏adek

Tytu∏em pozosta∏ych prowizji

Tytu∏em op∏at za zarzàdzanie funduszem oraz innych op∏at

tytu∏em administrowania funduszem

Tytu∏em udzielonych gwarancji

Pozosta∏e zmniejszenia

Przychody netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej

(po potràceniu kosztów)

z papierów wartoÊciowych emitowanych, por´czonych lub

gwarantowanych przez Skarb Paƒstwa lub organizacje

mi´dzynarodowe, których cz∏onkiem jest Rzeczpospolita

Polska

z obligacji emitowanych lub por´czonych przez jednostki

samorzàdu terytorialnego lub zwiàzki jednostek samorzàdu

terytorialnego

z listów zastawnych

z innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o sta∏ej stopie

dochodu

z innych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych o zmiennej

stopie dochodu

z akcji

z udzia∏ów

z jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych

w funduszach inwestycyjnych

z instrumentów pochodnych, o ile s∏u˝à zmniejszeniu ryzyka

zwiàzanego z innymi aktywami stanowiàcymi pokrycie

rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

z innych papierów wartoÊciowych o zmiennej stopie dochodu

z po˝yczek

z nieruchomoÊci

z depozytów bankowych

z lokat dokonanych za zezwoleniem organu nadzoru,

zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

Pozosta∏e zwi´kszenia

E.

Pozosta∏e zmniejszenia

F.

Aktywa netto funduszu na koniec okresu sprawozdawczego

4.

5.

6.

7.

8.

9.

C.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

Okres poprzedni

Okres bie˝àcy

Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego

sporzàdzone na dzieƒ ...........................................................

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ...........................................................................................................................................

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego ....................................................................................................

III. KOSZTY FUNDUSZU

(w z∏)

1.

Koszty prowadzenia i obs∏ugi rachunków bankowych

2.

Koszty nabycia jednostek rozrachunkowych

3.

Koszty przechowywania aktywów funduszu

4.

Koszty transakcyjne

5.

Koszty zarzàdzania i administrowania funduszem

6.

Pozosta∏e koszty

7.

RAZEM koszty funduszu (suma poz. 1—6)

Okres poprzedni

Okres bie˝àcy

Pó∏roczne/roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego

sporzàdzone na dzieƒ ...........................................................

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ...........................................................................................................................................

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego ....................................................................................................

IV. LICZBA I WARTOÂå JEDNOSTEK ROZRACHUNKOWYCH

Pozycja

1.

Liczba jednostek rozrachunkowych

1.1

liczba jednostek rozrachunkowych na poczàtek okresu

sprawozdawczego

1.2

liczba jednostek rozrachunkowych na koniec okresu

sprawozdawczego

2.

WartoÊç jednostki rozrachunkowej (w z∏)

2.1

wartoÊç jednostki rozrachunkowej na poczàtek okresu

sprawozdawczego

2.2

minimalna wartoÊç jednostki rozrachunkowej w okresie

sprawozdawczym

2.3

maksymalna wartoÊç jednostki rozrachunkowej w okresie

sprawozdawczym

2.4

wartoÊç jednostki rozliczeniowej na koniec okresu

sprawozdawczego

Okres poprzedni

Okres bie˝àcy

Pó∏roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego

sporzàdzone na dzieƒ ...........................................................

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ...........................................................................................................................................

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego ....................................................................................................

V. ZESTAWIENIE LOKAT FUNDUSZU

1.

1.1

1.2

1.3

2.

3.

3.1.

3.1.1

3.1.2

3.2.

4.

4.1.

4.2.

5.

5.1.

5.1.1

5.1.2

5.2.

6.

6.1.

6.1.1

6.1.2

6.2.

7.

8.

8.1.

8.2.

8.2.1

8.2.2

9.

9.1.

9.2.

9.3.

9.4.

Lokaty

WartoÊç bilansowa

(w z∏)

Udzia∏

w aktywach

funduszu (w %)

1

2

3

Papiery wartoÊciowe emitowane, por´czone lub gwarantowane przez Skarb Paƒstwa lub organizacje mi´dzynarodowe, których cz∏onkiem jest Rzeczpospolita Polska

Obligacje

Bony skarbowe

Inne

Obligacje emitowane lub por´czone przez jednostki samorzàdu terytorialnego lub zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego

Listy zastawne

Dopuszczone do publicznego obrotu

Notowane na rynku regulowanym

Pozosta∏e

Niedopuszczone do publicznego obrotu

Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o sta∏ej stopie dochodu

Notowane na rynku regulowanym

Pozosta∏e

Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o zmiennej stopie dochodu

Dopuszczone do publicznego obrotu

Notowane na rynku regulowanym

Pozosta∏e

Niedopuszczone do publicznego obrotu

Akcje

Dopuszczone do publicznego obrotu

Notowane na rynku regulowanym

Pozosta∏e

Niedopuszczone do publicznego obrotu

Udzia∏y

Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

Jednostki uczestnictwa

Certyfikaty inwestycyjne

Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych dokonujàcych lokat wy∏àcznie w nieruchomoÊci

Certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych

Instrumenty pochodne, o ile s∏u˝à zmniejszeniu ryzyka

zwiàzanego z innymi aktywami stanowiàcymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Opcje

Kontrakty terminowe

Swapy walutowe

Swapy procentowe

1

9.5.

9.6.

10.

11.

11.1.

11.2.

11.3.

11.4.

12.

13.

14.

15.

15.1.

15.2.

15.3.

15.4.

2

3

Prawa poboru

Inne instrumenty pochodne

Inne papiery wartoÊciowe o zmiennej stopie dochodu

Po˝yczki

Zabezpieczone hipotecznie

Zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej

Po˝yczki pod zastaw praw wynikajàcych z umów ubezpieczenia na ˝ycie

Inne po˝yczki

NieruchomoÊci

Depozyty bankowe

Inne lokaty za zezwoleniem organu nadzoru, zgodnie

z art. 154 ust. 9 ustawy o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

RAZEM LOKATY (SUMA 1—14), W TYM

Ulokowane na terenie RP

Ulokowane poza terenem RP, ale na terenie krajów cz∏onkowskich UE

Ulokowane poza terenem RP i UE, ale na terenie krajów

cz∏onkowskich OECD

Ulokowane poza terenem RP, UE i OECD

Roczne sprawozdanie ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego

sporzàdzone na dzieƒ ...........................................................

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ ...........................................................................................................................................

Nazwa ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego ....................................................................................................

VI. ZESTAWIENIE LOKAT FUNDUSZU

1.

1.1

1.1.1

1.1.2

...

1.1.N

1.2

1.2.1

1.2.2

...

1.2.N

Lokaty

IloÊç (w szt.)

WartoÊç

bilansowa

(w z∏)

Udzia∏

w aktywach

funduszu (w %)

1

2

3

4

Papiery wartoÊciowe emitowane, por´czone

lub gwarantowane przez Skarb Paƒstwa lub

organizacje mi´dzynarodowe, których cz∏onkiem jest Rzeczpospolita Polska

Obligacje

Bony skarbowe

1.3

1.3.1

1.3.2

...

1.3.N

2.

2.1

2.2

...

2.N

3.

3.1.

3.1.1

3.1.1.1

3.1.1.2

...

3.1.1.N

3.1.2

3.1.2.1

3.1.2.2

...

3.1.2.N

3.2.

3.2.1

3.2.2

...

3.2.N

4.

4.1.

4.1.1

4.1.2

...

4.1.N

4.2.

4.2.1

4.2.2

...

4.2.N

5.

5.1.

5.1.1

5.1.1.1

5.1.1.2

...

5.1.1.N

Inne

Obligacje emitowane lub por´czone przez

jednostki samorzàdu terytorialnego lub zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego

Listy zastawne

Dopuszczone do publicznego obrotu

Notowane na rynku regulowanym

Pozosta∏e

Niedopuszczone do publicznego obrotu

Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o sta∏ej

stopie dochodu

Notowane na rynku regulowanym

Pozosta∏e

Inne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o zmiennej

stopie dochodu

Dopuszczone do publicznego obrotu

Notowane na rynku regulowanym

Poz. 2132

5.1.2

5.1.2.1

5.1.2.2

...

5.1.2.N

5.2.

5.2.1

5.2.2

...

5.2.N

6.

6.1.

6.1.1

6.1.1.1

6.1.1.2

...

6.1.1.N

6.1.2

6.1.2.1

6.1.2.2

...

6.1.2.N

6.2.

6.2.1

6.2.2

...

6.2.N

7.

8.

8.1.

8.1.1

8.1.2

...

8.1.N

8.2.

8.2.1

8.2.1.1

8.2.1.2

...

8.2.1.N

8.2.2

8.2.2.1

8.2.2.2

...

8.2.2.N

Pozosta∏e

Niedopuszczone do publicznego obrotu

Akcje

Dopuszczone do publicznego obrotu

Notowane na rynku regulowanym

Pozosta∏e

Niedopuszczone do publicznego obrotu

Udzia∏y

Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

Jednostki uczestnictwa

Certyfikaty inwestycyjne

Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych dokonujàcych lokat wy∏àcznie w nieruchomoÊci

Certyfikaty inwestycyjne innych funduszy

inwestycyjnych

Poz. 2132

9.

9.1.

9.1.1

9.1.2

...

9.1.N

9.2.

9.2.1

9.2.2

...

9.2.N

9.3.

9.3.1

9.3.2

...

9.3.N

9.4.

9.4.1

9.4.2

...

9.4.N

9.5.

9.5.1

9.5.2

...

9.5.N

9.6.

9.6.1

9.6.2

...

9.6.N

10.

11.

11.1.

11.1.1

11.1.2

...

11.1.N

11.2.

11.2.1

11.2.2

...

11.2.N

11.3.

Instrumenty pochodne, o ile s∏u˝à zmniejszeniu ryzyka zwiàzanego z innymi aktywami

stanowiàcymi pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

Opcje

Kontrakty terminowe

Swapy walutowe

Swapy procentowe

Prawa poboru

Inne instrumenty pochodne

Inne papiery wartoÊciowe o zmiennej kwocie

dochodu

Po˝yczki

Zabezpieczone hipotecznie

Zabezpieczone gwarancjami instytucji finansowej

Po˝yczki pod zastaw praw wynikajàcych

z umów ubezpieczenia na ˝ycie

Poz. 2132

11.3.1

11.3.2

...

11.3.N

11.4.

11.4.1

11.4.2

...

11.4.N

12.

12.1

12.2

...

12.N

13.

13.1

13.2

...

13.N

14.

14.1

....

14.N

15.

15.1.

15.2.

15.3.

15.4.

Poz. 2132 i 2133

2

3

4

Inne po˝yczki

NieruchomoÊci

Depozyty bankowe

Inne lokaty za zezwoleniem organu nadzoru,

zgodnie z art. 154 ust. 9 ustawy o dzia∏alnoÊci

ubezpieczeniowej

Razem lokaty (suma 1—14), w tym

Ulokowane na terenie RP

Ulokowane poza terenem RP, ale na terenie

krajów cz∏onkowskich UE

Ulokowane poza terenem RP i UE, ale na

terenie krajów cz∏onkowskich OECD

Ulokowane poza terenem RP, UE i OECD

2133

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 8 grudnia 2003 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o grach

i zak∏adach wzajemnych

Na podstawie art. 19 ust. 6, art. 20 ust. 5, art. 24

ust. 3, art. 38 ust. 5, art. 39 ust. 6, art. 44a ust. 3 oraz

art. 46 ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 1992 r. o grach

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r.

w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra

Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93,

poz. 834).

i zak∏adach wzajemnych (Dz. U. z 1998 r. Nr 102,

poz. 650, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje

———————

2) Zmiany

tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y

og∏oszone w Dz. U. z 1998 r. Nr 145, poz. 946, Nr 155,

poz. 1014 i Nr 160, poz. 1061, z 2000 r. Nr 9, poz. 117,

Nr 70, poz. 816 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 84,

poz. 908, z 2002 r. Nr 25, poz. 253 oraz z 2003 r. Nr 84,

poz. 774 i Nr 137, poz. 1302.

2132

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 8 grudnia 2003 r.

w sprawie rocznych i pó∏rocznych sprawozdaƒ ubezpieczeniowego funduszu kapita∏owego

Na podstawie art. 13 ust. 6 ustawy z dnia 22 maja

2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124,

poz. 1151) zarzàdza si´, co nast´puje