Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 listopada 2003 r. w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

§ 1. Krajowy zak∏ad ubezpieczeƒ powiàzany i g∏ówny oddzia∏ powiàzany sporzàdza roczne sprawozdanie

dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej, zwane dalej „sprawozdaniem”, w formie okreÊlonej w za∏àczniku do rozporzàdzenia oraz zgodnie z notami objaÊniajàcymi do za∏àcznika do rozporzàdzenia.

§ 2. Sprawozdanie dotyczy w szczególnoÊci transakcji, o których mowa w art. 173 ust.1 ustawy z dnia

22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

§ 3. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu oraz za∏àcznikach podaje si´ z dok∏adnoÊcià do tysiàca z∏otych.

———————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej

— instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r.

w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93,

poz. 834).

§ 4. Sprawozdanie sporzàdza si´ w zakresie

1) informacji o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej;

2) transakcji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej.

§ 5. Sprawozdanie sporzàdza si´ za okres roku kalendarzowego na podstawie danych uj´tych w dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym zak∏adu

ubezpieczeƒ, o którym mowa w art. 169 ust.1 ustawy

z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

§ 6. W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych

stosuje si´ przepisy ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 oraz

z 2003 r. Nr 60, poz. 535 , Nr 124, poz. 1152 i Nr 139

poz. 1324).

§ 7. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania sporzàdzanego za rok 2004.

§ 8. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 stycznia 2004 r.

Minister Finansów: w z. W. Ciesielski

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 18 listopada 2003 r. (poz. 2000)

ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZÑCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ

GRUPIE KAPITA¸OWEJ

sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U.

Nr 124, poz. 1151).

Spis formularzy

Strona tytu∏owa

I.

I.1.

I.2.

Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Wykaz zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.

II.1.

II.2.

II.3.

II.4.

II.5.

Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Ârodki stanowiàce pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Dzia∏alnoÊç reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Porozumienia co do podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

III.

Podpisy

ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZÑCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ

GRUPIE KAPITA¸OWEJ

sporzàdzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

(Dz. U. Nr 124, poz. 1151).

Sprawozdanie roczne

Za okres sprawozdawczy: ............................. Data poczàtkowa: ........................... Data koƒcowa: ...........................

Dane zak∏adu ubezpieczeƒ

Nazwa

Kod pocztowy

Ulica

Nr telefonu

Nr faksu

REGON

Data wys∏ania sprawozdania

Liczba stron sprawozdania

Miasto

D

C

Kraj siedziby

zak∏adu

ubezpieczeƒ

wykazanego

w kol. A

B

A

4.

3.

2.

1.

Kraj siedziby

zak∏adu

ubezpieczeƒ

wykazanego

w kol. C

Nazwa zak∏adu

ubezpieczeƒ

powiàzanego

z zak∏adem

wykazanym

w kol. A

Nazwa zak∏adu

ubezpieczeƒ

wchodzàcego

w sk∏ad

ubezpieczeniowej

grupy

kapita∏owej

E

Udzia∏ zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. A w kapitale

podstawowym

zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. C

I.1. Wykaz zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

F

% g∏osów

zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. A na

WZA / WZU

zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. C

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

G

Udzia∏ zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. C w

kapitale

podstawowym

zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. A

H

% g∏osów

zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. C na

WZA / WZU

zak∏adu

ubezpieczeƒ

z kol. A

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.1. Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego

w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy

kapita∏owej

WartoÊç

nabycia

WartoÊç

bilansowa

Data

nabycia lokaty

Przewidywany termin

zbycia / sp∏aty /

wymagalnoÊci lokaty

A

B

C

D

E

A. Lokaty zak∏adu ubezpieczeƒ sporzàdzajàcego sprawozdanie w innych zak∏adach ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad

ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

I. Akcje i udzia∏y

1.

2.

3.

4.

II. Po˝yczki

1.

2.

3.

4.

III. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

1.

2.

3.

4.

IV. Pozosta∏e lokaty

1.

2.

3.

4.

B. Lokaty zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy

kapita∏owej w zak∏adzie ubezpieczeƒ

sporzàdzajàcym sprawozdanie

I. Po˝yczki

1.

2.

3.

4.

II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

1.

2.

3.

4.

III. Pozosta∏e lokaty

1.

2.

3.

4.

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.2. Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego

w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Opis transakcji

WartoÊç

transakcji

Okres

obowiàzywania

transakcji

A

B

C

D

A. Transakcje udzielone

I. Gwarancje i por´czenia

1.

2.

3.

4.

II. Zabezpieczenia z tytu∏u reasekuracji ustanowione

przez zak∏ad ubezpieczeƒ na rzecz cedentów

1.

2.

3.

4.

III. Pozosta∏e transakcje udzielone

1.

2.

3.

4.

B. Transakcje otrzymane

I. Gwarancje i por´czenia

1.

2.

3.

4.

II. Zabezpieczenia z tytu∏u reasekuracji ustanowione

na rzecz zak∏adu ubezpieczeƒ

1.

2.

3.

4.

III. Pozosta∏e transakcje otrzymane

1.

2.

3.

4.

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.3. Ârodki stanowiàce pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ wchodzàcego w sk∏ad

ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Opis transakcji

WartoÊç

bilansowa

Data transakcji

A

B

C

D

A. Aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ, sporzàdzajàcego

sprawozdanie, finansujàce kapita∏y w∏asne innych

zak∏adów ubezpieczeƒ nale˝àcych do tej samej

ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

1. Akcje

1.

2.

3.

4.

2. Inne aktywa

1.

2.

3.

4.

B

A

4.

3.

2.

1.

sk∏adka

przypisana brutto

Nazwa zak∏adu

ubezpieczeƒ

wchodzàcego

w sk∏ad

ubezpieczeniowej

grupy

kapita∏owej

C

pozosta∏e

przychody

przychody z tytu∏u

reasekuracji

czynnej

przychody z tytu∏u reasekuracji biernej

Reasekuracja bierna

koszty z tytu∏u

reasekuracji

biernej

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

zmiana

udzia∏

udzia∏

otrzymastanu

reaseku- reasekuratone

odszkorezerwy

ratorów

rów

wyp∏aprowizje

dowania

na

w odszkow zmianie

pozoudzia∏

cone

reasekurai Êwiad- niewyp∏apozopozodowastanu rezerw

sta∏e reasekuraprowizje sta∏e

cyjne

czenia

cone

sta∏e

niach

na

przytorów

i udzia∏y

wyp∏a- odszkodo- reasekura- koszty

koszty

i Êwiad- niewyp∏acone

chody w sk∏adce

cyjne

w zyskach

cone

wania

czeniach

odszkodoreasekurai Êwiadbrutto

wyp∏awania

torów

czenia

conych

i Êwiadczenia

brutto

koszty z tytu∏u reasekuracji czynnej

Reasekuracja czynna

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.4. Dzia∏alnoÊç reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

II.5. Porozumienia co do podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej

Koszt transakcji

Przedmiot

porozumienia

Strony

porozumienia

Opis

sposobu

podzia∏u

kosztów

A

B

C

ca∏kowity

∏àczna wartoÊç

przypadajàca

na okres

sprawozdawczy

wartoÊç

przypadajàca

na zak∏ad

sporzàdzajàcy

sprawozdanie

w okresie

sprawozdawczym

D

E

F

Roczne sprawozdanie dotyczàce transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Nazwa zak∏adu ubezpieczeƒ

Sporzàdzone na dzieƒ ......................... r.

III. Podpisy

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

funkcja

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

imi´

nazwisko

G∏ówny ksi´gowy

data

podpis

..............................

imi´

Osoba wskazana

do udzielania wyjaÊnieƒ

w sprawie sposobu

sporzàdzenia

sprawozdania

finansowego

...................................... ....................................... ................................... ................................

nazwisko

data

podpis

........................................................................ ....................................... ................................... ..................................

e–mail

..............................

imi´

telefon

faks

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiàg

rachunkowych

...................................... ....................................... ................................... ................................

nazwisko

data

podpis

Noty objaÊniajàce

• Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej).

Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy. Zak∏ad ubezpieczeƒ jest zobowiàzany

wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç 0. Ka˝da strona

w stopce powinna posiadaç kolejny numer.

• W sprawozdaniu nale˝y wykazaç transakcje o wartoÊci powy˝ej 100 000 z∏.

• Nazwy krajów nale˝y podawaç, stosujàc kody zgodne z normami ISO.

Formularz I.1

W kolumnie A nale˝y wykazaç wszystkie zak∏ady ubezpieczeƒ wchodzàce w sk∏ad ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej,

której cz´Êcià jest zak∏ad sporzàdzajàcy sprawozdanie.

Formularz I.2

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej nale˝y sporzàdziç w postaci graficznej wraz ze wskazaniem

rodzaju powiàzaƒ mi´dzy zak∏adami ubezpieczeƒ.

Formularz II.1

W kolumnie E nale˝y okreÊliç przewidywany termin utrzymywania lokaty w portfelu zak∏adu ubezpieczeƒ.

Formularz II.4

W kolumnach od B do G nale˝y wykazaç odpowiednio przychody i koszty z tytu∏u reasekuracji czynnej prowadzonej przez

zak∏ad ubezpieczeƒ sporzàdzajàcy sprawozdanie na rzecz innych zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad tej samej

ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej.

W kolumnach od H do M nale˝y wykazaç odpowiednio przychody i koszty wynikajàce z reasekuracji biernej zak∏adu

ubezpieczeƒ sporzàdzajàcego sprawozdanie na rzecz innych zak∏adów ubezpieczeƒ wchodzàcych w sk∏ad tej samej

ubezpieczeniowej grupy kapita∏owej.

Formularze II.5

W kolumnie C nale˝y okreÊliç procentowy lub inny sposób podzia∏u kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy

kapita∏owej. W przypadku gdy ró˝ne rodzaje kosztów z tytu∏u danej transakcji dzielone sà w ró˝ny sposób, nale˝y to ujàç w

opisie.

2000

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 18 listopada 2003 r.

w sprawie szczegó∏owego zakresu, formy i zasad sporzàdzania rocznych sprawozdaƒ dotyczàcych

transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapita∏owej

Na postawie art. 173 ust. 2 ustawy z dnia 22 maja

2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124,

poz. 1151) zarzàdza si´, co nast´puje