Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 maja 2002 r. w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów do projektu ustawy budżetowej na rok 2003.

§ 3. 1. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie

§ 1. Ministrowie, przewodniczàcy okreÊlonych

w odr´bnych ustawach komitetów wchodzàcych

w sk∏ad Rady Ministrów, kierownicy urz´dów centralnych, wojewodowie oraz inni dysponenci odr´bnych

cz´Êci bud˝etowych, zwani dalej „dysponentami”,

opracowujà plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze

Êrodków bud˝etowych, projekty planów dochodów

i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych,

w terminach, trybie i na zasadach okreÊlonych w niniejszym rozporzàdzeniu.

1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, w tym: prognozy cen

i kursów walut oraz innych wskaêników wynikajàcych z prognozy makroekonomicznej, opracowanej przez ministra w∏aÊciwego do spraw finansów

przy wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw

gospodarki, ministra w∏aÊciwego do spraw pracy,

ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego i innych zainteresowanych ministrów

w∏aÊciwych w sprawach polityki spo∏eczno-gospodarczej,

§ 2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej ustalonej

2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych,

1) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 18 lipca

2000 r. w sprawie szczegó∏owej klasyfikacji docho-

3) zadaƒ realizowanych przez poszczególnych dysponentów cz´Êci bud˝etowych ze szczególnym

uwzgl´dnieniem jednostek organizacyjnych dotowanych z bud˝etu paƒstwa, a tak˝e paƒstwowych

jednostek organizacyjnych, nowych i likwidowanych w 2003 r.,

4) wynagrodzeƒ z roku 2002 z uwzgl´dnieniem podwy˝ek planowanych od dnia 1 stycznia 2003 r.

2. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych

cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy cen, kursów walut,

a tak˝e innych wskaêników, o których mowa w ust. 1

pkt 1 i 2, zostanà przekazane dysponentom przez ministra w∏aÊciwego do spraw finansów.

§ 4. 1. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej dokonywany przez wojewodów wymaga uzgodnienia

z ministrem w∏aÊciwym do spraw wewn´trznych.

2. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie korpusu

s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów cz´Êci bud˝etowych wymaga uzgodnienia z Szefem S∏u˝by Cywilnej.

3. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie obrony narodowej, dokonywany przez dysponentów cz´Êci poza

resortem obrony narodowej wymaga uzgodnienia

z ministrem w∏aÊciwym do spraw obrony narodowej.

4. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci

bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami

programów.

§ 5. 1. W terminie do dnia 29 maja 2002 r. dysponenci, z zastrze˝eniem ust. 2, opracujà i przed∏o˝à ministrowi w∏aÊciwemu do spraw finansów plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) RZ-1 — Âwiadczenia na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia,

2) RZ-2 — Nowe i likwidowane paƒstwowe jednostki

organizacyjne; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 2 do rozporzàdzenia,

3) RZ-3 — Nowe zadania przewidziane do realizacji

w 2003 r., zadania, których realizacja koƒczy si´

w 2002 r., oraz zadania wynikajàce z cz∏onkostwa

w NATO i zadania dotyczàce integracji z Unià Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 3 do

rozporzàdzenia,

4) RZ-4 — Skutki finansowe wdro˝enia nowego systemu wynagradzania nauczycieli — zgodnie z ustawà

Karta Nauczyciela, zatrudnionych w oÊwiacie rzàdowej w roku 2003 oraz w placówkach opiekuƒczo-wychowawczych i oÊrodkach adopcyjno-opiekuƒczych zaliczanych do dzia∏u „Opieka spo∏eczna”;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia,

5) RZ-5 — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 5 do rozporzàdzenia,

6) RZ-6 — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia,

Poz. 551

7) RZ-7 — Opieka spo∏eczna; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia,

8) RZ-8 — Opieka spo∏eczna (Êwiadczenia z pomocy

spo∏ecznej); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8

do rozporzàdzenia,

9) RZ-9 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na finansowanie inwestycji; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia,

10) RZ-10 — Wydatki na oÊwietlenie dróg; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia,

11) RZ-11 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11 do rozporzàdzenia,

12) RZ-12 — Zestawienie dop∏at do biletów ulgowych;

wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 12 do rozporzàdzenia,

13) RZ-13 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 13 do rozporzàdzenia,

14) RZ-14 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia,

15) RZ-15 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie

zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia,

16) RZ-16 — Programy wieloletnie; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia,

17) RZ-17 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 17 do

rozporzàdzenia,

18) RZ-18 — Renty strukturalne w rolnictwie finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia,

19) RZ-19 — Wydatki na utrzymanie przejÊç granicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do

rozporzàdzenia.

2. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie

1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne

na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz Êwiadczenia emerytalno-rentowe dotyczàce ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w podziale na dzia∏y,

2) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne,

3) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych

do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako

s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy.

3. Formularze RZ-4 i RZ-9 w∏aÊciwi ministrowie

oraz wojewodowie, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie”

oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

oÊwiaty i wychowania, a w zakresie dzia∏u „Opieka

spo∏eczna” ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

4. Formularze RZ-1, RZ-2, RZ-3, RZ-9, RZ-14, RZ-15

i RZ-16 wojewodowie, w terminie, o którym mowa

w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego

i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

5. Formularze RZ-7 i RZ-8 wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Opieka spo∏eczna”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.

Poz. 551

8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia,

9) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek

na ubezpieczenie spo∏eczne dla ˝o∏nierzy niezawodowych, funkcjonariuszy s∏u˝by kandydackiej oraz

duchownych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 28 do rozporzàdzenia,

10) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na

finansowanie inwestycji wraz z omówieniem; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia,

11) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych

na finansowanie inwestycji wieloletnich; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30 do rozporzàdzenia,

12) SW-1 — Szkolnictwo wy˝sze; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31 do rozporzàdzenia,

6. Formularze RZ-2, RZ-3, RZ-5, RZ-6, RZ-9, RZ-14,

RZ-16 ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony

dziedzictwa narodowego.

13) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego

szkó∏ wy˝szych; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 32 do rozporzàdzenia,

7. Formularz RZ-16 ministrowie i wojewodowie

przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów

wieloletnich w terminie 5 dni przed terminem, o którym mowa w ust. 1.

15) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ

w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do rozporzàdzenia,

8. Formularze RZ-3 i RZ-9 w∏aÊciwi ministrowie

oraz wojewodowie w zakresie dzia∏u „Obrona narodowa” przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do

spraw obrony narodowej.

§ 6. 1. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia

otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2003, o których mowa w § 3 ust. 2, dysponenci przed∏o˝à ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami

1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia,

2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia,

3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano

dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia,

4) DAF — Zestawienie dotacji dla paƒstwowych agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu Paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia,

5) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na

ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia,

6) BW-PL — Plan finansowy placówek zagranicznych

— wydatki bud˝etowe; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia,

7) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi

za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia,

14) ZRPiW — Wydatki na zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33 do rozporzàdzenia,

16) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki

samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego

oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ

z organami administracji rzàdowej (dotyczy funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 35 do rozporzàdzenia,

17) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych,

Êrodków specjalnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 36 do rozporzàdzenia,

18) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do

rozporzàdzenia,

19) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji

celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 38

do rozporzàdzenia,

20) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia,

21) IP — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych

na finansowanie inwestycyjnego programu wielo-

letniego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 40

do rozporzàdzenia,

22) PP — Przychody z prywatyzacji; wzór formularza

stanowi za∏àcznik nr 41 do rozporzàdzenia,

23) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik

nr 42 do rozporzàdzenia,

24) PB — Finansowanie zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 43 do rozporzàdzenia,

25) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia,

26) BW-Obronny — Wydatki na wspieranie restrukturyzacji przemys∏owego potencja∏u obronnego oraz

na modernizacj´ technicznà Si∏ Zbrojnych; wzór

formularza stanowi za∏àcznik nr 45 do rozporzàdzenia,

27) SFP — Wybrane elementy planu finansowego niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 46 do rozporzàdzenia.

2. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci cz´Êci bud˝etowych ujmujà dane zbiorczo dla

dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u.

3. Formularze BD, BW, PZ-1, BW-I, IW, BZS i B-4Z

ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie”

oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw

oÊwiaty i wychowania.

4. Formularze BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS,

BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie, o którym

mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝

ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.

5. Formularze PZ-1 (w zakresie korpusu s∏u˝by cywilnej), BW i BZS dysponenci cz´Êci bud˝etowych,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà

równie˝ Szefowi S∏u˝by Cywilnej.

6. Formularze BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u

„Obrona narodowa” oraz formularze PP i BW-Obronny dysponenci cz´Êci bud˝etowych, w terminie o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw obrony narodowej.

7. Formularze BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, BZS, PR,

PE, PB, SFP ministrowie i wojewodowie, w terminie,

Poz. 551

o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura

i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà

równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury

i ochrony dziedzictwa narodowego.

8. Formularze BW, PZ-1, BW-I, IW ministrowie,

w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u

„Szkolnictwo wy˝sze”, przedstawiajà ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

9. Formularz PR ministrowie i wojewodowie przekazujà równie˝ koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed terminem, o którym mowa

w ust. 1.

§ 7. 1. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej, prezesi

paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà oraz Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego — przedstawiajà ministrowi w∏aÊciwemu do spraw finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych funduszy opracowane na formularzu PFC, stanowiàcym za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia.

2. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawi ministrowi

w∏aÊciwemu do spraw finansów w terminie i na formularzach, o których mowa w ust. 1, projekt planu finansowego Paƒstwowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym.

§ 8. ¸àcznie z formularzami, o których mowa

w § 5—7, dysponenci przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów

i rozchodów.

§ 9. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2003 okreÊla za∏àcznik nr 47 do rozporzàdzenia.

§ 10. WartoÊç kosztorysowà, o której mowa

w art. 78 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala si´ w wysokoÊci

58 mln z∏.

§ 11. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o ministrze w∏aÊciwym do spraw finansów, nale˝y przez to

rozumieç odpowiednio ministra w∏aÊciwego do spraw

bud˝etu, ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych lub ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji

finansowych.

§ 12. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

og∏oszenia.

Minister Finansów: M. Belka

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 17 maja 2002 r. (poz. 551)

Za∏àcznik nr 1

WZÓR

Za∏àcznik nr 2

WZÓR

Za∏àcznik nr 3

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 4

WZÓR

Za∏àcznik nr 5

WZÓR

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

WZÓR

Za∏àcznik nr 8

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 9

WZÓR

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

WZÓR

Za∏àcznik nr 12

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 13

WZÓR

Za∏àcznik nr 14

WZÓR

Za∏àcznik nr 15

WZÓR

Za∏àcznik nr 16

WZÓR

Za∏àcznik nr 17

WZÓR

Za∏àcznik nr 18

WZÓR

Za∏àcznik nr 19

Za∏àcznik nr 20

WZÓR

Za∏àcznik nr 21

WZÓR

Za∏àcznik nr 22

WZÓR

Za∏àcznik nr 23

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 24

WZÓR

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

WZÓR

Za∏àcznik nr 27

WZÓR

Za∏àcznik nr 28

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

WZÓR

Za∏àcznik nr 33

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 34

WZÓR

Za∏àcznik nr 35

Za∏àcznik nr 36

WZÓR

Za∏àcznik nr 37

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 38

WZÓR

Za∏àcznik nr 39

WZÓR

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

WZÓR

WZÓR

Za∏àcznik nr 42

WZÓR

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

WZÓR

Za∏àcznik nr 45

WZÓR

Za∏àcznik nr 46

WZÓR

Za∏àcznik nr 47

SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ

NA ROK 2003

Rozdzia∏ 1

Zasady ogólne

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych

opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej

na 2003 r. wed∏ug formularzy, stanowiàcych za∏àczniki nr 1—46 do rozporzàdzenia.

2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków,

o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza

si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo przewidywane wykonanie i za∏o˝enia planu z uwzgl´dnieniem

1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów kalkulacyjnych,

2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà

zmian´ trendu wzrostu lub spadku,

3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2002 r.,

4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych

rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych

do realizacji w 2003 r.

3. W uzasadnieniach dotyczàcych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia nowych upowa˝nieƒ do dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy prawne z których

zmiany te wynikajà.

4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje

powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III

rozdziale 1 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych. W wydatkach na cele inwestycyjne nie planuje si´ remontów, które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.

5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y

przedk∏adaç odr´bnie. Wszystkie formularze oznaczone symbolami RZ-9, BW-I, IP, IW opracowane na

dyskietkach i wydruki oraz materia∏y opisowe powinny byç z∏o˝one bezpoÊrednio w Wydziale Inwestycji Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów.

Rozdzia∏ 2

Plany rzeczowe zadaƒ

6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków

bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami RZ-1 do RZ-19, o

których mowa w § 5 ust. 1 rozporzàdzenia.

7. W formularzach RZ wszystkie kwoty odnoszàce si´

do 2003 r. nale˝y podaç w cenach 2002 r.

8. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Urzàd

Ochrony Paƒstwa, Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny i Trybuna∏

Konstytucyjny, Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu, sàdy powszechne oraz wojewodowie.

W treÊci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane, o których mowa w § 5

ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia.

W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona

przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz

RZ-1 jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie

w rozbiciu na komendy wojewódzkie i powiatowe

Policji i Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej.

9. Do formularza RZ-2 nale˝y za∏àczyç, dla rubryki 8

„ocena kosztów uruchomienia i dzia∏alnoÊci jednostki” oraz rubryki 9 „ocena kosztów likwidacji

jednostki”, szczegó∏owe uzasadnienie zawierajàce

m.in. specyfikacj´ jednorazowych tytu∏ów i kosztów uruchomienia i likwidacji jednostki.

Ministerstwo Obrony Narodowej wype∏nia formularz RZ-2 zbiorczo za wszystkie jednostki wojskowe.

10. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà na formularzu RZ-3 wy∏àcznie te zadania, które powodowaç b´dà skutki finansowe dla bud˝etu; do formularza RZ-3 nale˝y do∏àczyç szczegó∏owy opis zadaƒ,

wraz z podaniem podstawy prawnej, kalkulacj´

kosztów nowego lub koƒczàcego si´ zadania bàdê

zadania, którego zakres ulegnie ograniczeniu w roku planowym. Nale˝y tak˝e omówiç skutki finansowe nowego przedsi´wzi´cia dla roku, w którym

rozpocznie si´ jego realizacja, jak i skutki finansowe z tytu∏u realizacji tego zadania w latach nast´pnych. W formularzu podaje si´ równie˝ informacje

finansowe o zadaniach inwestycyjnych. Przez poj´cie „nowe zadania” rozumie si´ zadania bud˝etowe, wynikajàce z aktów prawnych, których realizacja rozpocznie si´ w 2003 r. Formularz RZ-3 daje

mo˝liwoÊç zg∏oszenia potrzeb w zakresie wzrostu

zatrudnienia i wynagrodzeƒ w zwiàzku z realizacjà

zadaƒ wymienionych w kolumnie 3.

11. RZ-4 dotyczy skutków finansowych wdro˝enia III

etapu nowego systemu wynagradzania nauczycieli — zgodnie z ustawà Karta Nauczyciela, zatrudnionych w oÊwiacie rzàdowej w roku 2003. Formularz

ten sporzàdzajà w∏aÊciwi ministrowie i wojewodowie prowadzàcy szko∏y i placówki oÊwiatowe zaliczane do dzia∏ów 801 i 854, w których zatrudniani

sà nauczyciele wynagradzani zgodnie z art. 30 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela

(Dz. U. z 1997 r. Nr 56, poz. 357, z 1998 r. Nr 106,

poz. 668 i Nr 162, poz. 1118, z 2000 r. Nr 12,

poz. 136, Nr 19 , poz. 239, Nr 22, poz. 291 i Nr 122,

poz. 1323, z 2001 r. Nr 111, poz. 1194, Nr 128,

poz. 1404 i Nr 144, poz. 1615 oraz z 2002 r. Nr 4,

poz. 32). Ministerstwo Edukacji Narodowej wype∏nia wy˝ej wymieniony formularz równie˝ dla dzia∏u Administracja publiczna.

Wojewodowie wype∏niajà wy˝ej wymieniony formularz równie˝ dla placówek opiekuƒczo-wychowawczych i oÊrodków adopcyjno-opiekuƒczych

zaliczanych do dzia∏u Opieka spo∏eczna.

W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç, planowane

w roku 2002 i 2003 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie,

obejmujàce etaty rzeczywiste, jak i Êrodki na wynagrodzenia (w 2002 r. — wynagrodzenia bazowe

∏àcznie z awansem zawodowym, w 2003 r. — wynagrodzenia bazowe wraz ze skutkami awansu zawodowego z roku 2002 oraz planowanego na rok

2003 i wdro˝enie III etapu nowego systemu wynagradzania nauczycieli zgodnie z ustawà Karta Nauczyciela).

12. Formularz RZ-5 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, realizujàcy programy uzgodnione z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego

w nich udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych

jako wspó∏finansowania.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zwiàzanych z realizacjà programów

(a tak˝e projektów) wynikajàcych z podpisanych

lub przygotowanych do podpisania memorandów

finansowych — PHARE, ISPA, SAPARD — z podzia∏em na potrzebne Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki

przyznane (przewidziane) na dany rok przez Komisj´ Europejskà, inne Êrodki, w tym np. kredyty

z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu tych programów.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania

Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7 dla

Êrodków bud˝etowych dzia∏ i rozdzia∏, dla Êrodków

z UE — symbol programu lub projektu (np.

PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´ dawcy

i oznaczenie umowy.

Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja

PHARE, ISPA, SAPARD).

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2002 i nie wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2003.

13. Formularz RZ-6 sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy korzystajà z kredytów zagranicznych lub z innych Êrodków zagranicznych przy realizacji zadaƒ nieobj´tych uzgodnieniami z Komisjà Europejskà.

Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich

Êrodkach zagranicznych i krajowych przeznaczonych na realizacj´ programów (zadaƒ) niezwiàzanych z programami uzgodnionymi z Komisjà Europejskà, a wi´c Êrodki ze êróde∏ zagranicznych (np.

fundacji, paƒstw, organizacji i instytucji mi´dzynarodowych, banków) ze wskazanym celem i warunkami ich wykorzystania.

W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ celu lub programu,

w kolumnie 6 — jedno lub kilka (jeÊli sà) êróde∏ zagranicznych, w kolumnie 7 — akt przyznajàcy Êrodki.

W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne.

W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2002 i nie wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2003.

Poz. 551

14. Formularz RZ-7 dotyczy placówek opiekuƒczo-wychowawczych oraz rodzinnej opieki zast´pczej,

o której mowa w ustawie z dnia 29 listopada

1990 r. o pomocy spo∏ecznej (Dz. U. z 1998 r. Nr 64,

poz. 414, Nr 106, poz. 668, Nr 117, poz. 756, Nr 162,

poz. 1118 i 1126, z 1999 r. Nr 20, poz. 170, Nr 79,

poz. 885 i Nr 90, poz. 1001, z 2000 r. Nr 12, poz. 136

i Nr 19, poz. 238 oraz z 2001 r. Nr 72, poz. 748,

Nr 88, poz. 961, Nr 89, poz. 973, Nr 111, poz. 1194,

Nr 122, poz. 1349 i Nr 154, poz. 1792), formularz

sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych. Informacje rzeczowe dotyczàce przewidywanego wykonania za rok 2002 i projektu planu na

rok 2003 nale˝y podaç na dzieƒ 31 grudnia 2002

i 2003 roku.

15. Formularz RZ-8 dotyczy podstawowych Êwiadczeƒ

obligatoryjnych z pomocy spo∏ecznej, o których

mowa w ustawie z dnia 29 listopada 1990 r. o pomocy spo∏ecznej. Przewidywanà liczb´ Êwiadczeƒ

i Êwiadczeniobiorców nale˝y ustaliç stosownie do

postanowieƒ tej ustawy.

16. Na formularzu RZ-9 wykazuje si´ inwestycje finansowane Êrodkami bud˝etu paƒstwa, niezale˝nie od

ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii, tak˝e inwestycje koƒczone w 2002 r. oraz zakupy dokonane i przewidziane do zrealizowania,

z wyjàtkiem inwestycji jednostek samorzàdu terytorialnego, obj´tych kontraktami wojewódzkimi,

w odniesieniu do których brak b´dzie danych

w okresie sporzàdzania tego formularza.

W materia∏ach planistycznych wyst´puje grupowanie wykazów rzeczowych inwestycji w podziale

na inwestycje wieloletnie i inwestycyjne programy

wieloletnie oraz na pozosta∏e inwestycje, w których wyodr´bnia si´ budownictwo inwestycyjne

i zakupy inwestycyjne niezwiàzane z budownictwem. Do budownictwa inwestycyjnego nale˝y zaliczaç, poza kosztami robót budowlano-monta˝owych, tak˝e np. koszty nabycia obiektu majàtku

trwa∏ego, dokumentacji, badaƒ geologicznych,

ekspertyz, pozyskania terenu pod budow´ i przygotowania go, pierwszego wyposa˝enia nowo budowanych lub rozbudowywanych obiektów, zaniechania inwestycji, zabezpieczenia i konserwacji inwestycji wstrzymanych.

W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y inwestycji kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach rozdzia∏ami,

w rozdzia∏ach paragrafami. Inwestycje jednego rodzaju proponuje si´ ujmowaç pod jednà nazwà np.

w III cz´Êci formularza — melioracje, w IV cz´Êci

formularza — zakup Êrodków transportu, zakup

sprz´tu informatycznego itp., przy czym nie nale˝y

∏àczyç tych grup razem i wykazywaç jako jednà pozycj´ (np. zakupu sprz´tu komputerowego razem

z zakupem sprz´tu biurowego lub samochodu).

Do formularza nale˝y do∏àczyç pisemne omówienie poszczególnych pozycji wykazu; w przypadku

finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi

ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich wysokoÊç.

17. Na formularzu RZ-10 wojewodowie wykazujà wydatki finansowane z bud˝etu paƒstwa na oÊwietlenie dróg publicznych, dla których gmina nie jest zarzàdcà, oraz wydatki zwiàzane z oÊwietleniem dróg

publicznych krajowych, wojewódzkich i powiato-

wych w granicach miast na prawach powiatu —

zgodnie z ustawà z dnia 10 kwietnia 1997 r. — Prawo energetyczne (Dz. U. Nr 54, poz. 348 i Nr 158,

poz. 1042, z 1998 r. Nr 94, poz. 594, Nr 106, poz. 668

i Nr 162, poz. 1126, z 1999 r. Nr 88, poz. 980, Nr 91,

poz. 1042 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 43,

poz. 489, Nr 48, poz. 555 i Nr 103, poz. 1099 oraz

z 2001 r. Nr 154, poz. 1800 i 1802).

18. Formularz RZ-11 sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych.

W formularzu RZ-11 ujmuje si´

1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów

a) art. 22 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 czerwca

1997 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. Nr 96,

poz. 591, z 1998 r. Nr 106, poz. 668, z 1999 r.

Nr 84, poz. 934, z 2000 r. Nr 84, poz. 948,

Nr 120, poz. 1268 i Nr 122, poz. 1314 oraz

z 2001 r. Nr 154, poz. 1800),

b) art. 72 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia

9 lipca 1999 r. w sprawie stawek oraz szczegó∏owych zasad, trybu udzielania i rozliczania

dotacji przedmiotowych do podr´czników

szkolnych i akademickich (Dz. U. Nr 60,

poz. 643),

c) art. 43 ust. 3 ustawy z dnia 23 listopada 1990 r.

o ∏àcznoÊci (Dz. U. z 1995 r. Nr 117, poz. 564,

z 1996 r. Nr 106, poz. 496, z 1997 r. Nr 43,

poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 106, poz. 675,

Nr 121, poz. 770 i Nr 137, poz. 926, z 1998 r.

Nr 137, poz. 887 i Nr 150, poz. 984, z 1999 r.

Nr 47, poz. 461, z 2000 r. Nr 62, poz. 718,

Nr 73, poz. 852 i Nr 120, poz. 1268, z 2001 r.

Nr 67, poz. 678 i z 2002 r. Nr 25, poz. 253),

d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych

(Dz. U. Nr 152, poz. 722),

2) dotacje podmiotowe

a) wynikajàce z postanowieƒ

— art. 6 ust. 4, art. 21 ust. 3 i art. 22 ust. 5 ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a),

— art. 42 ust. 8 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o dostosowaniu górnictwa w´gla

kamiennego do funkcjonowania w warunkach gospodarki rynkowej oraz szczególnych uprawnieniach i zadaniach gmin górniczych (Dz. U. Nr 162, poz. 1112 oraz

z 2001 r. Nr 5, poz. 41 i Nr 154, poz. 1802),

— art. 5 pkt 3 ustawy z dnia 7 paêdziernika

1999 r. o wspieraniu restrukturyzacji przemys∏owego potencja∏u obronnego i modernizacji technicznej Si∏ Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 83,

poz. 932, z 2000 r. Nr 119, poz. 1250 oraz

z 2001 r. Nr 76, poz. 805 i Nr 100, poz. 1080),

— art. 73 ust. 2 ustawy z dnia 26 listopada

1998 r. o finansach publicznych,

b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´

Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2005,

c) przewidziane w ustawie z dnia 30 czerwca

2000 r. o warunkach dopuszczalnoÊci i nadzorowaniu pomocy publicznej dla przedsi´biorców (Dz. U. Nr 60, poz. 704, z 2001 r. Nr 125,

poz. 1363 i z 2002 r. Nr 41, poz. 363) w zakresie niewyszczególnionym w lit. a) i b).

Poz. 551

3) dotacje celowe

— wynikajàce z postanowieƒ art. 8a ustawy

z dnia 20 czerwca 1992 r. o uprawnieniach do

ulgowych przejazdów Êrodkami publicznego

transportu zbiorowego (Dz. U. Nr 54, poz. 254,

z 1994 r. Nr 40, poz. 150, Nr 80, poz. 368

i Nr 113, poz. 547, z 1995 r. Nr 50, poz. 261,

z 1996 r. Nr 100, poz. 460, z 1998 r. Nr 162,

poz. 1126, z 2000 r. Nr 12, poz. 136, z 2001 r.

Nr 111, poz. 1194 oraz z 2002 r. Nr 4, poz. 34),

— wynikajàce z postanowieƒ ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a),

— wynikajàce z postanowieƒ ustawy z dnia 20

marca 2002 r. o finansowym wspieraniu inwestycji (Dz. U. Nr 41, poz. 363),

4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce z postanowieƒ art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5

stycznia 1995 r. o dop∏atach do oprocentowania

niektórych kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13,

poz. 60 i Nr 83, poz. 418, z 1996 r. Nr 152,

poz. 719, z 1997 r. Nr 80, poz. 504, Nr 107,

poz. 690, Nr 121, poz. 770 i Nr 158, poz. 1044,

z 1999 r. Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702 i Nr 70,

poz. 778, z 2000 r. Nr 122, poz. 1315 oraz z 2001 r.

Nr 72, poz. 744 i 746).

W poz. I — „Dotacje przedmiotowe”

Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych realizowanych w oparciu o ustawowe

uprawnienia pasa˝erów do ulgowych przejazdów

w transporcie kolejowym.

W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà

kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych wraz z omówieniem metody ich obliczenia

w zakresie ulgowych przejazdów realizowanych na

podstawie

— biletów jednorazowych z 37% i 78% ulgà,

— imiennych biletów miesi´cznych z 37%, 49%

i 78% ulgà,

odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych

uprawnionych do tych ulg, z podaniem liczby pasa˝erów i wielkoÊci pracy przewozowej, zarówno

w przewidywanym wykonaniu 2002 r., jak i projektu planu na 2003 r.

Niezale˝nie od tego w informacji objaÊniajàcej nale˝y przedstawiç liczb´ pasa˝erów, wielkoÊç pracy

przewozowej oraz wartoÊç utraconych przychodów w zwiàzku z przewidywanym i planowanym

Êwiadczeniem us∏ug przewozowych nieodp∏atnie,

którym przys∏uguje 100% ulga. W ka˝dym przypadku wartoÊç sprzedanych biletów ulgowych nale˝y wykazaç odr´bnie z podatkiem i bez podatku

VAT.

Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania

oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych

podr´czników szkolnych i akademickich.

Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do us∏ug

pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych,

zwiàzanych z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami informacji dla ociemnia∏ych oraz

plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych od

op∏at pocztowych, wysy∏anych do bibliotek uprawnionych do ich otrzymywania.

W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych dotacje

i cele przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do

planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych

przedsi´biorców lub zadania, które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç, wraz ze szczegó∏owym

omówieniem zakresu rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych pozycji dotacji

informacje ze wskazaniem zadaƒ priorytetowych.

W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa

w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo omówiç

zakres finansowania kosztów

a) likwidacji kopalƒ oraz kosztów zabezpieczenia

kopalƒ przed zagro˝eniem wodnym po zakoƒczeniu likwidacji,

b) restrukturyzacji zatrudnienia,

c) refundacji sk∏adek Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Funduszu Pracy i Funduszu Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych pracodawcom spoza górnictwa, którzy zatrudnià by∏ych

pracowników przedsi´biorstw górniczych,

d) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do

bezp∏atnego w´gla, przys∏ugujàcego emerytom

i rencistom górniczym z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów likwidacji nieczynnych linii kolejowych, minister w∏aÊciwy do spraw transportu

przedstawi uzgodniony z w∏aÊciwym sejmikiem

województwa i radà powiatu wykaz odcinków linii

kolejowych przewidzianych do likwidacji z podaniem ich d∏ugoÊci. Nale˝y omówiç tak˝e zakres

i terminy robót likwidacyjnych wraz z oszacowaniem kosztów przewidzianych do realizacji

w 2003 r.

W zakresie dotacji przewidzianych na sfinansowanie kosztów utrzymania linii kolejowych zaliczonych do linii o paƒstwowym znaczeniu wy∏àcznie

ze wzgl´dów obronnych wymienionych w art. 21

ust. 3 i 4 ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o transporcie kolejowym, minister w∏aÊciwy do spraw

transportu okreÊli w uzgodnieniu z Ministerstwem

Obrony Narodowej zakres i terminy prac utrzymaniowych na poszczególnych odcinkach oraz planowany jednostkowy koszt utrzymania 1 km tych linii

i kwot´ dotacji.

W zakresie dotacji przewidzianych na organizowanie i dotowanie kolejowych przewozów o zasi´gu

mi´dzywojewódzkim, z wyjàtkiem przewozów

kwalifikowanych, minister w∏aÊciwy do spraw

transportu przedstawi plany rzeczowe zadaƒ przewozowych na zamówionej sieci po∏àczeƒ kolejowych, wraz z niezb´dnà kwotà dotacji bud˝etowej

na ich op∏acenie w 2003 r.

W poz. III, IV i V — „Dotacje celowe”

W zakresie dotacji przewidzianych na dop∏aty do

ustawowych ulg przejazdowych w krajowych pasa˝erskich przewozach autobusowych wojewodowie przedstawià informacje dotyczàce zapotrzebowania na wymienione dop∏aty.

Poz. 551

W objaÊnieniach do ww. zapotrzebowania nale˝y

podaç iloÊç i wartoÊç, przyj´tà do planu na rok

2003, ∏àcznej sprzeda˝y biletów z ulgà 37%, 49%

i 78% (z podatkiem VAT i bez podatku VAT) z omówieniem metody jej obliczenia.

Nale˝y równie˝ podaç i omówiç skal´ rocznych

podwy˝ek cen biletów autobusowych, ustalanych

przez przewoêników autobusowych.

Niezale˝nie od tego w informacji objaÊniajàcej nale˝y okreÊliç (w %) przewidywane zmniejszenie

wydatków na dop∏aty do ulg ustawowych —

w zwiàzku ze zmianà ustawy z dnia 20 czerwca

1992 r. o uprawnieniach do ulgowych przejazdów

Êrodkami publicznego transportu zbiorowego —

w okresie marzec — grudzieƒ 2002 r. w stosunku

do analogicznego okresu roku poprzedniego

(w cenach roku 2001).

W zakresie dotacji bud˝etowych przewidzianych

na organizowanie i dotowanie kolejowych regionalnych przewozów pasa˝erskich — wojewodowie

w informacji objaÊniajàcej przedstawià zarówno

w odniesieniu do przewidywanego wykonania

w 2002 r., jak i w projekcie planu na 2003 r. zakres

zamawianych us∏ug przewozowych przez województwa samorzàdowe wraz z rozmiarem niezb´dnej dotacji przewidzianej na ich op∏acenie. Ponadto nale˝y odr´bnie omówiç kwoty dotacji przewidziane na

— organizowanie kolejowego ruchu regionalnego,

— op∏acenie zamówionych przewozów,

— finansowanie kosztów zakupu kolejowych pojazdów szynowych dla potrzeb obs∏ugi ruchu

regionalnego,

— dofinansowanie przewozów regionalnych ze

Êrodków w∏asnych województw samorzàdowych.

W zakresie dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy albo przedsi´biorcy i gminy na realizacj´

nowych inwestycji — minister w∏aÊciwy do spraw

gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te dotacje.

W poz. VI — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego”

Minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa

do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ

zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw

przemys∏u lekkiego.

19. Formularz RZ-12 dotyczy przewidywanego wykonania w zakresie realizacji dop∏at do ulg ustawowych w transporcie autobusowym w 2002 r. z podzia∏em na poszczególne kategorie ulg i stanowi

uszczegó∏owienie wiersza III Dotacje celowe na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez samorzàd województwa z Formularza RZ-11.

20. Formularz RZ-13 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie

zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za osoby wymienione w art. 25 ustawy z dnia 6 lutego

1997 r. o powszechnym ubezpieczeniu zdrowotnym (Dz. U. Nr 28, poz. 153 i Nr 75, poz. 468,

z 1998 r. Nr 117, poz. 756, Nr 137, poz. 887, Nr 144,

poz. 929 i Nr 162, poz. 1116, z 1999 r. Nr 45, poz.

439, Nr 49, poz. 483, Nr 63, poz. 700, Nr 70, poz. 777,

Nr 72, poz. 802, Nr 109, poz. 1236 i Nr 110, poz. 1255

i 1256, z 2000 r. Nr 12, poz. 136, Nr 18, poz. 230,

Nr 95, poz. 1041 i Nr 122, poz. 1311 i 1324, z 2001 r.

Nr 8, poz. 64, Nr 52, poz. 539, Nr 88, poz. 961, Nr 97,

poz. 1050, Nr 126, poz. 1382 i 1384 i Nr 154,

poz. 1796 i 1801 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253) oraz

w art. 11 pkt 2b ustawy z dnia 29 listopada 1990 r.

o pomocy spo∏ecznej.

21. Formularz RZ-14 dysponenci wype∏niajà w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku, dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”.

22. Na formularzu RZ-15 dysponenci wykazujà dane

dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”,

Poz. 551

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”.

Kolumny dotyczàce uposa˝enia i zatrudnienia nale˝y podaç w rozbiciu na zatrudnionych przed

1 stycznia 1999 r. i po 1 stycznia 1999 r.

23. Na formularzu RZ-16 ujmuje si´ zadania realizowane w ramach programów wieloletnich (równie˝

programy inwestycyjne), o których mowa w art. 80

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

24. Formularz RZ-17 dotyczy wydatków ponoszonych

przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli szkody

podczas leczenia przed 1 stycznia 1999 r. w by∏ych

paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony

zdrowia. W formularzu tym nie nale˝y ujmowaç

wydatków na renty wynikajàce z toczàcych si´

spraw w sàdach, tj. kiedy jeszcze nie zapad∏y prawomocne wyroki lub nie zosta∏y zawarte ugody sàdowe.

25. Formularz RZ-18 opracowuje wy∏àcznie Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz

ten dotyczy rent strukturalnych oraz kosztów ich

obs∏ugi finansowanych przez bud˝et paƒstwa

zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 26 kwietnia 2001 r. o rentach strukturalnych w rolnictwie

(Dz. U. Nr 52, poz. 539). Do formularza do∏àcza si´

szczegó∏owà kalkulacj´ kosztów zwiàzanych z wyp∏atà rent strukturalnych.

26. W formularzu RZ-19 w kolumnach 3—9 ujmuje si´

wydatki na wyposa˝enie przejÊç granicznych

w urzàdzenia niezb´dne do wykonywania kontroli

ruchomy i przenoÊny sprz´t techniczny i teleinformatyczny, przenoÊne Êrodki i materia∏y, przenoÊne

urzàdzenia i sprz´t diagnostyczny, ruchome urzàdzenia i sprz´t laboratoryjny oraz utrzymanie tych

urzàdzeƒ w nale˝ytym stanie technicznym, zapewnienie i utrzymanie dost´pu przejÊcia granicznego

do sieci publicznej i teleinformatycznej.

Minister Infrastruktury podaje ww. informacje

w podziale na poszczególne województwa.

Rozdzia∏ 3

Planowanie dochodów bud˝etowych

27. Dochody podatkowe od osób prawnych i fizycznych, dochody z wp∏at z zysku przedsi´biorstw

paƒstwowych, z wp∏at z zysku jednoosobowych

spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne

planuje Ministerstwo Finansów.

28. Dochody z ce∏ planuje Ministerstwo Finansów we

wspó∏dzia∏aniu z Ministerstwem Gospodarki.

29. Dywidendy od spó∏ek, w których Skarb Paƒstwa

posiada akcje lub udzia∏y, planuje minister w∏aÊciwy do spraw Skarbu Paƒstwa.

30. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych,

dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa pomocnicze i Êrodki specjalne, ujmuje si´ we

w∏aÊciwych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz zbiorczo dla

cz´Êci na formularzu BD.

31. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe

ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach

i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD.

32. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie

„Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD.

33. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych

zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz z kalkulacjà.

34. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku

osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na podstawie których ten plan zosta∏ opracowany (np. wskazanie spó∏ek, z których Skarb

Paƒstwa spodziewa si´ najwi´kszych dochodów

z dywidend, wysokoÊç udzia∏ów Skarbu Paƒstwa

w tych spó∏kach, przewidywany zysk w 2002 r.).

Rozdzia∏ 4

Planowanie wydatków bud˝etowych

35. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki

zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania.

36. Formularz BW

1) Dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje

przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców, wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych.

2) Wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci

cz´Êci bud˝etowych ujmujà odpowiednio

w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków.

3) Dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych wykazuje si´ na formularzu BW, do∏àczajàc szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji. Kalkulacja obejmuje

a) wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà okreÊlenia dotacji,

b) stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà.

4) W ramach wydatków planowanych na pokrycie

kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone

wydatki na zakupy inwestycyjne, jak równie˝ na

zakup akcji (udzia∏ów) w spó∏kach.

5) Wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa

paƒstwowego prowadzonà na podstawie art. 19

ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r. o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U. z 1991 r. Nr 18, poz.

80, Nr 75, poz. 329, Nr 101, poz. 444 i Nr 107, poz.

464, z 1993 r. Nr 18, poz. 82 i Nr 60, poz. 280,

z 1994 r. Nr 1, poz. 3, Nr 80, poz. 368 i Nr 113, poz.

547, z 1995 r. Nr 1, poz. 2, Nr 95, poz. 474 i Nr 154,

poz. 791, z 1996 r. Nr 90, poz. 405, Nr 106, poz.

496, Nr 118, poz. 561 i Nr 156, poz. 775, z 1997 r.

Nr 43, poz. 272, Nr 106, poz. 675, Nr 121, poz. 769

Poz. 551

i 770 i Nr 123, poz. 777, z 2000 r. Nr 26, poz. 306

i Nr 84, poz. 948, z 2001 r. Nr 3, poz. 18 i Nr 100,

poz. 1080 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253) obcià˝ajà koszty likwidowanego przedsi´biorstwa paƒstwowego albo Êrodki specjalne pn. Fundusz

Mienia Polikwidacyjnego i nie mogà byç zaliczone do kosztów prywatyzacji, pokrywanych ze

Êrodków bud˝etowych.

6) W uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery

bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na

rzecz organizacji mi´dzynarodowych nale˝y podaç

a) nazw´ organizacji,

b) podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,

c) kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2002 r.

i w 2003 r., w walucie p∏atnoÊci.

7) Wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje si´

na formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u z wyszczególnieniem rodzajów jednostek bud˝etowych

oraz zadaƒ bud˝etowych.

JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania

lub kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych jednostek i dla ka˝dego zadania odr´bnie oraz

zbiorczo dla ca∏ego rozdzia∏u.

8) W dziale „OÊwiata i wychowanie” oraz w dziale

„Edukacyjna opieka wychowawcza” — przy planowaniu wydatków z bud˝etu paƒstwa na dotacje celowe przekazywane na zadania bie˝àce realizowane przez powiat (gmin´, samorzàd województwa) na podstawie porozumieƒ z organami

administracji rzàdowej, nale˝y uwzgl´dniç równie˝ skutki awansu zawodowego nauczycieli

z 2002 r. oraz planowanego awansu w 2003 r.

i wdro˝enie III etapu nowego systemu wynagradzania nauczycieli zgodnie z ustawà Karta Nauczyciela.

9) W dziale „Szkolnictwo wy˝sze” — przy planowaniu wydatków z bud˝etu paƒstwa na wszystkie

rodzaje stypendiów uwzgl´dnia si´ odpowiednià wysokoÊç wynagrodzenia okreÊlonà w za∏o˝eniach do projektu bud˝etu paƒstwa, o których

mowa w § 3 ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia, do którego relacjonuje si´ wysokoÊç stypendium.

10) Wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne osób wymienionych w art. 25 ustawy

z dnia 6 lutego 1997 r. o powszechnym ubezpieczeniu zdrowotnym planowane sà na rok 2003

we w∏aÊciwych cz´Êciach, w dziale „Ochrona

zdrowia”, rozdziale „Sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne oraz Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego”,

z wyjàtkiem wydatków na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne, o których mowa w art. 25 ust. 1

pkt 4, 4a, 5a i ust. 3 wy˝ej wymienionej ustawy

oraz w art. 78 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników

(Dz. U. z 1998 r. Nr 7, poz. 25, Nr 106, poz. 668

i Nr 117, poz. 756, z 1999 r. Nr 60, poz. 636,

z 2000 r. Nr 45, poz. 531 oraz z 2001 r. Nr 73,

poz. 764). Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne wojewodowie planujà w paragrafach

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu

administracji rzàdowej oraz innych zleconych

gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”.

Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne planowane sà z uwzgl´dnieniem postanowieƒ art. 22 ust. 3 ustawy o powszechnym

ubezpieczeniu zdrowotnym, zgodnie z którym, w przypadku zbiegu tytu∏ów do obj´cia

obowiàzkiem ubezpieczenia, sk∏adka finansowana z bud˝etu paƒstwa jest op∏acana tylko

wtedy, gdy nie ma innej podstawy do obj´cia

obowiàzkiem ubezpieczenia.

11) Wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód

sàdowych za szkody pope∏nione podczas leczenia w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony zdrowia planowane sà w dziale „Ochrona zdrowia”, w rozdziale „Pozosta∏a

dzia∏alnoÊç”, w paragrafie „Ró˝ne wydatki na

rzecz osób fizycznych”.

12) W ramach wydatków inwestycyjnych ujmowanych na formularzu BW w poz. 4.1 „Wydatki inwestycyjne jednostek bud˝etowych” planowane sà

a) wydatki na zakupy wynikajàce z programów

technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej, oraz zakupy dla Krajowego Systemu Ratownictwa GaÊniczego, realizowane przez

Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji,

b) inne wydatki na inwestycje okreÊlone w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie art. 79

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach

publicznych.

Wydatki bud˝etowe na zakupy okreÊlone w lit.

a), ujmowane w ramach ∏àcznej kwoty wydatków na inwestycje w poz. 4.1 formularza BW,

nale˝y dodatkowo wykazaç w odr´bnej kwocie

pod zestawieniem wydatków w tym formularzu.

W ramach wydatków inwestycyjnych planowane sà zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych

do pierwszego wyposa˝enia, o których mowa

w rozdz. 2 pkt 16 niniejszego za∏àcznika, których

wartoÊç poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty okreÊlonej w art. 16f ustawy z dnia 15 lutego 1992 r.

o podatku dochodowym od osób prawnych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, Nr 60, poz. 700

i 703, Nr 86, poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117,

poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324. z 2001 r.

Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125,

poz. 1363 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253), a odpisy amortyzacyjne od tych Êrodków trwa∏ych nie

sà dokonywane jednorazowo lub gdy od nich

nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych

w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie.

13) W dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo” w rozdziale

„Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane

Poz. 551

tylko wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych

z odpowiednich ustaw, na które nie przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje planowane na

druku BW w paragrafie „Dotacja przedmiotowa

z bud˝etu dla zak∏adu bud˝etowego lub gospodarstwa pomocniczego” powinny korespondowaç z kwotà dotacji na druku B-7Z i B-4Z.

37. Formularz DPO

Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej

ustawowo wskazanego podmiotu, zwane dotacjami podmiotowymi.

W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika, ˝e

w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki

otrzymujàcej dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç

grup´ jednostek i ∏àcznà kwot´ dotacji.

38. Formularz DAF

Na formularzu DAF dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà dotacje z bud˝etu paƒstwa dla paƒstwowych agencji i fundacji z udzia∏em Skarbu

Paƒstwa, w tym dla Zak∏adu Narodowego im.

Ossoliƒskich i do∏àczajà kalkulacje dotyczàce wykazanych kwot dotacji.

39. Formularz BW-S

Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç

zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie

zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we

w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej.

40. Formularz BW-PL

Wydatki bud˝etowe placówek zagranicznych ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci.

W formularzu ujmowane sà jedynie wydatki realizowane przez placówki za granicà.

41. Formularz PZ-1

1) Plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´

na formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏

i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków oraz

form´ organizacyjno-prawnà (jednostki bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, Êrodki specjalne, gospodarstwa pomocnicze, paƒstwowe fundusze

celowe oraz szko∏y wy˝sze), wyodr´bniajàc

a) osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami

wynagrodzeƒ,

b) cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej,

c) osoby zajmujàce kierownicze stanowiska paƒstwowe,

d) pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),

e) pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),

f) urz´dników sàdów i prokuratur,

g) sàdowych kuratorów zawodowych,

h) osadzonych,

i) etatowych cz∏onków SKO,

j) osoby, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 i 3

ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. o s∏u˝bie zagranicznej (Dz. U. Nr 128, poz. 1403),

k) nauczycieli,

l) pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup

pracowników wymienionych wy˝ej: lit. a)—k).

2) W Êrodkach specjalnych zatrudnienie i wynagrodzenia mogà byç planowane tylko wówczas, gdy

wynika to z ustaw lub przepisów wydanych na

ich podstawie.

3) W zak∏adach bud˝etowych, Êrodkach specjalnych i gospodarstwach pomocniczych formularze opracowuje si´ odr´bnie dla jednostek samofinansujàcych wynagrodzenia oraz odr´bnie

dla jednostek otrzymujàcych dotacje obejmujàce wynagrodzenia, w podziale na poszczególne

formy organizacyjno-prawne jednostek sektora

finansów publicznych.

4) Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r.

o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej

sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych

ustaw (Dz. U. Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 19,

poz. 239 oraz z 2001 r. Nr 85, poz. 924, Nr 100,

poz. 1080 i Nr 154, poz. 1784 i 1799), tj. ∏àcznie

z podwy˝kami.

5) Przy planowaniu wynagrodzeƒ osobowych

w dziale OÊwiata i wychowanie oraz w dziale

Edukacyjna opieka wychowawcza nale˝y

uwzgl´dniç równie˝ skutki awansu zawodowego nauczycieli z 2002 r. oraz planowanego na rok

2003 i wdro˝enie III etapu nowego systemu wynagradzania nauczycieli zgodnie z ustawà Karta

Nauczyciela.

6) W objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia

i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok

2002, podajàc na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2003 r.

7) Wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia

rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery

bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5% sumy

wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4 ustawy

z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek

sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160, poz. 1080,

z 1998 r. Nr 155, poz. 1014 oraz z 1999 r. Nr 72,

poz. 802 i Nr 110, poz. 1255).

42. Formularz PZ-2

Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo

dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u, wyodr´bniajàc

a) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej,

b) funkcjonariuszy,

c) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej.

Wynagrodzenia nale˝y planowaç zgodnie z przepisami art. 6 ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r.

o kszta∏towaniu wynagrodzeƒ w paƒstwowej sferze bud˝etowej oraz o zmianie niektórych ustaw, tj.

∏àcznie z podwy˝kami.

Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych

wykonujàcych zadania poza resortem obrony narodowej nale˝y uzgodniç z Ministrem Obrony Narodowej.

43. Formularz BW-I

1) Formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà informacj´ o wszystkich inwestycjach,

Poz. 551

niezale˝nie od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii. W odniesieniu do inwestycji w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (klasyfikowanych w paragrafach: „Dotacje

celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ inwestycji i zakupów inwestycyjnych w∏asnych gmin (zwiàzków gmin)”, „Dotacje celowe

przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ inwestycji i zakupów inwestycyjnych w∏asnych

powiatu”, „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ inwestycji i zakupów inwestycyjnych w∏asnych samorzàdu województwa”), które w latach 2002 — 2003 realizowane

sà w ramach kontraktów wojewódzkich i dotowane ze Êrodków zaplanowanych w ustawie bud˝etowej w cz´Êci 83 — Rezerwy celowe — dysponenci cz´Êci bud˝etowych nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych projektu na 2003 r. oraz zaanga˝owania.

2) Przy wype∏nianiu formularza BW-I stosuje si´

odpowiednio objaÊnienia podane do formularza

RZ-9.

3) Wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-I

powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej samej klasyfikacji.

4) Do formularza BW-I do∏àcza si´ pisemne uzasadnienie poszczególnych pozycji zaplanowanych

wydatków; w przypadku finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich wysokoÊç.

44. Formularz IW

1) Zakres inwestycji wieloletnich w 2003 r. ustala

si´ nast´pujàco

a) w 2003 r. mogà byç kontynuowane, jako inwestycje wieloletnie, z udzia∏em Êrodków z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin

zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 7 do

ustawy bud˝etowej na 2002 r. — okreÊlony zosta∏ po roku 2002,

b) dla inwestycji, o których mowa w lit. a), które

b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje

na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków

bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç wielkoÊci

podane w za∏àczniku nr 7 do ustawy bud˝etowej na 2002 r.

2) Klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu

— IW powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji i wydatków na formularzu BW-I i BW.

3) JeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji

przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz ze

szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej inwestycji.

4) Kopie formularzy IW, o których mowa w pkt 1

lit. b) oraz w pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia∏ów, do których zaliczane sà poszczególne inwestycje wieloletnie.

5) Przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç nast´pujàce wskazówki

a) w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ,

zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej kategorii (jednostka lub zak∏ad bud˝etowy, inna jednostka organizacyjna, przedsi´biorca), skre-

Êlajàc pozosta∏e; podobnie nale˝y oznaczyç,

czy jest to inwestycja kontynuowana, czy nowa. Bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç pozycje

dzia∏, rozdzia∏ i paragraf klasyfikacji bud˝etowej,

b) w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „a) poniesione w latach 19...— 2002” podaje si´ ∏àcznie

z przewidywanym wykonaniem 2002 r., w tym

przewidywane wykonanie 2002 r.; nak∏ady

w pkt „b) planowane na lata 2003 — 20...— razem” podaje si´ ∏àcznie z rokiem 2003, w tym

w 2003 r. (a w cz´Êci C — tak˝e dalsze lata),

c) w cz´Êci C, w rubrykach 6, 7 i 10 nale˝y podaç

nazwy i kwoty wyodr´bnione w odniesieniu

do ka˝dego funduszu (np. NFOZ, NFOÂ i GW)

êróde∏ Êrodków unijnych (np. ISPA, PHARE)

i pozosta∏ych êróde∏ finansowania; w rubryce

9 podaje si´ kredyt por´czony (gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub Ministra Finansów,

d) w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci

inwestycji oraz potrzeby finansowania jej

z udzia∏em Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej we wniosku, oceniç udzia∏ w∏asny inwestora w okresie realizacji inwestycji

z podaniem êróde∏ finansowania poza Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´ efektów

i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane zatrudnienie pracowników, stan przygotowania

inwestycji do realizacji i inne istotne informacje dotyczàce inwestycji, np. opini´ banku

o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy czym

w przypadku decyzji negatywnej nale˝y do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y równie˝ do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor zobowiàzuje si´ do wniesienia udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze wskazaniami formularza IW — cz´Êç C, rubr. 4,

e) je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji wykazano Êrodki w∏asne w cz. C, rubr. 4 formularza IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´ dokumentu potwierdzajàcego zobowiàzanie si´ inwestora do wniesienia Êrodków, zgodnie ze

wskazaniami zawartymi w wymienionym

wniosku.

45. Formularze SW-1, SW-2

Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà

do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na

formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu finansowego szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2.

Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo

dla cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze

przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.

46. Formularz ZRPiW

Ârodki z bud˝etu paƒstwa na zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze planuje si´ z uwzgl´dnieniem przepisów nast´pujàcych aktów prawnych

a) ustawy z dnia 1 grudnia 1994 r. o zasi∏kach rodzinnych, piel´gnacyjnych i wychowawczych

Poz. 551

(Dz. U. z 1998 r. Nr 102, poz. 651, Nr 106, poz. 668

i Nr 162, poz. 1118, z 1999 r. Nr 60, poz. 636

i Nr 110, poz. 1256, z 2000 r. Nr 104, poz. 1104

oraz z 2001 r. Nr 122, poz. 1349, Nr 128, poz. 1405

i Nr 154, poz. 1791),

b) rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia

31 marca 1995 r. w sprawie szczegó∏owych zasad finansowania wydatków na zasi∏ki rodzinne

i piel´gnacyjne (Dz. U. Nr 41, poz. 213 i Nr 149,

poz. 728, z 1997 r. Nr 73, poz. 458, z 1998 r. Nr 74,

poz. 482 i Nr 124, poz. 816 oraz z 2001 r. Nr 52,

poz. 545).

Wydatki na zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze planujà dysponenci na formularzu

ZRPiW. Wojewodowie opracowujà i przekazujà

plan w uk∏adzie zbiorczym, tj. obejmujàcym zarówno zasi∏ki rodzinne i piel´gnacyjne wyp∏acane

przez oÊrodki pomocy spo∏ecznej, jak i zasi∏ki rodzinne, piel´gnacyjne i wychowawcze wyp∏acane

dla funkcjonariuszy Policji i Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej pe∏niàcych s∏u˝b´ w komendzie wojewódzkiej i komendach miejskich i powiatowych danego

województwa.

Dysponenci nie uwzgl´dniajà w projektach swoich

bud˝etów Êrodków na waloryzacj´ zasi∏ków rodzinnych, o której mowa w art. 13 ust. 3 ustawy

wymienionej w lit. a), oraz na podwy˝ki zasi∏ków

piel´gnacyjnych, o których mowa w art. 15 ust. 2

tej ustawy.

Przeci´tnà miesi´cznà liczb´ zasi∏ków rodzinnych

w danym roku ustala si´ w sposób nast´pujàcy

oblicza si´ sum´ zasi∏ków za miesiàce od stycznia

do grudnia, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´

przez 12; w sposób analogiczny ustala si´ przeci´tnà miesi´cznà liczb´ zasi∏ków piel´gnacyjnych

i wychowawczych oraz liczb´ rodzin otrzymujàcych zasi∏ki rodzinne.

Wydatki na zasi∏ki wychowawcze planuje si´

z uwzgl´dnieniem przepisów ustawy z dnia 1 grudnia 1994 r. o zasi∏kach rodzinnych, piel´gnacyjnych

i wychowawczych; dysponenci nie uwzgl´dniajà

w projektach swoich bud˝etów Êrodków na waloryzacj´ zasi∏ków wychowawczych, o której mowa

w art. 15c ust. 4 ustawy.

47. Formularz BZS i BZSA

Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na

zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego,

na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom

gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin

(zwiàzków gmin)”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd

województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”,

— „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa

na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na

podstawie porozumieƒ z organami administracji

rzàdowej”.

Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6.

Dla dzia∏u „Opieka spo∏eczna”, dla rozdzia∏u „Placówki opiekuƒczo-wychowawcze” i rozdzia∏u

„OÊrodki adopcyjno-opiekuƒcze” nale˝y podaç

wynagrodzenia dla nauczycieli zatrudnionych

w tych placówkach. Wydatki na wynagrodzenia

powinny obejmowaç paragraf „Wynagrodzenia

osobowe pracowników” wraz z dodatkami wynikajàcymi z ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta

Nauczyciela. Do formularza BZS nale˝y do∏àczyç

szczegó∏owà kalkulacj´ wyliczonych kwot dotacji

w planie na rok 2003 dla poszczególnych zadaƒ realizowanych w ramach tego dzia∏u.

Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy.

Kolumny dotyczàce uposa˝enia i zatrudnienia nale˝y podaç w rozbiciu na zatrudnionych przed

1 stycznia 1999 r. i po 1 stycznia 1999 r.

48. Formularze B-4Z i B-7Z

Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych i Êrodków specjalnych na formularzach B-4Z, a gospodarstw pomocniczych na formularzu B-7Z.

Formularze B-4Z i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla

cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u

grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê gospodarstwa pomocnicze, czy te˝ Êrodki specjalne.

Na formularzu B-4Z sporzàdzanym dla Êrodków

specjalnych utworzonych na podstawie ustawy

z dnia 29 lipca 1992 r. o grach losowych, zak∏adach

wzajemnych i grach na automatach (Dz. U.

z 1998 r. Nr 102, poz. 650, Nr 145, poz. 946, Nr 155,

poz. 1014 i Nr 160, poz. 1061, z 2000 r. Nr 9,

poz. 117, Nr 70, poz. 816 i Nr 116, poz. 1216,

z 2001 r. Nr 84, poz. 908 oraz z 2002 r. Nr 25,

poz. 253) dotacje celowe przekazywane z tych

Êrodków specjalnych, uj´te w ∏àcznej kwocie Wydatków bie˝àcych (poz. 3) oraz w poz. 3.9 — pozosta∏e wydatki, dodatkowo wykazaç pod formularzem planu finansowego w podziale na

Poz. 551

— wydatki na rozwój sportu dzieci i m∏odzie˝y,

— wydatki na rozwój sportu osób niepe∏nosprawnych.

49. Formularz BZS-z

Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie

planowanych w dziale „Administracja publiczna”

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez powiat”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji

rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez samorzàd województwa”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”,

— „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”.

Wykazane w kol. 6 kwoty ogó∏em w poszczególnych rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW.

50. Formularz PR

W formularzu PR nie uwzgl´dnia si´ wieloletnich

programów inwestycyjnych, uj´tych w formularzu

IP.

Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów

wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu

z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy.

Dysponenci — wspó∏realizatorzy sporzàdzajà formularz PR w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych.

Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla

paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 25 lipca 1985 r. o jednostkach badawczo-rozwojowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 33, poz. 388),

ustala Rada Ministrów w wieloletnich programach, ustanawianych na podstawie przepisów

ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

51. Formularz IP

Formularz IP sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej w∏aÊciwy dla realizacji wieloletniego programu inwestycyjnego, ustanowionego zgodnie z art.

80 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach

publicznych.

Jest on dysponentem koordynujàcym, jeÊli realizacja programu finansowana jest tak˝e przez dyspo-

nentów innych cz´Êci bud˝etowych. W takim przypadku formularz IP (jeden ∏àczny) sporzàdza dysponent koordynujàcy program, po uzgodnieniu

danych z pozosta∏ymi wspó∏finansujàcymi dysponentami, podajàc w nim Êrodki bud˝etowe ogó∏em

oraz w podziale na poszczególnych dysponentów

z zaznaczeniem klasyfikacji bud˝etowej.

Natomiast wszyscy dysponenci wskazani w formularzu IP planujà Êrodki na finansowanie programu,

wykazujàc je na formularzach BW—I oraz BW,

a w omówieniu charakteryzujà te wydatki (np. zakres rzeczowy, inne êród∏a finansowania, cykl realizacji, planowane efekty).

52. Formularz PP

Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw Skarbu Paƒstwa.

53. Formularz PE

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-5 w

pkt 12.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

54. Formularz PB

Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza RZ-6 w

pkt 13.

Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW.

55. Formularz PFC

Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich funduszy, niezale˝nie od tego, czy w planie

przewidziano dotacj´ z bud˝etu paƒstwa.

Projekt planu Paƒstwowego Funduszu Gospodarki

Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym sk∏adajàcy si´ z funduszy: centralnego, wojewódzkich

i powiatowych opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju.

Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami

nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu.

Poz. 551

Plany sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym.

Plany finansowe przedk∏adane sà w formie ustalonej w ustawie bud˝etowej na 2002 r. z uwzgl´dnieniem zmian wprowadzonych w ustawach powo∏ujàcych fundusze.

56. Formularz BW-Obronny — dotyczy wydatków na

wspieranie i restrukturyzacj´ przemys∏owego potencja∏u obronnego i na modernizacj´ technicznà

Si∏ Zbrojnych. Punkt 1 i Lp. 1.1 formularza wype∏nia minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki, natomiast Lp. 1.2 sporzàdza minister w∏aÊciwy do

spraw gospodarki w porozumieniu z ministrem

w∏aÊciwym do spraw obrony narodowej.

57. Formularz SFP — sporzàdzajà osoby prawne, o których mowa w art. 5 pkt 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 i 11 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych.

W zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych

przez nià jednostek organizacyjnych formularz

sporzàdzany jest z wy∏àczeniem placówek naukowych Polskiej Akademii Nauk.

W zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa

narodowego” formularz sporzàdzany jest zbiorczo

dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji.

Formularz sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà organizatorami paƒstwowych instytucji kultury na podstawie ustawy z dnia 25 paêdziernika 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu

dzia∏alnoÊci kulturalnej (Dz. U. z 2001 r. Nr 13,

poz. 123) oraz paƒstwowych instytucji filmowych

na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 1987 r. o kinematografii (Dz. U. Nr 22, poz. 127, z 1989 r. Nr 6,

poz. 33 i Nr 35, poz. 192, z 1990 r. Nr 89, poz. 517,

z 1998 r. Nr 106, poz. 668, z 1999 r. Nr 101, poz. 1178

i z 2002 r. Nr 25, poz. 253).

Dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami

za∏o˝ycielskimi lub nadzorujàcymi Agencje sporzàdzajà formularz odr´bnie dla ka˝dej Agencji.

Dziennik Ustaw i Monitor Polski dost´pne sà w Internecie pod adresem www.gpkprm.gov.pl

Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej

i Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”,

ul. Bagatela 14, 00-585 Warszawa, tel. 622-66-56

Sk∏ad, druk i kolporta˝: Wydzia∏ Wydawnictw i Poligrafii Gospodarstwa Pomocniczego Kancelarii Prezesa Rady Ministrów

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 694-67-50, 694-67-52, 694-64-77; fax 694-62-06, 694-64-77

Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581

www.gpkprm.gov.pl

e-mail: dziust@gpkprm.gov.pl

'8 



 Z\G 



 !

T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Wydziale Wydawnictw i Poligrafii Gospodarstwa Pomocniczego Kancelarii Prezesa Rady Ministrów,

ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa

Zam. 311/W/C/2002

ISSN 0867-3411

Cena brutto 8,00 z∏

Warszawa, dnia 22 maja 2002 r.

Nr 61

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE

551 — Ministra Finansów z dnia 17 maja 2002 r. w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2003 . . . . . 4389

551

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 17 maja 2002 r.

w sprawie szczegó∏owych zasad, trybu i terminów opracowania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej

na rok 2003.

Na podstawie art. 82 ust. 4 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155,

poz. 1014, z 1999 r. Nr 38, poz. 360, Nr 49, poz. 485,

Nr 70, poz. 778 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 6,

poz. 69, Nr 12, poz. 136, Nr 48, poz. 550, Nr 95,

poz. 1041, Nr 119, poz. 1251 i Nr 122, poz. 1315,

z 2001 r. Nr 45, poz. 497, Nr 46, poz. 499, Nr 88, poz. 961,

Nr 98, poz. 1070, Nr 100, poz. 1082, Nr 102, poz. 1116,

Nr 125, poz. 1368 i Nr 145, poz. 1623 oraz z 2002 r.

Nr 41, poz. 363 i 365), zwanej dalej „ustawà”, zarzàdza

si´, co nast´puje

dów i wydatków oraz przychodów i rozchodów

(Dz. U. Nr 59, poz. 688, z 2001 r. Nr 47, poz. 501

i z 2002 r. Nr 46, poz. 436),

2) rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia

23 wrzeÊnia 1999 r. w sprawie klasyfikacji cz´Êci bud˝etowych oraz okreÊlenia ich dysponentów

(Dz. U. Nr 78, poz. 880, z 2000 r. Nr 72, poz. 841

i Nr 93, poz. 1032 oraz z 2002 r. Nr 32, poz. 307).