Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 15 kwietnia 2002 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.

§ 6. WielkoÊç Êrodków Funduszu Pracy dla samorzàdów województw na realizacj´ zadaƒ wymienionych w § 2 ust. 2 ustala si´ wed∏ug nast´pujàcego wzoru algorytmu

Kw = Pb x Lu

gdzie znaczenie poszczególnych symboli jest nast´pujàce

1) Kw — kwota Êrodków ustalona dla samorzàdu województwa,

2) Pb — kwota Êrodków przewidziana w planie Funduszu Pracy na dany rok, na finansowanie zadaƒ wykonywanych przez samorzàdy województw,

3) Lu — udzia∏ liczby powiatowych urz´dów pracy

w województwie do liczby powiatowych urz´dów

pracy na terenie ca∏ego kraju wed∏ug stanu na

dzieƒ 31 grudnia roku poprzedniego.

§ 7. 1. Dysponent Funduszu Pracy przekazuje w ciàgu roku samorzàdom województw i powiatów na wyodr´bnione rachunki bankowe Êrodki Funduszu Pracy

do wysokoÊci kwot wynikajàcych z algorytmu.

2. Ârodki Funduszu Pracy, o których mowa w ust. 1,

dysponent Funduszu Pracy przekazuje w terminach

umo˝liwiajàcych bie˝àce finansowanie realizowanych

zadaƒ, z uwzgl´dnieniem Êrodków pieni´˝nych Funduszu Pracy pozosta∏ych z roku poprzedniego, innych dochodów Funduszu Pracy wp∏ywajàcych bezpoÊrednio

na wyodr´bnione rachunki bankowe samorzàdów po-

Poz. 425 i 426

wiatów i województw, oraz niezb´dnego stanu Êrodków pieni´˝nych dla bie˝àcego finansowania realizowanych zadaƒ.

3. W przypadku powstania, po dniu 31 grudnia poprzedniego roku, nowego lub zmiany obszaru dzia∏ania powiatowego urz´du pracy, starostowie sprawujàcy zwierzchnictwo nad tymi urz´dami pracy, na wniosek dysponenta Funduszu Pracy, przedstawiajà informacje o dokonanych uzgodnieniach dotyczàcych przej´cia zobowiàzaƒ z poprzednich okresów oraz proponowany podzia∏ Êrodków na finansowanie zadaƒ,

o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 i 3. W przypadku niedokonania takich uzgodnieƒ w ciàgu 30 dni od dnia

otrzymania wniosku dysponenta Funduszu Pracy, decyzj´ o przys∏ugujàcych kwotach na finansowanie tych

zadaƒ podejmuje dysponent Funduszu Pracy.

§ 8. Ustalenie wed∏ug wzorów algorytmu kwot

Êrodków Funduszu Pracy nale˝nych samorzàdom województw i powiatom jest dokonywane na postawie

sporzàdzonego przez dysponenta Funduszu Pracy planu Funduszu Pracy, okreÊlajàcego kwoty Êrodków na

finansowanie przez samorzàdy województw, powiatów oraz bezpoÊrednio przez dysponenta Funduszu

Pracy poszczególnych zadaƒ.

§ 9. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

426

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 15 kwietnia 2002 r.

w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.

Na podstawie art. 127 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139,

poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801, z 2000 r. Nr 103,

poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192 oraz z 2002 r. Nr 25,

poz. 253), zarzàdza si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres oraz terminy dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw

funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych,

które umo˝liwiajà Komisji wykonywanie nadzoru nad

dzia∏alnoÊcià towarzystwa i funduszu w zakresie okreÊlonym ustawà z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach

inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawà”, oraz ocen´,

czy dzia∏alnoÊç ta jest wykonywana w interesie uczestników funduszu albo uczestników zbiorczego portfela

papierów wartoÊciowych.

§ 2. 1. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie o publicznym obrocie — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U.

Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107,

poz. 669 i Nr 113, poz. 715, z 2000 r. Nr 22, poz. 270,

Nr 60, poz. 702 i 703, Nr 94, poz. 1037, Nr 103,

poz. 1099, Nr 114, poz. 1191, Nr 116, poz. 1216

i Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 110, poz. 1189,

Nr 123, poz. 1351 i Nr 154, poz. 1799 i 1800 oraz

z 2002 r. Nr 25, poz. 253),

2) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to

ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci

(Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183,

Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754,

Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141,

poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668,

Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9,

poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703,

Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186, z 2001 r. Nr 102,

poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195 oraz z 2002 r. Nr 25,

poz. 253),

3) rozporzàdzeniu o obowiàzkach informacyjnych emitentów — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady

Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie

informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartoÊciowych (Dz. U.

Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280),

4) rozporzàdzeniu o rachunkowoÊci funduszy — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Ministra Finansów

z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych

zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych

(Dz. U. Nr 149, poz. 1670),

5) rozporzàdzeniu o prospekcie — rozumie si´ przez to

rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 r. w sprawie szczegó∏owych warunków,

jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny

oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568

i z 2002 r. Nr 36, poz. 328),

6) rozporzàdzeniu o sprawozdaniach finansowych

portfela — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych (Dz. U. Nr 77, poz. 815),

7) towarzystwie — rozumie si´ przez to towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, o którym mowa w art. 3

ust. 1 ustawy,

8) funduszu — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny, o którym mowa w art. 2 ust. 1 ustawy,

9) zbiorczym portfelu papierów wartoÊciowych — rozumie si´ przez to zbiorczy portfel papierów wartoÊciowych, o którym mowa w art. 121e ust. 1 ustawy,

10) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d,

11) Krajowym Depozycie — rozumie si´ przez to Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A.,

12) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to spó∏k´,

w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z innymi podmiotami, a w szczególnoÊci

a) ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub poÊrednio wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ

z innymi uprawnionymi do g∏osu, wykonujàcymi

swoje prawa g∏osu zgodnie z wolà funduszu lub

b) jest uprawniony do kierowania politykà finansowà i operacyjnà tej spó∏ki w sposób samodzielny lub przez wyznaczone przez siebie osoby, lub

podmioty na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na

podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie

z funduszem, wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów

w jej organie, lub

c) jest uprawniony jako udzia∏owiec do powo∏ywania

albo odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków organów

zarzàdzajàcych lub nadzorczych tej spó∏ki, lub

Poz. 426

d) jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie

zarzàdu w poprzednim roku obrotowym, w ciàgu bie˝àcego roku obrotowego i do czasu sporzàdzenia sprawozdania finansowego za bie˝àcy

rok obrotowy stanowià jednoczeÊnie wi´cej ni˝

po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki,

13) podmiocie powiàzanym — rozumie si´ przez to

a) podmiot dominujàcy w stosunku do funduszu,

jednostk´ z grupy kapita∏owej podmiotu dominujàcego albo wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby,

z którymi podmiot dominujàcy jest powiàzany

osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna

z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub

cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki

cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub likwidatorem,

b) jednostk´ z grupy kapita∏owej towarzystwa zarzàdzajàcego funduszem,

c) cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki

cz∏onka zarzàdu, cz∏onka rady nadzorczej, prokurenta towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego funduszem, kuratora, cz∏onka zarzàdu komisarycznego, likwidatora oraz innà

osob´ majàcà istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu w chwili przekazania informacji, jej wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego

lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot,

w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem,

kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego

lub likwidatorem,

14) zarzàdzajàcym funduszem — rozumie si´ przez to

osob´ fizycznà zarzàdzajàcà portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià,

15) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na

rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝nej

prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub

prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji (udzia∏ów),

16) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez

towarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà,

na rzecz innego podmiotu, prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania,

17) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez

to, z uwzgl´dnieniem ust. 3, aktywa stanowiàce co

najmniej 10%, a w przypadku funduszu, którego

certyfikaty sà notowane na rynku nieurz´dowym

albo nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do

publicznego obrotu, odpowiednio 20%

a) wartoÊci aktywów netto funduszu, a w przypadku jego jednostki zale˝nej — jej kapita∏ów w∏asnych lub

b) w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych

nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà

ocen´ znaczenia aktywów — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki zale˝nej za okres

ostatnich czterech kwarta∏ów obrotowych,

18) znaczàcej umowie — rozumie si´ przez to,

z uwzgl´dnieniem ust. 2, umow´, której jednà ze

stron jest fundusz lub jednostka od niego zale˝na,

a wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co najmniej

10%, a w przypadku funduszu, którego certyfikaty

sà notowane na rynku nieurz´dowym albo nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego

obrotu, odpowiednio 20%

a) wartoÊci aktywów netto funduszu albo

b) kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funduszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów,

19) ratingu — rozumie si´ przez to ocen´ ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z okreÊlonymi papierami

wartoÊciowymi lub zdolnoÊcià funduszu do terminowej sp∏aty zaciàgni´tych zobowiàzaƒ, dokonywanà przez wyspecjalizowanà instytucj´.

2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o znaczàcej

umowie, rozumie si´ przez nià równie˝ dwie lub wi´cej

umów zawieranych przez fundusz lub jednostk´ od

niego zale˝nà z jednym podmiotem lub jednostkami

od niego zale˝nymi, w okresie krótszym ni˝ 12 miesi´cy, je˝eli ∏àczna wartoÊç tych umów spe∏nia kryteria,

o których mowa w ust. 1 pkt 18. W przypadku umów

wieloletnich przez wartoÊç umowy rozumie si´ ∏àcznà

wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z tych umów, okreÊlonà dla ca∏ego okresu ich obowiàzywania. W przypadku umów zawartych na czas nieoznaczony wartoÊcià tych umów jest ∏àczna wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartych umów na okres 5 lat. W przypadku

braku mo˝liwoÊci okreÊlenia wartoÊci Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartej umowy nale˝y okreÊliç jej szacunkowà wartoÊç.

3. W przypadku aktywów finansowych za aktywa

o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ równie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20% kapita∏u zak∏adowego jednostki, której akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów

finansowych funduszu lub jednostki od niego zale˝nej.

§ 3. 1. Fundusz jest obowiàzany do przekazania,

w formie raportu bie˝àcego, informacji o przyj´tym

przez niego jednolitym kryterium, b´dàcym podstawà

uznania umowy za znaczàcà i uznania aktywów za aktywa o znacznej wartoÊci wraz z uzasadnieniem.

2. Informacj´ o zmianie przyj´tego kryterium, o którym mowa w ust. 1, fundusz przekazuje wraz z uzasadnieniem w raporcie bie˝àcym zawierajàcym dane

o znaczàcej umowie lub aktywach o znacznej wartoÊci.

§ 4. 1. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe towarzystwa lub funduszu albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych powinny zawieraç informacje

odzwierciedlajàce specyfik´ opisywanej sytuacji oraz

powinny byç przedstawione w sposób prawdziwy, rzetelny i kompletny.

2. W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji,

której dotyczy dany raport bie˝àcy lub sprawozdanie

Poz. 426

okresowe, wymaga podania dodatkowych informacji

gwarantujàcych jej prawdziwe, rzetelne i kompletne

odzwierciedlenie, towarzystwo lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji w raporcie bie˝àcym lub sprawozdaniu okresowym.

3. Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny byç

przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy ocen´ wp∏ywu

przekazywanych informacji na sytuacj´ gospodarczà,

majàtkowà i finansowà towarzystwa, funduszu albo

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.

4. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny zawieraç podstaw´ prawnà ich przekazywania,

a w przypadku raportów bie˝àcych — tak˝e rodzaj sytuacji, której dotyczà.

5. Raporty bie˝àce przekazywane Komisji powinny

byç numerowane w sposób ciàg∏y w danym roku kalendarzowym. Raporty bie˝àce towarzystwa i funduszu

numeruje si´ osobno. Dodatkowo towarzystwo numeruje raporty zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, dodajàc po numerze raportu towarzystwa odr´bny numer odnoszàcy si´ do danego zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych.

6. Towarzystwo jest obowiàzane przekazaç, w formie i trybie raportu bie˝àcego, informacj´ wskazujàcà

osob´ odpowiedzialnà za kontakty z Komisjà w zakresie wykonywania obowiàzków towarzystwa i funduszu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu, i przekazywaç

w formie raportu bie˝àcego informacje o ka˝dej zmianie w tym zakresie.

Rozdzia∏ 2

Raporty bie˝àce

i sprawozdania okresowe towarzystwa

§ 5. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, nast´pujàcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego

sytuacji finansowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów wartoÊciowych

1) o zmianie statutu towarzystwa,

2) o podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego,

3) o obni˝eniu kapita∏u zak∏adowego,

4) o zmianach w kapitale zapasowym i kapita∏ach rezerwowych,

5) o zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego w art. 36

ust. 1 ustawy,

6) o uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu

okreÊlonego w art. 36 ust. 1 ustawy,

7) o nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udzia∏ów w innych podmiotach albo innych

papierów wartoÊciowych lub jednostek uczestnictwa, z wy∏àczeniem papierów wartoÊciowych

wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papie-

rów wartoÊciowych oraz papierów emitowanych

przez Skarb Paƒstwa i Narodowy Bank Polski,

stycyjnym, w przypadku, o którym mowa w art. 48

ust. 2 ustawy,

8) o wydzieleniu kwoty przeznaczonej na utworzenie

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

24) o podpisaniu umowy o przej´cie zarzàdzania funduszem inwestycyjnym, o której mowa w art. 136

ust. 1 ustawy,

9) o nabyciu, obj´ciu lub zbyciu papierów wartoÊciowych i praw majàtkowych, o których mowa

w art. 97 ustawy o publicznym obrocie, wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

10) o zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu

albo o emisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ wynikajàcych z emisji

obligacji przekroczy 5% wartoÊci kapita∏ów w∏asnych,

11) o odwo∏aniu cz∏onków zarzàdu lub rady nadzorczej,

powo∏aniu w sk∏ad zarzàdu lub rady nadzorczej

osób, które pe∏ni∏y funkcj´ w danym organie w poprzedniej kadencji, a tak˝e o zawieszeniu w czynnoÊciach poszczególnych lub wszystkich cz∏onków

zarzàdu oraz o oddelegowaniu cz∏onków rady nadzorczej do czasowego wykonywania czynnoÊci

cz∏onków zarzàdu,

12) o doradcach inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie,

13) o zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym

funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podmiotowi prowadzàcemu dzia∏alnoÊç maklerskà,

14) o wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdowego przeciwko podmiotowi prowadzàcemu

dzia∏alnoÊç maklerskà z tytu∏u niewykonania lub

nienale˝ytego wykonywania umowy o zarzàdzanie

portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià,

15) o zmianie w regulaminie zapobiegania ujawnianiu

informacji, których wykorzystanie mog∏oby naruszyç interes uczestników funduszu inwestycyjnego

lub interes uczestników publicznego obrotu papierami wartoÊciowymi,

25) o wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa lub

certyfikaty inwestycyjne dokonanych przez towarzystwo w ramach zapisów na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu, którym

towarzystwo zarzàdza, oraz liczbie jednostek

uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych obj´tych przez towarzystwo,

26) o niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo

na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych

w wysokoÊci okreÊlonej w statucie funduszu inwestycyjnego,

27) o dokonaniu zwrotu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne,

28) o wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru

funduszy inwestycyjnych,

29) o wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa,

w przypadku, o którym mowa w art. 46 ust. 2 pkt 3

ustawy, oraz liczbie jednostek obj´tych przez towarzystwo,

30) o zapisach na jednostki uczestnictwa zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych,

31) o zdarzeniach powodujàcych zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

32) o likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

33) o zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

17) o wszcz´ciu post´powania sàdowego przez inwestorów przeciwko towarzystwu,

34) o zg∏oszonych na piÊmie przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych (niezale˝nie od opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego) uwagach i zaleceniach, w szczególnoÊci dotyczàcych kierunków poprawy organizacji

i dzia∏ania kontroli wewn´trznej towarzystwa,

a tak˝e b∏´dach i niedociàgni´ciach wymagajàcych

usuni´cia w ksi´gach rachunkowych towarzystwa

albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych

w roku nast´pnym po roku badanym przez ten

podmiot,

18) o zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo

innà spó∏kà akcyjnà,

35) o zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego

sprawozdania finansowego towarzystwa,

19) o po∏àczeniu z innym towarzystwem albo innà

spó∏kà akcyjnà,

36) o dokonanych wpisach w ksi´dze akcyjnej oraz

o akcjonariuszach towarzystwa.

20) o zamiarze podzia∏u towarzystwa,

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

16) o wdro˝eniu procedur przeciwdzia∏ania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartoÊci finansowych z nielegalnych lub nieujawnionych êróde∏

oraz o zmianach tych procedur,

21) o podziale towarzystwa,

22) o otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci,

1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa w sprawie zmiany statutu,

23) o zamiarze przej´cia zarzàdzania funduszem inwe-

2) tekst jednolity statutu uwzgl´dniajàcy zmiany,

3) uzasadnienie wprowadzonych zmian,

4) postanowienie sàdu rejestrowego o wpisie zmiany

statutu do rejestru przedsi´biorców oraz odpis z tego rejestru.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa o podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego,

2) kopi´ uchwa∏y zarzàdu o podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego, o której mowa w art. 446 § 1 Kodeksu

spó∏ek handlowych,

3) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa o warunkowym podwy˝szeniu kapita∏u zak∏adowego,

4) postanowienie sàdu o wpisie do rejestru przedsi´biorców albo o odmowie rejestracji podwy˝szenia

lub warunkowego podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego oraz odpis z rejestru,

5) sprawozdanie zarzàdu oraz kopi´ opinii bieg∏ego

rewidenta, je˝eli obj´cie akcji nast´puje w zamian

za wk∏ady niepieni´˝ne,

6) informacj´ o dokonaniu ka˝dego dalszego wk∏adu

na kapita∏ zak∏adowy, je˝eli przed zarejestrowaniem towarzystwa lub przy podwy˝szeniu kapita∏u

zak∏adowego pokryto tylko cz´Êç kapita∏u zak∏adowego,

7) informacj´ o êród∏ach pochodzenia kwot wp∏acanych na pokrycie kapita∏u zak∏adowego towarzystwa lub z tytu∏u zap∏aty ceny nabycia akcji towarzystwa.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa albo uchwa∏´ zarzàdu o obni˝eniu kapita∏u zak∏adowego,

2) postanowienie sàdu o wpisie do rejestru albo o odmowie rejestracji obni˝enia kapita∏u zak∏adowego

oraz odpis z rejestru.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ i przyczyn´ zmniejszenia wysokoÊci kapita∏u

zapasowego lub kapita∏ów rezerwowych,

2) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z art. 36 ust. 1 ustawy,

3) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa,

4) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u

w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego,

Poz. 426

5) opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu dostosowania kapita∏u w∏asnego

do wymagaƒ okreÊlonych w art. 36 ust. 1 ustawy.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do poziomu

okreÊlonego w art. 36 ust. 1 ustawy,

2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego,

3) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa

po uzupe∏nieniu kapita∏u,

4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego, zgodnie z art. 36 ust. 1 ustawy.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji lub

udzia∏ów albo innych papierów wartoÊciowych lub

jednostek uczestnictwa,

2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów,

3) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres

a) emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych papierów wartoÊciowych,

b) podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje albo zbywa towarzystwo,

c) funduszu inwestycyjnego, którego jednostki

uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne nabywa lub zbywa towarzystwo,

4) wartoÊç aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale zak∏adowym danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udzia∏ g∏osów w organach danego podmiotu lub procent wartoÊci aktywów netto funduszu inwestycyjnego na dzieƒ zawarcia transakcji.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wysokoÊç wydzielonej kwoty przeznaczonej na

utworzenie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

2) dat´ wydzielenia kwoty na odr´bnym rachunku towarzystwa u depozytariusza,

3) wskazanie maksymalnej dopuszczalnej wysokoÊci

kwoty przeznaczonej na utworzenie zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych, ustalonej zgodnie z przepisami o warunkach zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia albo dat´ zakoƒczenia nabywania

lub obejmowania papierów wartoÊciowych lub

praw majàtkowych, wchodzàcych w sk∏ad zbior-

czego portfela papierów wartoÊciowych zgodnie

z regulaminem zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

2) dat´ rozpocz´cia albo dat´ zakoƒczenia zbywania

papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych,

wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, w przypadku gdy nie zosta∏

z∏o˝ony co najmniej jeden wa˝ny zapis na jednostki uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych oraz nie zosta∏a przydzielona co najmniej jedna jednostka uczestnictwa tego portfela.

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu albo dat´ rozpocz´cia emisji obligacji,

2) nazw´ (firm´) lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres

podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu,

Poz. 426

ten podmiot portfelem inwestycyjnym funduszu

lub jego cz´Êcià,

2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, oraz

zakresu tej umowy (ca∏oÊç lub cz´Êç portfela inwestycyjnego funduszu),

3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyny jej rozwiàzania.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz

z informacjà o dacie wniesienia pozwu.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania zmian w regulaminie,

2) dok∏adne przytoczenie zmian w regulaminie oraz

treÊç nowego jednolitego tekstu regulaminu,

3) uzasadnienie wprowadzonych zmian.

3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu,

4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu,

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

5) informacj´ o przewidywanej ∏àcznej wartoÊci wp∏ywów z emisji oraz koszty emisji,

1) dat´ wdro˝enia procedur,

6) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji przez towarzystwo

obligacji w stosunku do kapita∏u w∏asnego towarzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu albo

emisji obligacji.

3) dok∏adne przytoczenie zmian w procedurach,

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ odpowiednio odwo∏ania, powo∏ania, zawieszenia lub oddelegowania,

2) imiona i nazwiska osób, które zosta∏y odwo∏ane ze

sk∏adu zarzàdu albo rady nadzorczej, lub imiona

i nazwiska osób powo∏anych w sk∏ad zarzàdu albo

rady nadzorczej, które w poprzedniej kadencji pe∏ni∏y funkcj´ w danym organie,

3) imiona i nazwiska osób, które zosta∏y zawieszone

w czynnoÊciach cz∏onka zarzàdu,

4) imiona i nazwiska cz∏onków rady nadzorczej oddelegowanych do czasowego wykonywania czynnoÊci cz∏onków zarzàdu.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia, rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy

z doradcà inwestycyjnym,

2) liczb´ doradców inwestycyjnych zatrudnionych

w towarzystwie.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç

maklerskà oraz daty rozpocz´cia zarzàdzania przez

2) dat´ dokonania zmian procedur,

4) uzasadnienie wprowadzonych zmian.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz

z informacjà o dacie dor´czenia pozwu.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami, o których

mowa w art. 499 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych,

2) informacj´ o organizacji spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, w tym okreÊlenie

schematu organizacyjnego, wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej, wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç,

3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5% g∏osów na walnym zgromadzeniu spó∏ki,

na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu,

4) projekt tekstu jednolitego statutu uwzgl´dniajàcy

zmiany, o których mowa w art. 499 § 2 pkt 2 Kodeksu spó∏ek handlowych,

5) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´

spó∏ek, o których mowa w art. 501 Kodeksu spó∏ek

handlowych, w przypadku gdy sporzàdzenie sprawozdaƒ jest wymagane,

6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki ∏àczàcej si´ z towarzystwem (nieb´dàcej

innym towarzystwem) z dzia∏alnoÊci tej spó∏ki, za

trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opi-

nià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a

dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci,

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio

7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci

i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, w przypadku gdy

sporzàdzenie takiej opinii jest wymagane.

1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia ka˝dej z ∏àczàcych si´ spó∏ek o ∏àczeniu si´ spó∏ek,

2) dat´ wpisania po∏àczenia do w∏aÊciwego rejestru

oraz odpis z rejestru.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

a) o rozwiàzaniu towarzystwa albo

b) o przeniesieniu jego siedziby za granic´,

2) kopi´ orzeczenia sàdu o rozwiàzaniu towarzystwa,

3) kopi´ postanowienia sàdu o og∏oszeniu upad∏oÊci

towarzystwa,

4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub postanowieniami statutu, przyczyny, która powoduje

rozwiàzanie towarzystwa.

1) plan podzia∏u wraz z dokumentami, o których mowa w art. 534 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych,

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) informacj´ o organizacji spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, w tym okreÊlenie

schematu organizacyjnego, wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej, wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç,

1) wskazanie funduszu, którym towarzystwo zamierza

zarzàdzaç,

2) planowany termin przej´cia zarzàdzania.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5% g∏osów na walnym zgromadzeniu spó∏ki,

na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu,

1) wskazanie funduszu, którym towarzystwo b´dzie

zarzàdzaç na podstawie umowy,

4) projekt tekstu jednolitego statutu uwzgl´dniajàcy

zmiany, o których mowa w art. 534 § 2 pkt 2 Kodeksu spó∏ek handlowych,

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

5) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej

(towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu

spó∏ek handlowych,

6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone

towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz

z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli

spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y

okres dzia∏alnoÊci,

7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci

i rzetelnoÊci planu podzia∏u.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) kopi´ uchwa∏ walnego zgromadzenia spó∏ki dzielonej (towarzystwa) oraz ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych lub spó∏ki nowo zawiàzanej w organizacji

o podziale, zawierajàcych zgod´ spó∏ki przejmujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na plan podzia∏u,

a tak˝e na proponowane zmiany statutu spó∏ki

przejmujàcej,

2) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru

przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy

spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone towarzystwu w zwiàzku z dokonanym podzia∏em.

2) termin przej´cia zarzàdzania.

1) wskazanie funduszu, na którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne towarzystwo

z∏o˝y∏o zapis,

2) liczb´ obj´tych jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udzia∏ tych

jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub

certyfikatów inwestycyjnych funduszu,

3) wysokoÊç wp∏at dokonanych na obj´cie jednostek

uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych.

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26,

raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o wielkoÊci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na

pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych.

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na certyfikaty inwestycyjne,

2) wielkoÊç wp∏at oraz odsetek i po˝ytków, które zosta∏y zwrócone.

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ postanowienia

o wpisie lub o odmowie wpisu funduszu do rejestru

funduszy inwestycyjnych.

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wartoÊç aktywów netto funduszu w dniu podj´cia

przez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek

uczestnictwa,

1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i dat´ jego realizacji,

3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia,

4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia,

5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu w ksi´gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek

uczestnictwa przez towarzystwo,

2) liczb´ jednostek uczestnictwa zbiorczego portfela

papierów wartoÊciowych istniejàcych w dniu rozpocz´cia likwidacji,

3) harmonogram likwidacji, je˝eli nie zosta∏ opisany

w regulaminie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.

34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez

pozosta∏ych uczestników funduszu w dniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez

towarzystwo,

1) dat´ wejÊcia w ˝ycie zmian w regulaminie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu posiadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia.

3) tekst jednolity regulaminu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.

31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa wraz z jej uzasadnieniem.

1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania

zapisów na jednostki uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

2) liczb´ jednostek uczestnictwa przydzielonych

uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych,

4) liczb´ jednostek uczestnictwa nieprzydzielonych

uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, które przys∏ugujà towarzystwu.

32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zdarzenia powodujàcego zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych oraz szczegó∏owe omówienie tego zdarzenia,

2) dat´ oraz sposób zmiany sk∏adu procentowego

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, procentowy sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych po dokonaniu zmiany,

3) wartoÊç aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych i wartoÊç aktywów netto na

jednostk´ uczestnictwa wed∏ug ostatniej wyceny

przed dniem wystàpienia zdarzenia powodujàcego

zmian´ procentowego sk∏adu portfela papierów

wartoÊciowych oraz wed∏ug wyceny aktywów po

dokonaniu zmiany sk∏adu portfela, o której mowa

w pkt 2.

2) przytoczenie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany,

36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania wpisu w ksi´dze akcyjnej,

2) nazw´ (firm´) lub imi´ i nazwisko, siedzib´, adres

oraz kraj siedziby akcjonariusza, którego dotyczy

wpis w ksi´dze akcyjnej,

3) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej,

4) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej wed∏ug wzoru

okreÊlonego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia.

§ 6. 1. Towarzystwo sporzàdza i dostarcza Komisji

sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia.

2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgodnie

z przepisami o rachunkowoÊci, wraz z raportem z badania oraz opinià bieg∏ego rewidenta wskazujàcà, czy

sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe, rzetelne i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, finansowà, oraz

wynik finansowy towarzystwa.

§ 7. 1. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela,

wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport z badania tego sprawozdania.

2. Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela,

wraz z raportem z przeglàdu.

Poz. 426

11) zawarciu umowy majàcej za przedmiot

a) papiery wartoÊciowe wymienione w art. 3 ust. 3

ustawy o publicznym obrocie lub

b) inne prawa pochodne oparte na prawach majàtkowych b´dàcych przedmiotem lokat, lub

c) transakcje terminowe

— zwane dalej „instrumentami pochodnymi”,

Rozdzia∏ 3

Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych

i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych

otwartych

12) zawarciu umów, których przedmiotem sà papiery

wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa lub

Narodowy Bank Polski, z podmiotami, o których

mowa w art. 77 ust. 2 pkt 3 ustawy,

§ 8. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzany

do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o

13) ka˝dorazowym dokonaniu czynnoÊci prawnych

wskazanych w art. 77 ust. 2 ustawy, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´, o której mowa

w art. 77 ust. 4 ustawy,

1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów

netto funduszu poni˝ej: 2 500 000 z∏, 2 400 000 z∏,

2 300 000 z∏, 2 200 000 z∏ i 2 100 000 z∏ oraz o osiàgni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci,

14) zawarciu z bankiem umowy po˝yczki lub kredytu

w wysokoÊci powodujàcej przekroczenie, ∏àcznie

z ju˝ zaciàgni´tymi po˝yczkami i kredytami, 5%

wartoÊci aktywów netto funduszu,

2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek

uczestnictwa przez fundusz,

15) rozpocz´ciu dzia∏ania rady inwestorów w otwartym

funduszu specjalistycznym, w tym o wspólnym

przedstawicielu uczestników,

3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa

przez fundusz,

4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa,

5) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów

o znacznej wartoÊci,

6) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanym przez zmian´ kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo

spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze

zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie

lub statucie,

7) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ okreÊlone

w pkt 6, oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie,

16) zmianie sk∏adu rady inwestorów, zawieszeniu lub

wznowieniu dzia∏ania rady inwestorów,

17) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu,

18) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze dokonania podzia∏u jednostek uczestnictwa oraz o dokonaniu tego

podzia∏u,

19) o zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem

prowadzàcym rejestr uczestników funduszu,

20) istotnych zmianach umowy z depozytariuszem

o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego,

21) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego przez depozytariusza lub fundusz,

22) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem poÊredniczàcym w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa poszczególnych funduszy zarzàdzanych przez towarzystwo,

8) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery

wartoÊciowe i prawa majàtkowe, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo

towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej

umowy,

23) wystàpieniu jednej z przes∏anek rozwiàzania funduszu inwestycyjnego oraz rozpocz´ciu likwidacji

funduszu,

9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarzàdzanych przez to samo towarzystwo,

25) zmianie zarzàdzajàcego funduszem lub o zmianie

danych o zarzàdzajàcym funduszem,

10) lokatach w tytu∏y uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania majàce siedzib´

za granicà,

24) ∏àczeniu funduszy inwestycyjnych,

26) zawarciu, przez fundusz lub towarzystwo, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych umowy o dokonanie badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych,

27) wypowiedzeniu przez fundusz lub towarzystwo, lub

przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych umowy o badanie lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu,

zawartej z podmiotem uprawnionym do badania

sprawozdaƒ finansowych, dokonujàcym badania

sprawozdaƒ finansowych funduszu,

28) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu,

29) zg∏oszonych na piÊmie przez podmiot uprawniony

do badania sprawozdaƒ finansowych, niezale˝nie

od opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego, uwagach i zaleceniach, w szczególnoÊci

dotyczàcych kierunków poprawy organizacji i dzia∏ania kontroli wewn´trznej funduszu, a tak˝e b∏´dach i niedociàgni´ciach wymagajàcych usuni´cia

w ksi´gach rachunkowych funduszu w roku nast´pnym po roku badanym przez ten podmiot,

30) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy,

31) sporzàdzeniu prospektu informacyjnego lub skrótu

prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prospektu i skrótu tego prospektu,

32) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu dokonanego na zlecenie funduszu,

Poz. 426

1) dat´ zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa,

2) przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek

uczestnictwa,

3) informacj´ o sumie wartoÊci odkupionych przez

fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch

tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

4) informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczestnictwa, których odkupienia za˝àdano w okresie

dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

5) wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji

o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

6) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa,

2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnictwa

oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednostki

uczestnictwa,

33) zmianach w stanie posiadania jednostek uczestnictwa funduszu przez depozytariusza.

3) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa,

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1,

4) sposób rozliczenia skutków b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´

uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którzy zakupili lub od których fundusz odkupi∏ jednostki

uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej cenie,

2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie

w celu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto funduszu,

5) informacj´ o decyzjach majàcych na celu zapobie˝enie powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej

dzia∏alnoÊci funduszu,

3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu,

6) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o b∏´dnà wycen´ aktywów.

4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia

wartoÊci aktywów netto ka˝dego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa,

2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa,

3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujàcego utrat´ aktywów o znacznej wartoÊci, charakter

zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów,

2) aktualnà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów

oraz aktualnà wartoÊç aktywów funduszu po

uwzgl´dnieniu utraty aktywów,

3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla

dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, przekazuje si´ miesi´cznie dwa raporty bie˝àce obejmujàce informacje o przekroczeniach limitów inwestycyj-

nych za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz od pi´tnastego dnia do ostatniego

dnia danego miesiàca, oraz dwa raporty obejmujàce

informacje o dostosowaniach limitów inwestycyjnych

w analogicznych okresach, sporzàdzone na formularzu, którego wzór stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 3

cz´Êç A, a dla dostosowania stanu aktywów do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik

nr 3 cz´Êç B do rozporzàdzenia.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego wzór

stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 4 cz´Êç A, a dla dostosowania stanu aktywów do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 4 cz´Êç B do rozporzàdzenia.

Poz. 426

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji, których przedmiotem sà instrumenty

pochodne, zawartych w danym miesiàcu, wykazanych

w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego

wzór stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia oraz daty rozliczenia transakcji, której umowa dotyczy,

2) liczb´, rodzaj i seri´ papierów wartoÊciowych b´dàcych przedmiotem transakcji,

3) cen´ papieru wartoÊciowego, po jakiej zawarto

transakcj´,

4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia,

1) wskazanie stron umowy oraz daty jej zawarcia,

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1,

oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw,

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji,

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw,

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji,

4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´.

4) przyczyn´ zawarcia transakcji.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych,

2) nazw´ (firm´) funduszu, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte,

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz

daty jej zawarcia,

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku udzielajàcego po˝yczki lub kredytu,

3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu,

3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub

certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy

udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek

uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu.

4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu,

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia tytu∏ów uczestnictwa,

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez rad´ inwestorów,

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ instytucji wspólnego lokowania majàcej siedzib´ za granicà,

3) rodzaj, liczb´ i cen´ nabytych tytu∏ów uczestnictwa,

4) okreÊlenie charakteru prawnego nabytych tytu∏ów

uczestnictwa,

5) opis ograniczeƒ inwestycyjnych stosowanych

przez instytucj´ wspólnego lokowania, której tytu∏y uczestnictwa zosta∏y nabyte przez fundusz.

5) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´tych

przez fundusz po˝yczek lub kredytów w stosunku

do wartoÊci aktywów netto funduszu po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu.

2) imiona, nazwiska i adresy (firm´ i siedzib´) cz∏onków rady inwestorów, procentowy udzia∏ ka˝dego

z cz∏onków rady inwestorów w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa, w tym imi´, nazwisko i adres

(firm´ i siedzib´) wspólnego przedstawiciela

uczestników reprezentujàcych ∏àcznie ponad 5%

ogólnej liczby jednostek uczestnictwa,

3) liczb´ uczestników, którzy wybrali wspólnego

przedstawiciela do rady inwestorów, ∏àcznà liczb´

posiadanych przez nich jednostek uczestnictwa

oraz procent, jaki stanowià te jednostki w ogólnej

liczbie jednostek uczestnictwa funduszu.

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zmiany sk∏adu rady inwestorów, zawieszenia

lub wznowienia dzia∏ania rady inwestorów,

2) imi´, nazwisko i adres (firm´ i siedzib´) nowego

cz∏onka rady inwestorów, w tym imi´, nazwisko

i adres (firm´ i siedzib´) wspólnego przedstawiciela uczestników reprezentujàcych ∏àcznie ponad 5%

ogólnej liczby jednostek uczestnictwa, lub osoby

(podmiotu), która przesta∏a wchodziç w sk∏ad rady

inwestorów,

3) liczb´ uczestników, którzy wybrali wspólnego

przedstawiciela do rady inwestorów, ∏àcznà liczb´

posiadanych przez nich jednostek uczestnictwa

oraz procent, jaki stanowià te jednostki w ogólnej

liczbie jednostek uczestnictwa funduszu.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ podj´cia uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu,

2) kopi´ uchwa∏y i jej uzasadnienie.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) planowanà dat´ podzia∏u jednostek uczestnictwa

albo, w przypadku dokonania podzia∏u — jego dat´,

2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em

i po podziale oraz proporcje podzia∏u.

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu,

2) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres podmiotu, z którym

zawarto lub rozwiàzano umow´ o prowadzenie rejestru uczestników.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania zmian w umowie o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego oraz dok∏adne przytoczenie tych zmian,

2) uzasadnienie wprowadzonych zmian.

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

Poz. 426

3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu,

4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek

uczestnictwa funduszu,

2) nazw´ (firm´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszu.

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie przes∏anki rozwiàzania funduszu inwestycyjnego,

2) dat´ otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego.

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa

funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu

przejmowanego,

2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa

funduszu przejmujàcego w chwili dokonania

przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu

przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego,

3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek

uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego,

4) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku o wykreÊlenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych,

5) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem,

2) w przypadku rozpocz´cia zarzàdzania funduszem

lub zmiany danych o zarzàdzajàcym funduszem

a) posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej,

b) wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza

funduszem,

1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu,

3) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia zarzàdzania funduszem.

2) termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru

aktywów funduszu,

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dane o podmiocie uprawnionym do badania, z którym zosta∏a zawarta umowa o badanie lub inne

us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wskazaniem

a) nazwy (firmy), siedziby i adresu,

b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który

w imieniu podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub

innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,

c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego

do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,

2) dat´ zawarcia umowy z podmiotem uprawnionym

do badania,

3) wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika

z decyzji podmiotu uprawnionego do badania, czy

z decyzji funduszu lub towarzystwa,

2) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy.

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa.

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu,

2) przytoczenie treÊci zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu,

3) dat´ udost´pnienia uczestnikom prospektu informacyjnego wraz ze zmianami,

4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu.

31. W przypadku okreÊlonym w ust. 1 pkt 32 raport

bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu,

2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana,

3) miejsca przyznanej oceny w skali ocen wyspecjalizowanej instytucji jej dokonujàcej,

4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu.

32. W przypadku okreÊlonym w ust. 1 pkt 33 raport

bie˝àcy powinien zawieraç

Poz. 426

1) dat´ zbycia albo odkupienia jednostek uczestnictwa,

2) liczb´ zbytych albo odkupionych jednostek uczestnictwa,

3) liczb´ jednostek uczestnictwa posiadanych przez

depozytariusza po dokonaniu transakcji zbycia lub

odkupienia jednostek uczestnictwa oraz procentowy udzia∏ tych jednostek w stosunku do ogólnej

liczby jednostek uczestnictwa funduszu.

Rozdzia∏ 4

Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych zamkni´tych, funduszy inwestycyjnych mieszanych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych zamkni´tych

§ 9. 1. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty, fundusz inwestycyjny mieszany i specjalistyczny fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obowiàzany, z zastrze˝eniem

§ 10, do przekazywania w formie raportu bie˝àcego informacji o

1) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu

przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny,

2) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci,

3) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanym przez zmian´ kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo

spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany z wydawaniem lub wykupywaniem certyfikatów inwestycyjnych funduszu oraz o dostosowaniu stanu

swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie,

4) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ okreÊlone w pkt 3,

oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do

wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie,

5) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery

wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo

towarzystwo funduszy inwestycyjnych, oraz

o istotnych warunkach zawartej umowy,

6) ka˝dorazowym dokonaniu czynnoÊci, o których

mowa w art. 77 ust. 2 ustawy, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´ Komisji,

7) zawarciu umów, których przedmiotem sà papiery

wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa lub

Narodowy Bank Polski, z podmiotami, o których

mowa w art. 77 ust. 2 pkt 3 ustawy,

8) nabyciu lub zbyciu aktywów o znacznej wartoÊci,

a tak˝e ustanowieniu hipoteki, zastawu lub innego

ograniczonego prawa rzeczowego na aktywach

o znacznej wartoÊci, przez fundusz lub jednostk´

od niego zale˝nà,

9) zawarciu przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà znaczàcej umowy,

10) udzieleniu przez fundusz lub przez jednostk´ od

niego zale˝nà por´czenia kredytu lub po˝yczki lub

udzieleniu gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub

gwarancji stanowi równowartoÊç co najmniej 10%

wartoÊci aktywów netto funduszu,

Poz. 426

26) istotnych zmianach umowy z depozytariuszem

o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego,

27) zawarciu, przez fundusz lub towarzystwo, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, umowy o dokonanie badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych,

11) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla

post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej post´powania dotyczàcego zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu lub jednostki

od niego zale˝nej, którego wartoÊç stanowi odpowiednio co najmniej 10% wartoÊci aktywów netto

funduszu,

28) wypowiedzeniu, przez fundusz lub towarzystwo,

lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, umowy o badanie lub inne

us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych funduszu,

12) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych,

29) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu, dokonanego na zlecenie funduszu,

13) dokonaniu podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych,

30) zmianie zarzàdzajàcego funduszem lub o zmianie

danych o zarzàdzajàcym funduszem,

14) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych — w przypadku funduszu inwestycyjnego mieszanego,

15) nabyciu przez fundusz w∏asnych certyfikatów inwestycyjnych w celu ich umorzenia — w przypadku

specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego emitujàcego certyfikaty inwestycyjne,

które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia

do publicznego obrotu,

16) wpisie do rejestru przekszta∏cenia funduszu zamkni´tego w fundusz mieszany albo funduszu

mieszanego w fundusz zamkni´ty,

17) rozpocz´ciu dzia∏ania rady inwestorów — w przypadku funduszu inwestycyjnego zamkni´tego

i mieszanego,

18) zmianie sk∏adu rady inwestorów, zawieszeniu lub

wznowieniu dzia∏ania rady inwestorów,

19) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie,

20) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadzenie

inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu,

21) zmianach w sk∏adzie zespo∏u rzeczoznawców majàtkowych w przypadku funduszu specjalistycznego inwestycyjnego zamkni´tego,

22) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów funduszu specjalistycznego inwestycyjnego zamkni´tego rocznego sprawozdania finansowego,

23) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego

sprawozdania finansowego funduszu przez walne

zgromadzenie towarzystwa,

24) wystàpieniu zdarzenia, które, zgodnie z w∏aÊciwymi

przepisami, jest przes∏ankà rozwiàzania funduszu,

25) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu przez depozytariusza lub fundusz,

31) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne

i przydziale certyfikatów,

32) niedojÊciu emisji do skutku,

33) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji,

34) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych

lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

35) zg∏oszonych na piÊmie przez podmiot uprawniony

do badania sprawozdaƒ finansowych (niezale˝nie

od opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego) uwagach i zaleceniach, w szczególnoÊci

dotyczàcych kierunków poprawy organizacji i dzia∏ania kontroli wewn´trznej funduszu, a tak˝e b∏´dach i nieprawid∏owoÊciach wymagajàcych usuni´cia w ksi´gach rachunkowych funduszu w roku

nast´pnym po roku badanym przez ten podmiot,

36) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy,

37) sporzàdzeniu warunków emisji.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcych na certyfikat inwestycyjny,

2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny,

3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto

funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny,

4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcych na certyfikat inwestycyjny,

5) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami

funduszu mieszanego, od których fundusz wykupi∏

certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wyliczo-

nej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy,

Poz. 426

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji,

4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç

2) dat´ wystàpienia zdarzenia,

1) wskazanie strony umowy, daty jej zawarcia oraz

rozliczenia,

3) charakter zdarzenia,

2) liczb´, rodzaj i seri´ papierów wartoÊciowych b´dàcych przedmiotem transakcji,

4) charakterystyk´ utraconych aktywów,

5) wartoÊç ewidencyjnà i szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów,

6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla

dalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, przekazuje si´ miesi´cznie dwa raporty bie˝àce obejmujàce informacje o przekroczeniach limitów inwestycyjnych za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz od pi´tnastego dnia do ostatniego

dnia danego miesiàca, oraz dwa raporty obejmujàce

informacje o dostosowaniach limitów inwestycyjnych

w analogicznych okresach, sporzàdzone na formularzu, którego wzór stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 3

cz´Êç A, a dla dostosowania aktywów do wymagaƒ

okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 3

cz´Êç B do rozporzàdzenia.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego wzór

stanowi odpowiednio: dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 4 cz´Êç A, a dla dostosowania aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub

statucie — za∏àcznik nr 4 cz´Êç B do rozporzàdzenia.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie stron oraz daty zawarcia umowy, której

przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa

majàtkowe,

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1,

oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw,

3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji,

4) przyczyn´ zawarcia transakcji.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç

3) cen´ papieru wartoÊciowego, po jakiej zawarto

transakcj´,

4) uzasadnienie ceny, po jakiej zawarto transakcj´.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ podmiotu nabywajàcego lub zbywajàcego

aktywa albo podmiotu, na którego aktywach ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone

prawo rzeczowe,

2) podstawowe dane o nabywajàcym — osobie, na

rzecz której dokonano zbycia, lub o zbywajàcym —

osobie, od której nabyto aktywa, albo osobie, na

rzecz której ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne

ograniczone prawo rzeczowe,

3) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów albo dat´ i sposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego,

4) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych

aktywów albo aktywów, na których ustanowiono

hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe,

5) cen´, po jakiej zosta∏y nabyte lub zbyte aktywa, albo wartoÊç zobowiàzania zabezpieczonego ograniczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz

wartoÊç ewidencyjnà tych aktywów w ksi´gach rachunkowych funduszu lub jednostki od niego zale˝nej,

6) charakter powiàzaƒ mi´dzy funduszem i cz∏onkami

zarzàdu, osobami pe∏niàcymi obowiàzki cz∏onka

zarzàdu, cz∏onkami rady nadzorczej, prokurentem

towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego funduszem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu

komisarycznego, likwidatorem oraz innymi osobami majàcymi istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu, a nabywajàcym lub zbywajàcym aktywa lub osobà, na rzecz której ustanowiono hipotek´, zastawnikiem oraz osobà, na rzecz której ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe, i osobami nimi zarzàdzajàcymi,

1) wskazanie strony umowy oraz daty jej zawarcia,

7) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania nabytych aktywów,

2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw

majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji

oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw,

8) w przypadku nabycia przedsi´biorstwa lub zorganizowanych cz´Êci jego mienia, nieruchomoÊci lub

innych Êrodków trwa∏ych — oznaczenie rodzaju

dzia∏alnoÊci gospodarczej, w której dane aktywa

by∏y wykorzystywane przed ich nabyciem przez

fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, oraz wskazanie, czy fundusz lub jednostka od niego zale˝na

planuje kontynuowaç ich dotychczasowy sposób

wykorzystania, a jeÊli nie — podanie planowanego

sposobu wykorzystania nabytych aktywów,

9) w przypadku nabycia, zbycia lub obcià˝enia akcji

(udzia∏ów) ograniczonym prawem rzeczowym

w innych jednostkach — dodatkowo nazw´ (firm´)

jednostki, której akcje (udzia∏y) sà przedmiotem nabycia, zbycia lub obcià˝enia ograniczonym prawem rzeczowym, ich udzia∏ w kapitale zak∏adowym

tej jednostki oraz wartoÊç nominalnà tych aktywów

i ich charakter jako d∏ugo- lub krótkoterminowej

lokaty kapita∏owej funduszu lub jednostki od niego

zale˝nej, a tak˝e udzia∏ funduszu lub jednostki

od niego zale˝nej w kapitale zak∏adowym i liczbie

posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu

lub zgromadzeniu wspólników jednostki, której

akcje (udzia∏y) by∏y przedmiotem nabycia lub zbycia,

10) w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia lub obcià˝enia ograniczonym prawem rzeczowym aktywów

o znacznej wartoÊci jest umowà z podmiotem powiàzanym — dodatkowo powiàzania funduszu lub

jednostki od niego zale˝nej z podmiotem zbywajàcym, nabywajàcym lub osobà, na rzecz której ustanowiono ograniczone prawo rzeczowe, oraz opis

szczegó∏owych warunków tej umowy.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zawarcia oraz oznaczenie stron i przedmiotu

znaczàcej umowy,

2) istotne warunki umowy, ze szczególnym uwzgl´dnieniem warunków finansowych umowy oraz

wskazanie innych okreÊlonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej

umowy, w szczególnoÊci tych, które odbiegajà od

warunków powszechnie stosowanych dla danego

typu umów,

3) w przypadku zawarcia w znaczàcej umowie postanowieƒ dotyczàcych kar umownych, których maksymalna wysokoÊç mo˝e przekroczyç równowartoÊç

co najmniej 10% wartoÊci tej umowy lub co najmniej wyra˝onà w z∏otych równowartoÊç kwoty

200 000 euro wed∏ug kursu na dzieƒ zawarcia tej

umowy — okreÊlenie tej maksymalnej wysokoÊci,

a w przypadku gdy nie jest to mo˝liwe, wskazanie

podstawy przekroczenia okreÊlonego limitu, jak

równie˝ wskazanie, czy zap∏ata kar umownych wy∏àcza uprawnienia do dochodzenia roszczeƒ odszkodowawczych przekraczajàcych wysokoÊç tych kar,

4) w przypadku zawarcia znaczàcej umowy z zastrze˝eniem warunku lub terminu — zastrze˝ony w tej

umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy

jest on rozwiàzujàcy, czy zawieszajàcy,

5) w przypadku znaczàcych umów wieloletnich, których wartoÊç jest okreÊlona dla ca∏ego okresu ich

Poz. 426

obowiàzywania — szacunkowà wartoÊç Êwiadczeƒ

wynikajàcych z takiej umowy w odniesieniu do

okresu, na jaki umowa zosta∏a zawarta, nie d∏u˝szego jednak ni˝ 5 lat obrotowych,

6) informacje o istotnych zmianach dokonanych

w treÊci znaczàcej umowy.

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ (firm´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja,

2) ∏àcznà kwot´ kredytu lub po˝yczki, która w ca∏oÊci

lub w okreÊlonej cz´Êci zosta∏a odpowiednio por´czona lub gwarantowana,

3) okres, na jaki zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja,

4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwarancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagrodzenia funduszu lub jednostki od niego zale˝nej za

udzielenie por´czenia lub gwarancji,

5) charakter powiàzaƒ istniejàcych mi´dzy funduszem a podmiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) przedmiot post´powania,

2) wartoÊç przedmiotu sporu,

3) dat´ wszcz´cia post´powania,

4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania,

5) stanowisko funduszu.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´ oraz

sposób dokonania podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych.

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ podzia∏u certyfikatów inwestycyjnych,

2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia∏em i po podziale lub wartoÊç nominalnà po podziale,

3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na

certyfikat inwestycyjny przed i po podziale.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych,

2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania,

3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozosta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów

inwestycyjnych,

Poz. 426

uchwa∏y, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y, i jej uzasadnienie.

4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat

inwestycyjny w dniu nast´pnym po dniu zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20,

raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia

uchwa∏y, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y, i jej uzasadnienie.

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ nabycia certyfikatów inwestycyjnych,

1) dat´ zmiany sk∏adu zespo∏u rzeczoznawców,

2) liczb´, seri´ i cen´ nabytych certyfikatów inwestycyjnych,

2) imiona i nazwiska oraz adresy rzeczoznawców,

którzy przestali wchodziç w sk∏ad zespo∏u, oraz

imiona i nazwiska oraz adresy nowych rzeczoznawców,

3) dat´ umorzenia nabytych certyfikatów inwestycyjnych,

4) ogólnà liczb´ certyfikatów inwestycyjnych oraz liczb´ certyfikatów inwestycyjnych poszczególnych

emisji po umorzeniu certyfikatów inwestycyjnych.

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16,

raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie daty wpisu przekszta∏cenia do rejestru funduszy inwestycyjnych.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏ania rady inwestorów,

2) wskazanie cz∏onków rady inwestorów

3) przyczyny zaprzestania pracy w zespole rzeczoznawców,

4) imiona, nazwiska i adresy rzeczoznawców majàtkowych wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u, po dokonaniu

zmiany w sk∏adzie zespo∏u.

23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22,

raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia

uchwa∏y, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y, i jej uzasadnienie.

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23,

raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia towarzystwa, wraz z uzasadnieniem.

a) imiona i nazwiska w przypadku osób fizycznych,

b) nazw´ firmy, siedzib´ i adres w przypadku osób

prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej,

3) okreÊlenie procentowego udzia∏u certyfikatów inwestycyjnych zablokowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych ka˝dego z cz∏onków rady inwestorów w ogólnej liczbie certyfikatów inwestycyjnych.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ zmiany sk∏adu, zawieszenia lub wznowienia

dzia∏ania rady inwestorów,

2) wskazanie nowego cz∏onka rady inwestorów lub

cz∏onka, który przesta∏ wchodziç w sk∏ad rady inwestorów

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie przes∏anki rozwiàzania funduszu,

2) dat´ otwarcia likwidacji funduszu.

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu,

2) przewidywany termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu,

3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu,

4) przyczyny wypowiedzenia umowy.

a) imiona i nazwiska w przypadku osób fizycznych,

b) nazw´ firmy, siedzib´ i adres w przypadku osób

prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadajàcych osobowoÊci prawnej,

3) okreÊlenie procentowego udzia∏u certyfikatów inwestycyjnych zablokowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych ka˝dego z cz∏onków rady inwestorów w ogólnej liczbie certyfikatów inwestycyjnych.

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dat´ dokonania zmian w umowie z depozytariuszem o prowadzenie rejestru aktywów funduszu,

2) dok∏adne przytoczenie oraz uzasadnienie wprowadzonych zmian w umowie z depozytariuszem

o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a

umowa o badanie lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wskazaniem

a) nazwy, siedziby i adresu,

b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który

w imieniu podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub

innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,

c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego

do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, o ile

w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,

2) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do

badania sprawozdaƒ finansowych.

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika

z decyzji podmiotu uprawnionego do badania, czy

z decyzji funduszu lub towarzystwa,

2) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy.

30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu,

2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana,

3) miejsca przyznanej oceny w skali ocen wyspecjalizowanej instytucji jej dokonujàcej,

Poz. 426

1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne,

2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych,

3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych

przedmiotem zapisów,

b´dàcych

4) stopy redukcji w poszczególnych transzach, w przypadku gdy liczba certyfikatów inwestycyjnych, na

które zosta∏y z∏o˝one zapisy, jest wi´ksza ni˝ liczba

certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem zapisów,

5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝ono zapisy,

6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y

przydzielone,

7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obejmowane,

8) liczb´ osób, które z∏o˝y∏y zapisy na certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach,

9) liczb´ osób, którym przydzielono certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach,

10) nazwy subemitentów albo podmiotów, które zobowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub

cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji,

wraz z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które obj´li w wykonaniu umowy, oraz okreÊleniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu w wykonaniu umowy),

11) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu,

12) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zosta∏y

zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale co

najmniej na

4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu.

a) koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne,

31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

b) koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów, o którym mowa w pkt 10, oddzielnie dla

ka˝dego subemitenta albo podmiotu,

1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem,

2) w przypadku rozpocz´cia zarzàdzania funduszem

lub zmiany danych o zarzàdzajàcym funduszem

a) posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej,

b) wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza

funduszem,

3) dat´ rozpocz´cia oraz dat´ zakoƒczenia zarzàdzania

funduszem.

32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

c) koszty sporzàdzenia prospektu emisyjnego albo

warunków emisji, z uwzgl´dnieniem kosztów

doradztwa, oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych i sposób ich uj´cia w sprawozdaniu finansowym funduszu,

13) Êredni koszt przeprowadzenia zapisów na jednostk´ certyfikatu inwestycyjnego obj´tego zapisami.

33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty danej emisji,

3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku,

4) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at,

w przypadku gdy emisja nie dosz∏a do skutku.

34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

2) informacj´ o przyczynach odstàpienia od przeprowadzenia emisji.

35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 34,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papierów

wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papierów

wartoÊciowych dopuszczonych i niedopuszczonych do publicznego obrotu),

2) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udzia∏ów

w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

3) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach

wartoÊciowych i udzia∏ach w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwestycyjnà

funduszu.

36. W przypadku , o którym mowa w ust. 1 pkt 37,

raport bie˝àcy powinien zawieraç

1) warunki emisji,

2) przytoczenie treÊci zmian w warunkach emisji,

3) dat´ dokonania zmian w warunkach emisji.

§ 10. 1. Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny

zamkni´ty albo fundusz mieszany, który podlega obowiàzkom informacyjnym, wynikajàcym z rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy∏a w formie raportu bie˝àcego wy∏àcznie informacje,

o których mowa w § 9 ust. 1 pkt 3, 4, 7, 30 i 34—36.

2. Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny zamkni´ty albo fundusz mieszany, który podlega obowiàzkom informacyjnym, wynikajàcym z regulaminów, o których mowa w art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1

ustawy o publicznym obrocie, przesy∏a w formie raportu bie˝àcego informacje, o których mowa w § 9 ust. 1

pkt 3, 4, 7, 30 i 34—36, a ponadto informacje, o których

mowa w § 9 ust. 1 pkt 1, 2, 5, 6, 8—14, 16—29, 31 i 32,

o ile z regulaminów nie wynika obowiàzek dostarczenia ich Komisji.

Rozdzia∏ 5

Sprawozdania okresowe funduszy

§ 11. 1. Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany,

z zastrze˝eniem ust. 2 i 3, dostarczaç Komisji

1) sprawozdania kwartalne,

2) pó∏roczne sprawozdania finansowe,

3) roczne sprawozdania finansowe.

Poz. 426

2. Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny zamkni´ty, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, oraz fundusz mieszany jest zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1 pkt 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji) raporty kwartalne na podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych

emitentów albo na podstawie regulaminów, o których

mowa w art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie.

3. Fundusz zamkni´ty, fundusz specjalistyczny zamkni´ty, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, oraz fundusz mieszany jest zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1 pkt 2 i 3, o ile publikuje (dostarcza Komisji) pó∏roczne lub roczne sprawozdania finansowe na podstawie rozporzàdzenia

o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na

podstawie regulaminów, o których mowa w art. 105

ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie.

§ 12. 1. Sprawozdanie kwartalne funduszu otwartego oraz funduszu specjalistycznego otwartego powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´ty

tym sprawozdaniem oraz dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego w formie

skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego,

zawierajàcego bilans, rachunek wyniku z operacji, zestawienie lokat, w zakresie okreÊlonym odpowiednio

w przepisach rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. Zestawienie lokat obejmuje dane na ostatni dzieƒ

okresu sprawozdawczego.

2. Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tego,

funduszu specjalistycznego zamkni´tego, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, oraz

funduszu mieszanego powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´ty tym sprawozdaniem oraz

dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego

roku obrotowego w formie skróconego kwartalnego

sprawozdania finansowego, zawierajàcego co najmniej: bilans, rachunek wyniku z operacji, zestawienie

lokat, zmiany w aktywach netto oraz rachunek przep∏ywów pieni´˝nych, w zakresie okreÊlonym odpowiednio w przepisach rozporzàdzenia o prospekcie. Zestawienie lokat obejmuje dane na ostatni dzieƒ okresu

sprawozdawczego.

3. Sprawozdanie kwartalne funduszu specjalistycznego zamkni´tego, którego certyfikaty nie podlegajà

obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu,

powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego

obj´ty tym sprawozdaniem oraz dane narastajàco za

wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego

w formie skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego, zawierajàcego bilans, rachunek wyniku

z operacji, zestawienie lokat, w zakresie okreÊlonym

odpowiednio w przepisach rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. Zestawienie lokat obejmuje dane na

ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego.

4. W przypadku zmiany w danym roku obrotowym

zasad ustalania wartoÊci aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodatkowo w skróconym kwartalnym sprawozdaniu finansowym zamieÊciç

wyjaÊnienie, na czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej

dokonanie i podaç jej wp∏yw na wynik z operacji, wartoÊç aktywów i wartoÊç aktywów netto.

5. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest

ostatni dzieƒ kwarta∏u. W sprawozdaniu podaje si´ dane z ostatniego dnia wyceny aktywów funduszu

w okresie sprawozdawczym.

§ 13. ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych

1) funduszy, o których mowa w § 12 ust. 1 i 3 — okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci

funduszy,

2) funduszy, o których mowa w § 12 ust. 2 — okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o prospekcie.

Poz. 426

zwyczajnego walnego zgromadzenia towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego.

§ 15. 1. Raporty bie˝àce funduszy dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, w ciàgu 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim, z zastrze˝eniem ust. 2—7.

2. W przypadkach, o których mowa w § 8 ust. 1

pkt 8—10, 12—16, 18, 22, 26, 29—33 oraz w § 9 ust. 1

pkt 5—7, 12—14, 16—19, 27, 29, 35—37, raport bie˝àcy

dostarcza si´ w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji

o nim.

Terminy dostarczania Komisji raportów bie˝àcych

i sprawozdaƒ okresowych towarzystwa i funduszy

3. W przypadkach, o których mowa w § 8 ust. 1

pkt 28 i w § 9 ust. 1 pkt 22 i 23, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 3 dni roboczych od zatwierdzenia

rocznego sprawozdania finansowego funduszu przez

towarzystwo albo zgromadzenie inwestorów.

§ 14. 1. Raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´

Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo informacji o nim.

4. W przypadku, o którym mowa w § 8 ust. 1 pkt 6

oraz w § 9 ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy przekazuje si´

w terminie 3 dni od zakoƒczenia okresu, którego dotyczy.

2. W przypadkach, o których mowa w § 5 ust. 1

pkt 5, 6, 11, 18, 20 i 22, raport bie˝àcy dostarcza si´

w ciàgu 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo informacji o nim.

5. W przypadku, o którym mowa w § 8 ust. 1 pkt 11,

raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie 3 dni od zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczy.

3. Je˝eli nie jest mo˝liwe zawarcie w raporcie bie˝àcym wszystkich informacji wymaganych zgodnie

z § 5 ust. 2—4, 19—22 i 33, w raporcie zamieszcza si´

informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ w terminach, o których

mowa w ust. 1 albo ust. 2, liczàc od momentu ich powzi´cia.

6. W przypadku, o którym mowa w § 9 ust. 1 pkt 19,

raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 22 dni

przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ w sytuacji, gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏ywane

na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 8 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów.

4. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20 dnia nast´pnego miesiàca.

Sprawozdanie za ostatni miesiàc roku obrotowego dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 30 dnia od zakoƒczenia roku obrotowego.

7. W przypadku, o którym mowa w § 9 ust. 1 pkt 31

i 34, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie do dwóch

tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania zapisów na

certyfikaty inwestycyjne.

5. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 2, dostarcza si´ po dokonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od dnia otrzymania przez

towarzystwo raportu z przeglàdu.

8. Je˝eli nie jest mo˝liwe zawarcie w raporcie bie˝àcym wszystkich informacji wymaganych zgodnie

z § 8 ust. 25, w raporcie zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ w terminie, o którym mowa w ust. 1, liczàc od momentu ich powzi´cia.

6. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami, o których mowa w § 7 ust. 1, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝

w ciàgu 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo

opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania.

9. Sprawozdanie kwartalne funduszu powinno zostaç przekazane nie póêniej ni˝ w terminie do 35 dni od

dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku obrotowego, którego

dotyczy.

Rozdzia∏ 6

7. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa

wraz z dokumentami, o których mowa w § 6 ust. 2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie

póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od dnia otrzymania

przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu

z badania, a tak˝e nie póêniej ni˝ 15 dni przed terminem

10. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu

wraz z oÊwiadczeniem depozytariusza i opinià bieg∏ego rewidenta oraz jego raportem z badania powinno

zostaç dostarczone niezw∏ocznie po wydaniu opinii

przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, nie póêniej jednak ni˝ w ciàgu 7 dni od

dnia jej otrzymania przez fundusz oraz nie póêniej ni˝

w terminie 2 miesi´cy od daty zakoƒczenia pierwszego

pó∏rocza roku obrotowego, którego dotyczy, a tak˝e nie

póêniej ni˝ w dniu poprzedzajàcym dzieƒ z∏o˝enia pó∏rocznego sprawozdania finansowego funduszu do

og∏oszenia w Monitorze Polskim B, o którym mowa

w ustawie o rachunkowoÊci.

11. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu wraz

z oÊwiadczeniem depozytariusza i opinià bieg∏ego rewidenta oraz jego raportem z badania powinno zostaç

przekazane niezw∏ocznie po wydaniu opinii przez podmiot uprawniony do badania, nie póêniej jednak ni˝

w ciàgu 7 dni od dnia jej otrzymania przez fundusz oraz

nie póêniej ni˝ 4 miesiàce od dnia bilansowego, na który zosta∏ sporzàdzony, a tak˝e nie póêniej ni˝ 15 dni

przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia

towarzystwa funduszy inwestycyjnych albo zgromadzenia inwestorów, dokonujàcego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego.

§ 16. W przypadku gdy koniec terminu przekazania

raportu okresowego przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy, sobot´ lub dodatkowy dzieƒ wolny od pracy, okreÊlony odr´bnymi przepisami, termin ten up∏ywa pierwszego dnia roboczego nast´pujàcego po tym

dniu.

§ 17. Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania

towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub funduszu mogà byç przekazywane za

pomocà systemu informatycznego wskazanego przez

Komisj´.

Poz. 426

Rozdzia∏ 7

Przepisy przejÊciowe i koƒcowe

§ 18. 1. Przepisy rozporzàdzenia w zakresie sprawozdaƒ okresowych majà po raz pierwszy zastosowanie do sprawozdaƒ okresowych sporzàdzanych za

okres rozpoczynajàcy si´ w dniu 1 maja 2002 r. lub koƒczàcy si´ po tym dniu, z zastrze˝eniem ust. 2.

2. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz

roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa za rok

2001 sà przekazywane w terminach okreÊlonych w rozporzàdzeniu.

3. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa za kwiecieƒ 2002 r. jest sporzàdzane i przekazywane w sposób

i w terminach okreÊlonych w rozporzàdzeniu, o którym

mowa w § 19.

§ 19. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów

z dnia 15 grudnia 1998 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych

i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji

dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 161, poz.1077).

§ 20. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 maja 2002 r.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 15 kwietnia 2002 r. (poz. 426)

Za∏àcznik nr 1

Za∏àcznik nr 2

Formularz T-M ..../....

SPRAWOZDANIE DOTYCZÑCE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY

OD .................... DO ........................

Firma, siedziba, adres i REGON towarzystwa

Firma, siedziba, adres i REGON

podmiotu prowadzàcego ksi´gi

rachunkowe (sporzàdzajàcego

sprawozdanie)

Piecz´ç towarzystwa

Piecz´ç podmiotu prowadzàcego

ksi´gi rachunkowe (sporzàdzajàcego sprawozdanie)

CZ¢Âå A

Lp.

Wyszczególnienie

Wiersz

I.

WYBRANE DANE O AKTYWACH

01

1.

Aktywa ogó∏em

02

2.

Udzia∏y i akcje w innych spó∏kach z wy∏àczeniem papierów wartoÊciowych, o których mowa

w art. 46 ust. 2 pkt 6 ustawy

03

3.

Papiery wartoÊciowe i prawa majàtkowe, o których mowa w art. 46 ust. 2 pkt 6 ustawy

04

4.

Jednostki uczestnictwa

05

5.

Certyfikaty inwestycyjne

06

II.

WYBRANE DANE O KAPITA¸ACH

07

1.

Kapita∏ w∏asny, w tym

08

—

wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym

09

a.

Kapita∏ zak∏adowy

10

b.

Nale˝ne, lecz niewniesione wk∏ady na poczet kapita∏u zak∏adowego

11

c.

Kapita∏ zapasowy

12

d.

Kapita∏ rezerwowy

13

2.

Minimalny kapita∏ zak∏adowy towarzystwa (okreÊlony zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy)

14

III.

ZOBOWIÑZANIA OGÓ¸EM

15

IV.

ZACIÑGNI¢TE PO˚YCZKI I KREDYTY ORAZ ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI

OBLIGACJI

16

1.

WielkoÊç po˝yczek i kredytów bez zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji

17

2.

WielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji

18

V.

WYBRANE DANE O PRZYCHODACH I KOSZTACH

19

1.

Przychody ogó∏em, w tym

20

a.

Wynagrodzenia za zarzàdzanie funduszami, zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych

21

b.

Op∏aty manipulacyjne, o których mowa w art. 26 ust. 6 ustawy

22

c.

Inne ni˝ podane w V-1a i b przychody towarzystwa

23

2.

Koszty ogó∏em, w tym

24

a.

Koszty z tytu∏u pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu

25

b.

Inne ni˝ podane w V-2a koszty towarzystwa

26

VI.

Podatek dochodowy

27

Stan na ostatni

Stan na ostatni dzieƒ

dzieƒ poprzedniego

okresu sprawozdawokresu sprawozdawczego (w tys. z∏)

czego (w tys. z∏)

x

x

x

x

x

x

x

x

CZ¢Âå B

I. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 03

— Udzia∏y i akcje w innych spó∏kach

Lp.

I

Nazwa spó∏ki

Akcje

RAZEM

II

RAZEM

RAZEM

Udzia∏y

Siedziba

(adres)

Liczba

WartoÊç

aktywów

(w tys. z∏)

Wskazanie %

ogólnej liczby

g∏osów

na walnym

zgromadzeniu

lub zgromadzeniu

wspólników

II. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 04

— Dla ka˝dego portfela oddzielne zestawienie

Lp.

I

Papiery wartoÊciowe i prawa majàtkowe, okreÊlone

w art. 97 ustawy — Prawo o publicznym obrocie

papierami wartoÊciowymi, wg rodzajów

AKCJE, PRAWA DO AKCJI, PRAWA POBORU

RAZEM

II

KWITY DEPOZYTOWE

RAZEM

III

CERTYFIKATY INWESTYCYJNE

RAZEM

IV

TYTU¸Y UCZESTNICTWA W INSTYTUCJACH

ZBIOROWEGO INWESTOWANIA B¢DÑCE

PAPIERAMI WARTOÂCIOWYMI

RAZEM

V

OBLIGACJE Z WYJÑTKIEM EMITOWANYCH PRZEZ

SKARB PA¡STWA I NARODOWY BANK POLSKI

RAZEM

VI

PAPIERY WARTOÂCIOWE EMITOWANE PRZEZ

SKARB PA¡STWA LUB NARODOWY BANK POLSKI

RAZEM

VII

BANKOWE PAPIERY WARTOÂCIOWE Z

WYJÑTKIEM EMITOWANYCH PRZEZ NARODOWY

BANK POLSKI

RAZEM

VIII

LISTY ZASTAWNE

RAZEM

IX

KRÓTKOTERMINOWE PAPIERY D¸U˚NE

PRZEDSI¢BIORSTW

RAZEM

X

CZEKI I WEKSLE

RAZEM

XI

WARRANTY

RAZEM

XII

PAPIERY WARTOÂCIOWE, O KTÓRYCH MOWA

W ART. 3 UST. 3 USTAWY — PRAWO

O PUBLICZ-NYM OBROCIE PAPIERAMI

WARTOÂCIOWYMI

RAZEM

XIII

PRAWA MAJÑTKOWE, OKREÂLONE W ART. 97

USTAWY — PRAWO O PUBLICZNYM OBROCIE

PAPIERAMI WARTOÂCIOWYMI

RAZEM

XIV

RAZEM

RAZEM

POZ.

I—XIV

INNE (Z PODZIA¸EM NA RODZAJE)

Nazwa

emitenta

Siedziba

(adres)

WartoÊç

aktywów

(w tys. z∏)

Procentowy udzia∏

Procentowy udzia∏ Wskazanie %

poszczególnych panabytych papierów ogólnej liczby

pierów i praw majàtwartoÊciowych

g∏osów na walkowych zgodnie

i praw majàtkowych nym zgromaz regulaminem portdo portfela (%)

dzeniu

fela (%)

III. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 05 i 06

— Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne

Lp.

Nazwa/oznaczenie

—

fundusz

—

zbiorczy portfel

Liczba jednostek albo

certyfikatów

inwestycyjnych (w szt.)

Rodzaj aktywów

Udzia∏ w aktywach

netto funduszu lub

zbiorczego portfela

w ostatnim dniu

wyceny w okresie

sprawozdawczym (%)

IV. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 15

— Zobowiàzania ogó∏em

Lp.

Tytu∏ zobowiàzania

Kwota zobowiàzania

(w tys. z∏)

RAZEM

V. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 21

— Wynagrodzenie za zarzàdzanie funduszami i zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych

Lp.

Nazwa/oznaczenie

—

fundusz

—

zbiorczy portfel

Kwota wynagrodzenia

(w tys. z∏)

RAZEM

VI. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 22

— Op∏aty manipulacyjne, o których mowa w art. 26 ust. 6 ustawy

Lp.

Nazwa/oznaczenie

—

fundusz

—

zbiorczy portfel

RAZEM

Kwota op∏aty

(w tys. z∏)

VII. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 23

— Inne ni˝ podane w V-1a i b przychody towarzystwa

Lp.

Nazwa funduszu lub

oznaczenie zbiorczego

portfela*

Tytu∏ przychodu

Kwota przychodu

(w tys. z∏)

RAZEM

*Gdy tytu∏ przychodu nie odnosi si´ do funduszu lub zbiorczego portfela, kolumny nie wype∏nia si´.

VIII. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 25

— Koszty z tytu∏u pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu

Lp.

Kwota kosztu

(w tys. z∏)

Nazwa funduszu

RAZEM

IX. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 26

— Inne ni˝ podane w V-2a koszty towarzystwa

Lp.

Nazwa funduszu lub

oznaczenie zbiorczego portfela

Tytu∏ kosztu

Kwota przychodu

(w tys. z∏)

RAZEM

Osoba sporzàdzajàca sprawozdanie

imi´ i nazwisko ................................................................................................................................................................

numer telefonu ...................................................................

...........................................................................................................................................................................................

(data, miejscowoÊç)

................................................................................

(podpis i pieczàtka osoby

dzia∏ajàcej w imieniu podmiotu

sporzàdzajàcego sprawozdanie)

...............................................................................

(podpisy i pieczàtki osób

upowa˝nionych do

reprezentowania towarzystwa)

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

427

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 16 kwietnia 2002 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owych kierunków dzia∏aƒ Agencji Restrukturyzacji

i Modernizacji Rolnictwa oraz sposobów ich realizacji.

Na podstawie art. 3 ust. 5 ustawy z dnia 29 grudnia

1993 r. o utworzeniu Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa (Dz. U. z 1994 r. Nr 1, poz. 2, Nr 80,

poz. 369 i Nr 98, poz. 473, z 1997 r. Nr 41, poz. 255,

Nr 79, poz. 484 i Nr 141, poz. 943, z 1998 r. Nr 106,

poz. 668, z 2000 r. Nr 48, poz. 547 i 550 i Nr 88, poz. 983

oraz z 2001 r. Nr 3, poz. 19, Nr 29, poz. 230, Nr 38,

poz. 452, Nr 125, poz. 1363 i Nr 129, poz. 1438) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia

30 stycznia 1996 r. w sprawie szczegó∏owych kierunków dzia∏aƒ Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji

Rolnictwa oraz sposobów ich realizacji (Dz. U. Nr 16,

poz. 82, Nr 63, poz. 295 i Nr 127, poz. 596, z 1997 r.

Nr 34, poz. 204 i Nr 145, poz. 972, z 1999 r. Nr 21,

poz. 183, z 2000 r. Nr 44, poz. 500, Nr 46, poz. 532, Nr 55,

poz. 655 i Nr 86, poz. 961, z 2001 r. Nr 41, poz. 466,

Nr 73, poz. 765, Nr 83, poz. 896, Nr 86, poz. 949, Nr 89,

poz. 975 i Nr 138, poz. 1548 oraz z 2002 r. Nr 21,

poz. 203) w § 23a wprowadza si´ nast´pujàce zmiany

ty, o których mowa w ust. 10, sà udzielane

w wysokoÊci proporcjonalnej do sp∏aconej

cz´Êci kredytu.”;

2) po ust. 15 dodaje si´ ust. 16 i 17 w brzmieniu

„16. Wniosek o obj´cie dop∏atami do oprocentowania cz´Êci sp∏aconego kredytu bankowego,

o którym mowa w ust. 10a, przedsi´biorca

sk∏ada do dnia 30 maja 2002 r. w banku, który

udzieli∏ tego kredytu.

17. Bank, o którym mowa w ust. 16, przekazuje

Agencji do dnia 15 czerwca 2002 r. informacje

o z∏o˝onych wnioskach i zawiera z Agencjà

umow´ w sprawie zwrotu dop∏at wymienionych w ust. 10a. W umowie okreÊla si´

w szczególnoÊci termin oraz sposób rozliczania dop∏at mi´dzy Agencjà a bankiem.”

§ 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

1) po ust. 10 dodaje si´ ust. 10a w brzmieniu

„10a. Je˝eli do dnia 30 wrzeÊnia 2001 r. nastàpi∏a

cz´Êciowa sp∏ata kredytu bankowego, dop∏a-

Prezes Rady Ministrów: L. Miller