Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22 stycznia 2002 r. w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych.

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres, tryb i form´

oraz terminy dostarczania, innych ni˝ wymienione

w art. 48 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo

o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi, informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej

domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych oraz zagranicznych osób prawnych prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie

papierami wartoÊciowymi,

2) rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich — rozumie si´ przez to

rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 17 lipca

2001 r. w sprawie okreÊlenia wielkoÊci Êrodków

w∏asnych domu maklerskiego w zale˝noÊci od rozmiarów wykonywanej dzia∏alnoÊci oraz maksymalnej wysokoÊci kredytów, po˝yczek i wyemitowanych d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w stosunku do Êrodków w∏asnych (Dz. U. Nr 86, poz. 938),

3) rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie Rady

Ministrów z dnia 17 lipca 2001 r. w sprawie okreÊlenia wysokoÊci Êrodków w∏asnych przeznaczonych

na prowadzenie przez bank dzia∏alnoÊci maklerskiej w zale˝noÊci od rozmiarów wykonywanej

dzia∏alnoÊci (Dz. U. Nr 84, poz. 910),

4) biurze maklerskim — rozumie si´ przez to wydzielonà organizacyjnie i finansowo jednostk´ organizacyjnà banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, w ramach której jest prowadzona ta dzia∏alnoÊç,

5) ubezpieczycielu — rozumie si´ przez to zak∏ad ubezpieczeƒ, o którym mowa w art. 2 ust. 2 ustawy

z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62, z 1997 r. Nr 43,

poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685, Nr 121,

poz. 769 i 770, Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 155,

poz. 1015, z 1999 r. Nr 49, poz. 483, Nr 101,

poz. 1178 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 43,

poz. 483, Nr 48, poz. 552, Nr 70, poz. 819, Nr 114,

poz. 1193 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 37,

poz. 424, Nr 88, poz. 961, Nr 100, poz. 1084 i Nr 110,

poz. 1189 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253), który podpisa∏ umow´ ubezpieczenia z domem maklerskim,

bankiem prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà,

bankiem prowadzàcym rachunki papierów wartoÊciowych lub zagranicznà osobà prawnà prowadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà,

6) gie∏dzie towarowej — rozumie si´ przez to zespó∏

osób, urzàdzeƒ i Êrodków, o którym mowa w art. 2

pkt 1 ustawy z dnia 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U. Nr 103, poz. 1099),

Poz. 354

6) podj´ciu przez zarzàd decyzji o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego,

7) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y

o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego oraz o podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie,

8) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y

o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego oraz

o podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w tej sprawie,

7) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d,

9) podj´ciu decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego,

8) paƒstwie cz∏onkowskim — rozumie si´ przez to

paƒstwo inne ni˝ Rzeczpospolita Polska, które jest

cz∏onkiem Unii Europejskiej,

10) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci

domu maklerskiego, dokonanego przez wierzycieli

lub przez zarzàd domu maklerskiego,

9) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks

spó∏ek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037

i z 2001 r. Nr 102, poz. 1117),

11) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego,

10) wst´pnym rocznym sprawozdaniu finansowym —

rozumie si´ przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r.

Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554,

Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140,

poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382,

Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155,

poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931,

z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113,

poz. 1186, z 2001 r. Nr 102, poz. 1117 i Nr 111,

poz. 1195 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253).

13) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem,

Rozdzia∏ 2

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej domów maklerskich

§ 3. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç

Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci

lub sytuacji finansowej

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci,

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝

30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci,

3) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci,

4) otrzymaniu przez dom maklerski od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u naprawienia szkody spowodowanej utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci,

5) podj´ciu przez zarzàd decyzji o zg∏oszeniu wniosku

o og∏oszenie upad∏oÊci domu maklerskiego,

12) otwarciu likwidacji,

14) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem,

15) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u domu maklerskiego,

16) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale domu maklerskiego,

17) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych,

18) sytuacji, w której wi´cej ni˝ po∏owa cz∏onków zarzàdu domu maklerskiego lub osób pe∏niàcych funkcje kierownicze w domu maklerskim jest jednoczeÊnie cz∏onkami zarzàdu lub osobami pe∏niàcymi

funkcje kierownicze w innym podmiocie,

19) podj´ciu uchwa∏y o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych,

20) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w wyniku

której powstanà zobowiàzania podporzàdkowane,

o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich,

21) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego,

22) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot,

23) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rachunku bankowego,

Poz. 354

24) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego,

35) ka˝dorazowym uzyskaniu uprawnienia do reprezentowania akcjonariuszy spó∏ki publicznej na walnym zgromadzeniu, je˝eli liczba g∏osów, do których wykonywania jest uprawniony dom maklerski, przekracza 5% ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu,

25) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub po˝yczek o ∏àcznej

wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych

domu maklerskiego,

36) zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej.

26) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci

zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego,

o których mowa w art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy,

27) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alnoÊci polegajàcej na poÊrednictwie w nabywaniu lub

zbywaniu papierów wartoÊciowych b´dàcych

w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych,

28) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie lub rynku pozagie∏dowym,

29) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie towarowej,

30) niedotrzymaniu wymaganej wysokoÊci kapita∏u

netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania, przekroczeniu

wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej

relacji Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez

dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, niedotrzymaniu wymaganej relacji kapita∏u

w∏asnego, o której mowa w § 3 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich, oraz o niedotrzymaniu wymaganej relacji bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto do sumy minimalnej wysokoÊci kapita∏u netto i wysokoÊci

Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych zabezpieczenie wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonych po˝yczek

papierów wartoÊciowych, inwestowanych przez

dom maklerski, o których mowa w rozporzàdzeniu

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich,

31) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià,

32) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ domu

maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co

najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego,

33) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci domu

maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co

najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych domu maklerskiego,

34) rozpocz´ciu i zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasowej klientów przez dom maklerski,

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2—4,

nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10% ∏àcznej wartoÊci

kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku aktywów finansowych — aktywa stanowiàce ponad 10% ∏àcznej wartoÊci kapita∏ów w∏asnych lub aktywa, które w wyniku ich

nabycia spowodujà przekroczenie odpowiednio 5%,

10%, 25%, 33% i 50% kapita∏u zak∏adowego podmiotu,

którego akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów finansowych domu maklerskiego.

§ 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

2) wskazanie, jakie czynnoÊci, w ramach posiadanego

zezwolenia lub czynnoÊci, o których mowa

w art. 31 ustawy, zosta∏y podj´te w dniu, o którym

mowa w pkt 1.

§ 5. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy, z zastrze˝eniem ust. 2, zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów,

2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych

aktywów,

3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´

przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych,

4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania zawartej transakcji.

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartoÊci, nale˝y dodatkowo podaç

nazw´ (firm´) podmiotu, którego papiery wartoÊciowe

lub udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç

nominalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, procent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà

d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru

inwestycji, a ponadto okreÊliç, czy aktywa te zosta∏y

nabyte w wyniku realizacji umowy o subemisj´ us∏ugowà lub subemisj´ inwestycyjnà, lub te˝ zbyte w wyniku realizacji umowy o subemisj´ us∏ugowà.

§ 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 3,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów,

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów,

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów,

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci domu maklerskiego.

§ 7. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

Poz. 354

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie wszcz´cia

post´powania uk∏adowego.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie wszcz´cia post´powania uk∏adowego,

w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej

uchwa∏y.

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela,

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u naprawienia szkody,

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u naprawienia szkody.

§ 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wielkoÊç zad∏u˝enia,

2) przyczyny zaprzestania p∏acenia d∏ugów,

3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci.

2. W przypadku gdy decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

§ 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego,

2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego.

2. W przypadku gdy decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y, do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ uchwa∏y zarzàdu.

§ 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ walnego zgromadzenia,

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia,

3) wielkoÊç zad∏u˝enia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie zg∏oszenia

wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci spó∏ki.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci

domu maklerskiego, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y.

§ 12. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego

oraz kapita∏ów rezerwowych,

2) dat´ walnego zgromadzenia,

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego.

§ 13. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 10, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç

kopi´ wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci zg∏oszonego przez

wierzycieli, opini´ zarzàdu w sprawie.

§ 14. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 11, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç

kopi´ wniosku.

§ 15. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera imiona, nazwiska i adresy likwidatorów ze wskazaniem, czy sà to cz∏onkowie

zarzàdu, czy te˝ osoby powo∏ane uchwa∏à walnego

zgromadzenia lub wybrane zgodnie ze statutem.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o otwarciu likwidacji.

§ 16. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´,

2) dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie,

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia,

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 17. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ walnego zgromadzenia,

1) dat´ podj´cia uchwa∏y,

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia,

3) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego.

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie,

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu,

4) rodzaj i sposób po∏àczenia,

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia,

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma

byç dokonane,

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 18. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´,

2) dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale,

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u,

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y,

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale,

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale,

Poz. 354

§ 20. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´,

2) dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach

w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych domu

maklerskiego, a tak˝e w pozosta∏ych kapita∏ach

w∏asnych,

4) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz

wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego

o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu.

§ 21. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

o tym podmiocie

1) nazw´ (firm´), adres i siedzib´,

2) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru,

3) przedmiot dzia∏alnoÊci,

4) wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych,

5) opis jego powiàzaƒ gospodarczych i kapita∏owych

z domem maklerskim.

§ 22. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj papieru wartoÊciowego,

2) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´,

3) dat´ podj´cia uchwa∏y o emisji oraz przewidywany

termin jej wykonania,

4) wielkoÊç emisji, liczb´ serii lub transzy i przewidywany termin sprzeda˝y,

4) rodzaj i sposób podzia∏u,

5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà papierów

wartoÊciowych,

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u,

6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji,

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany,

7) warunki wykupu i oprocentowania papierów wartoÊciowych,

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

8) przewidziane w warunkach emisji Êwiadczenia niepieni´˝ne,

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych zabezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàcej

lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów (funduszy) w∏asnych wykazanà w bilansie za ostatni

rok obrotowy,

10) cel emisji,

11) podmioty, do których jest kierowana emisja.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu domu maklerskiego

o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.

3. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów

wartoÊciowych lub kolejnych serii, lub transz nale˝y

w formie raportu bie˝àcego przekazaç informacje

o faktycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych

i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u

emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach.

§ 23. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko

i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu,

2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i terminy sp∏aty wraz z oprocentowaniem,

3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych domu maklerskiego z podmiotem

udzielajàcym po˝yczki lub kredytu,

4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu,

5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu

udzielajàcego po˝yczki lub kredytu.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

umowy po˝yczki lub umowy kredytowej.

§ 24. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów,

2) dat´ zawarcia umowy,

3) wskazanie, czy dom maklerski korzysta∏ w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a je˝eli tak, to w jakim

zakresie,

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa,

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

§ 25. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

Poz. 354

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy,

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym,

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce pomi´dzy zarzàdem domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ domu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bie˝àcym.

§ 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 23, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u,

z którym zosta∏a zawarta umowa rachunku bankowego,

2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rachunku bankowego,

3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzonego przez bank, o którym mowa w pkt 1,

4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia ograniczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pieni´˝nymi na rachunku bankowym.

§ 27. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 24, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego kredytu lub po˝yczki,

2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki,

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu lub

po˝yczki,

4) okres kredytowania,

5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy

zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu

lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz

z okreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub

po˝yczki.

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´,

§ 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 25, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia,

1) nazwy (firmy), siedziby i adresy podmiotów udzielajàcych kredytów lub po˝yczek,

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych domu maklerskiego, wydanych przez

2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek,

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów

lub po˝yczek,

4) okresy kredytowania,

5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodawców

zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kredytów

lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz

z okreÊleniem sposobów udzielania zabezpieczeƒ

kredytów lub po˝yczek.

§ 29. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci,

2) okreÊlenie rynku, na którym czynnoÊç jest wykonywana,

3) okreÊlenie instrumentu, dla którego wykonywana

jest dana czynnoÊç,

4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci,

5) dat´ oraz przyczyn´ zaprzestania wykonywania

czynnoÊci.

§ 30. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie zagranicznych rynków, na których dom

maklerski poÊredniczy w nabywaniu lub zbywaniu

papierów wartoÊciowych,

2) okreÊlenie statusu domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na zagranicznym rynku regulowanym,

3) wskazanie umów podpisanych z zagranicznymi

podmiotami prowadzàcymi dzia∏alnoÊç maklerskà

oraz zagranicznymi podmiotami prowadzàcymi rachunki papierów wartoÊciowych lub rejestr papierów wartoÊciowych, wraz z oznaczeniem stron tych

umów,

4) wskazanie zmian umów, o których mowa w pkt 3,

5) daty oraz przyczyny rozwiàzania umów, o których

mowa w pkt 3,

6) daty oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

dzia∏alnoÊci.

§ 31. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku regulowanego,

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu,

3) rodzaj (nazw´) statusu,

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 32. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 29, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej,

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu,

3) rodzaj (nazw´) statusu,

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

Poz. 354

§ 33. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej

wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania,

przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymania

wymaganej relacji bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto

do sumy minimalnej wysokoÊci kapita∏u netto i wysokoÊci Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych zabezpieczenie wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonych po˝yczek papierów wartoÊciowych, inwestowanych przez dom maklerski, o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu

na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez

niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w dziale XI cz´Êci B za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, sporzàdzone

na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

3. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

kapita∏u w∏asnego, o której mowa w § 3 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich, raport bie˝àcy zawiera dane, o których

mowa w dziale VI cz´Êci B za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

4. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa

w ust. 1—3, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników,

2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski zamierza podjàç

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w przepisach, o których mowa

w ust. 1.

5. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1—3, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝

1 dzieƒ, raport bie˝àcy przesy∏any jest codziennie,

z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ domu maklerskiego.

§ 34. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 31, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç

kopi´ zawiadomienia.

§ 35. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 32, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie,

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2,

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich,

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania,

§ 39. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 36, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych wierzycieli z domem maklerskim.

1) dat´ i tryb podj´cia decyzji o zamiarze rezygnacji

z dzia∏alnoÊci maklerskiej,

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania domu maklerskiego dochodzone

w post´powaniach przed sàdem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

2) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad uwzgl´dnia podj´cie uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej,

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci

tych orzeczeƒ.

4) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

§ 36. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 33, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie,

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2,

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich,

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci,

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych d∏u˝ników z domem maklerskim.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci domu maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub

w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci

tych orzeczeƒ.

§ 37. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 34, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej,

2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 35, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´ spó∏ki publicznej, b´dàcej emitentem akcji,

2) dat´ walnego zgromadzenia,

3) liczb´ g∏osów, do wykonywania których jest uprawniony dom maklerski.

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym

mowa w pkt 2,

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej

uchwa∏y.

Rozdzia∏ 3

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci

i sytuacji finansowej banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà

§ 40. 1. Bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà

jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu

bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach

dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie,

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 30

dni, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te

wchodzà lub wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie,

3) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do

sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez biuro maklerskie,

4) otrzymaniu przez bank od ubezpieczyciela Êrodków

pieni´˝nych z tytu∏u naprawienia szkody spowodowanej utratà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych

przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez

biuro maklerskie,

5) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego,

6) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub jego

realizacja nie jest nale˝yta,

7) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków, lub zwi´kszenia funduszy w∏asnych,

8) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku,

9) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku,

10) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu, likwidacji lub wystàpieniu do Rady

Ministrów o likwidacj´ banku,

11) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie

wystarczajà na pokrycie jego zobowiàzaƒ,

12) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej,

13) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem,

14) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem,

15) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku,

16) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku,

17) podj´ciu uchwa∏y o zmianie wysokoÊci funduszu

na dzia∏alnoÊç maklerskà,

18) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego,

Poz. 354

24) niedotrzymaniu przez biuro maklerskie wymaganej

wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia,

przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania, przekroczeniu wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej relacji funduszu w∏asnego,

o której mowa w § 3 rozporzàdzenia o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà, oraz o niedotrzymaniu wymaganej relacji bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto

do sumy minimalnej wysokoÊci kapita∏u netto i wysokoÊci Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych zabezpieczenie wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonych po˝yczek papierów wartoÊciowych, inwestowanych

przez biuro maklerskie, o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do

banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà,

25) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez

biuro maklerskie,

26) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ biura maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% funduszu w∏asnego biura maklerskiego,

o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów maklerskich

i jednostek organizacyjnych banków, w ramach

których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska,

27) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci biura

maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co

najmniej 10% funduszu w∏asnego biura maklerskiego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska,

19) wypowiedzeniu przez bank umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania

sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego, lub

wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot,

28) ka˝dorazowym uzyskaniu uprawnienia do reprezentowania przez biuro maklerskie akcjonariuszy

spó∏ki publicznej na walnym zgromadzeniu, je˝eli

liczba g∏osów, do których wykonywania jest

uprawnione biuro maklerskie, przekracza 5% ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu,

20) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci

zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego,

o których mowa w art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy,

29) zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej.

21) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alnoÊci polegajàcej na poÊrednictwie w nabywaniu lub

zbywaniu papierów wartoÊciowych b´dàcych

w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych,

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2—4,

nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10% wartoÊci funduszu w∏asnego, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska.

22) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie lub rynku pozagie∏dowym,

§ 41. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

23) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu biura maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie towarowej,

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego

zezwolenia lub czynnoÊci, o których mowa

w art. 31 ustawy, zosta∏y podj´te w dniu, o którym

mowa w pkt 1.

§ 46. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 42. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy, z zastrze˝eniem ust. 2, zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia,

1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów,

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie,

2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych

aktywów,

3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´

przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych,

4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania zawartej transakcji.

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartoÊci, nale˝y dodatkowo podaç

nazw´ (firm´) podmiotu, którego papiery wartoÊciowe

lub udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç

nominalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, procent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà

d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru

inwestycji, a ponadto okreÊliç, czy aktywa te zosta∏y

nabyte w wyniku realizacji umowy o subemisj´ us∏ugowà lub subemisj´ inwestycyjnà, lub te˝ zbyte w wyniku realizacji umowy o subemisj´ us∏ugowà.

§ 43. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów,

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów,

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów,

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci biura maklerskiego.

§ 44. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela,

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u naprawienia szkody,

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u naprawienia szkody.

§ 45. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego,

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego,

3) wp∏yw programu naprawczego na dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonà przez bank.

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej

prowadzonej przez bank.

§ 47. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego,

2) przyczyny przedstawienia zalecenia,

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla dzia∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej przez bank.

§ 48. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia zezwolenia na utworzenie banku.

§ 49. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz sk∏ad zarzàdu,

ze wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za

dzia∏alnoÊç maklerskà banku.

§ 50. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 10, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ decyzji o przej´ciu,

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego,

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora,

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

§ 51. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

§ 52. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 12, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków

wchodzàcych w sk∏ad grupy.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia

grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 53. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´,

2) dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie,

4) przyczyny podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia,

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 54. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 14, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y,

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie,

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu,

4) rodzaj i sposób po∏àczenia,

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia,

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma

byç dokonane,

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 55. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´,

2) dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale,

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u,

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 56. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y,

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale,

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale,

4) rodzaj i sposób podzia∏u,

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u,

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany,

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

Poz. 354

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 57. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´,

2) przyczyny i dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà

fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu banku o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na dzia∏alnoÊç maklerskà.

§ 58. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 18, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów,

2) dat´ zawarcia umowy,

3) wskazanie, czy bank korzysta∏ w przesz∏oÊci z us∏ug

tego podmiotu, a jeÊli tak, to w jakim zakresie,

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa,

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

§ 59. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 19, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´,

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia,

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych biura maklerskiego, wydanych przez

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy,

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym,

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce pomi´dzy zarzàdem banku lub osobami kierujàcymi

biurem maklerskim a podmiotem uprawnionym,

którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ

statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ biura maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bie˝àcym.

§ 60. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 20, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci,

2) okreÊlenie rynku, na którym czynnoÊç jest wykonywana,

3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykonywana dana czynnoÊç,

4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci,

5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

czynnoÊci.

§ 61. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 21, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie zagranicznych rynków, na których biuro

maklerskie poÊredniczy w nabywaniu lub zbywaniu papierów wartoÊciowych,

2) okreÊlenie statusu dotyczàcego zawierania transakcji na regulowanym rynku zagranicznym,

3) wskazanie umów podpisanych z zagranicznymi

podmiotami prowadzàcymi dzia∏alnoÊç maklerskà

lub zagranicznymi podmiotami prowadzàcymi rachunki papierów wartoÊciowych lub rejestr papierów wartoÊciowych, wraz ze wskazaniem stron

tych umów,

4) wskazanie zmian umów, o których mowa w pkt 3,

5) daty oraz przyczyny rozwiàzania umów, o których

mowa w pkt 3,

Poz. 354

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu,

3) rodzaj (nazw´) statusu,

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 64. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej

wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania lub

przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymania

wymaganej relacji bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto

do sumy minimalnej wysokoÊci kapita∏u netto i wysokoÊci Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych zabezpieczenie wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonych po˝yczek papierów wartoÊciowych, inwestowanych przez biuro maklerskie, o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà, raport bie˝àcy zawiera dane,

o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

funduszu w∏asnego, o której mowa w § 3 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, raport bie˝àcy

zawiera dane, o których mowa w dziale VI cz´Êci B za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ

wystàpienia tego zdarzenia.

3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników,

2) opis dzia∏aƒ, jakie bank zamierza podjàç w celu

przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami

okreÊlonymi w przepisach, o których mowa

w ust. 1.

4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝

1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie,

z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ banku.

6) daty oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

dzia∏alnoÊci.

§ 65. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 25, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç

kopi´ zawiadomienia.

§ 62. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 22, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 66. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 26, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku regulowanego,

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie,

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu,

3) rodzaj (nazw´) statusu,

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 63. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 23, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej,

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2,

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich,

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania biura maklerskiego dochodzone

w post´powaniach przed sàdem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci

tych orzeczeƒ.

§ 67. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 27, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie,

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2,

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich,

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci biura maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci

tych orzeczeƒ.

§ 68. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 28, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´ spó∏ki publicznej, b´dàcej emitentem akcji,

2) dat´ walnego zgromadzenia,

3) liczb´ g∏osów, do wykonywania których jest uprawnione biuro maklerskie.

§ 69. 1. W przypadku, o którym mowa w § 40 ust. 1

pkt 29, je˝eli decyzj´ podejmuje walne zgromadzenie,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ walnego zgromadzenia,

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia,

3) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej

uchwa∏y.

Poz. 354

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd,

w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´

uchwa∏y zarzàdu.

Rozdzia∏ 4

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej zagranicznych osób prawnych prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej

§ 70. 1. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, w formie oddzia∏u, jest obowiàzana dostarczaç

Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych dzia∏alnoÊci lub

sytuacji finansowej oddzia∏u

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci,

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝ 30

dni, aktywów o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te

wchodzà lub wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏,

3) utracie, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów

o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do

sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏,

4) otrzymaniu przez zagranicznà osob´ prawnà od

ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u naprawienia szkody spowodowanej utratà, w wyniku

zdarzeƒ losowych, aktywów o znacznej wartoÊci,

je˝eli aktywa te wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏,

5) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu

wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych mogàcych doprowadziç do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby

prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa

siedziby tej osoby prawnej,

6) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu

przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

w formie oddzia∏u,

7) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u,

8) wypowiedzeniu przez zagranicznà osob´ prawnà

umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym

badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, lub

wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot,

9) zawarciu lub rozwiàzaniu przez oddzia∏ umowy rachunku bankowego,

10) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci

zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego,

o których mowa w art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy,

11) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alnoÊci polegajàcej na poÊrednictwie w nabywaniu lub

zbywaniu papierów wartoÊciowych b´dàcych

w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych,

12) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu dotyczàcego

zawierania przez oddzia∏ transakcji na gie∏dzie lub

rynku pozagie∏dowym,

13) niedotrzymaniu przez oddzia∏ wymaganej wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania,

przekroczeniu wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej relacji kapita∏u w∏asnego, o której

mowa w § 3 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, oraz

o niedotrzymaniu wymaganej relacji bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto do sumy minimalnej wysokoÊci kapita∏u netto i wysokoÊci Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych zabezpieczenie wierzytelnoÊci

z tytu∏u udzielonych po˝yczek papierów wartoÊciowych, inwestowanych przez oddzia∏, o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich,

14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez

oddzia∏,

15) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u,

których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10%

funduszu, o którym mowa w pkt 6,

16) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej

10% funduszu, o którym mowa w pkt 6,

17) rozpocz´ciu i zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi kasowej klientów przez oddzia∏,

18) ka˝dorazowym uzyskaniu uprawnienia do reprezentowania przez oddzia∏ akcjonariuszy spó∏ki publicznej na walnym zgromadzeniu, je˝eli liczba g∏osów, do których wykonywania jest uprawniony oddzia∏, przekracza 5% ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu,

19) zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej.

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2—4,

nale˝à aktywa stanowiàce ponad 10% funduszu, o którym mowa w ust. 1 pkt 6.

Poz. 354

3. Przepisów ust. 1 pkt 2—4, 6—8 i 13 nie stosuje si´

do zagranicznej osoby prawnej, o której mowa

w art. 52a ustawy, prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie oddzia∏u.

§ 71. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà bez otwierania oddzia∏u, przy wykorzystaniu Êrodka porozumiewania si´ na odleg∏oÊç, ze swej siedziby

lub oddzia∏u, jest obowiàzana dostarczaç Komisji,

w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach dotyczàcych prowadzenia dzia∏alnoÊci na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci,

2) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu

wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych mogàcych doprowadziç do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby

prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa

siedziby tej osoby prawnej,

3) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci

zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego,

o których mowa w art. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy,

4) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania dzia∏alnoÊci polegajàcej na poÊrednictwie w nabywaniu lub

zbywaniu papierów wartoÊciowych b´dàcych

w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych,

5) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu dotyczàcego

zawierania przez zagranicznà osob´ prawnà transakcji na gie∏dzie lub rynku pozagie∏dowym,

6) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

7) ka˝dorazowym uzyskaniu uprawnienia do reprezentowania akcjonariuszy spó∏ki publicznej na walnym zgromadzeniu, je˝eli liczba g∏osów, do wykonywania których jest uprawniona zagraniczna osoba prawna, przekracza 5% ogólnej liczby g∏osów na

walnym zgromadzeniu,

8) zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej.

§ 72.1. Z zastrze˝eniem ust. 2, w przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1 pkt 1 oraz § 71 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego

zezwolenia lub czynnoÊci, o których mowa

w art. 31 ustawy, zosta∏y podj´te w dniu, o którym

mowa w pkt 1.

2. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez zagranicznà osob´ prawnà, o której mowa w art. 52a

ustawy, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

2) wskazanie, jakie czynnoÊci spoÊród wymienionych

w art. 52a ust. 1 lub art. 31 ustawy zosta∏y podj´te

w dniu, o którym mowa w pkt 1.

§ 73. 1. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 2, raport bie˝àcy, z zastrze˝eniem ust. 2, zawiera nast´pujàce informacje

Poz. 354

o rodzaju wszcz´tego post´powania, oznaczenie organu, przed którym zosta∏o ono wszcz´te, oraz przewidywanà dat´ jego zakoƒczenia.

§ 77. 1. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 6, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny, dat´ oraz tryb podj´cia decyzji,

2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà

fundusz ulegnie zmianie.

1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów,

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby prawnej o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na

dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u.

2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych

aktywów,

§ 78. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´

przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych,

1) dane o podmiocie uprawnionym

4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania zawartej transakcji.

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartoÊci, nale˝y dodatkowo podaç

nazw´ (firm´) podmiotu, którego papiery wartoÊciowe

lub udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç

nominalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, procent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà

d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru

inwestycji, a ponadto okreÊliç, czy aktywa te zosta∏y

nabyte w wyniku realizacji umowy o subemisj´ us∏ugowà lub subemisj´ inwestycyjnà, lub te˝ zbyte w wyniku realizacji umowy o subemisj´ us∏ugowà.

§ 74. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

a) imi´, nazwisko, nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów,

2) dat´ zawarcia umowy,

3) wskazanie, czy zagraniczna osoba prawna korzysta∏a w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a jeÊli tak,

to w jakim zakresie,

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa,

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

§ 79. 1. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´,

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów,

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia,

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów,

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, wydanych przez podmiot

uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy,

3) wielkoÊç udzia∏u wartoÊci utraconych aktywów

w wartoÊci wszystkich aktywów,

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci oddzia∏u.

§ 75. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym,

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u naprawienia szkody.

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce pomi´dzy osobami kierujàcymi oddzia∏em lub zagranicznà osobà prawnà bàdê te˝ nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç oddzia∏u a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji

i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ

statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.

§ 76. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 5 oraz § 71 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera informacj´

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç za∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedze-

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela,

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u naprawienia szkody,

nie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ oddzia∏u i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza

lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie

bie˝àcym.

1) wskazanie rynku regulowanego,

§ 80. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

1) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u,

z którym zosta∏a zawarta umowa rachunku bankowego,

§ 84. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej

wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania,

przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymania

wymaganej relacji bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto

do sumy minimalnej wysokoÊci kapita∏u netto i wysokoÊci Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych zabezpieczenie wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonych po˝yczek papierów wartoÊciowych, inwestowanych przez oddzia∏,

o których mowa w rozporzàdzeniu o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich, raport

bie˝àcy zawiera dane, o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, wed∏ug stanu na dzieƒ

wystàpienia tego zdarzenia.

2) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku

bankowego,

3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzonego przez bank, o którym mowa w pkt 1,

4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia ograniczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pieni´˝nymi na rachunku bankowym.

§ 81. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 10 oraz § 71 pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci,

2) okreÊlenie rynku, na którym czynnoÊç jest wykonywana,

3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykonywana dana czynnoÊç,

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu,

3) rodzaj (nazw´) statusu,

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

kapita∏u w∏asnego, o której mowa w § 3 pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich, raport bie˝àcy zawiera dane, o których

mowa w dziale VI cz´Êci B za∏àcznika nr 3 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci,

5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

czynnoÊci.

§ 82. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 11 oraz § 71 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie zagranicznych rynków, na których zagraniczna osoba prawna poÊredniczy w nabywaniu

lub zbywaniu papierów wartoÊciowych,

2) okreÊlenie statusu zagranicznej osoby prawnej dotyczàcego zawierania transakcji na regulowanym

rynku zagranicznym,

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników,

2) opis dzia∏aƒ, jakie zagraniczna osoba prawna zamierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w przepisach,

o których mowa w ust. 1.

4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝

1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any codziennie,

z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ zagranicznej osoby prawnej.

3) wskazanie umów podpisanych z zagranicznymi

podmiotami prowadzàcymi dzia∏alnoÊç maklerskà

lub zagranicznymi podmiotami prowadzàcymi rachunki papierów wartoÊciowych lub rejestr papierów wartoÊciowych, wraz ze wskazaniem stron

tych umów,

§ 85. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 14 oraz § 71 pkt 6, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´ zawiadomienia.

4) wskazanie zmian umów, o których mowa w pkt 3,

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie,

5) daty oraz przyczyny rozwiàzania umów, o których

mowa w pkt 3,

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2,

6) daty oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

dzia∏alnoÊci.

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej na ka˝dego z nich,

§ 83. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 12 oraz § 71 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

§ 86. 1. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 15, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà

ostatecznà.

2. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej

osoby prawnej uchwa∏y w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, w formie raportu bie˝àcego nale˝y

przekazaç odpis tej uchwa∏y.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci

tych orzeczeƒ.

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci polegajàcej na podejmowaniu przez domy maklerskie, banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz zagraniczne osoby

prawne prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà czynnoÊci faktycznych

i prawnych, których celem jest doprowadzenie do obj´cia lub nabycia przez zleceniodawc´ papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu

§ 87. 1. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 16, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie,

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2,

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´ lub

firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci),

wraz z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich,

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà

ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o treÊci

tych orzeczeƒ.

§ 88. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 17, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej,

2) adres punktu obs∏ugi klientów, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 89. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 18 oraz § 71 pkt 7, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) firm´ spó∏ki publicznej, b´dàcej emitentem akcji,

2) dat´ walnego zgromadzenia,

3) liczb´ g∏osów, do wykonywania których jest uprawniony oddzia∏ lub zagraniczna osoba prawna.

§ 90. 1. W przypadku, o którym mowa w § 70 ust. 1

pkt 19 oraz § 71 pkt 8, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i tryb podj´cia decyzji o zamiarze rezygnacji

z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej,

2) przewidywanà dat´ rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej,

3) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

Rozdzia∏ 5

§ 91. Dom maklerski, wykonujàcy dzia∏alnoÊç, o której mowa w art. 31 ust. 1 pkt 11 ustawy, jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych rodzajach tej dzia∏alnoÊci

1) oferowaniu papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu, odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej przeprowadzanej oferty,

2) organizowaniu wtórnego obrotu papierami wartoÊciowymi niedopuszczonymi do publicznego obrotu, odr´bnie w odniesieniu do obrotu poszczególnymi rodzajami papierów wartoÊciowych,

3) przechowywaniu papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu na zlecenie

oraz rejestrowaniu stanu posiadania papierów

wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego

obrotu i zmian tego posiadania, odr´bnie w odniesieniu do przechowywania poszczególnych rodzajów papierów wartoÊciowych,

4) wykonywaniu czynnoÊci, których celem jest doprowadzenie do nabycia przez spó∏k´, której papiery

wartoÊciowe nie zosta∏y dopuszczone do publicznego obrotu, w∏asnych akcji celem umorzenia, odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej spó∏ki,

5) poÊredniczeniu w proponowaniu nabycia akcji

spó∏ki pracownikom i cz∏onkom zarzàdu tej spó∏ki,

odr´bnie w odniesieniu do ka˝dej spó∏ki,

6) zarzàdzaniu cudzym pakietem papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu na

zlecenie,

7) doradztwie w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi niedopuszczonymi do publicznego obrotu.

§ 92. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 91 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umów mi´dzy wystawcà lub emitentem papierów wartoÊciowych a domem maklerskim, dotyczàcych emisji i oferowania,

2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy,

3) rodzaj papieru wartoÊciowego, termin wykupu papierów wartoÊciowych, liczb´ papierów wartoÊcio-

wych i ich wartoÊç nominalnà, jednostkowà cen´

sprzeda˝y, a w przypadku papierów wartoÊciowych emitowanych w serii: oznaczenie serii, liczb´

papierów wartoÊciowych w serii, cen´ emisyjnà

i wielkoÊç emisji.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y walnego zgromadzenia spó∏ki w przedmiocie

umorzenia akcji oraz kopi´ skierowanego do akcjonariuszy wezwania do sk∏adania ofert sprzeda˝y akcji

spó∏ce.

2. W przypadku zakoƒczenia dzia∏alnoÊci, o której

mowa w § 91 pkt 1, raport bie˝àcy zawiera zestawienie

zawartych transakcji, obejmujàce liczb´ zawartych

transakcji, oznaczenie nabywców, wartoÊç obj´tych

przez nich papierów wartoÊciowych oraz udzia∏ procentowy obj´tych papierów w przeprowadzonej ofercie.

3. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

§ 93. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 91 pkt 2, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia obrotu papierami wartoÊciowymi,

§ 96. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 91 pkt 5, raport bie˝àcy zawiera harmonogram przeprowadzenia przydzia∏u akcji dla pracowników i cz∏onków zarzàdu.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ regulaminu, na podstawie którego ma nastàpiç przydzia∏

akcji na rzecz uprawnionych pracowników i cz∏onków

zarzàdu.

2) dat´ zawarcia umów mi´dzy emitentem lub wystawcà papierów wartoÊciowych a domem maklerskim dotyczàcych organizowania obrotu wtórnego,

3. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

3) informacje o papierach wartoÊciowych b´dàcych

przedmiotem obrotu, obejmujàce w szczególnoÊci

§ 97. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci, o której mowa w § 91 pkt 6, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

a) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy,

b) rodzaj papieru wartoÊciowego, termin wykupu

papierów wartoÊciowych i ich wartoÊç nominalnà.

2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

§ 94. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 91 pkt 3, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy emitentem lub wystawcà papierów wartoÊciowych a domem maklerskim,

2) nazw´ (firm´) i adres emitenta lub wystawcy,

3) rodzaj papieru wartoÊciowego, termin wykupu papierów wartoÊciowych, liczb´ papierów wartoÊciowych i ich wartoÊç nominalnà, a w przypadku papierów wartoÊciowych emitowanych w serii: oznaczenie serii, liczb´ papierów wartoÊciowych w serii, cen´ emisyjnà i wielkoÊç emisji.

2. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

§ 95. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 91 pkt 4, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ zawarcia umowy mi´dzy spó∏kà a domem maklerskim,

2) harmonogram przeprowadzania czynnoÊci.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ regulaminu zarzàdzania cudzym pakietem papierów

wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu na zlecenie oraz wzory umów mi´dzy klientem

a domem maklerskim, dotyczàcych zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu na zlecenie.

3. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

§ 98. 1. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci,

o której mowa w § 91 pkt 7, raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie rozpocz´cia dzia∏alnoÊci.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ regulaminu doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi niedopuszczonymi do publicznego obrotu

oraz wzory umów mi´dzy klientem a domem maklerskim, dotyczàcych doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi niedopuszczonymi do publicznego obrotu.

3. Dom maklerski jest obowiàzany ka˝dorazowo

poinformowaç Komisj´ o zakoƒczeniu wykonywania

dzia∏alnoÊci, o której mowa w ust. 1.

§ 99. 1. Przepisy § 91—98 stosuje si´ do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà oraz do zagranicznej

osoby prawnej, prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà.

2. W przypadku zagranicznej osoby prawnej, prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, przepisów § 91—98 nie stosuje si´

w odniesieniu do dzia∏alnoÊci, której przedmiotem sà

zagraniczne papiery wartoÊciowe.

Rozdzia∏ 6

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych

§ 100. Bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych

zdarzeniach dotyczàcych jego dzia∏alnoÊci lub sytuacji

finansowej

1) rozpocz´ciu prowadzenia rachunków papierów

wartoÊciowych,

2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu post´powania naprawczego,

3) wystàpieniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego

z ˝àdaniem zwo∏ania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia, w przypadku gdy program post´powania naprawczego nie jest wystarczajàcy lub jego

realizacja nie jest nale˝yta,

4) zaleceniu bankowi przez Komisj´ Nadzoru Bankowego podj´cia Êrodków koniecznych do przywrócenia p∏ynnoÊci p∏atniczej lub osiàgni´cia i przestrzegania ustalonych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego norm p∏ynnoÊci oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w dzia∏alnoÊci banków lub zwi´kszenia funduszy w∏asnych,

5) uchyleniu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku,

6) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarzàdu komisarycznego banku,

7) podj´ciu przez Komisj´ Nadzoru Bankowego decyzji o przej´ciu banku, likwidacji banku lub wystàpieniu do Rady Ministrów o likwidacj´ banku,

8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, wed∏ug bilansu, aktywa banku nie

wystarczajà na zaspokojenie jego zobowiàzaƒ,

9) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie utworzenia bankowej grupy kapita∏owej,

10) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem,

Poz. 354

§ 101. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 1,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie rozpocz´cia

dzia∏alnoÊci.

§ 102. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 2,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny przedstawienia programu naprawczego,

2) termin i warunki realizacji programu naprawczego,

3) wp∏yw programu naprawczego na prowadzenie

przez bank rachunków papierów wartoÊciowych.

§ 103. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 3,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) przyczyny wystàpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwo∏anie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia,

2) dat´, do której ma si´ odbyç nadzwyczajne walne

zgromadzenie,

3) przewidywane skutki uchwa∏ nadzwyczajnego walnego zgromadzenia dla prowadzenia przez bank

rachunków papierów wartoÊciowych.

§ 104. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 4,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ i treÊç zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego,

2) przyczyny przedstawienia zalecenia,

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych przez

bank.

§ 105. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 5,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie uchylenia zezwolenia na utworzenie banku.

§ 106. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 6,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie ustanowienia zarzàdu komisarycznego oraz o sk∏adzie zarzàdu, ze

wskazaniem cz∏onka zarzàdu odpowiedzialnego za

prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych

przez bank.

§ 107. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 7,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ decyzji o przej´ciu,

2) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku przejmujàcego,

11) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem,

12) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u banku,

13) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale banku,

14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzeniem rachunków papierów wartoÊciowych,

15) zamiarze rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych.

3) dat´ decyzji o likwidacji oraz imi´ i nazwisko likwidatora,

4) dat´ wystàpienia przez Komisj´ Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidacj´ banku.

§ 108. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 8,

raport bie˝àcy zawiera informacj´ o dacie powiadomienia.

§ 109. 1. W przypadku, o którym mowa w § 100

pkt 9, raport bie˝àcy zawiera wskazanie banków wchodzàcych w sk∏ad grupy.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie utworzenia

grupy, o której mowa w ust. 1.

Poz. 354

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale,

3) przes∏anki podj´cia decyzji o podziale,

§ 110. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 10,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4) rodzaj i sposób podzia∏u,

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´,

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u,

2) dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie,

4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze po∏àczenia,

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 111. 1. W przypadku, o którym mowa w § 100

pkt 11, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y,

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie,

3) przes∏anki podj´cia decyzji o po∏àczeniu,

4) rodzaj i sposób po∏àczenia,

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia,

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany,

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 114. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 14,

w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´ zawiadomienia.

§ 115. 1. W przypadku, o którym mowa w § 100

pkt 15, je˝eli decyzj´ podejmuje walne zgromadzenie,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ walnego zgromadzenia,

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma

byç dokonane,

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia,

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

3) przyczyny rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç projekt

uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie rezygnacji

z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

3. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych, w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y.

§ 112. W przypadku, o którym mowa w § 100 pkt 12,

raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

4. W przypadku gdy decyzj´ podejmuje zarzàd,

w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç kopi´

uchwa∏y zarzàdu.

1) wskazanie organu banku, który podjà∏ uchwa∏´,

Rozdzia∏ 7

2) dat´ podj´cia uchwa∏y,

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale,

4) przes∏anki podj´cia decyzji o zamiarze podzia∏u,

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 113. 1. W przypadku, o którym mowa w § 100

pkt 13, raport bie˝àcy zawiera nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y,

Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma i terminy

dostarczania informacji

§ 116. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci domu maklerskiego oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego.

2. Biuro maklerskie jest obowiàzane dostarczaç Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci biura maklerskiego oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego.

3. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie oddzia∏u, jest obowiàzana dostarczaç Komisji

pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u oraz

z funkcjonowania w nim nadzoru wewn´trznego.

4. Bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych jest obowiàzany dostarczaç Komisji pó∏roczne

sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z nadzoru wewn´trznego dotyczàce jednostki organizacyjnej banku zajmujàcej si´ prowadzeniem rachunków papierów wartoÊciowych.

5. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝de

pó∏rocze roku kalendarzowego.

Poz. 354

dania finansowe sà sporzàdzane na podstawie ksiàg

rachunkowych, ewidencji papierów wartoÊciowych

oraz innych zbiorów danych przechowywanych na

trwa∏ych noÊnikach informacji.

6. W przypadku gdy dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej rozpoczà∏

dzia∏alnoÊç maklerskà w piàtym lub szóstym miesiàcu

roku obrotowego, sporzàdzanie i przesy∏anie sprawozdania pó∏rocznego za pierwsze pó∏rocze tego roku obrotowego nie jest obowiàzkowe.

7. Przepisów ust. 1—6 nie stosuje si´ do zagranicznych osób prawnych, prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, o których mowa w art. 52a ustawy.

6. Je˝eli dom maklerski, biuro maklerskie lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej rozpocz´∏y dzia∏alnoÊç maklerskà albo bank rozpoczà∏ prowadzenie rachunków papierów wartoÊciowych w maju lub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za ten miesiàc

lub za te dwa miesiàce mo˝na po∏àczyç z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu z dzia∏alnoÊci oraz

z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego za okres nast´pny.

§ 118. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cznym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 3 do

rozporzàdzenia.

7. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz

z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego domu maklerskiego, biura maklerskiego oraz oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, sporzàdza si´

zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do rozporzàdzenia.

3. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku obrotowego.

8. Pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oraz

z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego banku prowadzàcego rachunki papierów wartoÊciowych sporzàdza si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia.

§ 117. 1. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne,

wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne

sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 6.

2. Dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe, je˝eli obowiàzek ich sporzàdzania wynika z odr´bnych przepisów.

3. Biuro maklerskie jest obowiàzane dostarczaç Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne

roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrze˝eniem

ust. 6.

4. Zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie oddzia∏u, jest obowiàzana dostarczaç Komisji

sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne

sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe oddzia∏u, z zastrze˝eniem ust. 6 i 7.

5. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne

roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawoz-

2. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgodnie

z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ

bilansowy.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu miesi´cznym, sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych, o których mowa w ust. 3.

5. W przypadku gdy wykazana w sprawozdaniu

miesi´cznym domu maklerskiego wysokoÊç kapita∏u

w∏asnego jest mniejsza od sumy niepodzielonego zysku z lat ubieg∏ych, zysku z bie˝àcej dzia∏alnoÊci, dwukrotnoÊci niepokrytej straty z lat ubieg∏ych i dwukrotnoÊci straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci pomniejszonej

o dwukrotnoÊç kapita∏ów rezerwowych i dwukrotnoÊç

kapita∏u zapasowego, do sprawozdania miesi´cznego

nale˝y do∏àczyç

1) opis przyczyn niedotrzymania relacji okreÊlonej powy˝ej,

2) opis dzia∏aƒ, jakie dom maklerski podjà∏ lub zamierza podjàç w celu przywrócenia relacji okreÊlonej

powy˝ej do stanu zgodnego z wymaganym.

§ 119. 1. Bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych jest obowiàzany dostarczaç Komisji miesi´czne informacje obejmujàce

1) sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych, przechowywanych na rachunkach papierów wartoÊciowych, wycenionych wed∏ug zasad, o których mowa w przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków,

w ramach których jest prowadzona dzia∏alnoÊç maklerska, z zastrze˝eniem, ˝e d∏u˝ne papiery warto-

Êciowe mogà byç wyceniane wed∏ug wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premi´,

2) liczb´ prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych.

2. Informacje sporzàdza si´ wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ miesiàca.

§ 120. 1. Sprawozdanie pó∏roczne, o którym mowa

w § 117 ust. 1, 3 lub 4, sporzàdza si´ za pierwsze pó∏rocze roku obrotowego.

2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla sprawozdania finansowego

okreÊlonego w przepisach wydanych na podstawie

art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci, zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami

rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego

netto, okreÊlonych na dzieƒ bilansowy.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego

roku obrotowego.

§ 121. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe

sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

§ 122. 1. Do rocznego sprawozdania finansowego

do∏àcza si´ opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci

i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, raport z badania sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie

z dzia∏alnoÊci domu maklerskiego lub biura maklerskiego.

2. Biuro maklerskie spe∏nia obowiàzek dostarczenia sprawozdania z dzia∏alnoÊci, o którym mowa

w ust. 1, je˝eli do rocznego sprawozdania finansowego biura maklerskiego oraz opinii i raportu, o których

mowa w ust. 1, jest do∏àczona cz´Êç sprawozdania

z dzia∏alnoÊci banku w roku obrotowym, która dotyczy

dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´

w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za

poprzedni rok obrotowy.

§ 123. 1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do∏àcza si´ sprawozdanie z dzia∏alnoÊci grupy kapita∏owej, opini´ bieg∏ego rewidenta

o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

Poz. 354

§ 124. 1. Dom maklerski, bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà oraz zagraniczna osoba prawna, prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, sà obowiàzane dostarczaç Komisji

zestawienia kwartalne, dotyczàce dzia∏alnoÊci, o której

mowa w § 91 pkt 2.

2. Zestawienie, o którym mowa w ust. 1, obejmuje

odr´bnie dla ka˝dego rodzaju papierów wartoÊciowych

1) najwy˝szà i najni˝szà cen´ zawartych transakcji

wraz z ich wartoÊcià oraz daty ich zawarcia,

2) ceny i daty zawarcia oraz wartoÊci 5 transakcji o najwy˝szych wartoÊciach,

3) liczb´ zawartych transakcji,

4) sum´ wartoÊci wszystkich zawartych transakcji,

5) wolumen obrotu (w sztukach).

§ 125. 1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia

zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez dom

maklerski, biuro maklerskie, zagranicznà osob´ prawnà, prowadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych.

2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1

pkt 3, 5, 10, 12 i 30, § 40 ust. 1 pkt 3, 5, 8—11 i 24, § 70

ust. 1 pkt 3, 5 i 13, § 71 pkt 2, § 100 pkt 2 i 5—8, raport

bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez

dom maklerski, biuro maklerskie, zagranicznà osob´

prawnà, prowadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, lub bank prowadzàcy

rachunki papierów wartoÊciowych.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 116, dostarcza si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego

pó∏rocza roku kalendarzowego.

4. Sprawozdanie miesi´czne oraz informacje, o których mowa w § 119, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do

20 dnia nast´pnego okresu sprawozdawczego.

5. Sprawozdanie pó∏roczne dostarcza si´ w terminie szeÊciu tygodni od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.

6. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z zastrze˝eniem ust. 9, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego. W przypadku gdy w powy˝szym terminie sporzàdzono kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania

finansowego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´.

7. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami, o których mowa w § 122 ust. 1 i 2, dostarcza

si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej

jednak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walne-

go zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia sprawozdania finansowego domu maklerskiego lub banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà. W przypadku

gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinià z zastrze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y rewident odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza si´

niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego.

staniu Êrodka porozumiewania si´ na odleg∏oÊç, ze

swej siedziby lub oddzia∏u, sà przesy∏ane do Komisji

telefaksem bàdê w formie dokumentu za pomocà poczty, poczty kurierskiej lub pos∏aƒca. Informacje te mogà

byç tak˝e przesy∏ane do Komisji za pomocà systemu

informatycznego wskazanego przez Komisj´.

8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 122

ust. 1 i 2, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczenia

wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego.

Przepisy przejÊciowe i koƒcowe

9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7.

10. Informacje okreÊlone w § 92 ust. 1, § 93 ust. 1,

§ 94 ust. 1, § 95 ust. 1, § 96 ust. 1, § 97 ust. 1 i § 98 ust. 1

dostarcza si´ na 7 dni przed planowanym rozpocz´ciem dzia∏alnoÊci, o której mowa w tych przepisach,

zaÊ informacje okreÊlone w § 92 ust. 2, § 93 ust. 2, § 94

ust. 2, § 95 ust. 3, § 96 ust. 3, § 97 ust. 3 i § 98 ust. 3 —

w terminie 7 dni od zakoƒczenia tej dzia∏alnoÊci.

11. Zestawienie, o którym mowa w § 124 ust. 1, dostarcza si´ w terminie do 20 dnia miesiàca nast´pujàcego po kwartale obj´tym zestawieniem.

§ 126. 1. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej domów maklerskich, zagranicznych

osób prawnych, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, oraz banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych sà przesy∏ane do Komisji za pomocà systemu informatycznego wskazanego przez Komisj´.

2. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej zagranicznych osób prawnych, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà bez otwierania oddzia∏u, przy wykorzy-

Rozdzia∏ 8

§ 127. Do dnia wejÊcia w ˝ycie § 126 ust. 1, informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej domów

maklerskich, zagranicznych osób prawnych, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, oraz banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych sà przesy∏ane

do Komisji telefaksem bàdê w formie dokumentu za

pomocà poczty, poczty kurierskiej lub pos∏aƒca. Informacje te mogà byç tak˝e przesy∏ane do Komisji za pomocà systemu informatycznego wskazanego przez Komisj´.

§ 128. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz

pierwszy do sprawozdaƒ sporzàdzanych za okresy rozpoczynajàce si´ w 2002 r.

§ 129. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów

z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie okreÊlenia zakresu,

trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji

dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej domów

maklerskich oraz banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç

maklerskà i banków prowadzàcych rachunki papierów

wartoÊciowych (Dz. U. Nr 163, poz. 1158 i z 1999 r.

Nr 110, poz. 1270).

§ 130. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia, z wyjàtkiem § 126 ust. 1, który wchodzi w ˝ycie z dniem 1 stycznia 2003 r.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 22 stycznia 2002 r. (poz. 354)

Za∏àcznik nr 1

PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

DOMU MAKLERSKIEGO, BIURA MAKLERSKIEGO ORAZ ODDZIA¸U ZAGRANICZNEJ OSOBY PRAWNEJ,

PROWADZÑCEJ DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ (PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od .............................................. do .................................

1.

Podstawowe informacje o domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej.

1. 1. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów papierów wartoÊciowych i doradców inwestycyjnych, zatrudnionych w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej na poczàtku i na koƒcu okresu sprawozdawczego.

1. 2. Podaç list´ pracowników domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, z którymi

w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

imi´ i nazwisko

pe∏niona

funkcja

data

zwolnienia

Poz. 354

przyczyny

zwolnienia

1. 3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w liczbie punktów obs∏ugi klienta w okresie sprawozdawczym.

1. 4. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów, w których zatrudniony by∏ co najmniej jeden makler papierów wartoÊciowych, wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.

2.

Komórka nadzoru wewn´trznego.

2. 1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç

ewentualne zmiany sk∏adu osobowego i osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

zatrudniony od ... do ...

2. 2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3.

Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami.

3. 1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów o Êwiadczenie us∏ug brokerskich oraz

umów prowadzenia rachunku praw majàtkowych i poÊredniczenia w ich nabywaniu i zbywaniu wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce tej listy.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

3. 2. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone przez

klientów pracownikom domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej?

tak

nie

3. 3. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone pracownikom domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przez dom, biuro maklerskie, oddzia∏

zagranicznej osoby prawnej?

tak

nie

3. 4. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu dokonywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy, w podziale na sposoby dokonywania zap∏aty, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych

sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce tej listy.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

3. 5. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej od klienta z tytu∏u zawartych transakcji, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy, wed∏ug

stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce tej listy.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

3. 6. Podaç rodzaje zabezpieczeƒ transakcji kupna papierów wartoÊciowych i praw majàtkowych stosowanych

przez klientów domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany rodzajów zabezpieczeƒ.

3. 7. Podaç liczb´ klientów, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali zawarte umowy o Êwiadczenie us∏ug

brokerskich lub umowy prowadzenia rachunku praw majàtkowych i poÊredniczenia w ich nabywaniu i zbywaniu, na podstawie których mogli sk∏adaç zlecenia kupna papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych bez posiadania ca∏kowitego ani cz´Êciowego pokrycia na rachunku pieni´˝nym i bez stosowania zabezpieczeƒ.

3. 8. Podaç liczb´ klientów, których prawo do sk∏adania zleceƒ kupna papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych bez ca∏kowitego pokrycia by∏o w okresie sprawozdawczym zawieszone na okres 6 miesi´cy na skutek niedokonania przez tych klientów zap∏aty z tytu∏u zawartych transakcji.

3. 9. Podaç liczb´ przypadków odnoÊnie do sytuacji okreÊlonej w pkt 3.8 dotyczàcych pracowników i cz∏onków

organów domu maklerskiego oraz pracowników biura maklerskiego i oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej.

4.

Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny

rachunek.

4. 1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych i praw majàtkowych w imieniu i na rachunek domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej

osoby prawnej wraz z podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba posiada∏a upowa˝nienie.

rodzaj

d z i a ∏ a l n o Ê c i

imi´

i nazwisko

pe∏niona

funkcja

czy posiada

licencj´ maklerskà?

• realizacja zadaƒ

zwiàzanych z organizacjà

rynku regulowanego

— animator rynku,

— animator emitenta,

— organizator rynku na CTO,

— inne,

• nabywanie lub zbywanie

papierów wartoÊciowych

na w∏asny rachunek w

celu realizacji umów

o subemisje us∏ugowe,

• nabywanie lub zbywanie

papierów wartoÊciowych

na w∏asny rachunek

w celu realizacji umów

o subemisje inwestycyjne,

• nabywanie lub zbywanie

papierów wartoÊciowych

na w∏asny rachunek

oraz zarzàdzanie w∏asnym

pakietem papierów

wartoÊciowych.

4. 2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 4.1, podaç

przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa

w pkt 4.1.

5.

Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja papierów wartoÊciowych.

5. 1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej zak∏adowy plan kont. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne

zmiany w zak∏adowym planie kont.

5. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów

wartoÊciowych w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

imi´ i nazwisko

6.

pe∏niona funkcja

Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà.

6. 1. Podaç list´ papierów wartoÊciowych, w stosunku do których dom, biuro maklerskie, oddzia∏ zagranicznej

osoby prawnej wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym nast´pujàce funkcje

— podmiotu sporzàdzajàcego prospekt emisyjny,

— podmiotu oferujàcego (organizator konsorcjum),

— uczestnika konsorcjum,

— subemitenta us∏ugowego,

— subemitenta inwestycyjnego.

6. 2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia pomieszczeƒ, w których dost´pne

sà informacje poufne lub stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

6. 3. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia i przechowywania dokumentów,

projektów takich dokumentów i ich kopii oraz noÊników informacji, zawierajàcych informacje poufne lub

stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach

zabezpieczenia i przechowywania.

6. 4. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub

systemów przetwarzania danych domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przed

dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany

w sposobach zabezpieczenia.

6. 5. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà

lub stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

6. 6. Podaç list´ pracowników domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

6. 7. Podaç list´ pracowników domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych, rachunek transakcji gie∏dowych lub rachunek pieni´˝ny prowadzony przez inny podmiot.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

6. 8. Podaç list´ pracowników domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do

dysponowania swoim rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem praw majàtkowych, rachunkiem

transakcji gie∏dowych lub rachunkiem pieni´˝nym w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç

ewentualne zmiany dotyczàce tej listy.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

6. 9. Podaç list´ pracowników domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych dost´p do informacji poufnych lub stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, tj. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji

sk∏adanych za pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie) od klienta domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y papierów wartoÊciowych

i praw majàtkowych, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach

podaç ewentualne zmiany dotyczàce tej listy.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

6. 10. Czy w okresie sprawozdawczym pracownicy domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby

prawnej zostali przeszkoleni w zakresie zasad ochrony informacji poufnych i stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, obowiàzujàcych w domu maklerskim, biurze maklerskim, oddziale?

tak

7.

nie

liczba przeszkolonych osób

Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej.

7. 1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.

7. 2. OkreÊliç, na jakich noÊnikach informacji przechowywane by∏y w okresie sprawozdawczym kopie systemów

komputerowych i baz danych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany noÊników.

7. 3. OkreÊliç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów

przed dost´pem do nich osób niepowo∏anych lub przed zniszczeniem. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sposobów zabezpieczenia.

7. 4. Czy w okresie sprawozdawczym pobranie dokumentów z archiwum podlega∏o rejestracji?

tak

8.

nie

Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy u˝ytkowe eksploatowane w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej.

8. 1. Wymieniç eksploatowane w okresie sprawozdawczym w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej

osoby prawnej systemy operacyjne, u˝ytkowe i oprogramowanie s∏u˝àce do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne domu, biura maklerskiego,

oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany systemów

i oprogramowania.

8. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

8. 3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w domu, biurze maklerskim, oddziale zagranicznej osoby

prawnej w okresie sprawozdawczym. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym

stanowisku.

imi´ i nazwisko

forma prawna zatrudnienia

8. 4. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do systemu informatycznego Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A. i innych podmiotów prowadzàcych rynek regulowany, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klientów oraz liczby osób posiadajàcych

prawo dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury i typów instalacji oraz

listy punktów obs∏ugi klientów i liczby osób.

8. 5. Podaç standardy i produkty stosowane w okresie sprawozdawczym dla po∏àczeƒ wewn´trznych systemów

informatycznych domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej z serwerami SLE (obs∏uga zleceƒ) oraz SLC (odbiór informacji rynkowych) znajdujàcymi si´ w siedzibie domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany standardów i produktów.

8. 6. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do

systemu informatycznego domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej i Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A.?

tak

nie

8. 7. Czy dom, biuro maklerskie, oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej posiada∏ w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

tak

nie

8. 8. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz

dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.

8. 9. Podaç liczb´, lokalizacj´ oraz sposób po∏àczenia serwerów SLE oraz SLC znajdujàcych si´ w siedzibie domu, biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej z systemem informatycznym Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych

sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany liczby, lokalizacji i sposobu po∏àczenia.

8.10. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC znajdujàcymi si´ w siedzibie domu,

biura maklerskiego, oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.

8.11. Podaç liczb´ stacji roboczych po∏àczonych z serwerami SLE oraz SLC administrowanymi przez Gie∏d´ Papierów WartoÊciowych w Warszawie S.A., wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego.

W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany tej liczby.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie.

Za∏àcznik nr 2

PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

BANKU PROWADZÑCEGO RACHUNKI PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH (PRN-02)

Okres sprawozdawczy: od ...................................... do .........................................

1.

Podstawowe informacje o banku prowadzàcym rachunki papierów wartoÊciowych.

1. 1. Podaç liczb´ pracowników zatrudnionych w jednostce organizacyjnej banku prowadzàcej rachunki papierów wartoÊciowych (zwanej dalej „jednostkà banku”) na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego.

1. 2. Podaç list´ pracowników jednostki banku, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

imi´ i nazwisko

2.

pe∏niona

funkcja

data

zwolnienia

przyczyny

zwolnienia

Komórka nadzoru wewn´trznego.

2. 1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç

ewentualne zmiany sk∏adu osobowego i osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

zatrudniony od ... do ...

2. 2. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3.

Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami.

3. 1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów prowadzenia rachunku papierów wartoÊciowych wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce tej listy.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

3. 2. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone przez

klientów pracownikom jednostki banku?

tak

4.

nie

Ewidencja papierów wartoÊciowych.

4. 1. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów

wartoÊciowych w jednostce banku. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

imi´ i nazwisko

5.

pe∏niona funkcja

Zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà.

5. 1. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia pomieszczeƒ, w których dost´pne

sà informacje poufne lub stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

5. 2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia i przechowywania dokumentów,

projektów takich dokumentów i ich kopii oraz noÊników informacji, zawierajàcych informacje poufne lub

stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach

zabezpieczenia i przechowywania.

5. 3. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub

systemów przetwarzania danych jednostki banku przed dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

5. 4. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà

lub tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

5. 5. Podaç list´ pracowników jednostki banku, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów

wartoÊciowych w jednostce banku.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

5. 6. Czy w okresie sprawozdawczym pracownicy jednostki banku zostali przeszkoleni w zakresie zasad ochrony informacji poufnych i stanowiàcych tajemnic´ zawodowà obowiàzujàcych w jednostce banku?

tak

6.

nie

liczba przeszkolonych osób

Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià jednostki banku.

6. 1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.

6. 2. OkreÊliç, na jakich noÊnikach informacji przechowywane by∏y w okresie sprawozdawczym kopie systemów

komputerowych i baz danych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany noÊników.

6. 3. OkreÊliç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów

przed dost´pem do nich osób niepowo∏anych lub przed zniszczeniem. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sposobów zabezpieczenia.

6. 4. Czy w okresie sprawozdawczym pobranie dokumentów z archiwum podlega∏o rejestracji?

tak

7.

nie

Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy u˝ytkowe eksploatowane w jednostce

banku.

7. 1. Wymieniç eksploatowane w okresie sprawozdawczym w jednostce banku systemy operacyjne, u˝ytkowe

i oprogramowanie s∏u˝àce do ewidencjonowania papierów wartoÊciowych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany systemów i oprogramowania.

7. 2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prac´ zespo∏u informatyków w jednostce banku. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

imi´ i nazwisko

pe∏niona funkcja

7. 3. Wskazaç administratora sieci informatycznej w jednostce banku w okresie sprawozdawczym. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

imi´ i nazwisko

7. 4. Czy jednostka banku posiada∏a w okresie sprawozdawczym dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

tak

nie

7. 5. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych jednostki banku? JeÊli tak

– podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom

w przysz∏oÊci.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie.

Za∏àcznik nr 3

SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE MRF-01 O STANIE KAPITA¸U NETTO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZIOMIE

ZAANGA˚OWANIA, LIMICIE NALE˚NOÂCI OD KLIENTÓW I WSKAèNIKU NALE˚NOÂCI

za okres sprawozdawczy od ........................................ do .........................................

Miejsce i data sporzàdzenia sprawozdania ....................................................................................................................

Sprawozdanie sporzàdzi∏: (imi´ i nazwisko) ..................................................................................................................

(stanowisko) ...............................................................................................................................................

(podpis) .......................................................................................................................................................

(data) ...........................................................................................................................................................

Sprawozdanie akceptowa∏: (imi´ i nazwisko) .................................................................................................................

(stanowisko) ..............................................................................................................................................

(podpis) .......................................................................................................................................................

(data) ...........................................................................................................................................................

INSTRUKCJA

dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 o stanie kapita∏u netto, stopie zabezpieczenia,

poziomie zaanga˝owania, limicie nale˝noÊci od klientów i wskaêniku nale˝noÊci

CZ¢Âå A

Dzia∏ I. Kapita∏ (fundusz) w∏asny

1. W wierszu 01 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) w∏asnego, stanowiàcego sum´ wielkoÊci

zawartych w wierszach 02, 05, 06, 07, 08, 10, 12 pomniejszonà o pozycje zawarte w wierszach 03, 04,

09, 11 oraz 13.

2. W wierszu 02 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏

zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej

w statucie i wpisanej w rejestrze handlowym lub

Krajowym Rejestrze Sàdowym, lub wysokoÊç

Êrodków na dzia∏alnoÊç maklerskà wydzielonych

z funduszy w∏asnych banku, lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych zagranicznej osoby

prawnej.

3. W wierszu 03 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po

zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci

z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania

umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç wartoÊç nabytych akcji

w∏asnych.

5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) zapasowego.

6. W wierszu 06 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny z wy∏àczeniem ró˝nic

kursowych z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych

kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych

z mocy prawa lub statutu.

8. W wierszu 08 nale˝y podaç zysk z lat ubieg∏ych.

9. W wierszu 09 nale˝y podaç strat´ z lat ubieg∏ych.

Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub

zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).

10. W wierszu 10 nale˝y podaç zysk netto (z bie˝àcej

dzia∏alnoÊci), tj. zysk brutto pomniejszony o podatek dochodowy za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym, uwzgl´dniajàc mi´dzy

innymi postanowienia pkt 28 instrukcji. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30, w § 40 ust. 1

pkt 24 oraz w § 70 ust. 1 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ zysku netto, ustalonà w ostatnim

sprawozdaniu miesi´cznym.

11. W wierszu 11 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej

dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego

do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym, uwzgl´dniajàc mi´dzy innymi

postanowienia pkt 28 instrukcji. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30, w § 40 ust. 1 pkt 24

oraz w § 70 ust. 1 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym.

12. W wierszu 12 nale˝y podaç wielkoÊç ró˝nic kursowych z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych.

WielkoÊç ta mo˝e byç prezentowana w postaci liczby dodatniej lub ujemnej, w zale˝noÊci od charakteru ró˝nic.

13. W wierszu 13 nale˝y podaç wielkoÊç odpisów z zysku dokonanych w ciàgu roku obrotowego.

Dzia∏ II. Kapita∏ netto

14. W wierszu 14 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u netto okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do

rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich oraz z za∏àcznikiem nr 1

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. Wyliczona w wierszu 14 kwota stanowi sum´ pozycji wykazanych w wierszach 01, 15, 16 i 17

pomniejszonà o kwot´ wykazanà w wierszu 18.

15. Wiersz 15 nale˝y wype∏niaç w przypadku wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30,

w § 40 ust. 1 pkt 24 oraz w § 70 ust. 1 pkt 13

rozporzàdzenia. W wierszu tym nale˝y podaç ustalony na dany dzieƒ, wynikajàcy z rozrachunków

rynkowych wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek za okres pomi´dzy dniem wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 30, w § 40 ust. 1 pkt 24 oraz w § 70 ust. 1 pkt 13

rozporzàdzenia, a dniem, na który ustalono ostatni

wynik finansowy netto zgodnie z pkt 10 i 11 instrukcji. Wykazywana w tym wierszu wartoÊç mo˝e byç

prezentowana w postaci liczby dodatniej (zysk) lub

liczby ujemnej (strata). W przypadku sporzàdzania

sprawozdania miesi´cznego wynik na operacjach

kontraktami terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek nale˝y

uwzgl´dniç w wierszu 114 lub odpowiednio 115.

16. W wierszu 16 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do pozycji powi´kszajàcej kapita∏ w∏asny na zasadach, o których mowa w § 2 ust. 3 za∏àcznika nr 1

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. W rachunku kapita∏u netto uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej.

WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad

okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia

1994 r. o rachunkowoÊci.

17. W wierszu 17 nale˝y wykazywaç wielkoÊç wp∏at

wniesionych do systemu rekompensat, o którym

mowa w rozdziale 7 ustawy.

18. W wierszu 18 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 19, 20, 21, 32, 55 stanowiàcych

aktywa zmniejszajàce kapita∏ (fundusz) w∏asny,

o których mowa w § 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich oraz w § 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu

do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

Poz. 354

i odpowiednio w § 2 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

22. W wierszu 22 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 23 i 24. Podawana wartoÊç

netto Êrodków trwa∏ych nie obejmuje Êrodków

trwa∏ych, o których mowa w § 4 ust. 1 za∏àcznika

nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio

w § 3 ust. 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. W wierszu

24 wykazywana jest wartoÊç netto zespo∏ów komputerowych zaliczonych do Êrodków trwa∏ych, po

ich przemno˝eniu przez wag´ 0,4, o której mowa

w § 4 ust. 2 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich i odpowiednio w § 3 ust. 2 za∏àcznika

nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç

maklerskà. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek

wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 30, w § 40 ust. 1 pkt 24 oraz w § 70 ust. 1 pkt 13

rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone

w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym.

23. W wierszu 25 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 26 i 27. W wierszu 27 wykazywana jest wartoÊç netto oprogramowaƒ zaliczonych do wartoÊci niematerialnych i prawnych, po

ich przemno˝eniu przez wag´ 0,4, o której mowa

w § 4 ust. 3 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich i odpowiednio w § 3 ust. 3 za∏àcznika

nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç

maklerskà. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek

wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1

pkt 30, w § 40 ust. 1 pkt 24 oraz w § 70 ust. 1 pkt 13

rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone

w ostatnim sprawozdaniu miesi´cznym.

24. W wierszu 28 nale˝y podaç stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych.

19. W wierszu 19 nale˝y podaç sum´ wielkoÊci udzielonych po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ, kaucji i zabezpieczeƒ w tym wymaganej przepisami prawa lub

umowà wartoÊci zabezpieczeƒ, udzielonych przez

dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç

maklerskà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek papierów wartoÊciowych, o których mowa w odr´bnych

przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1

pkt 3 ustawy.

25. W wierszu 29 nale˝y podaç nieobj´te rezerwami

nale˝noÊci przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sàdowej.

20. W wierszu 20 nale˝y podaç wynikajàcà z umowy

o subemisj´ inwestycyjnà wartoÊç papierów wartoÊciowych, które sà przedmiotem zobowiàzania

do ich nabycia, przemno˝onà przez wag´ 0,6.

27. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç weksli, o których mowa w § 3 pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 2 pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

21. W wierszu 21 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 22, 25, 28, 29, 31 stanowiàcych aktywa o niskiej p∏ynnoÊci, o których mowa

w § 3 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich

26. W wierszu 30 nale˝y podaç stan przeterminowanych nale˝noÊci domu maklerskiego lub banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od klientów

z tytu∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aconych przez

klientów transakcji papierów wartoÊciowych.

28. W wierszu 32 nale˝y wyliczyç sum´ wartoÊci instrumentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià domu

maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç

maklerskà, z wy∏àczeniem nabytych akcji w∏asnych

i papierów wartoÊciowych stanowiàcych wymagane depozyty zabezpieczajàce dla opcji, warrantów

i kontraktów terminowych oraz papierów wartoÊciowych stanowiàcych wymagane przepisami

prawa lub umowà zabezpieczenia, udzielone przez

dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç

maklerskà z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek papierów wartoÊciowych, przemno˝onych przez odpowiadajàce im wagi, o których mowa w § 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 4 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà. Do okreÊlania wartoÊci instrumentów finansowych wykazywanych

w wierszach od 33 do 54 stosuje si´ zasady wyceny zawarte w odr´bnych przepisach wydanych na

podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym

mowa w § 3 ust. 1 pkt 30, w § 40 ust. 1 pkt 24 oraz

w § 70 ust. 1 pkt 13 rozporzàdzenia, zasad wyceny

na dzieƒ bilansowy nie stosuje si´, ustalajàc wartoÊç instrumentów finansowych na podstawie zapisów w ksi´gach rachunkowych z odpowiednim

uwzgl´dnieniem wyceny dokonanej na ostatni

dzieƒ poprzedniego miesiàca. Wed∏ug stanów na

dni, w których dokonywana jest wycena instrumentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià domu

maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç

maklerskà, dokonywana jest tak˝e korekta (uaktualnienie) wartoÊci instrumentów finansowych

uwzgl´dniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci). Liczb´

instrumentów finansowych ustala si´ na podstawie prowadzonej ewidencji iloÊciowej lub iloÊciowo-wartoÊciowej wed∏ug stanu na koniec dnia, na

który sporzàdzane jest sprawozdanie.

29. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na urz´dowym rynku gie∏dowym, nabytych

w ramach wykonywania funkcji us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,2.

30. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym, nabytych w ramach wykonywania funkcji us∏ugowych,

przemno˝onà przez wag´ 0,3.

31. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym, nabytych w ramach wykonywania funkcji us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,4.

32. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na urz´dowym rynku gie∏dowym, których nabycie nie by∏o zwiàzane z wykonywaniem funkcji

us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,7.

33. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym, których

nabycie nie by∏o zwiàzane z wykonywaniem funkcji us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,8.

Poz. 354

34. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym,

których nabycie nie by∏o zwiàzane z wykonywaniem funkcji us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,9.

35. W wierszu 40 nale˝y podaç akcje obj´te w wyniku

wykonywania umowy o subemisj´ inwestycyjnà

do momentu ich pierwszego notowania na rynku

regulowanym z wagà 0,6, natomiast akcje obj´te

w wyniku wykonywania umowy o subemisj´ inwestycyjnà od dnia ich pierwszego notowania na rynku regulowanym nale˝y wykazywaç w wierszu 34,

35 lub 36 z wagà odpowiednio 0,2, 0,3 lub 0,4.

36. W wierszu 41 wykazywaç nale˝y akcje obj´te w wyniku wykonywania umowy o subemisj´ us∏ugowà

do momentu ich pierwszego notowania na rynku

regulowanym z wagà 0,4, natomiast akcje obj´te

w wyniku wykonywania umowy o subemisj´ us∏ugowà od dnia ich pierwszego notowania na rynku

regulowanym nale˝y wykazywaç w wierszu 34, 35

lub 36 z wagà odpowiednio 0,2, 0,3 lub 0,4.

37. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç obligacji notowanych na rynku regulowanym, z których wierzytelnoÊci zosta∏y zabezpieczone ca∏kowicie, wyemitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa

i Narodowy Bank Polski, nabytych w celu realizacji

zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego, przemno˝onà przez wag´ 0,1.

38. W wierszu 44 nale˝y podaç wartoÊç obligacji notowanych na rynku regulowanym, z których wierzytelnoÊci zosta∏y zabezpieczone w cz´Êci lub niezabezpieczonych, wyemitowanych przez podmioty

inne ni˝ Skarb Paƒstwa i Narodowy Bank Polski,

nabytych w celu realizacji zadaƒ zwiàzanych z organizacjà rynku regulowanego, przemno˝onà

przez wag´ 0,3.

39. W wierszu 45 nale˝y podaç wartoÊç obligacji notowanych na urz´dowym rynku gie∏dowym, których

nabycie nie by∏o zwiàzane z wykonywaniem funkcji us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,7.

40. W wierszu 46 nale˝y podaç wartoÊç obligacji notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym, których nabycie nie by∏o zwiàzane z wykonywaniem

funkcji us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,8.

41. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç obligacji notowanych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym,

których nabycie nie by∏o zwiàzane z wykonywaniem funkcji us∏ugowych, przemno˝onà przez wag´ 0,9.

42. W wierszu 48 wykazaç nale˝y obligacje obj´te

w wyniku wykonywania umowy o subemisj´ inwestycyjnà do momentu ich pierwszego notowania

na rynku regulowanym z wagà 0,6, natomiast obligacje obj´te w wyniku wykonywania umowy

o subemisj´ inwestycyjnà od dnia ich pierwszego

notowania na rynku regulowanym nale˝y wykazywaç w wierszu 43 z wagà 0,1 lub w wierszu 44 z wagà 0,3.

43. W wierszu 49 wykazaç nale˝y obligacje obj´te

w wyniku wykonywania umowy o subemisj´ us∏ugowà do momentu ich pierwszego notowania na

rynku regulowanym z wagà 0,4, natomiast obligacje obj´te w wyniku wykonywania umowy o subemisj´ us∏ugowà od dnia ich pierwszego notowania

na rynku regulowanym nale˝y wykazywaç w wierszu 43 z wagà 0,1 lub w wierszu 44 z wagà 0,3.

44. W wierszu 50 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez

Skarb Paƒstwa, przemno˝onà przez wag´ 0,05,

w tym równie˝ zakupionych ze Êrodków pieni´˝nych klientów.

45. W wierszu 51 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez Narodowy Bank Polski przemno˝onà przez wag´ 0,05.

46. W wierszu 52 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych

wczeÊniej akcji, przemno˝onà przez wag´ 1,0.

47. W wierszu 53 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych

wczeÊniej obligacji, przemno˝onà przez wag´ 1,0.

48. W wierszu 54 nale˝y podaç wartoÊç wszystkich nieuj´tych w wierszach od 34 do 53 instrumentów finansowych, w tym tak˝e nabyte udzia∏y w spó∏kach

z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià lub Êrodki wniesione do innych spó∏ek jako wp∏aty wspólników.

49. W wierszu 56 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych

depozytów zabezpieczajàcych dla otwartych we

w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji

kontraktów terminowych, o których mowa w § 1

pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich

oraz w § 1 pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

50. W wierszu 57 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych

depozytów zabezpieczajàcych dla wystawionych

we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek opcji lub

warrantów, o których mowa w § 1 pkt 6 za∏àcznika

nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich oraz w § 1 pkt 6

za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych

dzia∏alnoÊç maklerskà.

51. W wierszu 58 nale˝y wyliczyç odchylenie od minimalnego poziomu kapita∏u netto jako ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u netto wykazanà w wierszu

14 raportu i minimalnà kwotà kapita∏u netto, o której

mowa w § 5 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich oraz w § 5 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu

do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

52. W wierszu 59 nale˝y wyliczyç ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià bie˝àcego kapita∏u netto a sumà minimalnego poziomu kapita∏u netto i wielkoÊci Êrodków pieni´˝nych stanowiàcych zabezpieczenie wierzytelnoÊci z tytu∏u udzielonej po˝yczki papierów wartoÊciowych inwestowanych przez dom maklerski lub

bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà [w.14 —

(minimalna kwota kapita∏u netto + w.60)].

53. W wierszu 60 nale˝y wykazaç Êrodki pieni´˝ne

klientów stanowiàce zabezpieczenie po˝yczki pa-

Poz. 354

pierów wartoÊciowych inwestowanych przez dom

maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà na zasadach okreÊlonych w odr´bnych

przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1

pkt 3 ustawy.

Dzia∏ III. Stopa zabezpieczenia

54. W wierszu 61 nale˝y podaç wyra˝onà w procentach

stop´ zabezpieczenia, okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich oraz z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczonà jako iloraz wartoÊci bie˝àcego kapita∏u netto wykazanego w wierszu 14

i zobowiàzaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu 62.

55. W wierszu 62 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne, o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich oraz w § 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, jako ró˝nic´

pozycji wykazanych w wierszach 63 i 64.

56. W wierszu 63 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ

ogó∏em. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

57. W wierszu 64 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji

zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em, o których

mowa w § 2 ust.1 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich i w § 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wykazanych

w wierszach 65, 66, 67, 68.

58. W wierszu 65 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u

po˝yczek zabezpieczonych, o których mowa w § 2

ust. 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o Êrodkach

w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich.

59. W wierszu 66 nale˝y podaç zobowiàzania wobec akcjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia

przez nich akcji. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do momentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u.

60. W wierszu 67 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do pozycji pomniejszajàcej zobowiàzania ogó∏em, na zasadach, o których mowa w § 2 ust. 6 za∏àcznika nr 2

do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich. W rachunku zobowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad

okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia

1994 r. o rachunkowoÊci.

61. W wierszu 68 podaje si´ stan zobowiàzaƒ z tytu∏u

wp∏at na poczet nabycia papierów wartoÊciowych

w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym wy∏àcznie w przypadku zawarcia

odpowiedniej umowy z bankiem, o której mowa

w § 2 ust. 3 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich, lub ustanowienia blokady, o której

mowa w § 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

62. W wierszu 69 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 7 ust. 1 i 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich oraz w § 7 ust. 1 i 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

63. W wierszu 70 wylicza si´ odchylenie od minimalnej

stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà

w wierszu 61 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu 69.

64. W wierszu 71 wylicza si´ wymagany poziom kapita∏u netto z rachunku stopy zabezpieczenia dzielàc

wielkoÊç wykazanà w wierszu 69 przez 100% i mno˝àc otrzymany iloraz przez wielkoÊç zobowiàzaƒ

∏àcznych wykazanych w wierszu 62.

Dzia∏ IV. Bie˝àcy poziom zaanga˝owania

65. W wierszu 72 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaanga˝owania, o którym mowa w § 4 pkt 4 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich oraz w § 4 pkt 4 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach 73 i 76.

Poz. 354

le˝y wykazywaç kontraktów terminowych. IloÊç

i-tego instrumentu finansowego klientów ustala

si´ na podstawie ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

68. W wierszu 75 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do

klientów, instrumentów finansowych przechowywanych w formie dokumentu.

69. W wierszu 76 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych wykazanych

w wierszach 77 i 79.

70. W wierszu 77 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych

na rachunkach pieni´˝nych klientów.

71. W wierszu 78 nale˝y podaç sum´, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych

na rachunkach pieni´˝nych klientów, w celu doprowadzenia do obj´cia, nabycia lub zbycia przez

klienta papierów wartoÊciowych niedopuszczonych do publicznego obrotu oraz w zwiàzku z wykonywaniem innych czynnoÊci zwiàzanych z obrotem takimi papierami.

72. W wierszu 79 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych, nale˝àcych do klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywanych przez dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà.

73. W wierszu 80 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaanga˝owania, o którym mowa w § 9 ust. 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów

maklerskich oraz w § 9 ust. 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

66. W wierszu 73 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 74 i 75. Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych

w odr´bnych przepisach wydanych na podstawie

art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci z wy∏àczeniem, nale˝àcych do

klientów, papierów wartoÊciowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów papiery wartoÊciowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç

maklerskà prowadzonych za granicà, wyceniane sà

na podstawie ostatnich dost´pnych informacji

o cenach rynkowych i wed∏ug zasad zawartych

w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 3

pkt 3 ustawy.

74. W wierszu 81 nale˝y podaç wyliczenie maksymalnego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczynem bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto wykazanej

w wierszu 14 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu 80.

67. W wierszu 74 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych do

klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach papierów wartoÊciowych

klientów, wartoÊç praw majàtkowych, o których

mowa w art. 97 ustawy, wartoÊç praw majàtkowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. d) i e) ustawy z dnia 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U. Nr 103, poz. 1099), oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych

zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà

prowadzonych za granicà. W wierszu tym nie na-

77. W wierszu 84 nale˝y wyliczyç wielkoÊç wskaênika

nale˝noÊci wed∏ug zasad okreÊlonych w za∏àczniku

nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich oraz w za∏àczniku

nr 3 do rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç

maklerskà.

75. W wierszu 82 wylicza si´ odchylenie od maksymalnego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako

ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 81 i bie˝àcym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 72.

76. W wierszu 83 nale˝y wyliczyç wymagany poziom

kapita∏u netto z rachunku poziomu zaanga˝owania

jako iloraz bie˝àcego poziomu zaanga˝owania wykazanego w wierszu 72 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu 80.

Dzia∏ V. Wskaênik nale˝noÊci

78. W wierszu 85 nale˝y podaç wielkoÊç nale˝noÊci domu maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od klientów z tytu∏u zawartych,

a jeszcze nieop∏aconych przez klientów transakcji

rych mowa w przepisach wydanych na podstawie

art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy, z tytu∏u nieop∏aconych

przez tych klientów transakcji, z których powsta∏y

nale˝noÊci uwzgl´dnione w wierszu 85. Je˝eli wartoÊç zabezpieczenia dla poszczególnego klienta

jest wy˝sza od nale˝noÊci domu maklerskiego lub

banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà od tego klienta, to w sumie wartoÊci zabezpieczeƒ

uwzgl´dnia si´ zabezpieczenie w wysokoÊci nale˝noÊci.

papierów wartoÊciowych. W wierszu tym nie nale˝y uwzgl´dniaç nale˝noÊci od klientów z tytu∏u

udzielonych po˝yczek papierów wartoÊciowych

lub po˝yczek Êrodków pieni´˝nych na zakup papierów wartoÊciowych.

79. W wierszu 86 nale˝y podaç sum´ wartoÊci ustanowionych przez poszczególnych klientów zabezpieczeƒ zap∏aty nale˝noÊci domu maklerskiego lub

banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, o któ-

CZ¢Âå B

Dzia∏ VI. Suma limitów

nale˝noÊci przyznanych poszczególnym klientom

85. W wierszu 92 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec klientów.

80. W wierszu 87 nale˝y podaç sum´ limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci od klientów z tytu∏u

zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym

klientom przez dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 1

ustawy.

86. W wierszu 93 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec innych domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych i towarowych domów maklerskich. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych

p∏atnoÊci.

81. W wierszu 88 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) w∏asnego, o którym mowa w § 1 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu

do domów maklerskich i w § 1 rozporzàdzenia

o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, wykazanà

w wierszu 01.

82. W wierszu 89 nale˝y podaç ró˝nic´ mi´dzy wielkoÊcià kapita∏u (funduszu) w∏asnego wykazanà

w wierszu 88 a minimalnà wysokoÊcià kapita∏u

(funduszu) w∏asnego spe∏niajàcego wymogi § 3

pkt 2 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do domów maklerskich i § 3 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do banków

prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà.

Dzia∏ VII. Liczba prowadzonych

rachunków papierów wartoÊciowych klientów

83. W wierszu 90 nale˝y podaç liczb´ prowadzonych rachunków papierów wartoÊciowych klientów dla

papierów wartoÊciowych znajdujàcych si´ w publicznym obrocie, ustalonà na koniec ostatniego

dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ VIII. Zobowiàzania ogó∏em

84. W wierszu 91 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ

ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych

w wierszach 92—99. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç

w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

87. W wierszu 94 nale˝y podaç zobowiàzania wobec

rynków regulowanych oraz gie∏d towarowych.

88. W wierszu 95 nale˝y wyliczyç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych. W zobowiàzaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych nale˝y ujàç mi´dzy innymi

wielkoÊç zobowiàzaƒ z tytu∏u wp∏at na poczet funduszu rozliczeniowego, o którym mowa w art. 143

ustawy.

89. W wierszu 96 nale˝y podaç zobowiàzania wobec

emitentów papierów wartoÊciowych lub wprowadzajàcych.

90. W wierszu 97 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych.

91. W wierszu 98 nale˝y podaç zobowiàzania wydzielonej organizacyjnie i finansowo jednostki banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wobec macierzystego banku. Pozycja ta nie wyst´puje

w sprawozdaniach domów maklerskich.

92. W wierszach od 100 do 103 nale˝y podaç wielkoÊci

zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji.

Dzia∏ IX. Nabywanie lub sprzeda˝

instrumentów finansowych we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek

93. W wierszach od 105 do 110 nale˝y podaç wielkoÊci

ustalone dla wymienionych pozycji wed∏ug zasad

i wzorów zawartych w przepisach wydanych na

podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

94. WartoÊç instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 108 do 110 powinna byç ustalana wed∏ug zasad przedstawionych w pkt 28 instrukcji bez uwzgl´dnienia wag.

Dzia∏ X. Wynik finansowy netto

95. W wierszach od 111 do 118 nale˝y podaç wielkoÊci

ustalone dla wykazywanych pozycji.

96. Organizacyjnie i finansowo wydzielone jednostki

banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà b´dàce p∏atnikami podatku dochodowego uwzgl´dniajà przy obliczaniu w wierszu 111 wyniku finansowego netto wielkoÊç podatku dochodowego.

97. W wierszu 114 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym

tak˝e z kontraktów terminowych zawartych

w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów

po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug

stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

98. W wierszu 115 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym

tak˝e z kontraktów terminowych zawartych

w ostatnim dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów

po dniu ich zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug

stanu na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Dzia∏ XI. Relacja Êrodków w∏asnych

do wybranych zobowiàzaƒ

99. W wierszu 119 nale˝y wyliczyç relacj´, o której

mowa w § 13 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych

w odniesieniu do domów maklerskich.

100. W wierszu 120 nale˝y podaç Êrodki w∏asne, o których mowa w art. 41a ustawy.

101. W wierszu 121 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 97, 100, 101, 102.

Poz. 354

wadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wed∏ug stanu

na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem

miesi´cznym.

Dzia∏ XIV. Aktywa klientów

na rachunkach w zarzàdzaniu

104. W wierszu 124 nale˝y podaç wartoÊç aktywów

klientów na rachunkach w zarzàdzaniu.

105. W wierszu 125 nale˝y podaç sum´ wartoÊci, nale˝àcych do klientów, instrumentów finansowych

w zarzàdzaniu wykazanych w wierszach 126 i 127.

Instrumenty finansowe klientów wycenia si´ wed∏ug zasad zawartych w odr´bnych przepisach

wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy

z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci z wy∏àczeniem, nale˝àcych do klientów, papierów wartoÊciowych zdeponowanych na rachunkach domu

maklerskiego lub banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. Nale˝àce do klientów papiery wartoÊciowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub banku

prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà wyceniane sà na podstawie ostatnich dost´pnych informacji o cenach rynkowych

i wed∏ug zasad zawartych w przepisach wydanych

na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy.

106. W wierszu 126 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów

wartoÊciowych klientów oraz wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub

banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà prowadzonych za granicà. IloÊci i–tego instrumentu

finansowego klientów ustala si´ na podstawie

ewidencji instrumentów finansowych wed∏ug stanu na koniec dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

107. W wierszu 127 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, instrumentów finansowych w zarzàdzaniu przechowywanych w formie dokumentu

oraz wartoÊç, nale˝àcych do klientów, niedopuszczonych do publicznego obrotu instrumentów finansowych w zarzàdzaniu, które nie majà formy

dokumentu i zapisywane sà w ewidencji domu

maklerskiego.

Dzia∏ XII. Odchylenie

kapita∏u w∏asnego od wybranych pozycji

108. W wierszu 128 nale˝y podaç wartoÊç, nale˝àcych

do klientów, Êrodków pieni´˝nych w zarzàdzaniu.

102. W wierszu 122 nale˝y wyliczyç odchylenie kapita∏u w∏asnego od minimalnej wysokoÊci kapita∏u

w∏asnego spe∏niajàcego wymogi § 3 pkt 1 rozporzàdzenia o Êrodkach w∏asnych w odniesieniu do

domów maklerskich.

Dzia∏ XV. Ârodki pieni´˝ne

Dzia∏ XIII. Liczba punktów obs∏ugi klientów

109. W wierszu 129 nale˝y podaç saldo rachunków

bankowych, na których przechowywane sà Êrodki

pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem.

103. W wierszu 123 nale˝y podaç liczb´ punktów obs∏ugi klientów domu maklerskiego lub banku pro-

110. W wierszu 130 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych przechowywa-

nych w kasie domu maklerskiego na ostatni dzieƒ

okresu sprawozdawczego.

111. W wierszu 131 nale˝y podaç stan, nale˝àcych do

klientów, Êrodków pieni´˝nych nieuj´tych w wierszu 129 lub 130.

112. W wierszu 132 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych domu maklerskiego na ostatni dzieƒ

okresu sprawozdawczego.

Poz. 354 i 355

Dzia∏ XVI. WartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

wyemitowanych przez Skarb Paƒstwa nabytych przez

dom maklerski ze Êrodków pieni´˝nych klientów

113. W wierszu 133 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez

Skarb Paƒstwa nabytych przez dom maklerski ze

Êrodków pieni´˝nych klientów na zasadach, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie

art. 60 ust. 1 pkt 1 ustawy.

355

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA GOSPODARKI

z dnia 2 kwietnia 2002 r.

w sprawie ustanowienia obowiàzku pobierania op∏aty celnej dodatkowej od niektórych towarów rolnych

przywo˝onych z zagranicy.

Na podstawie art. 4 ust. 2 i 2a ustawy z dnia

28 czerwca 1995 r. o zasadach, warunkach i trybie nak∏adania op∏at celnych dodatkowych na niektóre towary rolne przywo˝one z zagranicy (Dz. U. Nr 98,

poz. 485 i z 1999 r. Nr 45, poz. 435) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. Do dnia 31 grudnia 2002 r. ustanawia si´ obowiàzek pobierania op∏aty celnej dodatkowej od towarów rolnych wymienionych w za∏àczniku do rozporzàdzenia, przywo˝onych na polski obszar celny i zg∏aszanych organom celnym w celu dopuszczenia do obrotu,

je˝eli jednostkowa cena importowa tego towaru jest

ni˝sza od ceny progu okreÊlonej w rozporzàdzeniu Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 14 lutego 2002 r.

w sprawie okreÊlenia cen progu dla towarów rolnych

przywo˝onych z zagranicy (Dz. U. Nr 16, poz. 153).

§ 2. Op∏aty celnej dodatkowej, o której mowa w § 1,

nie nak∏ada si´ na towary rolne

1) przywo˝one na polski obszar celny na podstawie

rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 11 grudnia

2001 r. w sprawie ustanowienia kontyngentów taryfowych na niektóre towary rolne przywo˝one

z zagranicy (Dz. U. Nr 151, poz. 1688),

2) okreÊlone w rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia

12 listopada 2001 r. w sprawie wy∏àczenia stosowania op∏aty celnej dodatkowej na przywóz niektórych towarów rolnych (Dz. U. Nr 135, poz. 1515).

§ 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

7 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Gospodarki: J. Piechota

Warszawa, dnia 13 kwietnia 2002 r.

Nr 38

TREÂå

Poz.

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

354 — z dnia 22 stycznia 2002 r. w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów

wartoÊciowych

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2697

ROZPORZÑDZENIE

355 — Ministra Gospodarki z dnia 2 kwietnia 2002 r. w sprawie ustanowienia obowiàzku pobierania op∏aty celnej dodatkowej od niektórych towarów rolnych przywo˝onych z zagranicy

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2739

354

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 22 stycznia 2002 r.

w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzàce

dzia∏alnoÊç maklerskà oraz rachunki papierów wartoÊciowych.

Na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754

i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113,

poz. 715, z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702 i 703,

Nr 94, poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114, poz. 1191,

Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 110,

poz. 1189, Nr 123, poz. 1351 i Nr 154, poz. 1799 i 1800

oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253) zarzàdza si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne