Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 września 2002 r. w sprawie zakresu, trybu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd niektórych informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich.

§ 65. Po wygaÊni´ciu zastawu towarowy dom maklerski nie mo˝e podejmowaç czynnoÊci, o których mowa w § 63 i 64.

§ 66. Przepisy § 63 ust. 2 oraz § 64 stosuje si´ odpowiednio do post´powania towarowego domu maklerskiego w przypadku zaspokojenia wierzyciela z towarów gie∏dowych d∏u˝nika, w ramach prowadzonej egzekucji, która nie wynika z ustanowionego zastawu.

DZIA¸ VI

Przepis koƒcowy

§ 67. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

1353

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 3 wrzeÊnia 2002 r.

w sprawie zakresu, trybu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d

niektórych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich.

Na podstawie art. 52 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia

26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U.

z 2000 r. Nr 103, poz. 1099) zarzàdza si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepis ogólny

§ 1. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych;

2) rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków

w∏asnych — rozumie si´ przez to rozporzàdzenie

Rady Ministrów z dnia 22 stycznia 2002 r. w sprawie okreÊlenia minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych towarowego domu maklerskiego (Dz. U.

z 2002 r. Nr 10, poz. 92);

3) rynku gie∏dowym — rozumie si´ przez to rynek organizowany przez gie∏d´ towarowà;

4) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez

to aktywa stanowiàce ponad 10% ∏àcznej wartoÊci

kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego albo aktywa stanowiàce ponad 10 % funduszu przeznaczonego przez zagranicznà osob´

prawnà prowadzàcà dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej na prowadzenie

tej dzia∏alnoÊci;

5) aktywach finansowych o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez to

a) aktywa finansowe stanowiàce ponad 10% ∏àcznej wartoÊci kapita∏ów w∏asnych towarowego

domu maklerskiego albo aktywa finansowe stanowiàce ponad 10% funduszu przeznaczonego

przez zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà

dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypo-

spolitej Polskiej na prowadzenie tej dzia∏alnoÊci

lub

b) aktywa finansowe, które w wyniku ich nabycia

spowodujà przekroczenie odpowiednio 5%,

10%, 25%, 33% i 50% kapita∏u zak∏adowego podmiotu, którego akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów finansowych towarowego domu

maklerskiego albo oddzia∏u zagranicznej osoby

prawnej prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

6) rynku regulowanym — rozumie si´ przez to rynek,

o którym mowa w art. 90 ustawy z dnia 21 sierpnia

1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami

wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447);

7) ubezpieczycielu — rozumie si´ przez to zak∏ad ubezpieczeƒ, o którym mowa w art. 2 ust. 2 ustawy

z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62, z 1997 r. Nr 43,

poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 107, poz. 685, Nr 121,

poz. 769 i 770 i Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 155,

poz. 1015, z 1999 r. Nr 49, poz. 483, Nr 101,

poz. 1178 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 43,

poz. 483, Nr 48, poz. 552, Nr 70, poz. 819, Nr 114,

poz. 1193 i Nr 116, poz. 1216, z 2001 r. Nr 37,

poz. 424, Nr 88, poz. 961, Nr 100, poz. 1084 i Nr 110,

poz. 1189 oraz z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 41,

poz. 365 i Nr 153, poz. 1271), który podpisa∏ umow´ ubezpieczenia z towarowym domem maklerskim lub oddzia∏em zagranicznej osoby prawnej

prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej;

8) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d;

9) paƒstwie cz∏onkowskim — rozumie si´ przez to

paƒstwo inne ni˝ Rzeczpospolita Polska, które jest

cz∏onkiem Unii Europejskiej;

10) Kodeksie spó∏ek handlowych — rozumie si´ przez

to ustaw´ z dnia 15 wrzeÊnia 2000 r. — Kodeks

spó∏ek handlowych (Dz. U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037

oraz z 2002 r. Nr 102, poz. 1117);

11) wst´pnym rocznym sprawozdaniu finansowym —

rozumie si´ przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694)

Poz. 1353

14) podj´ciu przez walne zgromadzenie towarowego

domu maklerskiego uchwa∏y o po∏àczeniu z innym

podmiotem;

15) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze podzia∏u towarowego

domu maklerskiego;

16) podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y o podziale towarowego domu maklerskiego;

Rozdzia∏ 2

17) podj´ciu uchwa∏y o zmianie w kapita∏ach w∏asnych;

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarowych domów maklerskich

18) podj´ciu uchwa∏y o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych;

§ 2. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç Komisji, w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach, dotyczàcych jego

dzia∏alnoÊci lub sytuacji finansowej

19) zawarciu umowy po˝yczki lub kredytu, w której wyniku powstanà zobowiàzania podporzàdkowane,

o których mowa w rozporzàdzeniu o minimalnej

wielkoÊci Êrodków w∏asnych;

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci;

20) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego;

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝

30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci;

3) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów

o znacznej wartoÊci;

4) otrzymaniu przez towarowy dom maklerski od

ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci;

5) podj´ciu przez zarzàd decyzji o zg∏oszeniu wniosku

o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego;

6) podj´ciu przez zarzàd decyzji o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego;

7) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y

o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego oraz o podj´ciu przez

walne zgromadzenie uchwa∏y w tej sprawie;

8) wniesieniu do porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y

o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego oraz

o podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w tej sprawie;

9) podj´ciu decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego;

10) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci

towarowego domu maklerskiego; dokonanego

przez wierzycieli lub przez zarzàd towarowego domu maklerskiego;

11) z∏o˝eniu do sàdu wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego;

12) otwarciu likwidacji;

13) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym

podmiotem;

21) wypowiedzeniu przez towarowy dom maklerski

umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;

22) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rachunku bankowego;

23) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej;

24) zaciàgni´ciu kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego

domu maklerskiego;

25) zaciàgni´ciu kilku kredytów lub kilku po˝yczek

o ∏àcznej wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów

w∏asnych towarowego domu maklerskiego;

26) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu towarowego

domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na gie∏dzie towarowej;

27) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu towarowego

domu maklerskiego dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym;

28) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci

zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub

rynku regulowanego;

29) niedotrzymaniu wymaganej wysokoÊci kapita∏u

netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania, przekroczeniu

wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej

relacji Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez

towarowy dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz

wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów

wartoÊciowych, niedotrzymaniu wymaganej relacji Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych;

30) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià;

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

31) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç

stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego;

3) wielkoÊç udzia∏u utraconych aktywów w ogólnej

wartoÊci wszystkich aktywów;

32) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych

towarowego domu maklerskiego;

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego.

§ 6. W przypadku otrzymania przez towarowy dom

maklerski od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych

z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) firm´ (nazw´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela;

33) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi

kasowej przez towarowy dom maklerski;

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody;

34) podj´ciu uchwa∏y o zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej.

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u pokrycia szkody.

§ 3. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez towarowy dom maklerski raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

§ 7. W przypadku podj´cia przez zarzàd decyzji

o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego

zezwolenia zosta∏y podj´te w dacie, o której mowa

w pkt 1.

§ 4. 1. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie

nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci,

raport bie˝àcy, z uwzgl´dnieniem ust. 2, powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów;

2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych

aktywów;

3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´

przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych;

4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania zawartej transakcji.

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartoÊci nale˝y dodatkowo podaç

nazw´ podmiotu, którego papiery wartoÊciowe lub

udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç nominalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, procent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà

nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji.

§ 5. W przypadku utraty w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

1) wielkoÊç zad∏u˝enia;

2) przyczyny zaprzestania p∏acenia d∏ugów;

3) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci;

4) kopi´ uchwa∏y zarzàdu, je˝eli decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y.

§ 8. W przypadku podj´cia przez zarzàd decyzji

o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy

powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego;

2) wskazanie sàdu w∏aÊciwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego;

3) kopi´ uchwa∏y zarzàdu, je˝eli decyzja zarzàdu zapad∏a w formie uchwa∏y.

§ 9. 1. W przypadku umieszczenia w porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) imi´ i nazwisko (nazw´ lub firm´) akcjonariusza,

który z∏o˝y∏ wniosek;

2) dat´ walnego zgromadzenia;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

4) projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie

zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci spó∏ki;

5) wielkoÊç zad∏u˝enia.

2. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie zg∏oszenia wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci

towarowego domu maklerskiego, w formie raportu

bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej uchwa∏y.

§ 15. W przypadku podj´cia przez towarowy dom

maklerski uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia z innym podmiotem, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

§ 10. 1. W przypadku umieszczenia w porzàdku obrad walnego zgromadzenia punktu dotyczàcego podj´cia uchwa∏y o wszcz´ciu post´powania uk∏adowego,

raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu towarowego domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze po∏àczenia;

1) dat´ walnego zgromadzenia;

2) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

3) projekt uchwa∏y walnego zgromadzenia w sprawie

wszcz´cia post´powania uk∏adowego;

4) przyczyny uzasadniajàce z∏o˝enie wniosku o otwarcie post´powania uk∏adowego.

2. Po podj´ciu przez walne zgromadzenie uchwa∏y

w sprawie wszcz´cia post´powania uk∏adowego,

w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej

uchwa∏y.

§ 11. W przypadku podj´cia decyzji o zwo∏aniu walnego zgromadzenia, w zwiàzku z wykazaniem w bilansie straty przewy˝szajàcej sum´ kapita∏ów zapasowego i rezerwowych oraz jednà trzecià cz´Êç kapita∏u zak∏adowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia;

3) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze po∏àczenia;

5) przewidywanà dat´ po∏àczenia.

§ 16. 1. W przypadku podj´cia przez walne zgromadzenie towarowego domu maklerskiego uchwa∏y o po∏àczeniu z innym podmiotem, raport bie˝àcy powinien

zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres, przedmiot dzia∏alnoÊci i numer w∏aÊciwego rejestru podmiotu, z którym nast´puje po∏àczenie;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o po∏àczeniu;

4) rodzaj i sposób po∏àczenia;

1) wielkoÊç straty, kapita∏u zak∏adowego, zapasowego

oraz kapita∏ów rezerwowych;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

po∏àczenia;

2) dat´ walnego zgromadzenia;

6) daty bilansów, na podstawie których po∏àczenie ma

byç dokonane;

3) porzàdek obrad walnego zgromadzenia;

4) projekt uchwa∏y w sprawie dalszego istnienia towarowego domu maklerskiego.

§ 12. W przypadku z∏o˝enia do sàdu wniosku

o og∏oszenie upad∏oÊci towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ wniosku

o og∏oszenie upad∏oÊci oraz, w przypadku wniosku

o og∏oszenie upad∏oÊci dokonanego przez wierzycieli,

opini´ zarzàdu w tej sprawie.

§ 13. W przypadku z∏o˝enia do sàdu wniosku

o otwarcie post´powania uk∏adowego, raport bie˝àcy

powinien zawieraç kopi´ wniosku.

§ 14. W przypadku otwarcia likwidacji towarowego

domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç

nast´pujàce informacje

1) odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia o otwarciu

likwidacji;

2) odpis postanowienia sàdu o rozwiàzaniu towarowego domu maklerskiego;

3) imiona, nazwiska i adresy likwidatorów ze wskazaniem, czy sà to cz∏onkowie zarzàdu, czy te˝ osoby

powo∏ane uchwa∏à walnego zgromadzenia lub wybrane zgodnie ze statutem.

7) termin zg∏oszenia po∏àczenia do w∏aÊciwych rejestrów.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o po∏àczeniu oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego po∏àczenia.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan po∏àczenia, o którym mowa w art. 499 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 17. W przypadku podj´cia przez towarowy dom

maklerski uchwa∏y o zamiarze podzia∏u, raport bie˝àcy

powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu towarowego domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze podzia∏u;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

4) przyczyny podj´cia uchwa∏y o zamiarze podzia∏u;

5) przewidywanà dat´ podzia∏u.

§ 18. 1. W przypadku podj´cia przez walne zgromadzenie towarowego domu maklerskiego uchwa∏y o podziale towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy

powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ podj´cia uchwa∏y;

Poz. 1353

7) warunki wykupu i oprocentowania papierów wartoÊciowych;

8) przewidziane w warunkach emisji Êwiadczenia niepieni´˝ne;

3) przyczyny podj´cia uchwa∏y o podziale;

9) wielkoÊç przewidywanych gwarancji lub innych zabezpieczeƒ, nazw´ (firm´) jednostki gwarantujàcej

lub zabezpieczajàcej oraz sum´ jej kapita∏ów (funduszy) w∏asnych wykazanà w bilansie za ostatni

rok obrotowy;

4) rodzaj i sposób podzia∏u;

10) cel emisji;

5) ocen´ przewidywanych skutków ekonomicznych

podzia∏u;

11) wskazanie podmiotów, do których jest kierowana

emisja.

2) nazw´ (firm´), siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci spó∏ek uczestniczàcych w podziale;

6) dat´ bilansu, na podstawie którego podzia∏ ma byç

dokonany;

7) termin zg∏oszenia podzia∏u do w∏aÊciwego rejestru.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç odpis

uchwa∏y walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemnà opini´ bieg∏ego na temat planowanego podzia∏u.

3. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç plan podzia∏u, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spó∏ek handlowych, o ile nie zosta∏ on wczeÊniej przedstawiony

Komisji.

§ 19. 1. W przypadku podj´cia uchwa∏y o zmianie

w kapita∏ach w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) przyczyny i dat´ podj´cia decyzji o zmianie w kapita∏ach w∏asnych zaliczanych do Êrodków w∏asnych

towarowego domu maklerskiego, a tak˝e w pozosta∏ych kapita∏ach w∏asnych;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu towarowego domu maklerskiego o emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych.

3. Po up∏ywie terminu sprzeda˝y emisji papierów

wartoÊciowych lub kolejnych serii lub transz nale˝y

w formie raportu bie˝àcego przes∏aç informacje o faktycznie zrealizowanych wp∏ywach pieni´˝nych i faktycznej wielkoÊci zobowiàzaƒ podmiotu z tytu∏u emisji

oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach.

§ 21. 1. W przypadku zawarcia umowy po˝yczki lub

kredytu, w wyniku której powstanà zobowiàzania podporzàdkowane, o których mowa w rozporzàdzeniu

o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres lub imi´, nazwisko

i adres udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

2) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu oraz warunki i terminy sp∏aty wraz z oprocentowaniem;

2) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz

wielkoÊci, o jakie kapita∏y w∏asne ulegnà zmianie.

3) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych oraz

osobowych towarowego domu maklerskiego

z podmiotem udzielajàcym po˝yczki lub kredytu;

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

uchwa∏y w∏aÊciwego organu towarowego domu maklerskiego o zmianie w kapita∏ach w∏asnych podmiotu.

4) przedmiot dzia∏alnoÊci podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

§ 20. 1. W przypadku podj´cia uchwa∏y o emisji

d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) rodzaj papieru wartoÊciowego;

2) wskazanie organu towarowego domu maklerskiego, który podjà∏ uchwa∏´ o emisji;

3) dat´ podj´cia uchwa∏y o emisji oraz przewidywany

termin jej wykonania;

4) wielkoÊç emisji, iloÊç serii lub transzy i przewidywany termin sprzeda˝y;

5) wartoÊç nominalnà oraz cen´ emisyjnà papierów

wartoÊciowych;

6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji;

5) nazw´ i numer w∏aÊciwego rejestru dla podmiotu

udzielajàcego po˝yczki lub kredytu.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´

umowy po˝yczki lub umowy kredytowej.

§ 22. W przypadku zawarcia umowy z podmiotem

uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, raport

bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´),

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

2) dat´ zawarcia umowy;

3) wskazanie, czy towarowy dom maklerski korzysta∏

w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a je˝eli tak, to

w jakim zakresie;

§ 25. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa;

1) imi´, nazwisko, adres zamieszkania oraz numer licencji maklerskiej maklera niezale˝nego;

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej;

§ 23. 1. W przypadku wypowiedzenia przez towarowy dom maklerski umowy o badanie sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, lub wypowiedzenia umowy przez ten podmiot, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych towarowego domu maklerskiego, wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce pomi´dzy zarzàdem towarowego domu maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania

przepisów prawa lub postanowieƒ statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu

ich rozstrzygni´cia.

2. Do raportu bie˝àcego powinno byç do∏àczone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ towarowego domu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym

podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji

podanych w raporcie bie˝àcym.

3) wartoÊç zobowiàzania maklera niezale˝nego, którego wykonanie jest gwarantowane przez towarowy

dom maklerski;

4) wskazanie ustanowionych przez maklera niezale˝nego na rzecz towarowego domu maklerskiego zabezpieczeƒ majàtkowych.

§ 26. W przypadku zaciàgni´cia kredytu lub po˝yczki o wartoÊci przekraczajàcej 10% kapita∏ów w∏asnych

towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) nazw´ (imi´, nazwisko), siedzib´ i adres podmiotu

udzielajàcego kredytu lub po˝yczki;

2) wysokoÊç kredytu lub po˝yczki;

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytu lub

po˝yczki;

4) okres kredytowania;

5) uprawnienia kredytodawcy lub po˝yczkodawcy

zwiàzane z wykorzystaniem udzielonego kredytu

lub po˝yczki i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz

z okreÊleniem sposobu zabezpieczenia kredytu lub

po˝yczki.

§ 27. W przypadku zaciàgni´cia kilku kredytów lub

kilku po˝yczek o ∏àcznej wartoÊci przekraczajàcej 10 %

kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego,

raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) nazwy (imiona, nazwiska), siedziby i adresy podmiotów udzielajàcych kredytów lub po˝yczek;

2) wysokoÊç poszczególnych kredytów lub po˝yczek;

§ 24. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku bankowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

3) przeznaczenie Êrodków pochodzàcych z kredytów

lub po˝yczek;

1) nazw´ (firm´) i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u,

z którym zosta∏a zawarta umowa rachunku bankowego;

5) uprawnienia kredytodawców lub po˝yczkodawców

zwiàzane z wykorzystaniem udzielonych kredytów

lub po˝yczek i zabezpieczeniem ich zwrotu, wraz

z okreÊleniem sposobów zabezpieczeƒ kredytów

lub po˝yczek.

2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rachunku bankowego;

3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzonego przez bank, o którym mowa w pkt 1;

4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia ograniczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pieni´˝nymi na rachunku bankowym.

4) okresy kredytowania;

§ 28. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany

statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego

zawierania transakcji na gie∏dzie towarowej, raport

bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utracenia statusu.

§ 29. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany

statusu towarowego domu maklerskiego dotyczàcego

zawierania transakcji na rynku regulowanym, raport

bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku regulowanego;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

Poz. 1353

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników;

2) opis dzia∏aƒ, jakie towarowy dom maklerski zamierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych

z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu

o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

5. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1—3, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝ dzieƒ,

raport bie˝àcy jest przesy∏any za ka˝dy dzieƒ roboczy,

z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ towarowego domu maklerskiego.

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 30. W przypadku podj´cia lub zaprzestania wykonywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku

gie∏dowego lub rynku regulowanego, raport bie˝àcy

powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci;

2) wskazanie gie∏dy lub rynku, na którym czynnoÊç

jest wykonywana;

3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykonywana dana czynnoÊç;

4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci;

5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

czynnoÊci.

§ 31. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej

wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania lub

przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, okreÊlonych

w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków

w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane,

o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

Êrodków w∏asnych do zaciàgni´tych przez towarowy

dom maklerski kredytów, po˝yczek oraz wyemitowanych przez niego d∏u˝nych papierów wartoÊciowych,

okreÊlonej w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci

Êrodków w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç

dane, o których mowa w dziale IX cz´Êci B za∏àcznika

nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

3. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport

bie˝àcy powinien zawieraç dane, o których mowa

w dziale V cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia,

sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

4. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w

ust. 1—3, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

§ 32. W przypadku z∏o˝enia zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa, w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ tego

zawiadomienia.

§ 33. 1. W przypadku uzyskania informacji

o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej

lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych

zobowiàzaƒ towarowego domu maklerskiego, których

∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów

w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz

z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej

na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania;

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych lub

osobowych wierzycieli z towarowym domem maklerskim.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania towarowego domu maklerskiego

dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 34. 1. W przypadku uzyskania informacji

o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej

lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych

wierzytelnoÊci towarowego domu maklerskiego, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% kapita∏ów w∏asnych towarowego domu maklerskiego, raport

bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2;

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz

z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci;

5) opis powiàzaƒ gospodarczych, kapita∏owych lub

osobowych d∏u˝ników z towarowym domem maklerskim.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci towarowego domu maklerskiego dochodzone w post´powaniach przed sàdem,

w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych

niezakoƒczonych decyzjà ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 35. W przypadku rozpocz´cia lub zakoƒczenia

prowadzenia obs∏ugi kasowej, raport bie˝àcy powinien

zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej;

2) adres punktu obs∏ugi klientów lub oddzia∏u, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 36. 1. W przypadku podj´cia uchwa∏y o zamiarze

rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej, raport bie˝àcy

powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu, który podjà∏ uchwa∏´ o zamiarze

rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) dat´ podj´cia uchwa∏y o zamiarze rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

3) dat´ walnego zgromadzenia, którego porzàdek obrad obejmuje podj´cie uchwa∏y o zmianie przedmiotu przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´

z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

4) porzàdek obrad walnego zgromadzenia, o którym

mowa w pkt 3;

5) projekt uchwa∏y w sprawie zmiany przedmiotu

przedsi´biorstwa obejmujàcej rezygnacj´ z dzia∏alnoÊci maklerskiej;

6) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

2. Po podj´ciu przez walne zgromadzenia uchwa∏y

w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej w formie raportu bie˝àcego nale˝y przekazaç odpis tej

uchwa∏y.

Poz. 1353

Rozdzia∏ 3

Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej zagranicznych osób prawnych prowadzàcych

na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç

maklerskà

§ 37. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç Komisji w formie raportu bie˝àcego, informacje o nast´pujàcych zdarzeniach

1) rozpocz´ciu dzia∏alnoÊci;

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie d∏u˝szym ni˝

30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci; je˝eli aktywa

te wchodzà lub wchodzi∏y do sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏;

3) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów

o znacznej wartoÊci, je˝eli aktywa te wchodzi∏y do

sk∏adników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia dzia∏alnoÊci przez oddzia∏;

4) otrzymaniu przez oddzia∏ od ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci;

5) powzi´ciu wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu

wszcz´cia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej w paƒstwie jej siedziby wszelkich post´powaƒ

przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi

lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci

z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych post´powaƒ mogàcych doprowadziç do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej

osoby prawnej;

6) podj´ciu decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu

przeznaczonego na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej

w formie oddzia∏u;

7) zawarciu lub wypowiedzeniu umowy z podmiotem

uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ

finansowych oddzia∏u;

8) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rachunku bankowego;

9) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej;

10) statusie lub zmianie statusu dotyczàcego zawierania przez oddzia∏ transakcji na gie∏dzie towarowej;

11) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na rynku regulowanym;

12) podj´ciu lub zaprzestaniu wykonywania czynnoÊci

zwiàzanych z organizacjà rynku gie∏dowego lub

rynku regulowanego;

13) niedotrzymaniu przez oddzia∏ wymaganej wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaanga˝owania,

przekroczeniu wskaênika nale˝noÊci, niedotrzymaniu wymaganej relacji Êrodków w∏asnych, o której

mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych;

14) z∏o˝eniu zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z dzia∏alnoÊcià prowadzonà przez

oddzia∏;

Poz. 1353

cent posiadanego kapita∏u zak∏adowego danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikacj´ ksi´gowà

nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczàcà d∏ugoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji.

§ 40. W przypadku utraty w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) rodzaj i dat´ wystàpienia zdarzenia losowego oraz

rodzaj utraconych aktywów;

2) wartoÊç ksi´gowà oraz szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów;

15) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u,

których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10%

funduszu, o którym mowa w pkt 6;

3) wielkoÊç udzia∏u utraconych aktywów w ogólnej

wartoÊci wszystkich aktywów;

16) uzyskaniu informacji o wszcz´ciu przed organem

administracji publicznej lub sàdem jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej

10% funduszu, o którym mowa w pkt 6;

§ 41. W przypadku otrzymania przez oddzia∏ od

ubezpieczyciela Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia

szkody spowodowanej utratà w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o znacznej wartoÊci, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

17) rozpocz´ciu lub zakoƒczeniu prowadzenia obs∏ugi

kasowej;

1) nazw´ (firm´), siedzib´ oraz adres ubezpieczyciela;

18) podj´ciu decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej.

§ 38. W przypadku rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez

zagranicznà osob´ prawnà, raport bie˝àcy powinien

zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia dzia∏alnoÊci;

2) wskazanie, jakie czynnoÊci w ramach posiadanego

zezwolenia zosta∏y podj´te w dacie, o której mowa

w pkt 1.

§ 39. 1. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie

nie d∏u˝szym ni˝ 30 dni, aktywów o znacznej wartoÊci,

raport bie˝àcy, z uwzgl´dnieniem ust. 2, powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów;

2) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych

aktywów;

3) cen´ nabycia lub zbycia aktywów albo ich cen´

przyj´tà do ewidencji w ksi´gach rachunkowych;

4) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania zawartej transakcji.

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartoÊci nale˝y dodatkowo podaç

nazw´ podmiotu, którego papiery wartoÊciowe lub

udzia∏y sà przedmiotem transakcji, oraz wartoÊç nominalnà aktywów b´dàcych przedmiotem transakcji, pro-

4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

dzia∏alnoÊci oddzia∏u.

2) dat´ otrzymania Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u pokrycia szkody;

3) wysokoÊç Êrodków pieni´˝nych otrzymanych od

ubezpieczyciela z tytu∏u pokrycia szkody.

§ 42. W przypadku powzi´cia wiadomoÊci o wszcz´ciu lub ˝àdaniu wszcz´cia w stosunku do zagranicznej

osoby prawnej wszelkich post´powaƒ przed w∏aÊciwymi organami administracyjnymi lub sàdowymi dotyczàcych likwidacji, upad∏oÊci z powodu niewyp∏acalnoÊci lub innych post´powaƒ mogàcych doprowadziç do

likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiàzku pokrywania nale˝noÊci tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat

utworzony zgodnie z przepisami paƒstwa siedziby tej

osoby prawnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o rodzaju wszcz´tego post´powania, oznaczenie organu, przed którym zosta∏o ono wszcz´te,

oraz przewidywanà dat´ jego zakoƒczenia.

§ 43. 1. W przypadku podj´cia decyzji o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na prowadzenie

dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien

zawieraç nast´pujàce informacje

1) przyczyny i dat´ podj´cia decyzji;

2) przewidywany termin zmiany oraz wielkoÊç, o jakà

fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bie˝àcego nale˝y do∏àczyç kopi´ decyzji w∏aÊciwego organu zagranicznej osoby prawnej

o zmianie wysokoÊci funduszu przeznaczonego na

dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u.

§ 44. 1. W przypadku zawarcia umowy o badanie

sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u z podmiotem

uprawnionym, dokonujàcym badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

2) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku

bankowego;

1) dane o podmiocie uprawnionym

4) zawarte w umowie z bankiem postanowienia, ograniczajàce swobod´ dysponowania Êrodkami pieni´˝nymi na rachunku bankowym.

a) imi´, nazwisko albo nazw´ (firm´),

3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzonego przez bank, o którym mowa w pkt 1;

b) adres,

c) numer wpisu na list´ bieg∏ych rewidentów;

2) dat´ zawarcia umowy;

3) wskazanie, czy zagraniczna osoba prawna korzysta∏a w przesz∏oÊci z us∏ug tego podmiotu, a jeÊli tak,

to w jakim zakresie;

4) wskazanie organu, który dokona∏ wyboru podmiotu uprawnionego, z którym zosta∏a zawarta umowa;

5) czas, na jaki zosta∏a zawarta umowa.

2. W przypadku wypowiedzenia umowy, o której

mowa w ust. 1, przez zagranicznà osob´ prawnà lub

przez podmiot uprawniony, dokonujàcy badania sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedzia∏a umow´;

2) wskazanie konsekwencji finansowych wypowiedzenia umowy;

3) wskazanie wczeÊniejszych rezygnacji z wyra˝ania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrze˝eniami o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci sprawozdaƒ finansowych oddzia∏u; wydanych przez podmiot

uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy;

4) wskazanie organów zalecajàcych lub akceptujàcych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym;

5) opis wszelkich rozbie˝noÊci, jakie mia∏y miejsce pomi´dzy osobami kierujàcymi oddzia∏em lub zagranicznà osobà prawnà bàdê te˝ nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç oddzia∏u a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji

i stosowania przepisów prawa lub postanowieƒ

statutu dotyczàcych przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygni´cia.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 2, do raportu bie˝àcego powinno byç do∏àczone pismo podmiotu

uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporzàdzone na proÊb´ oddzia∏u i adresowane do Komisji,

w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza

informacji podanych w raporcie bie˝àcym.

§ 45. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rachunku bankowego, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) nazw´ i siedzib´ banku lub jego oddzia∏u, z którym

zosta∏a zawarta umowa rachunku bankowego;

§ 46. W przypadku zawarcia lub rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) imi´, nazwisko, adres zamieszkania oraz numer licencji maklerskiej maklera niezale˝nego;

2) dat´ zawarcia lub dat´ rozwiàzania umowy rozliczeniowo-gwarancyjnej;

3) wartoÊç zobowiàzania maklera niezale˝nego, którego wykonanie jest gwarantowane przez oddzia∏;

4) wskazanie ustanowionych przez maklera niezale˝nego na rzecz oddzia∏u zabezpieczeƒ majàtkowych.

§ 47. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany

statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na

gie∏dzie towarowej, raport bie˝àcy powinien zawieraç

nast´pujàce informacje

1) firm´, siedzib´ oraz adres gie∏dy towarowej;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 48. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany

statusu oddzia∏u dotyczàcego zawierania transakcji na

rynku regulowanym, raport bie˝àcy powinien zawieraç

nast´pujàce informacje

1) wskazanie rynku regulowanego;

2) dat´ uzyskania lub zmiany statusu;

3) rodzaj (nazw´) statusu;

4) dat´ zawieszenia lub utraty statusu.

§ 49. W przypadku podj´cia lub zaprzestania wykonywania czynnoÊci zwiàzanych z organizacjà rynku

gie∏dowego lub rynku regulowanego, raport bie˝àcy

powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) rodzaj wykonywanej czynnoÊci;

2) wskazanie gie∏dy lub rynku, na którym czynnoÊç

jest wykonywana;

3) okreÊlenie instrumentu, dla którego jest wykonywana dana czynnoÊç;

4) dat´ podj´cia wykonywania czynnoÊci;

5) dat´ oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

czynnoÊci.

§ 50. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej

wysokoÊci kapita∏u netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaanga˝owania lub

przekroczenia wskaênika nale˝noÊci, okreÊlonych

w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków

w∏asnych, raport bie˝àcy powinien zawieraç dane,

o których mowa w cz´Êci A za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia, sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

Poz. 1353

niach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà

ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

Êrodków w∏asnych, o której mowa w § 9 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, raport

bie˝àcy powinien zawieraç dane, o których mowa

w dziale V cz´Êci B za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia,

sporzàdzone na dzieƒ wystàpienia tego zdarzenia.

§ 53. 1. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem

jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych wierzytelnoÊci oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie

dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien

zawieraç nast´pujàce informacje

3. Do raportu bie˝àcego, o którym mowa w ust. 1

i 2, nale˝y do∏àczyç nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaêników;

2) wysokoÊç wierzytelnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 2;

2) opis dzia∏aƒ, jakie zagraniczna osoba prawna zamierza podjàç w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami okreÊlonymi w rozporzàdzeniu o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa

w ust. 1 i 2, utrzymuje si´ przez okres d∏u˝szy ni˝

1 dzieƒ, raport bie˝àcy jest przesy∏any za ka˝dy dzieƒ

roboczy, z tym ˝e opis dzia∏aƒ jest przesy∏any z pierwszym raportem, chyba ˝e w tym zakresie nastàpi zmiana zamierzeƒ zagranicznej osoby prawnej.

§ 51. W przypadku z∏o˝enia zawiadomienia o pope∏nieniu przest´pstwa w zwiàzku z prowadzonà dzia∏alnoÊcià, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ tego

zawiadomienia.

§ 52. 1. W przypadku uzyskania informacji o wszcz´ciu przed organem administracji publicznej lub sàdem

jednego lub kilku post´powaƒ dotyczàcych zobowiàzaƒ oddzia∏u, których ∏àczna wartoÊç stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie

dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddzia∏u, raport bie˝àcy powinien

zawieraç nast´pujàce informacje

1) wskazanie organu lub sàdu, przed którym wszcz´to post´powanie;

2) wysokoÊç zobowiàzaƒ, z zastrze˝eniem ust. 2;

3) oznaczenie wierzycieli (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz

z okreÊleniem wielkoÊci zobowiàzaƒ przypadajàcej

na ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà zobowiàzania.

2. Do zobowiàzaƒ, o których mowa w ust. 1, sà wliczane zobowiàzania oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powa-

3) oznaczenie d∏u˝ników (imi´, nazwisko, nazw´, firm´, siedzib´, adres i przedmiot dzia∏alnoÊci), wraz

z okreÊleniem wielkoÊci wierzytelnoÊci przypadajàcych od ka˝dego z nich;

4) opis stosunków prawnych, z których wynikajà wierzytelnoÊci.

2. Do wierzytelnoÊci, o których mowa w ust. 1, sà

wliczane wierzytelnoÊci oddzia∏u dochodzone w post´powaniach przed sàdem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w post´powaniach administracyjnych niezakoƒczonych decyzjà

ostatecznà.

3. Po uprawomocnieniu si´ wyroku albo postanowienia sàdu lub gdy decyzja administracyjna stanie si´

ostateczna, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacje o treÊci tych orzeczeƒ.

§ 54. W przypadku rozpocz´cia lub zakoƒczenia

prowadzenia obs∏ugi kasowej, raport bie˝àcy powinien

zawieraç nast´pujàce informacje

1) dat´ rozpocz´cia lub zakoƒczenia obs∏ugi kasowej;

2) adres punktu obs∏ugi klientów, w którym rozpocz´to lub zakoƒczono prowadzenie obs∏ugi kasowej.

§ 55. 1. W przypadku podj´cia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, raport bie˝àcy powinien zawieraç nast´pujàce informacje

1) przewidywanà dat´ rezygnacji z prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej;

2) przyczyny rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej.

2. Po podj´ciu przez w∏aÊciwy organ zagranicznej

osoby prawnej decyzji w sprawie rezygnacji z dzia∏alnoÊci maklerskiej raportem bie˝àcym jest odpis tej decyzji.

Rozdzia∏ 4

Pozosta∏e informacje oraz tryb, forma i terminy

dostarczania informacji

§ 56. 1. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany

dostarczaç do Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego.

2. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç do Komisji pó∏roczne sprawozdanie z dzia∏alnoÊci oddzia∏u

i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego w oddziale.

3. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania

nadzoru wewn´trznego jest sporzàdzane za ka˝de pó∏rocze roku kalendarzowego.

4. Je˝eli towarowy dom maklerski lub oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej rozpoczà∏ dzia∏alnoÊç maklerskà w maju lub czerwcu albo w listopadzie lub

grudniu, dane za ten miesiàc lub te dwa miesiàce mo˝na po∏àczyç z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu

z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego za okres nast´pny.

5. Sprawozdanie z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania

nadzoru wewn´trznego towarowego domu maklerskiego oraz oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej sporzàdza si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 2 do rozporzàdzenia.

§ 57. 1. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany

dostarczaç do Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne roczne sprawozdania finansowe oraz

roczne sprawozdania finansowe towarowego domu

maklerskiego, z zastrze˝eniem ust. 5.

2. Towarowy dom maklerski jest obowiàzany dostarczaç do Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy z dnia

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci, zwanej dalej

„ustawà o rachunkowoÊci”, je˝eli obowiàzek ich sporzàdzenia wynika z przepisów ustawy o rachunkowoÊci.

3. Zagraniczna osoba prawna prowadzàca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà

w formie oddzia∏u jest obowiàzana dostarczaç do Komisji sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne

roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej,

z zastrze˝eniem ust. 4 i 5.

4. Sprawozdania miesi´czne, pó∏roczne, wst´pne

roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe sà sporzàdzane na podstawie ksiàg

rachunkowych, ewidencji towarów gie∏dowych w obrocie gie∏dowym oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwa∏ych noÊnikach informacji.

5. W przypadku gdy towarowy dom maklerski lub

oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej rozpoczà∏ dzia∏al-

Poz. 1353

noÊç maklerskà w piàtym lub szóstym miesiàcu roku

obrotowego, sporzàdzanie i przesy∏anie sprawozdania

pó∏rocznego za pierwsze pó∏rocze tego roku obrotowego nie jest obowiàzkowe.

§ 58. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesi´cznym przedstawia si´ zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do

rozporzàdzenia.

2. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ zgodnie

z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ

bilansowy.

3. Sprawozdanie miesi´czne sporzàdza si´ narastajàco od poczàtku roku obrotowego, w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç bie˝àcych danych z danymi

przedstawionymi za okres poprzedni.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod sporzàdzenia danych wykazywanych w sprawozdaniu

miesi´cznym sporzàdza si´ not´ objaÊniajàcà, w której

nale˝y przedstawiç informacje zapewniajàce porównywalnoÊç danych, o których mowa w ust. 3.

5. W przypadku gdy wykazana w sprawozdaniu

miesi´cznym jedna trzecia Êrodków w∏asnych towarowego domu maklerskiego na prowadzenie dzia∏alnoÊci

jest mniejsza od ró˝nicy mi´dzy sumà niepokrytej straty z lat ubieg∏ych i straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci a sumà

kapita∏u zapasowego i kapita∏ów rezerwowych, do

sprawozdania miesi´cznego nale˝y do∏àczyç opis przyczyn niedotrzymania tych relacji oraz opis dzia∏aƒ, jakie towarowy dom maklerski podjà∏ lub zamierza podjàç w celu przywrócenia tych relacji do stanu zgodnego z wymaganym.

§ 59. 1. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ za

pierwsze pó∏rocze roku obrotowego.

2. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ wed∏ug

wzoru dla sprawozdania finansowego okreÊlonego

w przepisach ustawy o rachunkowoÊci, zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania

wyniku finansowego netto, okreÊlonych na dzieƒ bilansowy.

3. Sprawozdanie pó∏roczne sporzàdza si´ w sposób

zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego pó∏rocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za

analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego.

§ 60. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe

sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

§ 61. 1. Do rocznego sprawozdania finansowego

do∏àcza si´ opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci

i rzetelnoÊci sprawozdania finansowego, raport z badania sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie

z dzia∏alnoÊci towarowego domu maklerskiego.

2. Roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´

w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za

poprzedni rok obrotowy.

§ 62. Roczne sprawozdanie finansowe oraz wst´pne roczne sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla sprawozdania finansowego okreÊlonego w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

§ 63. 1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, o którym mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowoÊci, do∏àcza si´ sprawozdanie z dzia∏alnoÊci,

opini´ bieg∏ego rewidenta o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci skonsolidowanego sprawozdania finansowego

oraz raport z jego badania.

2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ w sposób zapewniajàcy porównywalnoÊç danych bie˝àcego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

3. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzàdza si´ wed∏ug wzoru dla skonsolidowanego

sprawozdania finansowego okreÊlonego w przepisach

wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowoÊci.

§ 64. 1. Raport bie˝àcy dostarcza si´, z zastrze˝eniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od wystàpienia

zdarzenia lub powzi´cia o nim informacji przez towarowy dom maklerski lub zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà.

2. W przypadkach, o których mowa w § 2 pkt 3, 5,

10, 12, 29, § 37 pkt 3, 5, 6 i 13, raport bie˝àcy dostarcza

si´ w terminie 24 godzin od wystàpienia zdarzenia lub

powzi´cia o nim informacji przez towarowy dom maklerski lub zagranicznà osob´ prawnà prowadzàcà na

terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 56, dostarcza

si´ w terminie 6 tygodni od zakoƒczenia ka˝dego pó∏rocza roku kalendarzowego.

4. Sprawozdanie miesi´czne dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20 dnia nast´pnego okresu sprawozdawczego.

5. Sprawozdanie pó∏roczne dostarcza si´ w terminie szeÊciu tygodni od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.

Poz. 1353

6. Wst´pne roczne sprawozdanie finansowe, z zastrze˝eniem ust. 8, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku obrotowego. W przypadku gdy w tym terminie sporzàdzono kilka wersji wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego, Komisji dostarcza si´ jego ostatnià wersj´.

7. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami, o których mowa w § 61 ust. 1, dostarcza si´

niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego

zgromadzenia dokonujàcego zatwierdzenia sprawozdania finansowego towarowego domu maklerskiego.

W przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest

opinià z zastrze˝eniem, opinià negatywnà lub bieg∏y

rewident odstàpi∏ od wydania opinii, sprawozdanie dostarcza si´ niezw∏ocznie po zakoƒczeniu badania sprawozdania finansowego.

8. Dostarczenie rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 61

ust. 1, w terminie 3 miesi´cy od dnia zakoƒczenia roku

obrotowego, zwalnia z obowiàzku dostarczania wst´pnego rocznego sprawozdania finansowego.

9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego, o którym mowa w przepisach wydanych

na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowoÊci, stosuje si´ odpowiednio przepisy ust. 7.

§ 65. 1. Informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji

finansowej towarowych domów maklerskich i zagranicznych osób prawnych prowadzàcych na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà dostarcza si´ Komisji telefaksem bàdê w formie dokumentu za pomocà poczty lub przez pos∏aƒca.

2. Raporty bie˝àce, pó∏roczne sprawozdania z dzia∏alnoÊci i funkcjonowania nadzoru wewn´trznego,

miesi´czne sprawozdania finansowe, pó∏roczne sprawozdania finansowe oraz wst´pne roczne sprawozdania finansowe mogà byç dostarczane Komisji za pomocà systemu informatycznego wskazanego przez Komisj´.

Rozdzia∏ 5

Przepis koƒcowy

§ 66. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: L. Miller

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów

z dnia 3 wrzeÊnia 2002 r. (poz. 1353)

Za∏àcznik nr 1

WZÓR

INSTRUKCJA

dotyczàca sprawozdania miesi´cznego MRF-01 o stanie kapita∏u netto, stopie zabezpieczenia,

poziomie zaanga˝owania, limicie nale˝noÊci od klientów i wskaêniku nale˝noÊci.

CZ¢Âå A

DZIA¸ I

Kapita∏ netto

1. W wierszu 01 nale˝y podaç bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u netto okreÊlonà zgodnie z za∏àcznikiem nr 1 do

rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków

w∏asnych. Wyliczona w wierszu 01 kwota stanowi

pozycj´ wykazanà w wierszu 02 pomniejszonà lub

powi´kszonà o pozycj´ wykazywanà w wierszu 13

i pomniejszonà o kwot´ wykazywanà w wierszu 14.

2. W wierszu 02 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) w∏asnego, obliczonego zgodnie z zasadami

okreÊlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r.

o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694)

powi´kszonà o wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych wykazanych w wierszu 12.

3. W wierszu 03 nale˝y podaç, odpowiednio, kapita∏

zak∏adowy spó∏ki akcyjnej w wysokoÊci okreÊlonej

w statucie i wpisanej w rejestrze przedsi´biorców

lub wysokoÊç funduszu na dzia∏alnoÊç maklerskà

wydzielonego z kapita∏ów (funduszy) w∏asnych zagranicznej osoby prawnej.

4. W wierszu 04 nale˝y podaç nale˝ne wp∏aty na poczet akcji obj´tych, lecz nie w pe∏ni op∏aconych (po

zarejestrowaniu podwy˝szenia kapita∏u zak∏adowego). W pozycji tej nie wykazuje si´ nale˝noÊci

z tytu∏u odsetek za zw∏ok´ lub odszkodowania

umownego od akcjonariuszy b´dàcych w zw∏oce.

5. W wierszu 05 nale˝y podaç wysokoÊç kapita∏u (funduszu) zapasowego.

6. W wierszu 06 nale˝y podaç wielkoÊç kapita∏u (funduszu) z aktualizacji wyceny.

7. W wierszu 07 nale˝y podaç wysokoÊç pozosta∏ych

kapita∏ów (funduszy) rezerwowych tworzonych

z mocy prawa lub statutu.

8. W wierszu 08 nale˝y podaç niepodzielony zysk z lat

ubieg∏ych.

9. W wierszu 09 nale˝y podaç niepokrytà strat´ z lat

ubieg∏ych. Pozycja ta nie mo˝e byç kompensowana z kapita∏em, niepodzielonym zyskiem z lat ubieg∏ych lub zyskiem netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci).

10. W wierszu 10 nale˝y podaç zysk netto (z bie˝àcej

dzia∏alnoÊci), tj. zysk brutto pomniejszony o podatek dochodowy za okres od poczàtku roku obrotowego do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza

si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ zysku netto, ustalonà na ostatni

dzieƒ poprzedniego miesiàca.

11. W wierszu 11 nale˝y podaç strat´ netto (z bie˝àcej

dzia∏alnoÊci), tj. strat´ po naliczeniu podatku dochodowego za okres od poczàtku roku obrotowego

do ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym. Je˝eli raport sporzàdza si´ na

skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa

w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç kwot´ straty netto, ustalonà na ostatni

dzieƒ poprzedniego miesiàca.

12. W wierszu 12 nale˝y wykazywaç wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do pozycji powi´kszajàcej kapita∏ w∏asny na zasadach, o których mowa w § 14 ust. 2 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

W rachunku kapita∏u netto uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia

po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U.

z 2002 r. Nr 76, poz. 694).

13. Wiersz 13 nale˝y wype∏niaç w przypadku wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37

pkt 13 rozporzàdzenia. W wierszu tym nale˝y podaç

ustalony na dany dzieƒ, wynikajàcy z rozrachunków rynkowych wynik na operacjach kontraktami

terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu

i na w∏asny rachunek za okres pomi´dzy danym

dniem a dniem, na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 10 i 11 instrukcji.

W przypadku sporzàdzania sprawozdania miesi´cznego wynik na operacjach kontraktami terminowymi wystawionymi we w∏asnym imieniu i na

w∏asny rachunek nale˝y uwzgl´dniç w wierszu 88

lub odpowiednio 89.

14. W wierszu 14 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 15, 16, 27, 41 stanowiàcych

aktywa zmniejszajàce kapita∏ (fundusz) w∏asny,

o których mowa w § 1 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

15. W wierszu 15 nale˝y podaç sum´ wielkoÊci udzielonych po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ, kaucji i zabezpieczeƒ.

16. W wierszu 16 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 17, 20, 23, 24, 26 stanowiàcych aktywa o niskiej p∏ynnoÊci, o których mowa

w § 2 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

17. W wierszu 17 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 18 i 19. Podawana wartoÊç

netto Êrodków trwa∏ych nie obejmuje Êrodków

trwa∏ych, o których mowa w § 3 ust. 1 za∏àcznika

nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci

Êrodków w∏asnych. W wierszu 19 jest wykazywana

wartoÊç netto zespo∏ów komputerowych zaliczonych do Êrodków trwa∏ych, po ich przemno˝eniu

przez wag´ 0,4, o której mowa w § 3 ust. 2 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci

Êrodków w∏asnych. Je˝eli raport sporzàdza si´ na

skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa

w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13 rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone na ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.

18. W wierszu 20 nale˝y wyliczyç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 21 i 22. W wierszu 22 jest wykazywana wartoÊç netto oprogramowaƒ zaliczonych do wartoÊci niematerialnych i prawnych, po

ich przemno˝eniu przez wag´ 0,4, o której mowa

w § 3 ust. 3 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37 pkt 13

rozporzàdzenia, nale˝y podaç stany ustalone na

ostatni dzieƒ poprzedniego miesiàca.

19. W wierszu 23 nale˝y podaç stan rozliczeƒ mi´dzyokresowych czynnych.

20. W wierszu 24 nale˝y podaç nieobj´te rezerwami nale˝noÊci przeterminowane, sporne lub dochodzone na drodze sàdowej.

21. W wierszu 25 nale˝y podaç stan przeterminowanych nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego

od klientów z tytu∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aconych przez klientów transakcji, których przedmiotem sà towary gie∏dowe.

Poz. 1353

finansowych uwzgl´dniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bie˝àcej dzia∏alnoÊci). IloÊç instrumentów finansowych ustala si´

na podstawie prowadzonej ewidencji iloÊciowej

lub iloÊciowo-wartoÊciowej wed∏ug stanu na koniec dnia, na który jest sporzàdzane sprawozdanie.

24. W wierszu 28 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na urz´dowym rynku gie∏dowym przemno˝onà przez wag´ 0,7.

25. W wierszu 29 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku gie∏dowym przemno˝onà przez wag´ 0,8.

26. W wierszu 30 nale˝y podaç wartoÊç akcji notowanych na nieurz´dowym rynku pozagie∏dowym

przemno˝onà przez wag´ 0,9.

27. W wierszu 31 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyemitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na urz´dowym rynku gie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,7.

28. W wierszu 32 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyemitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku

gie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,8.

29. W wierszu 33 nale˝y podaç wartoÊç obligacji wyemitowanych przez podmioty inne ni˝ Skarb Paƒstwa i NBP notowanych na nieurz´dowym rynku

pozagie∏dowym, przemno˝onà przez wag´ 0,9.

30. W wierszu 34 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez

Skarb Paƒstwa przemno˝onà przez wag´ 0,05.

22. W wierszu 26 nale˝y podaç wartoÊç weksli, o których mowa w § 2 pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

31. W wierszu 35 nale˝y podaç wartoÊç d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wyemitowanych przez NBP

przemno˝onà przez wag´ 0,05.

23. W wierszu 27 nale˝y wyliczyç sum´ wartoÊci instrumentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towarowego domu maklerskiego, z wy∏àczeniem papierów wartoÊciowych stanowiàcych wymagane depozyty zabezpieczajàce dla opcji, warrantów i kontraktów terminowych lub innych instrumentów finansowych, przemno˝onych przez odpowiadajàce

im wagi, o których mowa w § 4 za∏àcznika nr 1 do

rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków

w∏asnych. Do okreÊlania wartoÊci instrumentów finansowych wykazywanych w wierszach od 28 do

38 stosuje si´ zasady wyceny papierów wartoÊciowych zawarte w przepisach ustawy o rachunkowoÊci. Je˝eli raport sporzàdza si´ na skutek wystàpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 pkt 29 oraz § 37

pkt 13 rozporzàdzenia, zasad wyceny na dzieƒ bilansowy nie stosuje si´, ustalajàc wartoÊç instrumentów finansowych na podstawie zapisów

w ksi´gach rachunkowych z odpowiednim

uwzgl´dnieniem wyceny dokonanej na ostatni

dzieƒ poprzedniego miesiàca. Wed∏ug stanów na

dni, w których jest dokonywana wycena instrumentów finansowych b´dàcych w∏asnoÊcià towarowego domu maklerskiego, jest dokonywana tak˝e korekta (uaktualnienie) wartoÊci instrumentów

32. W wierszu 36 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych

wczeÊniej akcji przemno˝onà przez wag´ 1,0.

33. W wierszu 37 nale˝y podaç wartoÊç niewykazanych

wczeÊniej obligacji przemno˝onà przez wag´ 1,0.

34. W wierszu 38 nale˝y podaç wartoÊç wszystkich nieuj´tych w wierszach od 28 do 37 instrumentów finansowych, w tym tak˝e nabyte udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià lub Êrodki

wniesione do innych spó∏ek jako wp∏aty wspólników.

35. W wierszu 39 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏dowych przemno˝onà przez wag´ 0,7. Do okreÊlania wartoÊci towarów gie∏dowych stosuje si´ zasady wyceny zawarte w przepisach ustawy o rachunkowoÊci.

36. W wierszu 40 nale˝y podaç wartoÊç towarów gie∏dowych nabytych w ramach organizowania obrotu

gie∏dowego przemno˝onà przez wag´ 0,3.

37. W wierszu 42 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych

depozytów zabezpieczajàcych dla otwartych we

w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji

kontraktów terminowych, o których mowa w § 1

pkt 4 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

38. W wierszu 43 nale˝y podaç wartoÊç wymaganych

depozytów zabezpieczajàcych dla wystawionych

we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek opcji

lub warrantów, o których mowa w § 1 pkt 5 za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci

Êrodków w∏asnych.

39. W wierszu 44 nale˝y wyliczyç odchylenie od minimalnego poziomu kapita∏u netto jako ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u netto wykazanà

w wierszu 01 raportu i minimalnà kwotà kapita∏u

netto, o której mowa w § 4 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

DZIA¸ II

Stopa zabezpieczenia

40. W wierszu 45 nale˝y podaç wyra˝onà w procentach

stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1

rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków

w∏asnych, wyliczonà jako iloraz wartoÊci bie˝àcego

kapita∏u netto wykazanego w wierszu 01 i zobowiàzaƒ ∏àcznych wykazanych w wierszu 46.

41. W wierszu 46 wylicza si´ zobowiàzania ∏àczne,

o których mowa w § 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych,

jako ró˝nic´ pozycji wykazanych w wierszach 47

i 48.

42. W wierszu 47 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ

ogó∏em. Zobowiàzania z tytu∏u transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

43. W wierszu 48 wylicza si´ ∏àcznà wartoÊç pozycji

zmniejszajàcych zobowiàzania ogó∏em, o których

mowa w § 2 ust.1 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wykazanych w wierszach od 49 do 51.

44. W wierszu 49 nale˝y podaç zobowiàzania z tytu∏u

po˝yczek zabezpieczonych, o których mowa w § 2

ust. 2 za∏àcznika nr 2 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

45. W wierszu 50 nale˝y podaç zobowiàzania wobec akcjonariuszy powsta∏e w wyniku obj´cia i op∏acenia

przez nich akcji. Pozycj´ t´ wykazuje si´ do momentu rejestracji podwy˝szenia kapita∏u.

46. W wierszu 51 wykazuje si´ kwot´ zobowiàzaƒ podporzàdkowanych, w cz´Êci zakwalifikowanej do pozycji pomniejszajàcej zobowiàzania ogó∏em, na zasadach, o których mowa w § 14 do rozporzàdzenia

o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych. W rachunku zobowiàzaƒ ∏àcznych uwzgl´dnia si´ zobowiàzania podporzàdkowane uj´te wed∏ug ich wartoÊci nominalnej. WielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych powsta∏ych w wyniku zaciàgni´cia

po˝yczki w walutach obcych ustala si´ z uwzgl´dnieniem zasad okreÊlonych w art. 30 ustawy z dnia

Poz. 1353

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U.

z 2002 r. Nr 76, poz. 694).

47. W wierszu 52 nale˝y podaç minimalnà stop´ zabezpieczenia, o której mowa w § 6 ust. 1 i 2 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

48. W wierszu 53 wylicza si´ odchylenie od minimalnej

stopy zabezpieczenia, które stanowi ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà stopà zabezpieczenia wykazanà

w wierszu 45 i minimalnym poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu 52.

49. W wierszu 54 wylicza si´ wymagany poziom kapita∏u netto z rachunku stopy zabezpieczenia, dzielàc

wielkoÊç wykazanà w wierszu 52 przez 100% i mno˝àc otrzymany iloraz przez wielkoÊç zobowiàzaƒ

∏àcznych wykazanych w wierszu 46.

DZIA¸ III

Bie˝àcy poziom zaanga˝owania

50. W wierszu 55 nale˝y podaç bie˝àcy poziom zaanga˝owania, o którym mowa w § 5 pkt 3 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach

56 i 59.

51. W wierszu 56 nale˝y podaç sum´ wartoÊci instrumentów finansowych klientów wykazanych

w wierszach 57 i 58.

52. W wierszu 57 nale˝y podaç wartoÊç instrumentów

finansowych klientów, które sà towarami gie∏dowymi okreÊlonymi w art. 2 pkt 2 lit. d i e ustawy,

z wy∏àczeniem kontraktów terminowych,

53. W wierszu 58 nale˝y podaç wartoÊç pozosta∏ych instrumentów finansowych klientów: praw majàtkowych, o których mowa w art. 97 ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie

papierami wartoÊciowymi, oraz papierów wartoÊciowych, o których mowa w art. 3 ust. 3 ustawy —

Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi.

54. W wierszu 59 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝nych klientów wykazanych w wierszach 60 i 61.

55. W wierszu 60 nale˝y podaç sum´ Êrodków pieni´˝nych klientów przechowywanych na rachunkach

pieni´˝nych klientów.

56. W wierszu 61 nale˝y podaç sum´ pozosta∏ych Êrodków pieni´˝nych klientów przechowywanych przez

towarowy dom maklerski.

57. W wierszu 62 nale˝y podaç wspó∏czynnik zaanga˝owania, o którym mowa w § 8 ust. 1 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

58. W wierszu 63 nale˝y podaç wyliczenie maksymalnego poziomu zaanga˝owania, b´dàcego iloczynem bie˝àcej wysokoÊci kapita∏u netto wykazanej

w wierszu 01 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu 62.

59. W wierszu 64 wylicza si´ odchylenie od maksymalnego poziomu zaanga˝owania, rozumiane jako

ró˝nica mi´dzy maksymalnym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 63 i bie˝àcym poziomem zaanga˝owania wykazanym w wierszu 55.

60. W wierszu 65 nale˝y wyliczyç wymagany poziom

kapita∏u netto z rachunku poziomu zaanga˝owania

jako iloraz bie˝àcego poziomu zaanga˝owania wykazanego w wierszu 55 i wspó∏czynnika zaanga˝owania wykazanego w wierszu 62.

DZIA¸ IV

Wskaênik nale˝noÊci

61. W wierszu 66 nale˝y wyliczyç wielkoÊç wskaênika

nale˝noÊci wed∏ug zasad okreÊlonych w za∏àczniku

nr 3 do rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci

Êrodków w∏asnych.

62. W wierszu 67 nale˝y podaç wielkoÊç nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego od klientów z tytu-

Poz. 1353

∏u zawartych, a jeszcze nieop∏aconych przez klientów transakcji.

63. W wierszu 68 nale˝y podaç sum´ wartoÊci ustanowionych przez poszczególnych klientów zabezpieczeƒ zap∏aty nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego, o których mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych

domów maklerskich przy zawieraniu transakcji,

przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeƒ sp∏aty

kredytów i po˝yczek udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz w przypadku zabezpieczenia

wierzytelnoÊci na towarach gie∏dowych, z tytu∏u

nieop∏aconych przez tych klientów transakcji, z których powsta∏y nale˝noÊci uwzgl´dnione w wierszu

67. Je˝eli wartoÊç zabezpieczenia dla poszczególnego klienta jest wy˝sza od nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego od tego klienta, to w sumie

wartoÊci zabezpieczeƒ uwzgl´dnia si´ zabezpieczenie w wysokoÊci nale˝noÊci.

CZ¢Âå B

DZIA¸ V

Suma limitów nale˝noÊci przyznanych

poszczególnym klientom

64. W wierszu 69 nale˝y podaç sum´ limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci od klientów z tytu∏u

zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym

klientom przez towarowy dom maklerski, o których

mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki

post´powania towarowych domów maklerskich

przy zawieraniu transakcji, przy ustanawianiu i realizacji zabezpieczeƒ sp∏aty kredytów i po˝yczek

udzielonych na nabycie towarów gie∏dowych oraz

w przypadku zabezpieczenia wierzytelnoÊci na towarach gie∏dowych.

65. W wierszu 70 nale˝y podaç wielkoÊç Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci, o których mowa w § 1 ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków w∏asnych.

66. W wierszu 71 nale˝y podaç ró˝nic´ mi´dzy wielkoÊcià Êrodków w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci wykazanà w wierszu 70 a 1/4 sumy limitów przyznanych poszczególnym klientom wykazanej

w wierszu 69.

DZIA¸ VI

Liczba klientów

67. W wierszu 72 nale˝y podaç liczb´ klientów towarowego domu maklerskiego, ustalonà na koniec

ostatniego dnia okresu obj´tego sprawozdaniem

miesi´cznym.

DZIA¸ VII

Zobowiàzania ogó∏em

68. W wierszu 73 nale˝y podaç wartoÊç zobowiàzaƒ

ogó∏em b´dàcych sumà pozycji wykazanych

w wierszach od 74 do 80. Zobowiàzania z tytu∏u

transakcji zawartych na rynku regulowanym nale˝y ujàç w wysokoÊci faktycznie wymaganych p∏atnoÊci.

69. W wierszu 74 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec klientów.

70. W wierszu 75 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wynikajàcych z tytu∏u zawartych transakcji na gie∏dzie towarowej wobec innych towarowych domów

maklerskich.

71. W wierszu 76 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec gie∏d towarowych.

72. W wierszu 77 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych oraz gie∏dowych izb rozrachunkowych.

73. W wierszu 78 nale˝y podaç wielkoÊç zobowiàzaƒ

wobec domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà i banków prowadzàcych rachunki papierów wartoÊciowych.

74. W wierszu 79 nale˝y podaç pe∏nà wielkoÊç zobowiàzaƒ podporzàdkowanych.

75. W wierszach od 81 do 84 nale˝y podaç wielkoÊci zobowiàzaƒ ustalone dla wykazywanych pozycji.

DZIA¸ VIII

Wynik finansowy netto

76. W wierszach od 85 do 92 nale˝y podaç wielkoÊci

ustalone dla wykazywanych pozycji.

77. W wierszu 88 nale˝y podaç wielkoÊç zysku z tytu∏u

otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e

z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim

dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich

zamkni´cia lub wygaÊni´cia wed∏ug stanu na

ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

78. W wierszu 89 nale˝y podaç wielkoÊç straty z tytu∏u

otwartych we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym tak˝e

z kontraktów terminowych zawartych w ostatnim

dniu miesiàca, oraz z tytu∏u kontraktów po dniu ich

zamkni´cia lub wygaÊni´cia, wed∏ug stanu na

ostatni dzieƒ okresu obj´tego sprawozdaniem miesi´cznym.

Poz. 1353

DZIA¸ X

Odchylenie kapita∏u w∏asnego od wybranych pozycji

82. W wierszu 96 nale˝y wyliczyç odchylenie Êrodków

w∏asnych na prowadzenie dzia∏alnoÊci, o których

mowa w § 1 ust. 3 rozporzàdzenia o minimalnej

wielkoÊci Êrodków w∏asnych, od trzykrotnoÊci ró˝nicy mi´dzy sumà niepokrytej straty z lat ubieg∏ych

i straty z bie˝àcej dzia∏alnoÊci a sumà kapita∏u zapasowego i kapita∏ów rezerwowych.

DZIA¸ XI.

DZIA¸ IX

Ârodki pieni´˝ne

Relacja Êrodków w∏asnych i wybranych zobowiàzaƒ

83. W wierszu 97 nale˝y podaç saldo rachunków bankowych, na których sà przechowywane Êrodki pieni´˝ne klientów, na ostatni dzieƒ okresu obj´tego

sprawozdaniem.

79. W wierszu 93 nale˝y wyliczyç relacj´, o której mowa w § 12 rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci

Êrodków w∏asnych.

80. W wierszu 94 nale˝y podaç Êrodki w∏asne na prowadzenie dzia∏alnoÊci, o których mowa w § 1 ust. 3

rozporzàdzenia o minimalnej wielkoÊci Êrodków

w∏asnych.

81. W wierszu 95 nale˝y podaç sum´ pozycji wykazywanych w wierszach 79, 81, 82, 83.

84. W wierszu 98 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych klientów przechowywanych w kasie towarowego domu maklerskiego na ostatni dzieƒ okresu

sprawozdawczego.

85. W wierszu 99 nale˝y podaç stan Êrodków pieni´˝nych towarowego domu maklerskiego na ostatni

dzieƒ okresu sprawozdawczego.

Za∏àcznik nr 2

PÓ¸ROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIA¸ALNOÂCI TOWAROWEGO DOMU MAKLERSKIEGO I ODDZIA¸U

ZAGRANICZNEJ OSOBY PRAWNEJ PROWADZÑCEJ DZIA¸ALNOÂå MAKLERSKÑ NA TERYTORIUM

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ ORAZ Z FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWN¢TRZNEGO

(PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od ..........do..........

1. Podstawowe informacje o towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

1.1. Podaç liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów gie∏d towarowych zatrudnionych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej na poczàtku i koƒcu okresu sprawozdawczego.

1.2. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, z którymi rozwiàzano w okresie sprawozdawczym umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz

z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona

funkcja

Data

zwolnienia

Przyczyny

zwolnienia

1.3. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami

liczby punktów obs∏ugi klienta w okresie sprawozdawczym.

1.4. Podaç list´ punktów obs∏ugi klientów, w których, w okresie sprawozdawczym, zatrudniony by∏ co najmniej

jeden makler gie∏d towarowych wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów gie∏d towarowych,

wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie

sprawozdawczym.

2. Komórka nadzoru wewn´trznego.

2.1. Podaç sk∏ad osobowy komórki nadzoru wewn´trznego z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru, na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sk∏adu osobowego i osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

Zatrudniony od (do)

2.2. Czy istnieje rejestr oraz dokumentacja przeprowadzonych kontroli?

Tak

Nie

2.3. Podaç liczb´, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.

3.

Wymieniç wszystkie obowiàzujàce w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej

procedury wewn´trzne. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany ww. listy.

4.

Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpoÊrednio z klientami.

4.1. Podaç list´ osób upowa˝nionych do zawierania z klientami umów o Êwiadczenie us∏ug maklerskich oraz

o Êwiadczenie us∏ug w zakresie praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, na koniec okresu sprawozdawczego, ∏àcznie ze zmianami dotyczàcymi listy ww. osób w okresie sprawozdawczym.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

4.2. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone przez klientów pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej?

Tak

Nie

4.3. Czy w okresie sprawozdawczym by∏ prowadzony rejestr obejmujàcy pe∏nomocnictwa udzielone pracownikom towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przez towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej?

Tak

Nie

4.4. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o przyznaniu klientowi okreÊlonego sposobu dokonywania zap∏aty, o którym mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych domów

maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, w podziale na sposoby dokonywania zap∏aty, wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

4.5. Podaç list´ osób upowa˝nionych do decydowania o ustaleniu dla klientów limitów maksymalnej wysokoÊci nale˝noÊci towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej od klienta z tytu∏u zawartych transakcji, o których mowa w przepisach okreÊlajàcych tryb i warunki post´powania towarowych

domów maklerskich przy zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeƒ, wed∏ug stanu na koniec okresu

sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

4.6. Podaç rodzaje zabezpieczeƒ transakcji kupna towarów gie∏dowych, o których mowa w art. 2 pkt 2 lit. a—c

ustawy, stosowanych przez klientów towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany rodzajów zabezpieczeƒ.

4.7. Podaç liczb´ klientów, z którymi w okresie sprawozdawczym zawarto umowy o Êwiadczenie us∏ug maklerskich, na podstawie których klienci mogà sk∏adaç zlecenia kupna towarów gie∏dowych, o których mowa

w art. 2 pkt 2 lit. a—c ustawy, bez posiadania pokrycia na rachunku pieni´˝nym i bez stosowania zabezpieczeƒ.

5.

Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we w∏asnym imieniu i na w∏asny

rachunek.

5.1. Wskazaç osoby upowa˝nione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzeda˝y towarów gie∏dowych, praw pochodnych i praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym w imieniu i na rachunek

towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym wraz

z podaniem od kiedy do kiedy w okresie sprawozdawczym dana osoba posiada∏a upowa˝nienie.

Imi´

i nazwisko

Pe∏niona

funkcja

Czy posiada

licencj´ maklerskà?

5.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przesta∏y pe∏niç funkcje okreÊlone w pkt 5.1., podaç

przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji, o ile zwiàzane one by∏y z dzia∏alnoÊcià, o której mowa

w pkt 5.1.

6.

Prowadzenie ksiàg rachunkowych i ewidencja towarów gie∏dowych b´dàcych w obrocie gie∏dowym.

6.1. Podaç w formie za∏àcznika obowiàzujàcy w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zak∏adowy plan kont finansowych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w zak∏adowym planie kont finansowych.

6.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ksiàg rachunkowych

w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

6.3. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji transakcji

gie∏dowych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko

7.

Pe∏niona funkcja

Zasady post´powania z informacjami stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà.

7.1. Podaç list´ towarów gie∏dowych, w stosunku do których towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej

osoby prawnej wykonywa∏ w okresie sprawozdawczym funkcj´ podmiotu oferujàcego.

7.2. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia pomieszczeƒ, w których dost´pne

sà informacje stanowiàce informacj´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.3. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ i przechowywania dokumentów, projektów takich dokumentów i ich kopii oraz noÊników informacji, zawierajàcych informacje stanowiàce tajemnic´ zawodowà. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.4. Podaç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczeƒ systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej przed

dost´pem do nich osób nieupowa˝nionych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany

w sposobach zabezpieczenia.

7.5. Podaç, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zg∏aszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ stanowiàcà tajemnic´ zawodowà. Wskazaç wyniki post´powania wyjaÊniajàcego.

7.6. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy

w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w towarowym domu maklerskim /

oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy posiadali ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania).

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

7.7. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej, którzy

w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek transakcji gie∏dowych, rejestr ewidencyjny, rachunek papierów wartoÊciowych, rachunek praw majàtkowych lub rachunek pieni´˝ny w innym towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej (w przypadku pierwszego sprawozdania podaç list´ pracowników, którzy otworzyli ww. rachunki na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania).

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

7.8. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych

dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy ustanowili pe∏nomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem towarów gie∏dowych, rejestrem ewidencyjnym, rachunkiem papierów wartoÊciowych, rachunkiem praw majàtkowych lub rachunkiem pieni´˝nym wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

7.9. Podaç list´ pracowników towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej majàcych

dost´p do informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà, którzy przyj´li pe∏nomocnictwo (z wyjàtkiem pe∏nomocnictw s∏u˝bowych, tj. pe∏nomocnictw do wystawiania zleceƒ na podstawie dyspozycji sk∏adanych za

pomocà urzàdzeƒ technicznych oraz pe∏nomocnictw wynikajàcych z umów o zarzàdzanie pakietem aktywów na zlecenie, w zakresie inwestycji dokonywanych na gie∏dach towarowych) od klienta towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej dotyczàce z∏o˝enia zlecenia kupna lub sprzeda˝y

towarów gie∏dowych, praw pochodnych lub praw majàtkowych notowanych na rynku regulowanym, we-

d∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany

dotyczàce ww. listy.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

7.10. Czy w okresie sprawozdawczym pracownicy towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej zostali przeszkoleni w zakresie obowiàzujàcych w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej zasad ochrony informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà ?

Tak

8.

Nie

Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej.

8.1. Wskazaç miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany dotyczàce ww. listy.

8.2. OkreÊliç, na jakich noÊnikach informacji przechowywane by∏y w okresie sprawozdawczym kopie systemów

komputerowych i baz danych. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany noÊników.

8.3. OkreÊliç stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów

przed dost´pem do nich osób niepowo∏anych lub przed zniszczeniem. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany sposobów zabezpieczenia.

8.4. Czy w okresie sprawozdawczym pobór dokumentów z archiwum podlega∏ rejestracji?

Tak

9.

Nie

Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy u˝ytkowe eksploatowane w towarowym

domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

9.1. Wymieniç eksploatowane w okresie sprawozdawczym w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawej systemy operacyjne, u˝ytkowe i oprogramowanie s∏u˝àce do zawierania, rozliczania

i ewidencjonowania transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany systemów i oprogramowania.

9.2. Wskazaç osob´ bezpoÊrednio nadzorujàcà prac´ zespo∏u informatyków w towarowym domu maklerskim /

oddziale zagranicznej osoby prawnej. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany na tym stanowisku.

Imi´ i nazwisko

Pe∏niona funkcja

9.2.1. Wskazaç administratora sieci informatycznej w towarowym domu maklerskim / oddziale zagranicznej osoby prawnej.

Imi´ i nazwisko

Forma prawna zatrudnienia

9.3. Podaç stosowanà w okresie sprawozdawczym struktur´ i typy instalacji (lokalna, zdalna) dost´pu do systemu informatycznego gie∏dy, na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej, z wyszczególnieniem punktów obs∏ugi klienta oraz liczby osób posiadajàcych prawo dost´pu. W nast´pnych sprawozdaniach podaç ewentualne zmiany struktury, typów instalacji oraz ww. listy punktów obs∏ugi klienta oraz ww. liczby osób.

9.4. Czy w okresie sprawozdawczym stosowano zasady zabezpieczeƒ i dokonywania zmian kodów dost´pu do

systemu informatycznego towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej i gie∏dy,

na której w zawieraniu transakcji poÊredniczy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej?

Tak

Nie

9.5. Czy towarowy dom maklerski / oddzia∏ zagranicznej osoby prawnej w okresie sprawozdawczym posiada∏

dodatkowy serwer (komputer) z wersjà zapasowà bazy danych?

Tak

Nie

9.6. Czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych towarowego domu maklerskiego / oddzia∏u zagranicznej osoby prawnej? JeÊli tak — podaç dat´, opisaç przyczyny i skutki tej awarii

oraz dzia∏ania podj´te w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci.

Podpisy osób sporzàdzajàcych i zatwierdzajàcych sprawozdanie