Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 września 2002 r. w sprawie trybu wykonywania przez Narodowy Bank Polski kontroli określonej w przepisach ustawy - Prawo dewizowe.

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla tryb wykonywania

przez Narodowy Bank Polski, zwany dalej „NBP”, kontroli w zakresie okreÊlonym ustawà z dnia 27 lipca

2002 r. — Prawo dewizowe, zwanej dalej „ustawà”,

obejmujàcym

1) udzielone przez Prezesa NBP zezwolenia dewizowe,

zwane dalej „zezwoleniami dewizowymi”;

2) dzia∏alnoÊç kantorowà prowadzonà na podstawie

zezwolenia Prezesa NBP;

3) wykonywanie przez rezydentów, dokonujàcych obrotu dewizowego z zagranicà, obowiàzku przekazywania NBP danych w zakresie niezb´dnym do sporzàdzania bilansu p∏atniczego oraz bilansów nale˝noÊci i zobowiàzaƒ zagranicznych paƒstwa.

Rozdzia∏ 2

Jednostki organizacyjne NBP wykonujàce kontrol´

§ 2. 1. NBP wykonuje kontrol´ poprzez swoje jednostki organizacyjne

1) Central´;

2) oddzia∏y okr´gowe;

3) G∏ówny Oddzia∏ Walutowo-Dewizowy w Warszawie.

2. Upowa˝nienia do przeprowadzania kontroli sà

udzielane kontrolerom w formie pisemnej

1) w Centrali — przez upowa˝nionego przez Prezesa

NBP dyrektora departamentu Centrali lub jego zast´pc´;

2) w oddzia∏ach okr´gowych oraz w G∏ównym Oddziale Walutowo-Dewizowym w Warszawie, zwanych dalej „oddzia∏ami NBP” — przez dyrektora

oddzia∏u lub upowa˝nionego przez niego zast´pc´.

3. Kontrolerzy b´dàcy pracownikami G∏ównego

Oddzia∏u Walutowo-Dewizowego w Warszawie przeprowadzajà kontrol´ na obszarze województwa mazowieckiego.

§ 4. 1. Kontrolerzy b´dàcy pracownikami Centrali

przeprowadzajà kontrol´ wobec rezydentów i nierezydentów, którym Prezes NBP, albo z jego upowa˝nienia

dyrektor departamentu w Centrali, udzieli∏ zezwolenia

dewizowego.

2. Kontrolerzy b´dàcy pracownikami Centrali mogà

przeprowadzaç kontrol´ w zakresie obj´tym w∏aÊciwoÊcià miejscowà i rzeczowà oddzia∏ów NBP.

§ 5. 1. Kontrolerzy b´dàcy pracownikami oddzia∏ów

NBP przeprowadzajà kontrol´

1) wobec rezydentów i nierezydentów, którym dyrektorzy oddzia∏ów NBP udzielili, z upowa˝nienia Prezesa NBP, zezwolenia dewizowego, zgodnie z w∏aÊciwoÊcià miejscowà;

2) wobec podmiotów, którym dyrektorzy oddzia∏ów

NBP udzielili, z upowa˝nienia Prezesa NBP, zezwolenia na prowadzenie dzia∏alnoÊci kantorowej;

3) wobec rezydentów, w zakresie wykonania obowiàzku, o którym mowa w § 1 pkt 3, zgodnie z w∏aÊciwoÊcià miejscowà.

2. Pracownicy, o których mowa w ust. 1, mogà przeprowadzaç kontrol´ w zakresie dzia∏ania Centrali na

podstawie pisemnego polecenia udzielonego przez dyrektora departamentu Centrali lub jego zast´pc´, upowa˝nionego przez Prezesa NBP.

Rozdzia∏ 3

CzynnoÊci kontrolne

§ 6. Przed przystàpieniem do kontroli, pisemne

upowa˝nienie do jej przeprowadzenia dor´cza si´ osobiÊcie kierownikowi kontrolowanej jednostki, w przypadku kontroli w siedzibie kontrolowanej jednostki, albo jako za∏àcznik do pisma, o którym mowa w § 8

ust. 2, w przypadku kontroli w siedzibie jednostki organizacyjnej NBP.

§ 3. 1. Kontrolerzy b´dàcy pracownikami Centrali

przeprowadzajà kontrol´ na ca∏ym terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

§ 7. Kontrolerzy informujà kierownika kontrolowanej jednostki o istotnych nieprawid∏owoÊciach stwierdzonych w toku kontroli, wskazujàc na potrzeb´ niezw∏ocznego podj´cia dzia∏aƒ w celu ich usuni´cia.

2. Kontrolerzy b´dàcy pracownikami oddzia∏ów

NBP przeprowadzajà kontrol´ na obszarze obj´tym ich

w∏aÊciwoÊcià miejscowà.

§ 8. 1. Przedmiotem kontroli przeprowadzanej

w siedzibie jednostki organizacyjnej NBP jest dokumentacja dostarczona przez kontrolowanà jednostk´.

2. Dyrektor jednostki organizacyjnej NBP wykonujàcej kontrol´ lub upowa˝niony przez niego zast´pca

mogà wystàpiç z pismem do kierownika kontrolowanej

jednostki z ˝àdaniem zg∏oszenia si´ osobiÊcie lub oddelegowania upowa˝nionego pracownika albo przes∏ania okreÊlonych dokumentów lub wyjaÊnieƒ do siedziby jednostki organizacyjnej NBP, w wyznaczonym

terminie.

3. Pismo, o którym mowa w ust. 2, powinno zawieraç

1) nazw´ kontrolowanej jednostki;

2) zakres kontroli;

3) okreÊlenie ˝àdanych dokumentów lub wyjaÊnieƒ;

4) termin i sposób dostarczenia ˝àdanych dokumentów lub wyjaÊnieƒ do siedziby jednostki organizacyjnej NBP, w formie korespondencyjnej lub przez

upowa˝nionego przedstawiciela kontrolowanej

jednostki;

5) podpis i pieczàtk´ dyrektora jednostki organizacyjnej NBP wykonujàcej kontrol´ lub upowa˝nionego

przez niego zast´pcy.

§ 9. 1. Kontrola wykonywana w siedzibie kontrolowanej jednostki jest przeprowadzana przez co najmniej

dwóch kontrolerów jednoczeÊnie.

2. Kontrola wykonywana w siedzibie jednostki organizacyjnej NBP mo˝e byç przeprowadzana przez jednego kontrolera.

§ 10. Kontrol´ przeprowadza si´ w dniach i godzinach pracy obowiàzujàcych w kontrolowanej jednostce.

§ 11. Dokumenty sporzàdzane przez kontrolowanà

jednostk´ na potrzeby kontroli powinny byç opatrzone

stosownymi pieczàtkami oraz podpisane przez osoby

upowa˝nione do ich sporzàdzenia.

§ 12. 1. W przypadku koniecznoÊci przerwania kontroli, kontrolerzy przekazujà kierownikowi kontrolowanej jednostki pisemnà informacj´ o jej przerwaniu,

w której wyznaczajà termin i warunki jej ponownego

podj´cia.

2. Informacj´, o której mowa w ust. 1, podpisujà

kierownik kontrolowanej jednostki oraz kontrolerzy.

Rozdzia∏ 4

Ustalenia z kontroli i ich dokumentowanie

§ 13. Protokó∏ i sprawozdanie, o których mowa

w art. 36 ustawy, powinny

1) zawieraç zwi´z∏y opis wyników kontroli;

2) wskazywaç naruszone przepisy prawne bàdê warunki zawarte w zezwoleniu dewizowym lub zezwoleniu na prowadzenie dzia∏alnoÊci kantorowej;

Poz. 1275

1) nazw´ kontrolowanej jednostki w pe∏nym brzmieniu oraz adres jej siedziby;

2) imi´ i nazwisko oraz stanowisko osoby udzielajàcej

upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli oraz

dat´ wystawienia upowa˝nienia;

3) imi´ i nazwisko kontrolera lub kontrolerów;

4) okreÊlenie zakresu kontroli;

5) okreÊlenie okresu obj´tego kontrolà, a w przypadku protokó∏u tak˝e dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia

kontroli;

6) list´ osób udzielajàcych wyjaÊnieƒ w trakcie kontroli;

7) okreÊlenie dokumentów, na podstawie których

przeprowadzono kontrol´;

8) wykaz za∏àczników stanowiàcych cz´Êç sk∏adowà

sprawozdania lub protokó∏u;

9) adnotacj´ o przekazaniu kierownikowi kontrolowanej jednostki jednego egzemplarza protokó∏u albo

sprawozdania;

10) pouczenie o prawie i trybie sk∏adania przez kontrolowanà jednostk´ zastrze˝eƒ do ustaleƒ zawartych

w protokóle lub sprawozdaniu;

11) imiona i nazwiska cz∏onków organu zarzàdzajàcego kontrolowanej jednostki, w przypadku osób

prawnych.

§ 15. Kopie dokumentów êród∏owych, zestawienia,

obliczenia oraz wyjaÊnienia i oÊwiadczenia, na podstawie których kontrolerzy dokonali ustaleƒ w toku przeprowadzonej kontroli, stanowià za∏àczniki do protokó∏u albo sprawozdania z kontroli.

§ 16. 1. Kontrolerzy przekazujà protokó∏ kierownikowi kontrolowanej jednostki wraz z pismem okreÊlajàcym termin jego podpisania, który nie mo˝e byç d∏u˝szy ni˝ 7 dni od dnia dor´czenia protokó∏u.

2. Protokó∏ podpisuje si´ w siedzibie kontrolowanej

jednostki albo w siedzibie w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP wykonujàcej kontrol´.

3. Protokó∏ opatrzony piecz´cià w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP, po jego odczytaniu podpisujà,

parafujàc ka˝dà ze stron, kontrolerzy, pod imiennymi

pieczàtkami okreÊlajàcymi ich stanowiska s∏u˝bowe,

oraz przedstawiciel kontrolowanej jednostki, pod pieczàtkami firmowà i imiennà.

§ 17. 1. Sprawozdanie podpisuje si´ w siedzibie

w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP, wykonujàcej

kontrol´.

2. Sprawozdanie opatrzone piecz´cià w∏aÊciwej jednostki organizacyjnej NBP, po uprzednim parafowaniu

ka˝dej ze stron, podpisuje kontroler pod imiennà pieczàtkà okreÊlajàcà równie˝ jego stanowisko s∏u˝bowe.

Rozdzia∏ 5

3) stanowiç podstaw´ do sformu∏owania wniosków

pokontrolnych i zaleceƒ.

Post´powanie pokontrolne

§ 14. Protokó∏ i sprawozdanie powinny ponadto zawieraç

§ 18. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli ra˝àcego naruszenia przepisów prawa lub warunków

udzielonego zezwolenia dewizowego, lub zezwolenia

na prowadzenie dzia∏alnoÊci kantorowej, kontrolerzy

wyst´pujà do Prezesa NBP albo dyrektora jednostki organizacyjnej NBP, który wyda∏ takie zezwolenie, o jego

uchylenie.

§ 19. Kierownik kontrolowanej jednostki jest obowiàzany, w terminie 30 dni od dnia otrzymania zaleceƒ

pokontrolnych, poinformowaç w formie pisemnej jednostk´ organizacyjnà NBP, wykonujàcà kontrol´,

o dzia∏aniach podj´tych w celu wykonania zaleceƒ pokontrolnych.

Poz. 1275 i 1276

Rozdzia∏ 6

Przepisy koƒcowe

§ 20. Traci moc rozporzàdzenie Ministra Finansów

z dnia 22 marca 1999 r. w sprawie trybu wykonywania

kontroli dewizowej przez Narodowy Bank Polski (Dz. U.

Nr 27, poz. 249).

§ 21. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem

1 paêdziernika 2002 r.

Minister Finansów: w z. W. Ciesielski

—————

1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdze-

nia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U.

Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834).

1276

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 6 wrzeÊnia 2002 r.

w sprawie sposobu wysy∏ania za granic´ wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych oraz wykazu dokumentów potwierdzajàcych uprawnienie do wys∏ania.

Na podstawie art. 24 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r.

— Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178) zarzàdza

si´, co nast´puje

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla

1) sposób wysy∏ania za granic´ wartoÊci dewizowych

lub krajowych Êrodków p∏atniczych;

2) wykaz dokumentów potwierdzajàcych uprawnienie

do wys∏ania za granic´ wartoÊci dewizowych lub

krajowych Êrodków p∏atniczych oraz ich wzory.

§ 2. Dokumentami potwierdzajàcymi uprawnienie

do wys∏ania za granic´ z∏ota dewizowego lub platyny

dewizowej, a tak˝e krajowych lub zagranicznych Êrodków p∏atniczych, których wartoÊç przekracza ∏àcznie

równowartoÊç 10 000 euro, sà

1) pisemne zg∏oszenie przywozu do kraju wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia, potwierdzone przez urzàd celny lub granicznà

placówk´ kontrolnà Stra˝y Granicznej;

2) zaÊwiadczenie banku, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia;

3) dokumenty, od których posiadania, stosownie do

warunków okreÊlonych w zezwoleniu dewizowym,

uzale˝nione jest wys∏anie za granic´ wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych.

§ 3. Wysy∏anie za granic´ listów wartoÊciowych,

paczek pocztowych z podanà wartoÊcià lub listów poleconych, zawierajàcych wartoÊci dewizowe lub krajowe Êrodki p∏atnicze, zwanych dalej „przesy∏kami”, na-

st´puje po okazaniu pracownikowi operatora pocztowego, przyjmujàcemu przesy∏k´, wysy∏anych wartoÊci

dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych i udokumentowaniu uprawnienia do ich wys∏ania jednym

z dokumentów okreÊlonych w § 2.

§ 4. 1. Pracownik operatora pocztowego, przyjmujàcy przesy∏k´ stwierdza to˝samoÊç osoby zg∏aszajàcej

jej nadanie i odnotowuje w ksi´dze przyj´ç przesy∏ek

jej imi´ i nazwisko oraz nazw´ dokumentu to˝samoÊci,

nazw´ instytucji, która dokument wystawi∏a, a tak˝e

numer i dat´ jego wystawienia. W ksi´dze przyj´ç odnotowuje si´ równie˝ adres nadawcy umieszczony na

przesy∏ce, je˝eli nadawcà jest inna osoba ni˝ zg∏aszajàca nadanie przesy∏ki.

2. Pracownik operatora pocztowego, przyjmujàcy

przesy∏k´, obowiàzany jest uzyskaç informacj´ od osoby zg∏aszajàcej jej nadanie, czy nie zawiera ona innych

wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków p∏atniczych, poza wartoÊciami lub Êrodkami skontrolowanymi.

3. Opakowania i zamkni´cia przesy∏ki, zawierajàcej

wysy∏ane za granic´ wartoÊci dewizowe lub krajowe

Êrodki p∏atnicze, dokonuje osoba zg∏aszajàca jej nadanie w obecnoÊci pracownika operatora pocztowego

przyjmujàcego przesy∏k´.

§ 5. Pracownik operatora pocztowego, przyjmujàcy

przesy∏k´, odnotowuje na dokumencie potwierdzajàcym uprawnienie do wys∏ania za granic´ okreÊlonych

w nim wartoÊci dewizowych lub krajowych Êrodków

p∏atniczych, rodzaj i cechy przesy∏ki, a tak˝e treÊç infor-

1275

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1)

z dnia 3 wrzeÊnia 2002 r.

w sprawie trybu wykonywania przez Narodowy Bank Polski kontroli okreÊlonej w przepisach ustawy

— Prawo dewizowe.

Na podstawie art. 42 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r.

— Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178) zarzàdza

si´, co nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne