Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie warunków zarządzania zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owe warunki

wykonywania przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania zbiorczymi

portfelami papierów wartoÊciowych, w tym warunki finansowe i organizacyjne, jakie musi spe∏niç towarzystwo w celu zapewnienia bezpieczeƒstwa prowadzenia

tej dzia∏alnoÊci.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych,

2) towarzystwie — rozumie si´ przez to towarzystwo

funduszy inwestycyjnych,

3) portfelu — rozumie si´ przez to zbiorczy portfel papierów wartoÊciowych,

4) uczestnikach — rozumie si´ przez to uczestników

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

5) jednostkach uczestnictwa — rozumie si´ przez to

jednostki uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

6) regulaminie — rozumie si´ przez to regulamin

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

7) aktywach portfela — rozumie si´ przez to papiery

wartoÊciowe i prawa majàtkowe wchodzàce

w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, Êrodki pieni´˝ne oraz nale˝noÊci zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych,

8) wartoÊci aktywów netto portfela — rozumie si´

przez to wartoÊç aktywów zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych pomniejszonà o zobowiàzania zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych

w dniu wyceny,

9) wartoÊci aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa

— rozumie si´ przez to wartoÊç aktywów netto

zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych podzielonà przez liczb´ jednostek uczestnictwa

w dniu wyceny,

10) sk∏adnikach portfela — rozumie si´ przez to papiery wartoÊciowe i prawa majàtkowe, o których mowa w art. 97 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. —

Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945,

z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715 oraz

z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702 i 703, Nr 94,

poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114, poz. 1191,

Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315), wchodzàce

w sk∏ad portfela,

11) dniu wyceny — rozumie si´ przez to dzieƒ okreÊlony w regulaminie zbiorczego portfela papierów

wartoÊciowych, w którym dokonuje si´ wyceny aktywów zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, ustala si´ wartoÊç zobowiàzaƒ zbiorczego

portfela papierów wartoÊciowych, wartoÊç aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych oraz wartoÊç aktywów netto przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych,

12) kapitale wyp∏aconym — rozumie si´ przez to kwoty wyp∏acone z tytu∏u umorzenia jednostek uczestnictwa, stanowiàce równowartoÊç iloczynu liczby

umorzonych jednostek uczestnictwa oraz wartoÊci

aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa, wed∏ug

której umorzono jednostk´ uczestnictwa,

13) niezrealizowanym zysku/stracie z wyceny sk∏adników portfela — rozumie si´ przez to ró˝nic´ mi´dzy

wartoÊcià danego sk∏adnika zbiorczego portfela

papierów wartoÊciowych w dniu wyceny a cenà jego nabycia,

14) rynku regulowanym — rozumie si´ przez to system obrotu papierami wartoÊciowymi, o którym

mowa w art. 4 pkt 14 ustawy z dnia 21 sierpnia

1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami

wartoÊciowymi.

§ 3. 1. Kwota przeznaczona przez towarzystwo na

utworzenie jednego portfela nie mo˝e byç wy˝sza ni˝

50% kwoty stanowiàcej ró˝nic´ mi´dzy kwotà posiadanego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, pomniejszonà

o kwot´ stanowiàcà ∏àcznà wartoÊç jednostek uczestnictwa przys∏ugujàcych towarzystwu we wszystkich zarzàdzanych przez towarzystwo portfelach, a kwotà kapita∏u

w∏asnego wymaganego zgodnie z art. 36 ust. 1 ustawy.

Poz. 816

2. Kwot´ przeznaczonà przez towarzystwo na utworzenie portfela, o której mowa w ust. 1, ustala si´ wed∏ug wartoÊci kapita∏ów w∏asnych towarzystwa w dniu

poprzedzajàcym dzieƒ nabycia pierwszego papieru

wartoÊciowego lub prawa majàtkowego do portfela

oraz wed∏ug wartoÊci aktywów netto na jednostk´

uczestnictwa z ostatniej wyceny przed dniem nabycia

pierwszego papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego do portfela.

§ 4. 1. Kwota przeznaczona przez towarzystwo na

utworzenie portfela powinna byç wydzielona na odr´bnym rachunku pieni´˝nym towarzystwa u depozytariusza najpóêniej w dniu poprzedzajàcym dzieƒ nabycia

pierwszego papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego do portfela.

2. WysokoÊç kwoty, o której mowa w ust. 1, powinna byç og∏oszona w sposób okreÊlony w regulaminie

najpóêniej w dniu poprzedzajàcym dzieƒ rozpocz´cia

zapisów na jednostki uczestnictwa.

§ 5. 1. Towarzystwo og∏asza regulamin, termin dokonywania zapisów na jednostki uczestnictwa oraz

dzieƒ przydzia∏u jednostek uczestnictwa nie póêniej ni˝

na miesiàc przed rozpocz´ciem przyjmowania zapisów

na jednostki uczestnictwa.

2. Rozpocz´cie przyjmowania zapisów na jednostki

uczestnictwa nie mo˝e nastàpiç wczeÊniej ni˝ po nabyciu wszystkich sk∏adników portfela.

§ 6. Towarzystwo jest obowiàzane nabyç wszystkie

sk∏adniki portfela najpóêniej w terminie 3 miesi´cy od

dnia nabycia pierwszego papieru wartoÊciowego lub

prawa majàtkowego do portfela.

§ 7. 1. Do chwili przydzia∏u jednostek uczestnictwa

towarzystwo nie mo˝e zawieraç z funduszem inwestycyjnym, którym towarzystwo zarzàdza, umów dotyczàcych sk∏adników portfela.

2. Sk∏adniki portfela nie mogà byç sprzedawane przez

towarzystwo, a nast´pnie odkupywane do chwili przydzia∏u jednostek uczestnictwa, z wyjàtkiem przypadków

wymagajàcych zmiany sk∏adu portfela wynikajàcych ze

zdarzeƒ, o których mowa w art. 121h ust. 2 ustawy.

§ 8. Jednostki uczestnictwa towarzystwo przydziela osobom, które dokona∏y zapisu na jednostki uczestnictwa po cenie wynikajàcej z podzielenia wartoÊci aktywów netto portfela w dniu przydzia∏u przez liczb´

jednostek uczestnictwa ustalonà w regulaminie, powi´kszonej o op∏at´ manipulacyjnà dla towarzystwa,

o ile regulamin przewiduje pobieranie takiej op∏aty.

§ 9. 1. Je˝eli w terminie przyjmowania zapisów na

jednostki uczestnictwa, o którym mowa w § 5 ust. 1, nie

zosta∏ z∏o˝ony co najmniej jeden wa˝ny zapis na jednostki uczestnictwa oraz nie zosta∏a przydzielona co

najmniej jedna jednostka uczestnictwa, towarzystwo

jest obowiàzane niezw∏ocznie zbyç papiery wartoÊciowe i prawa majàtkowe nabyte do portfela.

2. Do chwili przydzia∏u jednostek uczestnictwa albo

do dnia zbycia, zgodnie z ust. 1, ostatniego papieru

wartoÊciowego lub prawa majàtkowego nabytego do

portfela towarzystwo nie mo˝e rozpoczàç tworzenia

nowego portfela.

§ 10. 1. W przypadku dokonania zmian w regulaminie towarzystwo niezw∏ocznie og∏asza te zmiany

w sposób okreÊlony w regulaminie.

2. Towarzystwo nie mo˝e zmieniç regulaminu w zakresie dotyczàcym sk∏adu portfela, z wyjàtkiem zmian

sk∏adu tego portfela wynikajàcych ze zdarzeƒ, o których mowa w art. 121h ust. 2 ustawy.

§ 11. Towarzystwo jest obowiàzane umorzyç

wszystkie posiadane jednostki uczestnictwa najpóêniej

w dniu nast´pnym po dniu, w którym towarzystwo sta∏o si´ jedynym uczestnikiem portfela.

§ 12. Aktywa portfeli oraz aktywa towarzystwa powinny byç zapisywane na odr´bnych rachunkach lub

przechowywane w taki sposób, by w ka˝dej chwili by∏o mo˝liwe dok∏adne ustalenie wartoÊci aktywów ka˝dego portfela.

§ 13. 1. Towarzystwo wycenia aktywa portfela oraz

ustala wartoÊç zobowiàzaƒ portfela, wartoÊç aktywów

netto portfela i wartoÊç aktywów netto na jednostk´

uczestnictwa w dniu przydzia∏u jednostek uczestnictwa

i w ka˝dym dniu umarzania jednostek uczestnictwa,

nie rzadziej jednak ni˝ raz na siedem dni.

2. Towarzystwo og∏asza wartoÊç aktywów netto

portfela i wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa w sposób okreÊlony w regulaminie.

§ 14. 1. Ksi´gi rachunkowe portfela towarzystwo

otwiera na dzieƒ przydzia∏u jednostek uczestnictwa

osobom, które z∏o˝y∏y zapisy na jednostki uczestnictwa

w terminie okreÊlonym w regulaminie.

2. Ksi´gi rachunkowe portfela i towarzystwa prowadzi si´ oddzielnie, przy czym dla ka˝dego portfela

prowadzi si´ odr´bne ksi´gi rachunkowe.

§ 15. 1. Ksi´gi rachunkowe portfela towarzystwo

prowadzi w j´zyku polskim i walucie polskiej.

2. Ksi´gi rachunkowe portfela obejmujà w szczególnoÊci

1) konta ksi´gi g∏ównej,

2) konta ksiàg pomocniczych,

3) rejestr uczestników portfela.

§ 16. Rejestr uczestników portfela obejmuje

w szczególnoÊci system s∏u˝àcy do szczegó∏owej ewidencji uczestników i ewidencji kapita∏u wyp∏aconego,

w podziale na poszczególnych uczestników, z okreÊleniem

1) danych identyfikujàcych uczestnika,

2) liczby jednostek

uczestnikowi,

uczestnictwa

przydzielonych

3) daty umorzenia, liczby umorzonych jednostek oraz

kwoty wyp∏aconej uczestnikowi za umorzone jednostki,

4) innych elementów okreÊlonych w regulaminie.

Poz. 816

§ 17. 1. Towarzystwo prowadzi ksi´gi rachunkowe

portfela w taki sposób, aby by∏o mo˝liwe ustalenie

wartoÊci aktywów netto portfela w ka˝dym dniu wyceny oraz na dzieƒ bilansowy.

2. Towarzystwo mo˝e zleciç w ca∏oÊci lub w cz´Êci

innym podmiotom upowa˝nionym na podstawie odr´bnych przepisów wykonywanie obowiàzku, o którym

mowa w ust. 1.

§ 18. 1. W uzasadnionych przypadkach dopuszcza

si´ zastàpienie dowodu ksi´gowego kopià dowodu

ksi´gowego, w tym tak˝e fotokopià dowodu ksi´gowego albo kserokopià dowodu ksi´gowego.

2. Kopia dowodu ksi´gowego powinna byç opatrzona klauzulà „kopia” oraz uwierzytelniona przez zamieszczenie uwagi „za zgodnoÊç z orygina∏em” i podpis osoby stwierdzajàcej zgodnoÊç, wraz z datà sporzàdzenia.

§ 19. Operacje dotyczàce portfela towarzystwo ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela w okresie,

którego dotyczà.

§ 20. 1. Nabyte przez towarzystwo sk∏adniki portfela towarzystwo ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela wed∏ug ceny nabycia.

2. Sk∏adniki portfela nabyte nieodp∏atnie posiadajà

cen´ nabycia równà zeru.

3. W przypadku d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

z naliczanymi odsetkami wartoÊç ustalonà w stosunku

do ich wartoÊci nominalnej i wartoÊç naliczonych odsetek ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych portfela

odr´bnie.

§ 21. Zmian´ wartoÊci nominalnej nabytych akcji,

niepowodujàcà zmiany wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego emitenta, towarzystwo ujmuje w ewidencji analitycznej, w której dokonuje zmiany liczby posiadanych

akcji oraz jednostkowej ceny nabycia.

§ 22. Zysk lub strat´ ze zbycia sk∏adników portfela

towarzystwo wylicza metodà „najdro˝sze sprzedaje si´

jako pierwsze”, polegajàcà na przypisaniu sprzedanym

sk∏adnikom najwy˝szej ceny nabycia danego sk∏adnika

portfela.

§ 23. 1. Przys∏ugujàce, zgodnie z uchwa∏à walnego

zgromadzenia akcjonariuszy, prawo poboru akcji notowanych na rynku regulowanym towarzystwo ujmuje

w ksi´gach rachunkowych portfela w dniu nast´pnym

po dniu, w którym po raz ostatni akcje by∏y notowane

na rynku regulowanym z prawem poboru.

2. Niewykonane prawo poboru akcji towarzystwo

ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela, wed∏ug

wartoÊci równej zeru, w dniu nast´pnym po dniu wygaÊni´cia tego prawa.

3. Nale˝nà dywidend´ z akcji notowanych na rynku

regulowanym towarzystwo ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela w dniu nast´pnym po dniu, w którym

po raz ostatni akcje by∏y notowane na rynku regulowanym z prawem do dywidendy.

4. Przys∏ugujàce, zgodnie z uchwa∏à walnego zgromadzenia akcjonariuszy, prawo poboru akcji nienotowanych na rynku regulowanym oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na rynku regulowanym towarzystwo ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela w dniu nast´pnym po dniu ustalenia

tych praw.

§ 24. Niezrealizowany zysk/strata z wyceny sk∏adników portfela wp∏ywa na wzrost (spadek) wyniku z operacji.

§ 25. 1. Operacje dotyczàce portfela towarzystwo

ujmuje w walucie, w której sà wyra˝one, a tak˝e w walucie polskiej po przeliczeniu wed∏ug obowiàzujàcego

Êredniego kursu og∏oszonego dla danej waluty przez

Narodowy Bank Polski na dzieƒ zapisu operacji w ksi´gach rachunkowych.

2. Je˝eli operacje dotyczàce portfela sà wyra˝one

w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie

og∏asza kursu, ich wartoÊç nale˝y okreÊliç w relacji do

wskazanej przez towarzystwo waluty, dla której jest

og∏aszany Êredni kurs przez Narodowy Bank Polski.

§ 26. Umorzenie jednostek uczestnictwa portfela

towarzystwo ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela w dniu uzyskania dowodu ksi´gowego dotyczàcego

tych operacji.

§ 27. Przychody ze sk∏adników portfela obejmujà

w szczególnoÊci dodatnie saldo ró˝nic kursowych, powsta∏e w zwiàzku z wycenà Êrodków pieni´˝nych, nale˝noÊci oraz zobowiàzaƒ w walutach obcych, dywidendy i inne udzia∏y w zyskach, odsetki oraz odpis dyskonta.

§ 28. Koszty operacyjne portfela obejmujà w szczególnoÊci ujemne saldo ró˝nic kursowych, powsta∏e

w zwiàzku z wycenà Êrodków pieni´˝nych, nale˝noÊci

i zobowiàzaƒ w walutach obcych, oraz amortyzacj´

premii.

§ 29. 1. W przypadku kosztów operacyjnych towarzystwo tworzy rezerw´ na przewidywane wydatki

portfela za Êrodków tego portfela.

2. P∏atnoÊci z tytu∏u kosztów operacyjnych zmniejszajà uprzednio utworzonà rezerw´.

3. Preliminarz kosztów powinien zawieraç pozycje

w wysokoÊci uzasadnionej, ustalone na podstawie stawek okresowych odpowiednio do cz´stotliwoÊci ustalania wartoÊci aktywów netto portfela w dniach wyceny.

§ 30. 1. Dniem wprowadzenia do ksiàg zwi´kszenia

kapita∏u wyp∏aconego jest dzieƒ uj´cia umorzenia jednostek uczestnictwa w rejestrze, o którym mowa

w § 16.

2. Na potrzeby okreÊlenia wartoÊci aktywów netto

na jednostk´ uczestnictwa w okreÊlonym dniu wyceny

nie uwzgl´dnia si´ kapita∏u wyp∏aconego, pochodzàcego z wyp∏at uj´tych w tym dniu wyceny.

3. Do wyceny aktywów i ustalenia zobowiàzaƒ portfela towarzystwo stosuje odpowiednio przepisy o wy-

Poz. 816

cenie aktywów i ustaleniu zobowiàzaƒ funduszy inwestycyjnych.

§ 31. Towarzystwo udost´pnia depozytariuszowi

dokumentacj´, o której mowa w art. 10 ustawy z dnia

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121,

poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88,

poz. 554, Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934,

Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 60,

poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107, poz. 669 i Nr 155,

poz. 1014, z 1999 r. Nr 9, poz. 75 i Nr 83, poz. 931 oraz

z 2000 r. Nr 60, poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113,

poz. 1186), dotyczàcà rachunkowoÊci portfela.

§ 32. Towarzystwo niezw∏ocznie informuje depozytariusza o wszelkich zdarzeniach faktycznych i prawnych dotyczàcych portfela, istotnych dla prawid∏owego ustalenia przez depozytariusza wartoÊci aktywów

netto portfela, w szczególnoÊci o zmianie sk∏adu portfela, o której mowa w art. 121h ust. 2 ustawy, oraz

o umorzeniu jednostek uczestnictwa.

§ 33. 1. Towarzystwo sporzàdza roczne sprawozdanie finansowe portfela w terminie trzech miesi´cy od

zakoƒczenia roku obrotowego, a pó∏roczne sprawozdanie finansowe — w terminie dwóch miesi´cy od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.

2. Towarzystwo poddaje roczne sprawozdanie finansowe portfela badaniu, a pó∏roczne sprawozdanie

przeglàdowi przez bieg∏ego rewidenta niezw∏ocznie po

ich sporzàdzeniu.

§ 34. 1. Towarzystwo udost´pnia uczestnikom roczne sprawozdania finansowe portfela wraz z opinià bieg∏ego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym niezw∏ocznie po zbadaniu ich przez bieg∏ego rewidenta.

2. Towarzystwo udost´pnia uczestnikom pó∏roczne

sprawozdania finansowe portfela wraz z raportem

z przeglàdu niezw∏ocznie po dokonaniu przeglàdu tych

sprawozdaƒ przez bieg∏ego rewidenta.

§ 35. Towarzystwo wyznacza spoÊród swoich pracowników osoby odpowiedzialne za czynnoÊci zwiàzane z obs∏ugà portfela, w tym doradc´ inwestycyjnego.

§ 36. Towarzystwo zapewnia bezpieczeƒstwo danych, których ujawnienie mog∏oby naruszyç interes

uczestników portfela, na zasadach i w sposób okreÊlony w regulaminie zapobiegania ujawnianiu informacji,

o którym mowa w art. 40 pkt 2 ustawy.

§ 37. Towarzystwo archiwizuje i przechowuje dokumenty zwiàzane z dzia∏alnoÊcià towarzystwa w zakresie tworzenia, zarzàdzania i likwidacji portfela przez

okres co najmniej 5 lat od dnia likwidacji portfela, o ile

odr´bne przepisy nie stanowià inaczej.

§ 38. W sprawach nieuregulowanych w rozporzàdzeniu stosuje si´ odpowiednio przepisy o rachunkowoÊci.

§ 39. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

Za∏àcznik nr 5

NOTY OBJAÂNIAJÑCE

a) kwoty (wielkoÊci) b´dàcej podstawà obliczenia

przysz∏ych p∏atnoÊci,

b) terminu ustalania cen, zapadalnoÊci, wygaÊni´cia lub wykonania instrumentu,

c) mo˝liwoÊci wczeÊniejszego rozliczenia — okres

lub dzieƒ — jeÊli istniejà,

d) ceny lub przedzia∏u cen realizacji instrumentu,

e) mo˝liwoÊci wymiany lub zamiany na inny sk∏adnik aktywów lub pasywów,

f) sumy i terminu przysz∏ych przychodów lub p∏atnoÊci kasowych,

g) ustalonej stopy lub kwoty odsetek, dywidendy

lub innych przychodów oraz terminu ich p∏atnoÊci,

h) dodatkowych zabezpieczeƒ zwiàzanych z tym instrumentem, przyj´tych lub z∏o˝onych,

i) informacje wymienione w lit. a)—h) podaje si´

równie˝ dla instrumentu, na który dany instrument mo˝e byç zamieniony,

j) innych warunków towarzyszàcych danemu instrumentowi,

k) sumy istniejàcych zobowiàzaƒ z tytu∏u zaj´tych

pozycji w papierach wartoÊciowych, innych prawach pochodnych od praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem lokat oraz transakcjach terminowych,

Noty objaÊniajàce zawierajà uzupe∏niajàce dane

o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji portfela, w szczególnoÊci

1) dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów,

w tym Êrodków pieni´˝nych, z podzia∏em wed∏ug

walut i po przeliczeniu na walut´ polskà,

2) podzia∏ kosztów pokrywanych przez towarzystwo

wed∏ug ich rodzaju,

3) zrealizowany zysk (strat´) ze zbycia sk∏adników

portfela — odr´bnie dla ka˝dego sk∏adnika portfela, co najmniej wed∏ug podzia∏u przyj´tego w bilansie portfela,

4) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty)

z wyceny sk∏adników portfela — odr´bnie dla ka˝dego sk∏adnika portfela, co najmniej wed∏ug podzia∏u przyj´tego w bilansie portfela,

5) informacje o podatkach i op∏atach, w tym dotyczàce opodatkowania portfela, opodatkowania dochodów ze sk∏adników portfela, oraz dane dotyczàce

op∏at manipulacyjnych, prowizji maklerskich i innych op∏at pokrywanych z portfela, z okreÊleniem

ich wartoÊci,

6) informacje o dystrybucji dochodów portfela,

7) odnoÊnie do papierów wartoÊciowych wymienionych w art. 3 ust. 3 ustawy — Prawo o publicznym

obrocie papierami wartoÊciowymi, praw majàtkowych okreÊlonych w art. 97 tej ustawy, zwanych

dalej „instrumentami”, przedstawia si´ informacje

lub dane dotyczàce co najmniej

8) informacje o znaczàcych zdarzeniach, dotyczàcych

lat ubieg∏ych, uj´tych w sprawozdaniu finansowym.

816

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 3 lipca 2001 r.

w sprawie warunków zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych.

Na podstawie art. 121i ust. 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139,

poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801 oraz z 2000 r. Nr 103,

poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192) zarzàdza si´, co nast´puje