Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 lutego 2001 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zakłady ubezpieczeń, formy tych sprawozdań oraz sposobu potwierdzania przez zarząd zgodności tych sprawozdań ze stanem faktycznym. (DU_2001_387) | PL

Dz.U. 2001 nr 33 poz. 387 notInForce

§ 1 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 lutego 2001 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zakłady ubezpieczeń, formy tych sprawozdań oraz sposobu potwierdzania przez zarząd zgodności tych sprawozdań ze stanem faktycznym. Open official source

§ 1. W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia

31 grudnia 1998 r. w sprawie zasad sporzàdzania kwartalnych i rocznych sprawozdaƒ finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zak∏ady ubezpieczeƒ,

formy tych sprawozdaƒ oraz sposobu potwierdzania

przez zarzàd zgodnoÊci tych sprawozdaƒ ze stanem

faktycznym (Dz. U. Nr 166, poz. 1215 i z 2000 r. Nr 15,

poz. 183) wprowadza si´ nast´pujàce zmiany

1) w § 1

a) w ust. 1 w pkt 1 po wyrazach „roczne sprawozdanie finansowe” dodaje si´ wyrazy „przekazywane organowi nadzoru”,

b) w ust. 2 w pkt 1 po wyrazach „roczne sprawozdanie finansowe” dodaje si´ wyrazy „przekazywane organowi nadzoru”;

2) § 3 otrzymuje brzmienie

„§ 3. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym i za∏àcznikach podaje si´ z dok∏adnoÊcià

do tysiàca z∏otych, wielkoÊci procentowe zaÊ

— z dok∏adnoÊcià do setnej cz´Êci procentu,

z tym ˝e wyliczenia marginesu wyp∏acalnoÊci

podaje si´ z dok∏adnoÊcià do czterech miejsc

po przecinku.”;

3) § 4 otrzymuje brzmienie

„§ 4. 1. Kwartalne sprawozdanie finansowe zak∏adu ubezpieczeƒ przedstawia si´ organowi

nadzoru nie póêniej ni˝ w terminie 40 dni

od ostatniego dnia kwarta∏u roku kalendarzowego, na który zosta∏o sporzàdzone.

2. Roczne sprawozdanie finansowe zak∏ad

ubezpieczeƒ sporzàdza na koniec roku kalendarzowego, uwzgl´dniajàc zbadane

przez bieg∏ego rewidenta sprawozdanie finansowe, zgodnie z art. 64 ust. 1 ustawy

z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci

(Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32,

poz. 183, Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554,

Nr 118, poz. 754, Nr 139, poz. 933 i 934,

Nr 140, poz. 939 i Nr 141, poz. 945, z 1998 r.

Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668, Nr 107,

poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9,

poz. 75 i Nr 83, poz. 931 oraz z 2000 r. Nr 60,

poz. 703, Nr 94, poz. 1037 i Nr 113,

poz. 1186), zwanej dalej „ustawà o rachunkowoÊci”. Roczne sprawozdanie finansowe zak∏ad ubezpieczeƒ przedstawia organowi nadzoru nie póêniej ni˝ w terminie

14 dni od dnia wydania przez bieg∏ego rewidenta pisemnej opinii, o której mowa

w art. 65 ust. 1 ustawy o rachunkowoÊci,

wraz z tà opinià i raportem bieg∏ego rewidenta z badania sprawozdania finansowego.

3. Zak∏ady ubezpieczeƒ, które dokonujà zamkni´cia ksiàg rachunkowych na dzieƒ inny ni˝ koniec roku kalendarzowego, przedstawiajà organowi nadzoru sprawozdanie

finansowe sporzàdzone na koniec roku obrotowego, zgodnie z art. 45 ust. 1 ustawy

o rachunkowoÊci.

4. Zak∏ady ubezpieczeƒ przedstawiajà organowi nadzoru akty notarialne z walnych

zgromadzeƒ, na których powzi´ta zosta∏a

uchwa∏a w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego, sporzàdzonego na

koniec roku obrotowego, nie póêniej ni˝

w terminie 14 dni od dnia, w którym odby∏o si´ walne zgromadzenie.

5. Zak∏ady ubezpieczeƒ, na których cià˝y obowiàzek sporzàdzenia skonsolidowanego

sprawozdania

finansowego

zgodnie

z art. 55 ustawy o rachunkowoÊci, przekazujà do organu nadzoru powy˝sze sprawozdanie nie póêniej ni˝ w terminie 14 dni

od dnia wydania przez bieg∏ego rewidenta

pisemnej opinii, o której mowa w art. 64

ust. 1 tej ustawy, wraz z tà opinià i raportem bieg∏ego rewidenta z badania sprawozdania finansowego.”;

4) w § 5 dodaje si´ ust. 5 w brzmieniu

„5. Do sprawozdania finansowego zak∏adu ubezpieczeƒ do∏àcza si´ informacj´ dodatkowà

w zakresie wymienionym w pkt 1 i 2 za∏àcznika

nr 3 do rozporzàdzenia Ministra Finansów

z dnia 29 grudnia 1994 r. w sprawie szczegó∏owych zasad rachunkowoÊci ubezpieczycieli

(Dz. U. Nr 140, poz. 791 i z 1995 r. Nr 90,

poz. 448), a w przypadku emitentów papierów

wartoÊciowych do∏àcza si´ informacj´ dodatkowà w zakresie okreÊlonym w rozporzàdzeniu

Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 r.

w sprawie zakresu dodatkowych informacji podawanych w sprawozdaniach finansowych innych ni˝ banki jednostek b´dàcych emitentami

papierów wartoÊciowych dopuszczonych do

publicznego obrotu lub emitentami papierów

wartoÊciowych ubiegajàcymi si´ o ich dopuszczenie do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 100,

poz. 1173).”;

5) w za∏àczniku nr 1 „Roczne sprawozdanie finansowe”

a) spis formularzy otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 1 do niniejszego rozporzàdzenia,

Poz. 387

b) po formularzu nr 3.2 dodaje si´ formularz nr 3.3

w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 2 do

niniejszego rozporzàdzenia,

c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 3 do niniejszego rozporzàdzenia,

d) formularz nr 5.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 4 do niniejszego rozporzàdzenia,

e) po formularzu nr 5.1 dodaje si´ formularz

nr 5.3.1 w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku

nr 5 do niniejszego rozporzàdzenia,

f) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 6 do niniejszego rozporzàdzenia,

g) formularze nr 8.1 i 8.2 otrzymujà brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku nr 7 do niniejszego rozporzàdzenia,

h) formularze nr 10.7, 10.8, 10.9, 10.11, 10.12,

10.13 i 10.14 otrzymujà brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 8 do niniejszego rozporzàdzenia,

i) skreÊla si´ formularze nr 10.2, 10.3, 10.4 i 10.10,

j) formularze nr 11.2 i 11.3 otrzymujà brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku nr 9 do niniejszego rozporzàdzenia,

k) formularze nr 13.1, 13.1.1, 13.2 i 13.3 otrzymujà

brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 10 do niniejszego rozporzàdzenia,

l) po formularzu nr 13.2 dodaje si´ formularze

nr 13.2.1 i 13.2.2 w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 11 do niniejszego rozporzàdzenia,

∏) formularz nr 14.2 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 12 do niniejszego rozporzàdzenia,

m) formularz nr 20.3 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 13 do niniejszego rozporzàdzenia,

n) formularz nr 21.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 14 do niniejszego rozporzàdzenia,

o) grupy od XXII do XXV otrzymujà brzmienie

okreÊlone odpowiednio w za∏àcznikach od nr 15

do nr 18 do niniejszego rozporzàdzenia,

p) noty objaÊniajàce do sprawozdania finansowego otrzymujà brzmienie okreÊlone w za∏àczniku

nr 19 do niniejszego rozporzàdzenia;

6) w za∏àczniku nr 2 „Kwartalne sprawozdanie finansowe”

a) spis formularzy otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 20 do niniejszego rozporzàdzenia,

b) po formularzu nr 3.2 dodaje si´ formularz nr 3.3

w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 21 do

niniejszego rozporzàdzenia,

c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 22 do niniejszego rozporzàdzenia,

d) formularz nr 5.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 23 do niniejszego rozporzàdzenia,

e) po formularzu nr 5.1 dodaje si´ formularz

nr 5.3.1 w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku

nr 24 do niniejszego rozporzàdzenia,

f) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 25 do niniejszego rozporzàdzenia,

g) skreÊla si´ formularze nr 8.2, 8.3, 8.4 i 8.6,

h) formularz nr 9.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 26 do niniejszego rozporzàdzenia,

i) po formularzu nr 9.1 dodaje si´ formularz

nr 9.1.1 w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku

nr 27 do niniejszego rozporzàdzenia,

j) po formularzu nr 9.2 dodaje si´ formularze

nr 9.3, 9.4 i 9.5 w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 28 do niniejszego rozporzàdzenia,

k) formularz nr 10.3 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 29 do niniejszego rozporzàdzenia,

l) formularz nr 11.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 30 do niniejszego rozporzàdzenia,

∏) grupy od XII do XIV otrzymujà brzmienie okreÊlone odpowiednio w za∏àcznikach od nr 31 do

nr 33 do niniejszego rozporzàdzenia,

m) noty objaÊniajàce do sprawozdania finansowego otrzymujà brzmienie okreÊlone w za∏àczniku

nr 34 do niniejszego rozporzàdzenia;

7) w za∏àczniku nr 3 „Roczne sprawozdanie finansowe”

a) spis formularzy otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 35 do niniejszego rozporzàdzenia,

b) po formularzu nr 3.2 dodaje si´ formularz nr 3.3

w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 36 do

niniejszego rozporzàdzenia,

c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 37 do niniejszego rozporzàdzenia,

d) formularze nr 5.1 i 5.2 otrzymujà brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku nr 38 do niniejszego rozporzàdzenia,

e) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 39 do niniejszego rozporzàdzenia,

f) formularze nr 8.1 i 8.2 otrzymujà brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku nr 40 do niniejszego rozporzàdzenia,

g) formularze nr 10.5, 10.6, 10.7, 10.9, 10.10, 10.11

i 10.12 otrzymujà brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 41 do niniejszego rozporzàdzenia,

h) skreÊla si´ formularze nr 10.2 i 10.8,

i) formularze nr 11.2 i 11.3 otrzymujà brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku nr 42 do niniejszego rozporzàdzenia,

j) formularz nr 13.2 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 43 do niniejszego rozporzàdzenia,

Poz. 387

k) formularz nr 14.2 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 44 do niniejszego rozporzàdzenia,

l) formularz nr 21.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 45 do niniejszego rozporzàdzenia,

∏) grupy od XXII do XXV otrzymujà brzmienie

okreÊlone odpowiednio w za∏àcznikach od nr 46

do nr 49 do niniejszego rozporzàdzenia,

m) noty objaÊniajàce do sprawozdania finansowego otrzymujà brzmienie okreÊlone w za∏àczniku

nr 50 do niniejszego rozporzàdzenia;

8) w za∏àczniku nr 4 „Kwartalne sprawozdanie finansowe”

a) spis formularzy otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 51 do niniejszego rozporzàdzenia,

b) po formularzu nr 3.2 dodaje si´ formularz nr 3.3

w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 52 do

niniejszego rozporzàdzenia,

c) formularz nr 4.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 53 do niniejszego rozporzàdzenia,

d) formularze nr 5.1 i 5.2 otrzymujà brzmienie

okreÊlone w za∏àczniku nr 54 do niniejszego rozporzàdzenia,

e) formularz nr 6.2 otrzymuje brzmienie okreÊlone

w za∏àczniku nr 55 do niniejszego rozporzàdzenia,

f) skreÊla si´ formularz nr 8.2,

g) skreÊla si´ formularz nr 9.1,

h) po formularzu nr 9.2 dodaje si´ formularze

nr 9.3, 9.4 i 9.5 w brzmieniu okreÊlonym w za∏àczniku nr 56 do niniejszego rozporzàdzenia,

i) formularz nr 11.1 otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 57 do niniejszego rozporzàdzenia,

j) grupy od XII do XIV otrzymujà brzmienie okreÊlone odpowiednio w za∏àcznikach od nr 58 do

nr 60 do niniejszego rozporzàdzenia,

k) noty objaÊniajàce do sprawozdania finansowego otrzymujà brzmienie okreÊlone w za∏àczniku

nr 61 do niniejszego rozporzàdzenia.

Dz.U. 2001 nr 33 poz. 387 notInForce

§ 2 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 lutego 2001 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zakłady ubezpieczeń, formy tych sprawozdań oraz sposobu potwierdzania przez zarząd zgodności tych sprawozdań ze stanem faktycznym. Open official source

§ 2. Rozporzàdzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania finansowego sporzàdzanego za

kwarta∏ rozpoczynajàcy si´ dnia 1 stycznia 2001 r., z wyjàtkiem

1) § 1 pkt 2, który ma zastosowanie po raz pierwszy do

sprawozdania finansowego sporzàdzanego za

kwarta∏ rozpoczynajàcy si´ dnia 1 stycznia 2002 r.,

2) § 1 pkt 3 i 4, które majà zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania finansowego sporzàdzanego

za rok 2000.

Dz.U. 2001 nr 33 poz. 387 notInForce

§ 3 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 lutego 2001 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych przedstawianych organowi nadzoru przez zakłady ubezpieczeń, formy tych sprawozdań oraz sposobu potwierdzania przez zarząd zgodności tych sprawozdań ze stanem faktycznym. Open official source

§ 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

7 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: J. Bauc

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 26 lutego 2001 r.

(poz. 387)

Za∏àcznik nr 1

SPIS FORMULARZY

Strona tytu∏owa

I. Bilans zak∏adu ubezpieczeƒ

1.1. Aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ

1.2. Pasywa zak∏adu ubezpieczeƒ

II. Ogólny rachunek wyników

2.1 Ogólny rachunek zysków i strat ubezpieczyciela

III. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie

3.1. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie — ubezpieczenia bezpoÊrednie

3.2. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie — reasekuracja czynna

3.3. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie — ogó∏em

IV. Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych

4.1. Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych ubezpieczyciela

V. Rachunki techniczne dla grup ubezpieczeƒ na ˝ycie

5.1. Grupa .............

5.3.1. Rachunek techniczny dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na ˝ycie w ramach pracowniczych programów emerytalnych

VI. Kapita∏ podstawowy

6.1. Struktura kapita∏u akcyjnego

6.2. Wykaz akcjonariuszy (udzia∏owców)

6.3. Struktura uprzywilejowania akcji

VII. Informacje uzupe∏niajàce do bilansu

7.1. Zmiany stanu kapita∏u akcyjnego

7.2. Kapita∏ zapasowy

7.3. Zmiany kapita∏u zapasowego

7.4. Kapita∏y rezerwowe pozosta∏e wg celu przeznaczenia

7.5. Zmiany kapita∏ów rezerwowych pozosta∏ych

7.6. Informacje o zmianach wartoÊci niematerialnych i prawnych

7.7. Rozliczenia mi´dzyokresowe czynne

7.8. Rozliczenia mi´dzyokresowe bierne

7.9. Analiza rezerw innych ni˝ techniczno-ubezpieczeniowe

VIII. Nale˝noÊci i zobowiàzania

8.1. Nale˝noÊci

8.2. WymagalnoÊç zobowiàzaƒ

IX. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

9.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia

9.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia w grupach ubezpieczeƒ

9.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut

9.4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut w grupach ubezpieczeƒ

9.5 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju dzia∏alnoÊci

9.6 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju dzia∏alnoÊci w grupach ubezpieczeƒ

X. Lokaty

10.1. Zestawienie lokat

10.2. usuni´ty

10.3. usuni´ty

10.4. usuni´ty

10.5. Zestawienie przychodów i kosztów dzia∏alnoÊci lokacyjnej

10.6. ZapadalnoÊç lokat

10.7. Wykaz akcji dopuszczonych do publicznego obrotu

10.8. Wykaz udzia∏ów i akcji nie dopuszczonych do publicznego obrotu

10.9. Wykaz nieruchomoÊci

10.10. usuni´ty

10.11. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe emitowane przez inne jednostki ni˝ Skarb Paƒstwa w podziale na emitentów

10.12. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

10.13. Wykaz po˝yczek hipotecznych

10.14. Wykaz banków, w których zak∏ad ubezpieczeƒ posiada depozyty bankowe

XI. Informacja o pozycjach pozabilansowych

11.1. Nale˝noÊci warunkowe z tytu∏u

11.2. Zobowiàzania warunkowe z tytu∏u

11.3. Zabezpieczenia oraz aktywa z zobowiàzaniem odsprzeda˝y

XII. Aktywa i pasywa w walutach obcych

12.1. Aktywa w walutach obcych

12.2. Pasywa w walutach obcych

XIII. Sk∏adka i Êwiadczenia

13.1. Sk∏adka wg grup ubezpieczenia — ogó∏em dla grup ubezpieczeƒ

13.1.1. Grupa ubezpieczeƒ .............

13.2. Âwiadczenia wyp∏acone w dziale I

13.2.1. Âwiadczenia wyp∏acone w ubezpieczeniach indywidualnych

13.2.2. Âwiadczenia wyp∏acone w ubezpieczeniach grupowych

13.3. Informacja o funduszach inwestycyjnych

13.4. Informacja o produktach ubezpieczeniowych zaliczanych do grupy 3 dzia∏u I

XIV. Informacja dotyczàca kosztów prowadzonej dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

14.1. Zestawienie kosztów administracyjnych

14.2. Informacja o kosztach akwizycji

14.3. Informacja o pozosta∏ych kosztach technicznych

XV. Powiàzania kapita∏owe zak∏adu ubezpieczeƒ

15.1. Wykaz jednostek dominujàcych nad zak∏adem ubezpieczeƒ

15.2. Wykaz jednostek zale˝nych i stowarzyszonych

15.3. Nale˝noÊci w grupie kapita∏owej

15.4. Zobowiàzania w grupie kapita∏owej

XVI. Wykaz post´powaƒ przeciwko zak∏adowi ubezpieczeƒ

16.1. Dotyczàce umów ubezpieczenia zawartych przez zak∏ad ubezpieczeƒ

16.1.A. Sprawy skoƒczone

16.1.B. Sprawy w toku

16.2. Inne sprawy

16.2.A. Sprawy zakoƒczone

16.2.B. Sprawy w toku

XVII. Roszczenia regresowe

17.1. Sprawy zakoƒczone

17.2. Sprawy w toku

XVIII. Informacja na temat reasekuracji biernej zak∏adu ubezpieczeƒ

18.1. Wykaz najwi´kszych ryzyk ubezpieczonych

18.2. Wykaz reasekuratorów

18.3. Reasekuracja w grupach przedsi´biorstw kapita∏owych

18.4. Udzia∏ reasekuratorów z jednego kraju w sk∏adce przypisanej brutto

XIX. Informacja o umowach zawartych z cz∏onkami rady nadzorczej, zarzàdu oraz z w∏aÊcicielami zak∏adu ubezpieczeƒ

19.1. Umowy ubezpieczenia zawarte na warunkach odmiennych od standardowych

19.2. Udzielone po˝yczki hipoteczne

19.3. Inne po˝yczki

19.4. Pozosta∏e umowy

XX. Margines wyp∏acalnoÊci

20.1. Wyliczenie marginesu wyp∏acalnoÊci dla grup 1, 2, 4 dzia∏u I

20.2. Margines wyp∏acalnoÊci dla grupy 3 dzia∏u I

20.3. Margines wyp∏acalnoÊci dla grupy 5 dzia∏u I

XXI. Deklaracja wyp∏acalnoÊci

21.1. Wyliczenie Êrodków w∏asnych na pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci

XXII. Wykaz aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

22.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeƒ innych ni˝ ubezpieczenia na ˝ycie, je˝eli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczajàcy

22.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe z tytu∏u umów ubezpieczenia na ˝ycie, je˝eli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczajàcy

22.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na ˝ycie

w ramach pracowniczych programów emerytalnych

22.4. Koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw dla ubezpieczeƒ innych

ni˝ ubezpieczenia na ˝ycie, je˝eli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczajàcy.

XXIII. Statystyka mi´dzynarodowa

23.1. Sk∏adka przypisana — wszystkie kraje

23.2. Sk∏adka przypisana — wg krajów

XXIV. Podpisy cz∏onków zarzàdu oraz osoby odpowiedzialnej za sporzàdzenie sprawozdania finansowego

XXV. Podpis osoby dokonujàcej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 37a ust. 1

ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz.U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z póên. zm.).

Za∏àcznik nr 2

Za∏àcznik nr 3

Za∏àcznik nr 4

Za∏àcznik nr 5

Za∏àcznik nr 6

Za∏àcznik nr 7

Za∏àcznik nr 8

Za∏àcznik nr 9

Za∏àcznik nr 10

Za∏àcznik nr 11

Za∏àcznik nr 12

Za∏àcznik nr 13

Za∏àcznik nr 14

Za∏àcznik nr 15

Za∏àcznik nr 16

Za∏àcznik nr 17

Za∏àcznik nr 18

Za∏àcznik nr 19

SPRAWOZDANIE ROCZNE DZIA¸ I

Noty objaÊniajàce do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do Paƒstwowego Urz´du Nadzoru Ubezpieczeƒ w formie zwartej

(zszyte, w oprawie termicznej lub inne). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane kolejno, zgodnie ze

spisem treÊci.

Zak∏ad ubezpieczeƒ jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç 0. W formularzach nie mogà byç zawarte puste rubryki; w przypadku niewyst´powania ˝adnej wartoÊci nale˝y wpisaç wartoÊç 0. Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer oraz

nazw´ zak∏adu ubezpieczeƒ. W przypadku formularzy dotyczàcych grup ubezpieczeƒ nale˝y uwzgl´dniç tylko

prowadzone grupy

— „rok poprzedni” oznacza analogiczny okres roku poprzedzajàcy rok, za który sporzàdzane jest sprawozdanie,

— „rok bie˝àcy” oznacza okres od poczàtku roku obrotowego do dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

Wszystkie rezerwy oraz lokaty w walutach obcych powinny zostaç przeliczone na z∏ote polskie zgodnie

z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z póên.

zm.). Grupa ubezpieczeƒ powinna byç zgodna z za∏àcznikiem do ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci

ubezpieczeniowej. Nazwy krajów i waluty nale˝y podawaç, stosujàc kody zgodne z normami ISO. Identyfikator

papieru wartoÊciowego oznacza kod nadany przez KDPW.

Formularz 3.1

Zmniejszenia rezerw nale˝y wykazaç ze znakiem „—”, zwi´kszenia wykazywane sà bez znaku.

Formularz 4.1

Przep∏ywy ujemne nale˝y wykazaç ze znakiem „—”, dodatnie przep∏ywy bez znaku.

Formularze 5.1 i 5.3.1

Zmniejszenia rezerw nale˝y wykazaç ze znakiem „—”, zwi´kszenia wykazywane sà bez znaku. W kolumnie

„rachunek brutto” ujmuje si´ przychody i koszty technicznego rachunku ubezpieczeƒ przed uwzgl´dnieniem

udzia∏u reasekuratora. W kolumnie „rachunek z reasekuracji” ujmuje si´ przychody i koszty wynikajàce z zawartych umów reasekuracji.

Formularz 6.1

• W kolumnie B nale˝y podaç podzia∏ na akcje imienne i na okaziciela, u˝ywajàc oznaczeƒ

— I — akcje imienne,

— O — akcje na okaziciela.

• W kolumnie C nale˝y podaç rodzaj uprzywilejowania, jaki zwiàzany jest z akcjami (udzia∏ami): w dywidendzie

(oznaczenie D), w liczbie g∏osów (oznaczenie G), w podziale majàtku (oznaczenie M), inne (wykazaç jakie; oznaczenie U), w przypadku braku uprzywilejowaƒ nale˝y wpisaç znak „B”.

JeÊli zak∏ad ubezpieczeƒ posiada serie akcji uprzywilejowane wielorako (np. jednoczeÊnie w liczbie g∏osów

i w podziale majàtku), w kolumnie C dla odpowiedniej serii nale˝y wpisaç ciàg liter oddzielonych spacjà (dla

powy˝szego przyk∏adu b´dzie to nast´pujàcy ciàg: G M).

Formularze 6.2 i 6.3

• Procent g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy (udzia∏owców) w kolumnie J formularza 6.2 powinien

byç wykazany z dok∏adnoÊcià do czterech miejsc po przecinku.

• W kolumnie B formularzy 6.2 i 6.3 nale˝y u˝yç nast´pujàcych symboli

SP — Skarb Paƒstwa, OPK — osoba prawna rezydent, OPKB — bank rezydent, OPKU — zak∏ad ubezpieczeƒ

rezydent, OFK — osoba fizyczna rezydent, OFKZ — osoba fizyczna rezydent, cz∏onek zarzàdu zak∏adu ubezpieczeƒ, PK — pozosta∏e podmioty rezydenci, OPZ — osoba prawna nierezydent, OPZB — bank nierezydent,

OPZU — zak∏ad ubezpieczeƒ nierezydent, OFZ — osoba fizyczna nierezydent, OFZZ — osoba fizyczna nierezydent, cz∏onek zarzàdu zak∏adu ubezpieczeƒ, PZ — pozosta∏e podmioty nierezydenci.

• Nale˝y wymieniç akcjonariuszy (udzia∏owców) posiadajàcych powy˝ej 2% g∏osów na WZA (WZU). Akcjonariu-

sze (udzia∏owcy) posiadajàcy 2% lub mniej ni˝ 2% g∏osów na WZA (WZU) powinni byç uj´ci zbiorczo jako

— ‘Pozostali akcjonariusze (udzia∏owcy) rezydenci’ (symbol PK) — dla osób prawnych i osób fizycznych — rezydentów i/lub

— ‘Pozostali akcjonariusze (udzia∏owcy) — nierezydenci’ (symbol PZ) — dla osób prawnych i osób fizycznych

— nierezydentów.

Formularz 7.7

Definicja banków zagranicznych: banki majàce siedzib´ poza granicami kraju.

Formularz 8.1

Nale˝noÊci powinny byç wykazane w kwotach pomniejszonych o rezerwy na nale˝noÊci, utworzone zgodnie

z art. 37 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

Formularz 10.1

• Zasady wyceny lokat okreÊlajà przepisy art. 28, art. 30 oraz art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

• Definicja lokat zagranicznych: Êrodki lokowane poza granicami kraju.

• Formularz powinien byç sporzàdzony wy∏àcznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu.

• WartoÊç nabycia w przypadku po˝yczek oznacza wartoÊç udzielonej po˝yczki.

• Papiery wartoÊciowe o zmiennej stopie dochodu sà to papiery nie przynoszàce stale (zawsze) dochodu; dochód jest uzale˝niony od sytuacji finansowej emitenta, a nie wynika z warunków emisji.

• Papiery wartoÊciowe o sta∏ej kwocie dochodu sà to papiery wartoÊciowe przynoszàce stale dochód od czasu

ich wykupienia lub umorzenia, niezale˝nie od tego, czy ich oprocentowanie jest sta∏e, czy zmienne; cz´stotliwoÊç, z jakà instrumenty przynoszà dochód, uzale˝niona jest od warunków emisji.

• Lokatami d∏ugoterminowymi sà lokaty, których okres utrzymywania przez podmiot przekroczy jeden rok, liczàc

od dnia bilansowego.

• Lokatami krótkoterminowymi sà lokaty, które z racji swego charakteru sà przeznaczone do szybkiej realizacji;

okres ich przetrzymywania zaÊ nie przekroczy jednego roku, liczàc od dnia bilansowego.

Formularz 10.5

Formularz powinien ujmowaç

• po stronie przychodów z lokat — nie zrealizowane zyski z lokat, wykazane w pozycji III technicznego rachunku

ubezpieczeƒ na ˝ycie, ∏àcznie z przychodami z lokat w kolumnie B,

• po stronie kosztów dzia∏alnoÊci lokacyjnej — nie zrealizowane straty na lokatach, wykazane w pozycji X technicznego rachunku ubezpieczeƒ na ˝ycie, ∏àcznie z kosztami lokat w kolumnie E.

Formularz 10.6

Formularz powinien byç sporzàdzony wy∏àcznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu.

Formularz 10.7

Formularz powinien byç sporzàdzony wy∏àcznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu.

Formularz 10.8

• W kolumnie N nale˝y wpisaç zale˝noÊç wg art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

• Formularz powinien byç sporzàdzony wy∏àcznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu.

Formularze 10.9, 10.11, 10.12 i 10.13

Formularz powinien byç sporzàdzony wy∏àcznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu.

Formularz 10.9

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe ujmuje si´ w podziale na emitentów oraz w podziale na poszczególne emisje

tych˝e papierów wartoÊciowych.

Formularz 10.14

• Formularz powinien byç sporzàdzony wy∏àcznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu.

• W kolumnie A nale˝y podaç pe∏ne nazwy banków.

• W kolumnie C nale˝y podaç wskaêniki udzia∏u ∏àcznej wartoÊci depozytów zak∏adu ubezpieczeƒ zgromadzonych w poszczególnych bankach w wartoÊci depozytów bankowych ogó∏em.

• W kolumnie D nale˝y podaç wartoÊç kapita∏ów w∏asnych poszczególnych banków wed∏ug stanu na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania finansowego; w przypadku braku danych na temat kapita∏ów w∏asnych banku na dzieƒ

sporzàdzenia sprawozdania finansowego nale˝y podaç informacje jak najbardziej aktualne.

• W kolumnie F nale˝y wykazaç ∏àcznà wartoÊç depozytów bankowych stanowiàcych aktywa na pokrycie rezerw

techniczno-ubezpieczeniowych.

Formularz 11.1

W pozycji III „Nale˝noÊci umorzone, ale nie przedawnione” nale˝y wykazaç wszystkie kwoty tych nale˝noÊci,

które nie sà uj´te w bilansie, a co do których jednostka posiada prawo do ich dochodzenia. W pozycji tej nie ujmuje si´ nale˝noÊci, z których jednostka dobrowolnie zrezygnowa∏a (zwolnienie d∏u˝nika z d∏ugu), bowiem

w momencie rezygnacji z d∏ugu jednostka nie posiada ju˝ prawa do jego dochodzenia. Przez nale˝noÊci umorzone, ale nie przedawnione, nale˝y rozumieç te nale˝noÊci, co do których jednostce przys∏uguje prawo do ich

dochodzenia, lecz ze wzgl´dów ekonomicznych sposób ich dochodzenia jest nieop∏acalny i decyduje si´ ona na

ich cz´Êciowe lub ca∏kowite umorzenie w swoich ksi´gach. Nie oznacza to jednak, ˝e jednostka ca∏kowicie rezygnuje z praw do ich dochodzenia. W przypadku bowiem nieoczekiwanej poprawy sytuacji finansowej d∏u˝nika

jednostka ma zamiar dochodziç swoich roszczeƒ.

Formularz 11.2

Przez wartoÊç zobowiàzaƒ zabezpieczonych na aktywach spó∏ki nale˝y rozumieç wartoÊç zobowiàzaƒ, których zabezpieczenie stanowià aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ (np. wartoÊç udzielonej gwarancji, por´czenia pod zastaw lokat).

Formularze 13.1 oraz 13.1.1

W kolumnie K nale˝y wymieniç zarówno liczb´ osób ubezpieczonych, jak i osób wspó∏ubezpieczonych w ramach umowy ubezpieczenia.

Formularze 13.2 oraz 13.2.1

W kolumnie G nale˝y wymieniç zarówno liczb´ osób ubezpieczonych, jak i osób wspó∏ubezpieczonych w ramach umowy ubezpieczenia.

Formularz 15.1

W kolumnie okreÊlajàcej zale˝noÊci z innymi przedsi´biorstwami nale˝y okreÊliç zale˝noÊç zgodnie z art. 3

ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

Formularz 15.2

• W kolumnie okreÊlajàcej zale˝noÊci z innymi przedsi´biorstwami nale˝y okreÊliç zale˝noÊç zgodnie z art. 3

ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

• Zale˝noÊç i stowarzyszenie okreÊla si´ przez zakreÊlenie odpowiedniej rubryki znakiem „X”.

Formularz 15.3

• Zale˝noÊç i stowarzyszenie okreÊla si´ przez zakreÊlenie odpowiedniej rubryki znakiem „X”.

• Nale˝noÊci powinny byç wykazane w kwotach pomniejszonych o rezerwy na nale˝noÊci, utworzone zgodnie

z art. 37 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

• Formularz ten jest przeznaczony do prezentacji nale˝noÊci w ramach grupy kapita∏owej. Grup´ kapita∏owà tworzà spó∏ki prawa handlowego posiadajàce kapita∏. Oznacza to, i˝ w powy˝szych formularzach mogà byç wykazywane nale˝noÊci jedynie od przedsi´biorców. Dlatego te˝ pozycja III.2 nie powinna byç wype∏niana.

Formularz 15.4

Formularz ten jest przeznaczony do prezentacji zobowiàzaƒ w ramach grupy kapita∏owej. Grup´ kapita∏owà

tworzà spó∏ki prawa handlowego posiadajàce kapita∏. Oznacza to, i˝ w powy˝szych formularzach mogà byç wy-

kazywane zobowiàzania jedynie wobec przedsi´biorców. Dlatego te˝ pozycja III.2 nie powinna byç wype∏niana.

Formularz 16.1.A

Formularz stanowi wykaz informacji o roszczeniach nie uznanych przez zak∏ad ubezpieczeƒ, a skierowanych

przez wierzyciela na drog´ post´powania sàdowego, które zosta∏y zakoƒczone wyrokiem sàdowym. W poszczególnych kolumnach formularza nale˝y wykazaç

• Kolumna B „Liczba spraw” — ∏àcznà liczb´ spraw skierowanych przez wierzycieli zak∏adu ubezpieczeƒ na drog´ post´powania sàdowego, które zosta∏y zakoƒczone wyrokiem sàdowym.

• Kolumna C „Ca∏kowite uznanie roszczenia” — liczb´ spraw zakoƒczonych wyrokiem sàdu uznajàcym roszczenie w ca∏oÊci.

• Kolumna D „Nieuznanie roszczenia” — liczb´ spraw zakoƒczonych wyrokiem sàdu oddalajàcym roszczenie.

• Kolumna E „Cz´Êciowe uznanie roszczenia” — liczb´ spraw zakoƒczonych wyrokiem sàdu uznajàcym roszczenie cz´Êciowo.

• Kolumna F „Kwota zasàdzonych roszczeƒ” — ∏àcznà kwot´ zasàdzonych roszczeƒ ze spraw wykazanych w kolumnach C i E.

Formularz 16.2.A

WyjaÊnienia dla kolumn C, D i E z formularza 16.1.A stosuje si´ odpowiednio do kolumn B, C i D formularza

16.2.A

Formularze 17.1 i 17.2

Formularze dotyczà roszczeƒ regresowych zak∏adu ubezpieczeƒ w stosunku do osób trzecich z tytu∏u zawartych umów ubezpieczeƒ, które ze wzgl´du na nieuznanie przez d∏u˝nika roszczenia zosta∏y skierowane na drog´

post´powania sàdowego. WyjaÊnienia dla kolumn C, D i E z formularza 16.1.A stosuje si´ odpowiednio do kolumn C, D i F formularza 17.1.

Formularz 18.1

• Suma ubezpieczenia od pojedynczego ryzyka na udziale w∏asnym oznacza najwi´kszà mo˝liwà kwot´ wyp∏a-

ty Êwiadczenia za szkod´ lub wypadek powsta∏y w jednym zdarzeniu losowym, z uwzgl´dnieniem limitu odpowiedzialnoÊci (tj. wynikajàce z umowy ubezpieczenia) zak∏adu ubezpieczeƒ oraz z uwzgl´dnieniem udzia∏u

reasekuratora.

• Zak∏ady ubezpieczeƒ powinny wyszczególniç wszystkie ryzyka przekraczajàce limit oraz pi´ç kolejnych ryzyk

pod wzgl´dem wielkoÊci poni˝ej limitu.

Formularz 18.2

• W kolumnie okreÊlajàcej zale˝noÊci z innymi przedsi´biorstwami nale˝y okreÊliç zale˝noÊç zgodnie z art. 3

ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowoÊci.

• W przypadku wyra˝enia zgody na odstàpienie przez dany zak∏ad ubezpieczeƒ od stosowania si´ do ograniczeƒ

wynikajàcych z rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk

ubezpieczeniowych za granicà (Dz. U. Nr 143, poz. 707 z póên. zm.), zak∏ad powinien zawiadomiç o tym PUNU

w oddzielnym oÊwiadczeniu.

Formularz 18.3

• Przez t´ samà grup´ przedsi´biorstw rozumie si´ co najmniej dwa przedsi´biorstwa powiàzane w ten sposób,

˝e jedno z nich

— posiada wi´kszoÊç g∏osów w organach stanowiàcych innego przedsi´biorstwa,

— jest uprawnione do powo∏ywania lub odwo∏ywania cz∏onków organów zarzàdzajàcych innego przedsi´biorstwa.

• W przypadku wyra˝enia zgody na odstàpienie przez dany zak∏ad ubezpieczeƒ od stosowania si´ do ograniczeƒ

wynikajàcych z rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk

ubezpieczeniowych za granicà, zak∏ad powinien zawiadomiç o tym PUNU w oddzielnym oÊwiadczeniu.

Formularz 18.4

W przypadku wyra˝enia zgody na odstàpienie przez dany zak∏ad ubezpieczeƒ od stosowania si´ do ograniczeƒ wynikajàcych z rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 1995 r. w sprawie zasad reasekuracji ryzyk ubezpieczeniowych za granicà, zak∏ad powinien zawiadomiç o tym PUNU w oddzielnym oÊwiadczeniu.

Formularze 19.1, 19.2, 19.3 i 19.4

Formularz 19.1 dotyczy umów ubezpieczenia, w których zak∏ad ubezpieczeƒ jest stronà zobowiàzujàcà si´ do

Êwiadczenia ochrony ubezpieczeniowej w zamian za okreÊlonà sk∏adk´, zaÊ ubezpieczonym lub/i ubezpieczajàcym jest cz∏onek zarzàdu, rady nadzorczej, w∏aÊciciel zak∏adu ubezpieczeƒ (akcjonariusz, udzia∏owiec). Tym samym nie obejmuje on przypadków, gdy dany zak∏ad ubezpieczeƒ sam jest ubezpieczajàcym lub/i ubezpieczonym. Dotyczy to np. sytuacji, gdy zak∏ad ubezpieczeƒ prowadzàcy dzia∏alnoÊç w dziale I ubezpiecza swój majàtek w zak∏adzie ubezpieczeƒ pozosta∏ych osobowych i majàtkowych, który jest jego akcjonariuszem. Umowa

ubezpieczenia majàtku zatem nie jest wykazywana w powy˝szym formularzu w przypadku, gdy wype∏nia go zak∏ad ubezpieczeƒ na ˝ycie.

W kolumnie B formularza 19.1 nale˝y wykazaç liczb´ umów ubezpieczenia zawartych na warunkach odmiennych od standardowych, przy czym przez warunki takie nale˝y rozumieç warunki odmienne od stosowanych wobec innych podmiotów w tym samym zakresie.

W kolumnie C ww. formularza powinna byç wykazana wartoÊç sumy ubezpieczenia okreÊlonej w umowach

ubezpieczenia wymienionych w kolumnie B.

OkreÊlenie zawarte w formularzach od 19.1 do 19.4 w kolumnie A w pozycji III.1. „w∏aÊciciele zak∏adu ubezpieczeƒ” obejmuje zarówno osoby fizyczne, jak i osoby prawne, pozycja zaÊ III.2. dotyczy osób fizycznych pozostajàcych we wspólnym gospodarstwie domowym z w∏aÊcicielem zak∏adu ubezpieczeƒ (wy∏àcznie osobà fizycznà).

W formularzach 19.2 i 19.3 w kolumnie C nale˝y wykazaç wartoÊç udzielonych po˝yczek w wysokoÊci odpowiadajàcej wartoÊci tej˝e po˝yczki wykazanej w aktywach bilansu.

W formularzu 19.4 nale˝y natomiast wykazaç wszystkie inne umowy, nie wymienione w formularzach 19.1,

19.2 i 19.3, w których stronà jest cz∏onek zarzàdu, cz∏onek rady nadzorczej lub w∏aÊciciel zak∏adu ubezpieczeƒ (akcjonariusz, udzia∏owiec), np. umowy o prac´ z cz∏onkami zarzàdu czy umowy ubezpieczenia, w których zak∏ad

ubezpieczeƒ sporzàdzajàcy ww. formularze jest ubezpieczajàcym.

Formularz 19.4

Formularz dotyczy umów innych ni˝ wymienione w formularzach 19.1, 19.2, 19.3.

Formularze 20.1 i 20.2

Wyliczenie marginesu wyp∏acalnoÊci oraz wysokoÊç minimalnego kapita∏u gwarancyjnego jest zgodne z rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 17 paêdziernika 1995 r. w sprawie sposobu wyliczenia i wysokoÊci marginesu wyp∏acalnoÊci oraz minimalnej wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego dla ka˝dego rodzaju ubezpieczeƒ oraz

dla dzia∏alnoÊci reasekuracyjnej (Dz. U. Nr 127, poz. 606).

WartoÊç wspó∏czynników B, D, F i H oraz wspó∏czynników z nich wynikajàcych nale˝y podaç z dok∏adnoÊcià

do czterech miejsc po przecinku.

Formularz 21.1

Wyliczenie Êrodków w∏asnych na pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci jest zgodne z art. 45a ustawy z dnia

28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

Formularz 22.1

Wykaz aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest zgodny z wykazem aktywów okreÊlonych w art. 63 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

W kolumnie E ujmuje si´ wyra˝ony w procentach iloraz wartoÊci wyra˝onych w kolumnie D przez wartoÊç

rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyra˝onych w kolumnie B wiersz A. W kolumnie G ujmuje si´ wyra˝ony

w procentach iloraz wartoÊci wyra˝onych w kolumnie F przez wartoÊç rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyra˝onych w kolumnie B wiersz A.

Formularz 22.4

Powy˝szy formularz wype∏nia si´, je˝eli spe∏niony jest co najmniej jeden z poni˝szych warunków

1. Papiery wartoÊciowe jednego podmiotu stanowià wi´cej ni˝ 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Po˝yczki udzielone jednemu podmiotowi przekraczajà 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

3. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczajà 10% wartoÊci rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

4. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczajà 10% wartoÊci aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw

techniczno-ubezpieczeniowych.

Za∏àcznik nr 20

Spis formularzy

Strona tytu∏owa

I. Bilans zak∏adu ubezpieczeƒ

1.1. Aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ

1.2. Pasywa zak∏adu ubezpieczeƒ

II. Ogólny rachunek wyników

2.1. Ogólny rachunek zysków i strat ubezpieczyciela

III. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie

3.1. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie — ubezpieczenia bezpoÊrednie

3.2. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie — reasekuracja czynna

3.3. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ na ˝ycie — ogó∏em

IV. Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych

4.1. Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych ubezpieczyciela

V. Rachunki techniczne dla grup ubezpieczeƒ na ˝ycie

5.1. Grupa .............

5.3.1. Rachunek techniczny dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na ˝ycie w ramach pracowniczych programów emerytalnych

VI. Kapita∏ podstawowy

6.1. Struktura kapita∏u akcyjnego

6.2. Wykaz akcjonariuszy (udzia∏owców)

6.3. Struktura uprzywilejowania akcji

VII. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

7.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia

7.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia w grupach ubezpieczeƒ

7.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut

7.4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut w grupach ubezpieczeƒ

7.5. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju dzia∏alnoÊci

7.6. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju prowadzonej dzia∏alnoÊci w grupach ubezpieczeƒ

VIII. Lokaty

8.1. Zestawienie lokat

8.2. usuni´ty

8.3. usuni´ty

8.4. usuni´ty

8.5. Zestawienie przychodów i kosztów dzia∏alnoÊci lokacyjnej

8.6. usuni´ty

IX. Informacje dotyczàce wybranych elementów dzia∏alnoÊci zak∏adu ubezpieczeƒ

9.1. Informacja o sk∏adce przypisanej w grupach ubezpieczeƒ – ogó∏em

9.1.1. grupa ubezpieczeƒ .............

9.2. Wykaz najwi´kszych ryzyk ubezpieczonych

9.3. Nale˝noÊci

9.4. Zobowiàzania

9.5. Pozycje pozabilansowe

X. Margines wyp∏acalnoÊci

10.1. Wyliczenie marginesu wyp∏acalnoÊci dla grup 1, 2, 4 dzia∏u I

10.2. Margines wyp∏acalnoÊci dla grupy 3 dzia∏u I

10.3. Margines wyp∏acalnoÊci dla grupy 5 dzia∏u I

XI. Deklaracja wyp∏acalnoÊci

11.1. Wyliczenie Êrodków w∏asnych na pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci

XII. Wykaz aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

12.1. Dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeƒ innych ni˝ ubezpieczenia na ˝ycie, je˝eli

ryzyko lokaty ponosi ubezpieczajàcy

12.2. Dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytu∏u umów ubezpieczenia na ˝ycie, je˝eli ryzyko lokaty

ponosi ubezpieczajàcy

12.3. Dla rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytu∏u umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia

na ˝ycie w ramach pracowniczych programów emerytalnych

12.4. Koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw dla ubezpieczeƒ innych

ni˝ ubezpieczenia na ˝ycie, je˝eli ryzyko lokaty ponosi ubezpieczajàcy

XIII. Podpisy cz∏onków zarzàdu oraz osoby odpowiedzialnej za sporzàdzenie sprawozdania finansowego

XIV. Podpis osoby dokonujàcej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 37a ust. 1

ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz.U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z póên. zm.).

Za∏àcznik nr 21

Za∏àcznik nr 22

Za∏àcznik nr 23

Za∏àcznik nr 24

Za∏àcznik nr 25

Za∏àcznik nr 26

Za∏àcznik nr 27

Za∏àcznik nr 28

Za∏àcznik nr 29

Za∏àcznik nr 30

Za∏àcznik nr 31

Za∏àcznik nr 32

Za∏àcznik nr 33

Za∏àcznik nr 34

SPRAWOZDANIE KWARTALNE DZIA¸ I

Noty objaÊniajàce do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do Paƒstwowego Urz´du Nadzoru Ubezpieczeƒ w formie zwartej

(zszyte, w oprawie termicznej lub inne). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane kolejno, zgodnie ze

spisem treÊci.

Zak∏ad ubezpieczeƒ jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç 0. W formularzach nie mogà byç zawarte puste rubryki; w przypadku niewyst´powania ˝adnej wartoÊci nale˝y wpisaç wartoÊç 0. Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer oraz

nazw´ zak∏adu ubezpieczeƒ. W przypadku formularzy dotyczàcych grup ubezpieczeƒ nale˝y uwzgl´dniç tylko

prowadzone grupy

— „rok poprzedni” oznacza analogiczny okres roku poprzedzajàcy rok, za który sporzàdzane jest sprawozdanie,

— „rok bie˝àcy” oznacza okres od poczàtku roku obrotowego do dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

Wszystkie rezerwy oraz lokaty w walutach obcych powinny zostaç przeliczone na z∏ote polskie zgodnie

z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z póên.

zm.). Grupa ubezpieczeƒ powinna byç zgodna z za∏àcznikiem do ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci

ubezpieczeniowej. Nazwy krajów i waluty nale˝y podawaç, stosujàc kody zgodne z normami ISO. Identyfikator

papieru wartoÊciowego oznacza kod nadany przez KDPW.

Formularz 3.1

Zmniejszenia rezerw nale˝y wykazaç ze znakiem „—”, zwi´kszenia wykazywane sà bez znaku.

Formularz 4.1

Przep∏ywy ujemne nale˝y wykazaç ze znakiem „—”, dodatnie przep∏ywy bez znaku.

Formularze 5.1 i 5.3.1

Zmniejszenia rezerw nale˝y wykazaç ze znakiem „—”, zwi´kszenia wykazywane sà bez znaku. W kolumnie

„rachunek brutto” ujmuje si´ przychody i koszty technicznego rachunku ubezpieczeƒ przed uwzgl´dnieniem

udzia∏u reasekuratora. W kolumnie „rachunek z reasekuracji” ujmuje si´ przychody i koszty wynikajàce z zawartych umów reasekuracji.

Formularz 6.1

• W kolumnie B nale˝y podaç podzia∏ na akcje imienne i na okaziciela, u˝ywajàc oznaczeƒ

— I — akcje imienne,

— O — akcje na okaziciela.

• W kolumnie C nale˝y podaç rodzaj uprzywilejowania, jaki zwiàzany jest z akcjami (udzia∏ami): w dywidendzie

(oznaczenie D), w liczbie g∏osów (oznaczenie G), w podziale majàtku (oznaczenie M), inne (wykazaç, jakie; oznaczenie U), w przypadku braku uprzywilejowaƒ nale˝y wpisaç znak „B”.

JeÊli zak∏ad ubezpieczeƒ posiada serie akcji uprzywilejowane wielorako (np. jednoczeÊnie w liczbie g∏osów

i w podziale majàtku), w kolumnie C dla odpowiedniej serii nale˝y wpisaç ciàg liter oddzielonych spacjà (dla

powy˝szego przyk∏adu b´dzie to nast´pujàcy ciàg: G M).

Formularze 6.2 i 6.3

• Procent g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy (udzia∏owców) w kolumnie J formularza 6.2 powinien

byç wykazany z dok∏adnoÊcià do czterech miejsc po przecinku.

• W kolumnie B formularzy 6.2 i 6.3 nale˝y u˝yç nast´pujàcych symboli

SP — Skarb Paƒstwa, OPK — osoba prawna rezydent, OPKB — bank rezydent, OPKU — zak∏ad ubezpieczeƒ rezydent, OFK — osoba fizyczna rezydent, OFKZ — osoba fizyczna rezydent, cz∏onek zarzàdu zak∏adu ubezpieczeƒ, PK — pozosta∏e podmioty rezydenci, OPZ — osoba prawna nierezydent, OPZB — bank nierezydent, OPZU

— zak∏ad ubezpieczeƒ nierezydent, OFZ — osoba fizyczna nierezydent, OFZZ — osoba fizyczna nierezydent,

cz∏onek zarzàdu zak∏adu ubezpieczeƒ, PZ — pozosta∏e podmioty nierezydenci.

• Nale˝y wymieniç akcjonariuszy (udzia∏owców) posiadajàcych powy˝ej 2% g∏osów na WZA (WZU). Akcjonariusze (udzia∏owcy) posiadajàcy 2% lub mniej ni˝ 2% g∏osów na WZA (WZU) powinni byç uj´ci zbiorczo jako

— ‘Pozostali akcjonariusze (udzia∏owcy) rezydenci’ (symbol PK) — dla osób prawnych i osób fizycznych — rezydentów i/lub

— ‘Pozostali akcjonariusze (udzia∏owcy) — nierezydenci’ (symbol PZ) — dla osób prawnych i osób fizycznych

— nierezydentów.

Formularz 8.1

• Formularz powinien byç sporzàdzony wy∏àcznie w odniesieniu do lokat wykazanych w pozycji B aktywów bilansu

• Definicja lokat zagranicznych: Êrodki lokowane poza granicami kraju.

• Zasady wyceny lokat okreÊlajà przepisy art. 28, art. 30 oraz art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

• Papiery wartoÊciowe o zmiennej stopie dochodu sà to papiery nie przynoszàce stale (zawsze) dochodu; dochód jest uzale˝niony od sytuacji finansowej emitenta, a nie wynika z warunków emisji.

• Papiery wartoÊciowe o sta∏ej kwocie dochodu sà to papiery wartoÊciowe przynoszàce stale dochód od czasu

ich wykupienia lub umorzenia niezale˝nie od tego, czy ich oprocentowanie jest sta∏e, czy zmienne; cz´stotliwoÊç, z jakà instrumenty przynoszà dochód, uzale˝niona jest od warunków emisji.

• Lokatami d∏ugoterminowymi sà lokaty, których okres utrzymywania przez podmiot przekroczy jeden rok liczàc

od dnia bilansowego.

• Lokatami krótkoterminowymi sà lokaty, które z racji swego charakteru sà przeznaczone do szybkiej realizacji,

okres ich przetrzymywania zaÊ nie przekroczy jednego roku, liczàc od dnia bilansowego.

• WartoÊç nabycia w przypadku po˝yczek oznacza wartoÊç udzielonej po˝yczki.

Formularz 8.5

Formularz powinien ujmowaç

• po stronie przychodów z lokat — nie zrealizowane zyski z lokat, wykazane w pozycji III technicznego rachunku

ubezpieczeƒ na ˝ycie, ∏àcznie z przychodami z lokat w kolumnie B,

• po stronie kosztów dzia∏alnoÊci lokacyjnej — nie zrealizowane straty na lokatach, wykazane w pozycji X technicznego rachunku ubezpieczeƒ na ˝ycie, ∏àcznie z kosztami lokat w kolumnie E.

Formularz 8.6

• W kolumnie A nale˝y podaç pe∏ne nazwy banków.

• W kolumnie C nale˝y podaç wskaêniki udzia∏u ∏àcznej wartoÊci depozytów zak∏adu ubezpieczeƒ zgromadzonych w poszczególnych bankach w wartoÊci depozytów bankowych ogó∏em.

• W kolumnie D nale˝y podaç wartoÊç kapita∏ów w∏asnych poszczególnych banków wed∏ug stanu na dzieƒ sprawozdania finansowego; w przypadku braku danych na temat kapita∏ów w∏asnych banku na dzieƒ sporzàdzenia sprawozdania finansowego nale˝y podaç informacje jak najbardziej aktualne.

• W kolumnie F nale˝y wykazaç ∏àcznà wartoÊç depozytów bankowych stanowiàcych aktywa na pokrycie rezerw

techniczno-ubezpieczeniowych.

Formularze 9.1 oraz 9.1.1

W kolumnie K ujmuje si´ liczb´ osób ubezpieczonych oraz osób wspó∏ubezpieczonych.

Formularz 9.2

• Suma ubezpieczenia od pojedynczego ryzyka na udziale w∏asnym oznacza najwi´kszà mo˝liwà kwot´ wyp∏a-

ty Êwiadczenia za szkod´ lub wypadek powsta∏y w jednym zdarzeniu losowym, z uwzgl´dnieniem limitu odpowiedzialnoÊci (tj. wynikajàce z umowy ubezpieczenia) zak∏adu ubezpieczeƒ oraz z uwzgl´dnieniem udzia∏u

reasekuratora.

• Zak∏ady ubezpieczeƒ powinny wyszczególniç wszystkie ryzyka przekraczajàce limit oraz pi´ç kolejnych ryzyk

pod wzgl´dem wielkoÊci poni˝ej limitu.

Formularz 9.3

Nale˝noÊci wykazuje si´ w kwotach pomniejszonych o rezerwy utworzone zgodnie z art. 37 ustawy z dnia

29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci.

Formularze 10.1, 10.2 i 10.3

Wyliczenie marginesu wyp∏acalnoÊci oraz wysokoÊç minimalnego kapita∏u gwarancyjnego jest zgodne z rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 17 paêdziernika 1995 r. w sprawie sposobu wyliczenia i wysokoÊci marginesu wyp∏acalnoÊci oraz minimalnej wysokoÊci kapita∏u gwarancyjnego dla ka˝dego rodzaju ubezpieczeƒ oraz

dla dzia∏alnoÊci reasekuracyjnej (Dz. U. Nr 127, poz. 606).

Formularz 10.9

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe ujmuje si´ w podziale na emitentów oraz w podziale na poszczególne emisje

tych˝e papierów wartoÊciowych.

Formularz 11.1

Wyliczenie Êrodków w∏asnych na pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci jest zgodne z art. 45a ustawy z dnia 28

lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

Formularz 12.1

Wykaz aktywów na pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest zgodny z wykazem aktywów okreÊlonych w art. 63 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej.

W kolumnie E ujmuje si´ wyra˝ony w procentach iloraz wartoÊci wyra˝onych w kolumnie D przez wartoÊç rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyra˝onych w kolumnie B wiersz A. W kolumnie G ujmuje si´ wyra˝ony

w procentach iloraz wartoÊci wyra˝onych w kolumnie F przez wartoÊç rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wyra˝onych w kolumnie B wiersz A.

Formularz 12.4

Powy˝szy formularz wype∏nia si´, je˝eli spe∏niony jest co najmniej jeden z poni˝szych warunków

1. Papiery wartoÊciowe jednego podmiotu stanowià wi´cej ni˝ 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Po˝yczki udzielone jednemu podmiotowi przekraczajà 5% rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

3. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczajà 10% wartoÊci rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

4. Aktywa ulokowane w jednym podmiocie przekraczajà 10% wartoÊci aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw

techniczno-ubezpieczeniowych.

Za∏àcznik nr 35

Spis formularzy

Strona tytu∏owa

I. Bilans zak∏adu ubezpieczeƒ

1.1. Aktywa zak∏adu ubezpieczeƒ

1.2. Pasywa zak∏adu ubezpieczeƒ

II. Ogólny rachunek wyników

2.1. Ogólny rachunek zysków i strat ubezpieczyciela

III. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ majàtkowych i osobowych

3.1. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ majàtkowych i osobowych — ubezpieczenia bezpoÊrednie

3.2. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ majàtkowych i osobowych — reasekuracja czynna

3.3. Techniczny rachunek ubezpieczeƒ majàtkowych i osobowych — ogó∏em

IV. Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych

4.1. Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych ubezpieczyciela

V. Rachunki techniczne dla grup ubezpieczeƒ majàtkowych i osobowych

5.1. Techniczne rachunki ubezpieczeƒ majàtkowych i pozosta∏ych osobowych — ubezpieczenia bezpoÊrednie

5.2. Techniczne rachunki ubezpieczeƒ majàtkowych i pozosta∏ych osobowych — reasekuracja czynna

VI. Kapita∏ podstawowy

6.1. Struktura kapita∏u akcyjnego

6.2. Wykaz akcjonariuszy (udzia∏owców)

6.3. Struktura uprzywilejowania akcji

VII. Informacje uzupe∏niajàce do bilansu

7.1. Zmiany stanu kapita∏u akcyjnego

7.2. Kapita∏ zapasowy

7.3. Zmiany kapita∏u zapasowego

7.4. Kapita∏y rezerwowe pozosta∏e wg celu przeznaczenia

7.5. Zmiany kapita∏ów rezerwowych pozosta∏ych

7.6. Informacje o zmianach wartoÊci niematerialnych i prawnych

7.7. Rozliczenia mi´dzyokresowe czynne

7.8. Rozliczenia mi´dzyokresowe bierne

7.9. Analiza rezerw innych ni˝ techniczno-ubezpieczeniowe

VIII. Nale˝noÊci i zobowiàzania

8.1. Nale˝noÊci

8.2. WymagalnoÊç zobowiàzaƒ

IX. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

9.1. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia

9.2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto wg metod tworzenia w grupach ubezpieczeƒ

9.3. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut

9.4. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg walut w grupach ubezpieczeƒ

9.5 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju dzia∏alnoÊci

9.6 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe wg rodzaju dzia∏alnoÊci w grupach ubezpieczeƒ

9.7. Rezerwa na nie wyp∏acone odszkodowania i Êwiadczenia wg roku zajÊcia szkody bez Êwiadczeƒ w formie rent

9.7.1. ubezpieczenia bezpoÊrednie

9.7.2. reasekuracja czynna

9.8. Rezerwa na nie wyp∏acone odszkodowania i Êwiadczenia wg roku zg∏oszenia szkody bez Êwiadczeƒ

w formie rent

9.8.1. ubezpieczenia bezpoÊrednie

9.8.2. reasekuracja czynna

9.9. Rezerwa na nie wyp∏acone odszkodowania i Êwiadczenia dla Êwiadczeƒ rentowych

9.9.1. ubezpieczenia bezpoÊrednie

9.9.2. reasekuracja czynna

X. Lokaty

10.1. Zestawienie lokat

10.2. Usuni´ty

10.3. Zestawienie przychodów i kosztów dzia∏alnoÊci lokacyjnej

10.4. ZapadalnoÊç lokat

10.5. Wykaz akcji dopuszczonych do publicznego obrotu

10.6. Wykaz udzia∏ów i akcji nie dopuszczonych do publicznego obrotu

10.7. Wykaz nieruchomoÊci

10.8. Usuni´ty

10.9. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe emitowane przez inne jednostki ni˝ Skarb Paƒstwa w podziale na emitentów

10.10. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

10.11. Wykaz po˝yczek hipotecznych

10.12. Wykaz banków, w których zak∏ad ubezpieczeƒ posiada depozyty bankowe

XI. Informacja o pozycjach pozabilansowych

11.1. Nale˝noÊci warunkowe z tytu∏u

11.2. Zobowiàzania warunkowe z tytu∏u

11.3. Zabezpieczenia oraz aktywa z zobowiàzaniem odsprzeda˝y

11.4. Obce rzeczowe sk∏adniki majàtku oraz wartoÊci niematerialne i prawne nie uj´te w aktywach bilansu

XII. Aktywa i pasywa w walutach obcych

12.1. Aktywa w walutach obcych

12.2 Pasywa w walutach obcych

XIII. Sk∏adka i odszkodowania

13.1. Sk∏adka przypisana brutto wg grup ubezpieczeƒ — ogó∏em

13.1.1. grupa ubezpieczeƒ .............

13.2. Zestawienie sk∏adek i odszkodowaƒ w ubezpieczeniach obowiàzkowych i ubezpieczenia Zielona Karta

XIV. Informacja dotyczàca kosztów prowadzonej dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej

14.1. Zestawienie kosztów administracyjnych

14.2. Informacja o kosztach akwizycji

14.3. Informacja o pozosta∏ych kosztach technicznych

XV. Powiàzania kapita∏owe zak∏adu ubezpieczeƒ

15.1. Wykaz jednostek dominujàcych nad zak∏adem ubezpieczeƒ

15.2. Wykaz jednostek zale˝nych i stowarzyszonych

15.3. Nale˝noÊci w grupie kapita∏owej

15.4. Zobowiàzania w grupie kapita∏owej

XVI. Wykaz post´powaƒ przeciwko zak∏adowi ubezpieczeƒ

16.1. Dotyczàce umów ubezpieczenia zawartych przez zak∏ad ubezpieczeƒ

16.1.A. Sprawy skoƒczone

16.1.B. Sprawy w toku

16.2. Inne sprawy

16.2.A. Sprawy zakoƒczone

16.2.B. Sprawy w toku

XVII. Roszczenia regresowe

17.1. Sprawy zakoƒczone

17.2. Sprawy w toku

XVIII. Informacja na temat reasekuracji biernej zak∏adu ubezpieczeƒ

18.1. Wykaz najwi´kszych ryzyk ubezpieczonych

18.2. Wykaz reasekuratorów

18.3. Reasekuracja w grupach przedsi´biorstw kapita∏owych

18.4. Udzia∏ reasekuratorów z jednego kraju w sk∏adce przypisanej brutto

XIX. Informacja o umowach zawartych z cz∏onkami rady nadzorczej, zarzàdu oraz z w∏aÊcicielami zak∏adu ubezpieczeƒ

19.1. Umowy ubezpieczenia zawarte na warunkach odmiennych od standardowych

19.2. Udzielone po˝yczki hipoteczne

19.3. Inne po˝yczki

19.4. Pozosta∏e umowy

XX. Margines wyp∏acalnoÊci

20.1. Wyliczenie marginesu na bazie sk∏adek

20.2. Margines wyp∏acalnoÊci na bazie przeci´tnej rocznej kwoty odszkodowaƒ

XXI. Deklaracja wyp∏acalnoÊci

21.1. Wyliczenie Êrodków w∏asnych na pokrycie marginesu wyp∏acalnoÊci

XXII. Wykaz aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

22.1. Rodzaje aktywów

22.2. Koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiàcych pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

XXIII. Statystyka mi´dzynarodowa

23.1. Dzia∏alnoÊç mi´dzynarodowa — wszystkie kraje

23.2. Dzia∏alnoÊç mi´dzynarodowa wed∏ug krajów

XXIV. Podpisy cz∏onków zarzàdu oraz osoby odpowiedzialnej za sporzàdzenie sprawozdania finansowego

XXV. Opinia o prawid∏owoÊci wyliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustalanych metodami matematyki ubezpieczeniowej zgodnie z art. 37a ust. 2 ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r. Nr 11, poz. 62 z póêƒ. zm.).

Za∏àcznik nr 36

Za∏àcznik nr 37

Za∏àcznik nr 38

Za∏àcznik nr 39

Za∏àcznik nr 40

Za∏àcznik nr 41

Za∏àcznik nr 42

Za∏àcznik nr 43

Za∏àcznik nr 44

Za∏àcznik nr 45

Za∏àcznik nr 46

Za∏àcznik nr 47

Za∏àcznik nr 48

Za∏àcznik nr 49

Za∏àcznik nr 50

SPRAWOZDANIE ROCZNE DZIA¸ II

Noty objaÊniajàce do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie powinno zostaç przes∏ane do Paƒstwowego Urz´du Nadzoru Ubezpieczeƒ w formie zwartej

(zszyte, w oprawie termicznej lub inne). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane kolejno, zgodnie ze

spisem treÊci.

Zak∏ad ubezpieczeƒ jest zobowiàzany wype∏niç wszystkie formularze; je˝eli poszczególne pozycje nie wyst´pujà, nale˝y wpisaç wartoÊç 0. W formularzach nie mogà byç zawarte puste rubryki; w przypadku niewyst´powania ˝adnej wartoÊci nale˝y wpisaç wartoÊç 0. Ka˝da strona w stopce powinna posiadaç kolejny numer oraz

nazw´ zak∏adu ubezpieczeƒ. W przypadku formularzy dotyczàcych grup ubezpieczeƒ nale˝y uwzgl´dniç tylko

prowadzone grupy

— „rok poprzedni” oznacza analogiczny okres roku poprzedzajàcy rok, za który sporzàdzane jest sprawozdanie,

— „rok bie˝àcy” oznacza okres od poczàtku roku obrotowego do dnia, na który sporzàdzane jest sprawozdanie.

Wszystkie rezerwy oraz lokaty w walutach obcych powinny zostaç przeliczone na z∏ote polskie zgodnie

z art. 30 ust. 1 oraz ust. 3 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. Nr 121, poz. 591, z póên.

zm.). Grupa ubezpieczeƒ powinna byç zgodna z za∏àcznikiem do ustawy z dnia 28 lipca 1990 r. o dzia∏alnoÊci

ubezpieczeniowej. Nazwy krajów i waluty nale˝y podawaç, stosujàc kody zgodne z normami ISO. Identyfikator

papieru wartoÊciowego oznacza kod nadany przez KDPW.

Formularz 3.1

Zmniejszenia rezerw nale˝y wykazaç ze znakiem „–”, zwi´kszenia wykazywane sà bez znaku.

Formularz 4.1

Przep∏ywy ujemne nale˝y wykazaç ze znakiem „–”, dodatnie przep∏ywy bez znaku.

Formularze 5.1 i 5.2

Zmniejszenia rezerw nale˝y wykazaç ze znakiem „–”, zwi´kszenia wykazywane sà bez znaku. W kolumnie „rachunek brutto” ujmuje si´ przychody i koszty technicznego rachunku ubezpieczeƒ przed uwzgl´dnieniem udzia∏u reasekuratora. W kolumnie „rachunek z reasekuracji” ujmuje si´ przychody i koszty wynikajàce z zawartych

umów reasekuracji.