Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie sposobu obliczania kosztów finansowania i przyjmowania rynkowej stawki oprocentowania krótkoterminowego dla poszczególnych walut, zasad stosowania stałych stóp procentowych oraz określenia tabeli opłat i prowizji stosowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego w trakcie obowiązywania umów DOKE.

§ 1.1. Koszty finansowania, stanowiàce element

okresowych rozliczeƒ mi´dzy Bankiem Gospodarstwa

Krajowego a bankiem, który zawar∏ Umow´ DOKE, oblicza si´ jako sum´ rynkowej stawki oprocentowania

krótkoterminowego dla waluty kredytu eksportowego

i stawki mar˝y bankowej.

2. Mar˝a bankowa ustalona w Umowie DOKE,

w wysokoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu wydanym

na podstawie art. 8 ust. 2 ustawy z dnia 8 czerwca

2001 r. o dop∏atach do oprocentowania kredytów eksportowych o sta∏ych stopach procentowych, zwanej

dalej „ustawà”, pozostaje na sta∏ym poziomie przez ca∏y okres obowiàzywania Umowy DOKE.

3. Obliczanie kwoty zwrotu dop∏at na rachunek

okreÊlony w art. 4 ust. 3 ustawy, dokonywanego z tytu∏u rozwiàzania Umowy DOKE przez bank przed up∏ywem terminu jej obowiàzywania, nast´puje na warunkach okreÊlonych w Umowie DOKE, przy czym kwot´

t´ powi´ksza si´ o odsetki ustawowe i pomniejsza

o przekazanà na ten rachunek nadwy˝k´, o której mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.

§ 2. 1. Rynkowa stawka oprocentowania krótkoterminowego jest równa szeÊciomiesi´cznej stopie procentowej notowanej na rynku mi´dzybankowym dla

waluty kredytu eksportowego, stosownie do przepisów ust. 4—7.

2. Stawka, o której mowa w ust. 1, mo˝e odnosiç si´

do okresu jednego, trzech lub dwunastu miesi´cy,

w przypadku gdy warunki kredytu eksportowego, obj´tego Umowà DOKE, dotyczà takich okresów odsetkowych.

3. W okresie sp∏aty kredytu eksportowego, obj´tego Umowà DOKE, rynkowa stawka oprocentowania

krótkoterminowego jest przyjmowana odr´bnie dla

ka˝dego okresu odsetkowego kredytu eksportowego.

W przypadku gdy okres odsetkowy ró˝ni si´ od okresu

notowania rynkowej stawki oprocentowania krótkoterminowego, o której mowa w ust. 1 lub 2, wysokoÊç tej

stawki jest obliczana z zastosowaniem metody interpolacji liniowej. Interpolacji dokonuje si´ proporcjonalnie

do notowaƒ dwóch rynkowych stawek oprocentowania

krótkoterminowego, przypadajàcych najbli˝ej rzeczywistego okresu odsetkowego kredytu eksportowego.

4. Rynkowa stawka oprocentowania krótkoterminowego w przypadku dolara amerykaƒskiego, funta

brytyjskiego, franka szwajcarskiego, jena japoƒskiego,

dolara kanadyjskiego oraz dolara australijskiego jest

przyjmowana na podstawie stopy procentowej dla kredytów udzielanych na londyƒskim rynku mi´dzybankowym (LIBOR), na dwa dni robocze przed dniem rozpocz´cia okresu odsetkowego kredytu eksportowego.

5. Rynkowa stawka oprocentowania krótkoterminowego w przypadku euro jest przyjmowana na podstawie stopy procentowej dla kredytów udzielanych na

europejskim rynku mi´dzybankowym (EURIBOR), na

dwa dni robocze przed dniem rozpocz´cia okresu odsetkowego kredytu eksportowego.

6. Dla walut obcych innych ni˝ wymienione w ust. 4

i 5 przyjmowane sà stopy procentowe notowane na

uznanym rynku mi´dzybankowym w kraju danej waluty, liczone jako Êrednia wartoÊç z ostatnich 25 dni przed

dniem rozpocz´cia okresu odsetkowego kredytu eksportowego.

7. Dla waluty polskiej stosowana jest stopa procentowa dla kredytów udzielanych na warszawskim rynku

mi´dzybankowym (WIBOR), liczona jako Êrednia wartoÊç z ostatnich 25 dni przed dniem rozpocz´cia okresu

odsetkowego kredytu eksportowego.

§ 3. Sta∏e stopy procentowe, o których mowa w

art. 2 pkt 5 ustawy, sà stosowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego przy

1) sk∏adaniu przyrzeczenia podpisania Umowy DOKE,

2) przed∏u˝aniu terminu obowiàzywania przyrzeczenia,

3) podpisywaniu Umowy DOKE.

§ 4. 1. W przyrzeczeniu podpisania Umowy DOKE

Bank Gospodarstwa Krajowego stosuje w∏aÊciwà dla

danej waluty sta∏à stop´ procentowà, obowiàzujàcà

w dniu z∏o˝enia przyrzeczenia albo w dniu z∏o˝enia

kompletnego wniosku, je˝eli sta∏a stopa procentowa

obowiàzujàca w dniu z∏o˝enia takiego wniosku by∏a

ni˝sza od obowiàzujàcej w dniu z∏o˝enia przyrzeczenia.

2. Stosownie do Porozumienia OECD, wymienionego w art. 2 pkt 5 ustawy, sta∏a stopa procentowa, o której mowa w ust. 1, jest powi´kszana o 20 punktów ba-

Poz. 1751 i 1752

zowych (sto punktów bazowych jest równe 1%), je˝eli

do dnia z∏o˝enia przyrzeczenia nie zosta∏a podpisana

umowa eksportowa.

§ 5. W przypadku przed∏u˝enia terminu obowiàzywania przyrzeczenia Bank Gospodarstwa Krajowego

stosuje w∏aÊciwà dla danej waluty sta∏à stop´ procentowà, obowiàzujàcà w dniu przed∏u˝enia tego terminu;

przepis § 4 ust. 2 stosuje si´ odpowiednio.

§ 6. 1. W Umowie DOKE przyjmuje si´ sta∏à stop´

procentowà w wysokoÊci równej stopie procentowej

okreÊlonej w przyrzeczeniu, z zastrze˝eniem ust. 2.

2. Na wniosek banku, okreÊlonego w art. 2 pkt 3

ustawy, w Umowie DOKE przyjmuje si´ sta∏à stop´

procentowà obowiàzujàcà w dniu podpisania tej umowy.

3. WysokoÊç sta∏ej stopy procentowej okreÊlonej

w Umowie DOKE nie podlega zmianie.

§ 7. Tabela op∏at i prowizji stosowanych przez Bank

Gospodarstwa Krajowego w trakcie obowiàzywania

umów DOKE stanowi za∏àcznik do rozporzàdzenia.

§ 8. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Finansów: M. Belka

Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r.

(poz. 1751)

TABELA OP¸AT I PROWIZJI STOSOWANYCH PRZEZ BANK GOSPODARSTWA KRAJOWEGO W TRAKCIE

OBOWIÑZYWANIA UMÓW DOKE

Lp.

Tytu∏ op∏aty lub prowizji

WysokoÊç

1

Jednorazowa op∏ata z tytu∏u obs∏ugi Umowy DOKE p∏atna w termi- 0,001% kwoty kredytu, nie mniej

nie 1 miesiàca po podpisaniu tej umowy

jednak ni˝ 200 z∏ i nie wi´cej ni˝

1 000 z∏

2

Prowizja z tytu∏u rozliczeƒ Umowy DOKE za ka˝dy rozpocz´ty okres 1% kwoty dop∏aty lub nadwy˝ki

odsetkowy

okreÊlonych odpowiednio w art. 8

ust. 1 pkt 1 lub pkt 2 ustawy, nie

mniej jednak ni˝ 50 z∏

1752

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 18 grudnia 2001 r.

w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci oraz planów kont dla bud˝etu paƒstwa, bud˝etów jednostek

samorzàdu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych.

Na podstawie art. 14 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia

26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U.

Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 38, poz. 360, Nr 49,

poz. 485, Nr 70, poz. 778 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r.

Nr 6, poz. 69, Nr 12, poz. 136, Nr 48, poz. 550, Nr 95,

poz. 1041, Nr 119, poz. 1251 i Nr 122, poz.1315

oraz z 2001 r. Nr 45, poz. 497, Nr 46, poz. 499, Nr 88,

poz. 961, Nr 98, poz. 1070, Nr 100, poz. 1082, Nr 102,

poz. 1116, Nr 125, poz. 1368 i Nr 145, poz. 1623) zarzàdza si´, co nast´puje

i cz´Êci zamiennych dla szóstego i nast´pnych samolotów lub helikopterów nie mo˝e byç wi´ksza ni˝

10 procent wartoÊci tych samolotów lub helikopterów.

Poz. 1750 i 1751

3. Obj´cie Programem DOKE umowy kredytu eksportowego, która dotyczy wy∏àcznie nowych zapasowych silników do samolotów lub helikopterów, jest dopuszczalne, je˝eli sà spe∏nione jednoczeÊnie nast´pujàce warunki

2) umowa kredytu eksportowego spe∏nia warunki

okreÊlone w § 2 ust. 1 pkt 3 rozporzàdzenia oraz

przewiduje, ˝e maksymalny okres sp∏aty kredytu

eksportowego wynosi

a) 8 lat — w przypadku gdy kredyt dotyczy dostawy

o wartoÊci powy˝ej 20 mln dolarów amerykaƒskich lub dostawy co najmniej czterech nowych

zapasowych silników,

b) 5 lat — w przypadkach innych ni˝ okreÊlone

w lit. a),

1) umowa eksportowa spe∏nia warunki okreÊlone

w § 2 ust. 1 pkt 1 i 2 rozporzàdzenia,

3) sta∏a stopa oprocentowania kredytu eksportowego

jest równa stopie CIRR.

1751

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 12 grudnia 2001 r.

w sprawie sposobu obliczania kosztów finansowania i przyjmowania rynkowej stawki oprocentowania krótkoterminowego dla poszczególnych walut, zasad stosowania sta∏ych stóp procentowych oraz okreÊlenia tabeli op∏at i prowizji stosowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego w trakcie obowiàzywania umów

DOKE.

Na podstawie art. 7 ust. 2 ustawy z dnia 8 czerwca

2001 r. o dop∏atach do oprocentowania kredytów eksportowych o sta∏ych stopach procentowych (Dz. U.

Nr 73, poz. 762) zarzàdza si´, co nast´puje