Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 września 2001 r. w sprawie szczegółowej treści warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkniętego, które nie podlegają obowiązkowi wprowadzenia do publicznego obrotu.

§ 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owà treÊç warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu.

§ 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o

1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia

28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych,

2) ustawie o rachunkowoÊci — rozumie si´ przez to

ustaw´ z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci

(Dz. U. Nr 121, poz. 591, z 1997 r. Nr 32, poz. 183,

Nr 43, poz. 272, Nr 88, poz. 554, Nr 118, poz. 754,

Nr 139, poz. 933 i 934, Nr 140, poz. 939 i Nr 141,

poz. 945, z 1998 r. Nr 60, poz. 382, Nr 106, poz. 668,

Nr 107, poz. 669 i Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 9,

poz. 75 i Nr 83, poz. 931, z 2000 r. Nr 60, poz. 703,

Nr 94, poz. 1037 i Nr 113, poz. 1186 oraz z 2001 r.

Nr 102, poz. 1117 i Nr 111, poz. 1195),

3) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów

WartoÊciowych i Gie∏d,

4) funduszu lub emitencie — rozumie si´ przez to specjalistyczny fundusz inwestycyjny zamkni´ty emitujàcy certyfikaty inwestycyjne, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu,

5) certyfikacie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to

certyfikat inwestycyjny emitowany przez specjalistyczny fundusz inwestycyjny zamkni´ty, który nie

podlega obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu,

6) towarzystwie — rozumie si´ przez to towarzystwo

funduszy inwestycyjnych, o którym mowa w art. 3

ust. 1 ustawy,

7) domu maklerskim — rozumie si´ przez to dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà,

8) podmiocie dominujàcym — rozumie si´ przez to

podmiot dominujàcy w rozumieniu ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie

papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754

i Nr 141, poz. 945, z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113,

poz. 715, z 2000 r. Nr 22, poz. 270, Nr 60, poz. 702

i 703, Nr 94, poz. 1037, Nr 103, poz. 1099, Nr 114,

poz. 1191, Nr 116, poz. 1216 i Nr 122, poz. 1315 oraz

z 2001 r. Nr 110, poz. 1189),

9) sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to

sprawozdanie finansowe sporzàdzone na dzieƒ bilansowy, zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci.

§ 3. Warunki emisji powinny zawieraç prawdziwe,

rzetelne i kompletne informacje o emitencie i innych

wskazanych w rozporzàdzeniu osobach, ich sytuacji

majàtkowej, finansowej i prawnej oraz o certyfikatach

inwestycyjnych obj´tych warunkami emisji.

Poz. 1236

§ 4. Warunki emisji sporzàdza si´ w j´zyku polskim.

§ 5. 1. Stosowanie skrótów w treÊci warunków emisji jest dopuszczalne, je˝eli sà powszechnie stosowane

w j´zyku polskim albo sà pisane wielkà literà oraz zosta∏y zdefiniowane w rozdziale „Za∏àczniki” jako ostatni punkt warunków emisji.

2. W treÊci warunków emisji sformu∏owania zawodowe (profesjonalne), które mogà byç niejasne dla nabywców papierów wartoÊciowych niezwiàzanych zawodowo z dzia∏alnoÊcià emitenta lub z rynkiem kapita∏owym, powinny zostaç zdefiniowane zgodnie z ust. 1.

§ 6. Wszelkie informacje, stanowiàce treÊç warunków emisji, zamieszcza si´ wed∏ug kolejnoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu. Je˝eli wymóg przedstawienia

okreÊlonych danych nie ma zastosowania, w treÊci warunków emisji powinno to zostaç wyraênie wskazane.

§ 7. 1. Informacje finansowe przedstawione w warunkach emisji nale˝y ujawniaç w tysiàcach z∏otych,

chyba ˝e charakter i istotnoÊç pozycji wymagajà innej

dok∏adnoÊci. W takim przypadku w nazwie pozycji nale˝y okreÊliç, z jakà dok∏adnoÊcià ujawnia si´ poszczególne informacje.

2. Informacje podlegajàce przeliczeniu na euro

i ujawnieniu w warunkach emisji przelicza si´ na euro

wed∏ug nast´pujàcych zasad

1) poszczególne pozycje bilansu przelicza si´ na euro

wed∏ug Êredniego kursu ustalonego na dzieƒ bilansowy przez Narodowy Bank Polski,

2) poszczególne pozycje rachunku wyniku z operacji

przelicza si´ na euro wed∏ug kursu stanowiàcego

Êrednià arytmetycznà Êrednich kursów ustalonych

przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której

zosta∏y sporzàdzone informacje podlegajàce przeliczeniu, na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego

miesiàca roku obrotowego,

3) ró˝nice kursowe powsta∏e z przeliczenia wyniku finansowego netto, zgodnie z zasadami okreÊlonymi

w pkt 1 i 2, wykazuje si´ jako oddzielnà pozycj´ kapita∏u w∏asnego „ró˝nice kursowe z przeliczenia

waluty”.

Rozdzia∏ 2

Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych, które

nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu

§ 8. 1. Warunki emisji sk∏adajà si´ z nast´pujàcych

cz´Êci

1) „Wst´pu”,

2) rozdzia∏u „Czynniki ryzyka”,

3) rozdzia∏u „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji”,

4) rozdzia∏u „Dane o emisji”,

5) rozdzia∏u „Dane o emitencie”,

6) rozdzia∏u „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu”,

7) rozdzia∏u „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znacznych akcjonariuszach”,

8) rozdzia∏u „Oceny emitenta”,

9) rozdzia∏u „Sprawozdanie finansowe”,

10) rozdzia∏u „Informacje dodatkowe”,

11) rozdzia∏u „Za∏àczniki”.

2. W przypadku pierwszej emisji certyfikatów inwestycyjnych emitenta, w warunkach emisji nie zamieszcza si´ rozdzia∏ów, o których mowa w ust. 1 pkt 8 i 9.

§ 9. We „Wst´pie” zamieszcza si´

1) tytu∏ „Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych”,

2) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami

telekomunikacyjnymi,

3) liczb´, rodzaj, jednostkowà wartoÊç nominalnà

i oznaczenie emisji certyfikatów inwestycyjnych

oferowanych na podstawie warunków emisji oraz

wskazanie, czy certyfikaty imienne sà uprzywilejowane w zakresie prawa g∏osu,

4) cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik

nr 1 do rozporzàdzenia, albo sposób jej ustalenia,

a w przypadku

a) emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 1 ustawy — tryb i termin podania ceny do wiadomoÊci

osób, do których zosta∏a skierowana propozycja

nabycia certyfikatów,

b) emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 2 ustawy — tryb i termin podania ceny do publicznej

wiadomoÊci,

5) okreÊlenie terminu rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne,

wskazanie miejsc i sposobu przyjmowania zapisów, okreÊlenie zasad przydzia∏u oferowanych certyfikatów inwestycyjnych,

6) wskazanie g∏ównych czynników ryzyka wraz ze

wskazaniem miejsca zamieszczenia w warunkach

emisji punktu zawierajàcego ich szczegó∏owy opis,

7) wskazanie, ˝e emisja certyfikatów inwestycyjnych

odbywa si´ na warunkach i zgodnie z zasadami

okreÊlonymi w warunkach emisji, jak równie˝ ˝e

warunki emisji sà jedynym prawnie wià˝àcym dokumentem zawierajàcym informacje o ofercie

i emitencie,

8) dat´ i miejsce sporzàdzenia warunków emisji,

z oznaczeniem daty wa˝noÊci warunków emisji

oraz daty, do której informacje aktualizujàce warunki emisji zosta∏y zamieszczone w ich treÊci,

9) okreÊlenie form, miejsc i terminów, w których warunki emisji oraz za∏àczniki i inne wskazane dokumenty b´dà udost´pnione publicznie w przypadku

emisji dokonywanej w trybie art. 102j pkt 2 ustawy,

Poz. 1236

10) wskazanie trybu, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w warunkach emisji, w okresie ich

wa˝noÊci, b´dà podawane do wiadomoÊci osób,

do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia

certyfikatów, w przypadku emisji dokonywanej

w trybie art. 102j pkt 1 ustawy, albo do publicznej

wiadomoÊci, w przypadku emisji dokonywanej

w trybie art. 102j pkt 2 ustawy,

11) wskazanie, czy emitent w trakcie roku obrotowego

b´dzie udost´pnia∏ uczestnikom informacje o swojej dzia∏alnoÊci, wskazanie zakresu tych informacji

oraz terminów i miejsc, w których informacje te b´dà dost´pne,

12) spis treÊci zawierajàcy list´ rozdzia∏ów i podstawowych punktów warunków emisji ze wskazaniem

numeru strony.

§ 10. W rozdziale „Czynniki ryzyka” zamieszcza si´

1) wskazanie czynników powodujàcych wysokie ryzyko dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego,

a w szczególnoÊci wskazanie czynników zwiàzanych bezpoÊrednio z dzia∏alnoÊcià emitenta, oraz

czynników zwiàzanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on dzia∏alnoÊç,

2) informacje, ˝e do oceny ryzyka zwiàzanego z nabywaniem certyfikatów inwestycyjnych jest niezb´dne zapoznanie si´ z treÊcià statutu funduszu,

3) wskazanie podstawowych czynników majàcych

wp∏yw na cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych oraz zasad jej ustalenia.

§ 11. W rozdziale „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji” zamieszcza si´

wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach emisji oraz ich w∏asnor´cznie podpisane oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci, z przedstawieniem

1) w przypadku emitenta

a) imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych,

dzia∏ajàcych w imieniu emitenta,

b) imion i nazwisk oraz funkcji osób odpowiedzialnych za prowadzenie rachunkowoÊci emitenta

— je˝eli sà to osoby inne ni˝ wymienione

w lit. a),

c) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. a)

i b), stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte

w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie

pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania

emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane

przez niego wyniki finansowe,

2) w przypadku podmiotów sporzàdzajàcych warunki

emisji, dla ka˝dego sporzàdzajàcego oddzielnie

a) nazwy (firmy) oraz siedziby i adresu sporzàdzajàcego warunki emisji, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty

elektronicznej i strony internetowej),

b) imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych,

dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji, przy czym ograniczenie odpowiedzialnoÊci tych osób do poszczególnych cz´Êci warunków emisji jest dopuszczalne wy∏àcznie, gdy

za ka˝dà cz´Êç warunków emisji odpowiada wyraênie wskazana osoba,

6) wskazanie podmiotu, który zobowiàza∏ si´ w umowie z towarzystwem lub emitentem do obj´cia na

w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów

b´dàcych przedmiotem emisji, na które nie z∏o˝ono zapisów w terminie ich przyjmowania, wraz ze

wskazaniem liczby certyfikatów inwestycyjnych,

jakie podmiot ten zobowiàza∏ si´ objàç, oraz wysokoÊci op∏at sta∏ych i prowizji dla tego podmiotu

z tego tytu∏u,

7) okreÊlenie zasad dystrybucji oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, w tym co najmniej wskazanie

a) zasad, miejsc i terminów sk∏adania zapisów oraz

terminu zwiàzania zapisem,

c) opisu powiàzaƒ sporzàdzajàcego warunki emisji

oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu

sporzàdzajàcego warunki emisji z emitentem,

b) zasad, miejsc, terminów i sposobów dokonywania wp∏at oraz skutków prawnych niedokonania

wp∏aty w oznaczonym terminie lub wniesienia

wp∏aty niepe∏nej,

d) w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b),

stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których

ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane

przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej

wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi

w warunkach emisji, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç

znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà

i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego

wyniki finansowe.

c) terminów i szczegó∏owych zasad przydzia∏u certyfikatów, w tym zasad przydzia∏u certyfikatów

w zamian za wniesione do funduszu papiery

wartoÊciowe lub udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

d) zasad oraz terminów rozliczenia wp∏at i zwrotu

nadp∏aconych kwot,

e) trybu, w jakim informacje o dojÊciu lub niedojÊciu emisji do skutku b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów w trybie art. 102j

pkt 1 ustawy, albo do publicznej wiadomoÊci,

w przypadku emisji dokonywanej w trybie

art. 102j pkt 2 ustawy,

§ 12. W rozdziale „Dane o emisji” zamieszcza si´ informacje dotyczàce certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem emisji, w tym

1) szczegó∏owe okreÊlenie rodzaju, liczby, ceny emisyjnej oraz ∏àcznej wartoÊci emitowanych certyfikatów inwestycyjnych i szacunkowych ∏àcznych

kosztów emisji, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia,

2) szczegó∏owe okreÊlenie rodzajów kosztów, jakie zosta∏y zaliczone do wykazanych szacunkowych

kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów

poniesionych na poszczególne ich rodzaje oraz

metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych emitenta,

3) okreÊlenie podstawy prawnej emisji certyfikatów

inwestycyjnych, ze wskazaniem

a) organu uprawnionego do podj´cia decyzji

o emisji certyfikatów inwestycyjnych,

b) daty i formy oÊwiadczenia o emisji,

4) wskazanie praw z certyfikatów inwestycyjnych,

w tym prawa pierwszeƒstwa do obj´cia certyfikatów inwestycyjnych kolejnej emisji przez dotychczasowych uczestników funduszu,

5) informacje o zasadach opodatkowania dochodów

zwiàzanych z posiadaniem i obrotem certyfikatami

inwestycyjnymi,

Poz. 1236

f) sposobu i terminu zwrotu dokonanych wp∏at na

obj´cie certyfikatów inwestycyjnych w przypadku niedojÊcia emisji do skutku,

8) opis sytuacji, w których towarzystwo jest obowiàzane niezw∏ocznie zwróciç wp∏aty do funduszu

wraz z odsetkami naliczonymi przez depozytariusza i po˝ytkami, jakie te wp∏aty przynios∏y,

9) wskazanie sposobu i szczegó∏owych warunków nabywania certyfikatów inwestycyjnych w celu ich

umarzania — je˝eli statut funduszu to przewiduje.

§ 13. W rozdziale „Dane o emitencie” zamieszcza

si´

1) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami

telekomunikacyjnymi, adresem poczty elektronicznej, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji

statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej

identyfikacji podatkowej,

2) wskazanie czasu, na jaki emitent zosta∏ utworzony,

3) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie emitenta,

4) wskazanie przepisów prawa, na podstawie których

emitent zosta∏ utworzony,

5) wskazanie sàdu, który wyda∏ postanowienie o wpisie emitenta do w∏aÊciwego rejestru.

§ 14. W rozdziale „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta

oraz o depozytariuszu” zamieszcza si´

1) zwi´z∏e omówienie celów inwestycyjnych emitenta

i jego polityki inwestycyjnej oraz wskazanie miejsc

w statucie emitenta, w których sà przedstawione

zasady dywersyfikacji portfela inwestycyjnego

emitenta oraz kryteria wyboru inwestycji w poszczególne lokaty,

2) informacje o otoczeniu, w jakim emitent prowadzi

dzia∏alnoÊç, wraz z okreÊleniem jego pozycji na

rynku,

3) omówienie struktury portfela inwestycyjnego emitenta ze wzgl´du na p∏ynnoÊç inwestycji,

4) opis dzia∏alnoÊci i polityki emitenta w zakresie

a) papierów wartoÊciowych,

b) wierzytelnoÊci,

c) udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,

d) walut,

e) praw pochodnych od praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem lokat,

f) transakcji terminowych,

g) nieruchomoÊci,

h) zaciàgania po˝yczek i kredytów na cele funduszu,

i) udzielania po˝yczek,

j) inwestycji o podwy˝szonym ryzyku, z uwzgl´dnieniem: kryteriów wyboru przedsi´biorstw,

przewidywanego zaanga˝owania kapita∏owego

w poszczególne rodzaje przedsi´biorstw, polityki funduszu w zakresie zarzàdzania przedsi´biorstwami, w tym opracowywania strategii rozwoju przedsi´biorstw, przewidywanych sposobów

zakoƒczenia inwestycji,

k) towarów gie∏dowych w rozumieniu ustawy

z dnia 26 paêdziernika 2000 r. o gie∏dach towarowych (Dz. U. Nr 103, poz. 1099),

5) wskazanie miejsca w statucie funduszu, w którym

znajduje si´ omówienie stosowanego przez fundusz sposobu dokonywania wyceny aktywów,

6) informacje o depozytariuszu, w tym

a) firm´ (nazw´), siedzib´ i adres depozytariusza,

b) firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu dominujàcego wobec depozytariusza, ze wskazaniem cech

tej dominacji,

c) wysokoÊç kapita∏ów w∏asnych depozytariusza,

d) zakres obowiàzków depozytariusza

uczestników funduszu,

wobec

Poz. 1236

e) uprawnienia depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów uczestników wobec towarzystwa.

§ 15. W rozdziale „Dane o towarzystwie, osobach

zarzàdzajàcych i znacznych akcjonariuszach” zamieszcza si´

1) nazw´ (firm´), siedzib´ i adres towarzystwa wraz

z numerami telekomunikacyjnymi, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej

oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej,

2) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie towarzystwa albo na wykonywanie dzia∏alnoÊci przez towarzystwo,

3) wskazanie numeru, pod którym towarzystwo zosta∏o wpisane do rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze Sàdowym,

4) okreÊlenie rodzajów i wartoÊci kapita∏ów (funduszy) w∏asnych towarzystwa,

5) dane dotyczàce utrzymania kapita∏ów w∏asnych towarzystwa na poziomie wymaganym przepisami

ustawy, w okresie ostatnich 3 lat,

6) dane o akcjonariuszach posiadajàcych bezpoÊrednio lub poÊrednio przez jednostki zale˝ne co najmniej 20% ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu towarzystwa lub akcji w jego kapitale zak∏adowym, ze wskazaniem w szczególnoÊci

a) nazwy (firmy) lub imienia i nazwiska oraz siedziby lub miejsca zamieszkania,

b) rodzaju i liczby posiadanych akcji oraz liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy,

z podzia∏em na posiadane bezpoÊrednio i poÊrednio przez jednostki zale˝ne,

c) prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej,

7) dane o osobach odpowiedzialnych za zarzàdzanie

aktywami funduszu

a) imi´ i nazwisko oraz stanowisko,

b) posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej,

c) wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza

przedsi´biorstwem emitenta, z ocenà, czy jest

w stosunku do niej konkurencyjna,

8) dane dotyczàce domu maklerskiego, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià

a) firm´, siedzib´ i adres domu maklerskiego,

b) podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania czynnoÊci zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu,

c) zakres Êwiadczonych us∏ug na rzecz funduszu,

d) wskazanie imion, nazwisk oraz numerów licencji

doradców inwestycyjnych zatrudnionych w domu maklerskim do czynnoÊci zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie.

§ 16. W rozdziale „Oceny emitenta” zamieszcza si´

ocen´ istotnych czynników oraz nietypowych zdarzeƒ

majàcych wp∏yw na wyniki z dzia∏alnoÊci operacyjnej

emitenta za okres obrotowy ujawniony w rozdziale

„Sprawozdanie finansowe”, z okreÊleniem stopnia

wp∏ywu tych czynników lub zdarzeƒ na osiàgni´te wyniki.

§ 17. W rozdziale „Sprawozdanie finansowe” zamieszcza si´

1) opini´ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych, ˝e sprawozdanie finansowe

jest prawid∏owe i rzetelne oraz jasno przedstawia

sytuacj´ majàtkowà i finansowà, jak te˝ wynik

z operacji emitenta, zawierajàcà nast´pujàce elementy

a) tytu∏ opinii,

b) wskazanie adresatów opinii,

c) wskazanie, ˝e forma prezentacji sprawozdania finansowego i zakres ujawnianych w nim danych

sà zgodne z wymogami ustawy o rachunkowoÊci i przepisami o szczególnych zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych,

d) wskazanie przepisów prawa lub standardów rachunkowoÊci, zgodnie z którymi zosta∏o sporzàdzone sprawozdanie finansowe zamieszczone

w warunkach emisji,

e) wskazanie, ˝e badanie sprawozdania finansowego zosta∏o przeprowadzone zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami prawa oraz normami Êrodowiskowymi,

f) wyra˝enie opinii o prawid∏owoÊci i rzetelnoÊci

sprawozdania finansowego zamieszczonego

w warunkach emisji; w przypadku wydania opinii negatywnej — podanie powodów wydania

takiej opinii; w przypadku opinii z zastrze˝eniami

— szczegó∏owy opis zastrze˝eƒ oraz ocen´ ich

wp∏ywu na sytuacj´ majàtkowà, finansowà i wynik finansowy emitenta,

g) imiona, nazwiska, miejsca zamieszkania, adresy

i numery uprawnieƒ bieg∏ych rewidentów sporzàdzajàcych opini´ oraz nazw´ (firm´) i siedzib´ podmiotu uprawnionego oraz imi´, nazwisko

i miejsce zamieszkania osoby dzia∏ajàcej w imieniu tego podmiotu,

Poz. 1236

mieszczonego w warunkach emisji, oraz opinii,

o której mowa w pkt 1,

3) wskazanie Êrednich kursów wymiany z∏otego,

w okresie obj´tym sprawozdaniem finansowym,

w stosunku do euro, og∏aszanych przez Narodowy

Bank Polski, w szczególnoÊci

a) kursu obowiàzujàcego na ostatni dzieƒ okresu

sprawozdawczego,

b) kursu Êredniego w okresie sprawozdawczym,

obliczonego jako Êrednia arytmetyczna kursów

obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie sprawozdawczym,

4) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku wyniku z operacji, przeliczonych

na euro, ze wskazaniem zasad przyj´tych dla tego

przeliczenia,

5) sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok

obrotowy,

6) zestawienie i objaÊnienie ró˝nic mi´dzy danymi

ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, zamieszczonych w warunkach emisji, a uprzednio

sporzàdzonymi i opublikowanymi, w okresie ostatnich trzech lat obrotowych, sprawozdaniami finansowymi, w dodatkowej nocie objaÊniajàcej,

7) wskazanie miejsca, gdzie mo˝na zapoznaç si´ ze

sprawozdaniami finansowymi emitenta za poprzednie okresy obrotowe.

§ 18. W rozdziale „Informacje dodatkowe” zamieszcza si´ inne ni˝ okreÊlone w § 9—17 dane, majàce wed∏ug emitenta znaczenie dla projektowanej emisji.

§ 19. W rozdziale „Za∏àczniki” zamieszcza si´

1) odpis z w∏aÊciwego rejestru domu maklerskiego,

któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià,

2) wskazanie miejsc, w których mo˝na zapoznaç si´ ze

statutem funduszu,

3) inne dokumenty, majàce znaczenie dla oceny emitenta i emisji,

4) definicje i skróty.

§ 20. W przypadku drugiej i nast´pnych emisji

w warunkach emisji zamieszcza si´ odpowiednio informacje okreÊlone w § 9—19, a ponadto w rozdziale „Dane o emisji” — informacj´ o liczbie certyfikatów dotychczas wyemitowanych.

§ 21. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

h) dat´ i miejsce sporzàdzenia opinii oraz w∏asnor´czne podpisy osób, o których mowa w lit. g),

2) okreÊlenie êróde∏ informacji stanowiàcych podstaw´ sporzàdzenia sprawozdania finansowego, za-

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 18 wrzeÊnia 2001 r. (poz. 1236)

Za∏àcznik nr 1

CENA EMISYJNA I WARTOÂå EMISJI

Cena emisyjna

Szacunkowe koszty emisji

Rzeczywiste wp∏ywy

emitenta

Na jednostk´

Razem

Za∏àcznik nr 2

OFEROWANE CERTYFIKATY INWESTYCYJNE

Certyfikaty inwestycyjne

1

Liczba

WartoÊç nominalna

Cena emisyjna

Nadwy˝ka ceny emisyjnej

nad wartoÊcià

nominalnà

Szacunkowe

koszty emisji

Wp∏ywy emitenta

2

3

4

5

6

7=(2×4)–6

Na jednostk´

Razem

1237

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 18 wrzeÊnia 2001 r.

w sprawie wyodr´bnienia akcji w spó∏kach stanowiàcych w∏asnoÊç Skarbu Paƒstwa, przeznaczonych na zaspokojenie roszczeƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji udzielonych przez Skarb Paƒstwa.

Na podstawie art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 8 maja

1997 r. o por´czeniach i gwarancjach udzielanych przez

Skarb Paƒstwa oraz niektóre osoby prawne (Dz. U.

Nr 79, poz. 484 i Nr 80, poz. 511, z 2000 r. Nr 48,

poz. 550, Nr 60, poz. 693 i Nr 86, poz. 958 oraz z 2001 r.

Nr 16, poz. 167 i Nr 81, poz. 876) zarzàdza si´, co nast´puje

§ 1. 1. Wyodr´bnia si´ akcje nast´pujàcych spó∏ek

do zasobu majàtkowego Skarbu Paƒstwa przeznaczonego na zaspokojenie roszczeƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji udzielonych przez Skarb Paƒstwa

1) Centrozap S.A. z siedzibà w Katowicach — 8 600 akcji zwyk∏ych na okaziciela o wartoÊci nominalnej

5 z∏ ka˝da. ¸àczna wartoÊç rynkowa akcji zosta∏a

ustalona na podstawie Êredniego kursu gie∏dowego z ostatnich 45 notowaƒ i wynosi 47 128 z∏,

2) Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibà w Warszawie — 1 280 akcji zwyk∏ych na okaziciela, o wartoÊci nominalnej 1 z∏ ka˝da. ¸àczna wartoÊç rynkowa akcji zosta∏a ustalona na podstawie Êredniego

kursu gie∏dowego z ostatnich 45 notowaƒ i wynosi

89 357 z∏,

3) Fabryka Maszyn „BUMAR-KOSZALIN” S.A. w Koszalinie — 4 110 000 akcji zwyk∏ych imiennych, seria A, numery od 00000001 do 004110000 i o wartoÊci nominalnej 1 z∏ ka˝da. ¸àczna wartoÊç akcji

zosta∏a ustalona na podstawie wartoÊci ksi´gowej

wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2000 r. i wynosi

5 366 339,14 z∏,

4) Przedsi´biorstwo Zaopatrzenia Farmaceutycznego

CEFARM-WARSZAWA S.A. z siedzibà w Warszawie

— 1 175 000 akcji zwyk∏ych na okaziciela, seria A,

Za∏àcznik nr 3

JEDNOSTKOWE STAWKI OP¸AT PRODUKTOWYCH DLA POZOSTA¸YCH PRODUKTÓW

Poz.

Symbol PKWiU

Rodzaj produktu

Jednostkowa

stawka

1

2

3

4

I. Oleje smarowe

1

23.20.18

z wy∏àczeniem

23.20.18-01,

23.20.18-09.10

w z∏ za 1 kg

oleje smarowe

z wy∏àczeniem

— oleje bazowe,

— oleje przepracowane

1,90

II. Lampy wy∏adowcze

w z∏ za 1 sztuk´

2

bez wzgl´du na

symbol PKWiU

Êwietlówki, z wy∏àczeniem Êwietlówek kompaktowych

0,50

3

31.50.15-53

lampy rt´ciowe

0,75

4

31.50.15-55

31.50.15-57

lampy sodowe

1,50

5

31.50.15-59

lampy wy∏adowcze pozosta∏e

1,20

III. Opony

6

25.11.11

25.11.13-55

25.11.13-57

25.11.14-04

25.11.14-05

7

25.12.10-30.00

25.12.10-50

25.12.10-90

8

25.11.20

w z∏ za 1 kg

opony nowe

— pneumatyczne w rodzaju stosowanych w samochodach

osobowych

— pneumatyczne u˝ywane w ma∏ych ci´˝arówkach o wspó∏czynniku obcià˝enia mniejszym lub równym 121

— pneumatyczne u˝ywane w du˝ych ci´˝arówkach o wspó∏czynniku obcià˝enia wi´kszym od 121

— do kó∏ nap´dzanych i sterowanych u˝ywane w pojazdach rolniczych, leÊniczych i podobnych

— w rodzaju u˝ywanych w maszynach do robót ziemnych

opony u˝ywane regenerowane (bie˝nikowane)

— w rodzaju u˝ywanych w samochodach osobowych

w tym bie˝nikowane w kraju

— w rodzaju u˝ywanych w autobusach i samochodach ci´˝arowych

w tym bie˝nikowane w kraju

— w rodzaju u˝ywanych w lotnictwie i pozosta∏e

w tym bie˝nikowane w kraju

opony u˝ywane nieregenerowane (niebie˝nikowane)

— opony u˝ywane pneumatyczne

2,00

1,00

1,00

0,10

0,10

2,00

1,00

1,00

0,50

1,00

0,50

3,00

1236

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 18 wrzeÊnia 2001 r.

w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu.

Na podstawie art. 102k ust. 3 ustawy z dnia

28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U.

Nr 139, poz. 933, z 1999 r. Nr 72, poz. 801 oraz z 2000 r.

Nr 103, poz. 1099 i Nr 114, poz. 1192) zarzàdza si´, co

nast´puje

Rozdzia∏ 1

Przepisy ogólne