Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 12 lipca 2000 r. w sprawie zasad sporządzania symulowanego planu wypłat środków zgromadzonych na rachunku uczestnika pracowniczego programu emerytalnego.

§ 1. 1. Symulowany plan wyp∏at Êrodków zgromadzonych na rachunku uczestnika pracowniczego programu emerytalnego, zwany dalej „symulowanym

planem wyp∏at”, jest sporzàdzany dla wyp∏aty jednorazowej lub ratalnej uczestnikowi pracowniczego programu emerytalnego.

2. Symulowany plan wyp∏aty jednorazowej sporzàdzany jest wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 1

do rozporzàdzenia, a wartoÊç zgromadzonych Êrodków

wylicza si´ w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 do

rozporzàdzenia.

3. Symulowany plan wyp∏aty ratalnej jest zgodny

z warunkami dokonywania wyp∏at ratalnych, ustalonymi w umowie z podmiotem zarzàdzajàcym Êrodkami

w ramach pracowniczego programu emerytalnego.

§ 2. Symulowany plan wyp∏at sporzàdza si´

w oparciu o nast´pujàce za∏o˝enia

1) wysokoÊç comiesi´cznej sk∏adki podstawowej wynosi 100 z∏ przez ca∏y okres gromadzenia Êrodków,

2) nie uwzgl´dnia si´ sk∏adki dodatkowej,

3) nie uwzgl´dnia si´ Êrodków, które wp∏yn´∏y na rachunek uczestnika pracowniczego programu emerytalnego z tytu∏u przeniesienia akcji z∏o˝onych na

rachunkach iloÊciowych do aktywów pracowniczego funduszu emerytalnego, dywidendy wyp∏acanej z akcji zdeponowanych na rachunkach iloÊciowych oraz ceny uzyskanej ze zbycia praw poboru

do akcji nowej emisji,

4) okres gromadzenia Êrodków przez uczestnika

w pracowniczym programie emerytalnym wynosi

do pi´çdziesi´ciu pi´ciu lat i podawany jest w odst´pach pi´cioletnich,

5) przewiduje si´ przyj´cie trzech rocznych stóp rentownoÊci, nie wy˝szych ni˝ odpowiednio 2, 4 i 8

procent w stosunku rocznym,

6) przyj´te w symulowanym planie wyp∏at stopy rentownoÊci uwzgl´dniajà przewidywanà stop´

zwrotu z inwestycji oraz koszty obcià˝ajàce aktywa funduszu, zapisane w umowach bàdê statutach pracowniczych funduszy emerytalnych sk∏adajàcych si´ na pracowniczy program emerytalny,

7) jeÊli w ramach pracowniczego programu emerytalnego Êrodki gromadzone sà w wi´cej ni˝ jednym

funduszu, warianty wyp∏aty powinny byç sporzàdzone odr´bnie dla ka˝dego z nich,

8) stopa inflacji jest równa zeru,

9) wszystkie koszty i op∏aty ponoszone przez uczestników sà uwzgl´dniane w wysokoÊci wynikajàcej

z umów bàdê statutów pracowniczych funduszy

emerytalnych sk∏adajàcych si´ na pracowniczy

program emerytalny.

§ 3. Do symulowanego planu wyp∏at sporzàdzany

jest opis, który zawiera

1) informacj´, ˝e symulowany plan wyp∏at i zawarte

w nim dane nie stanowià podstawy do zg∏aszania

roszczeƒ co do wysokoÊci wyp∏at dokonywanych

w ramach pracowniczego programu emerytalnego,

2) wyszczególnienie wszystkich kosztów i op∏at wynikajàcych z umów bàdê statutów pracowniczych

funduszy emerytalnych sk∏adajàcych si´ na pracowniczy program emerytalny,

3) informacj´, ˝e symulowany plan wyp∏at nie

uwzgl´dnia czynnika inflacji i okreÊla wartoÊç zgromadzonych aktywów wed∏ug si∏y nabywczej pieniàdza w dniu sporzàdzania symulowanego planu

wyp∏at,

4) informacj´ o przyj´tych w ramach programu zasadach dokonywania wyp∏at ratalnych.

§ 4. 1. W przypadku gdy wszystkie koszty i op∏aty sà

okreÊlone w sposób procentowy i jednolity dla wszystkich uczestników pracowniczego programu emerytalnego, symulowany plan wyp∏at zawiera informacj´, ˝e

wartoÊç zgromadzonych Êrodków jest wprost proporcjonalna do rzeczywistej sk∏adki uczestnika.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, opis powinien zawieraç przyk∏ad dokonania przeliczenia dla

sk∏adki innej ni˝ 100 z∏.

§ 5. W przypadku gdy warunki programu przewidujà ponoszenie przez uczestników kosztów i op∏at w inny sposób ni˝ okreÊlony w § 4, symulowany plan wyp∏at zawiera algorytm obliczenia wartoÊci zgromadzonych Êrodków w zale˝noÊci od wysokoÊci wnoszonej

sk∏adki, jego opis oraz przyk∏ady dokonania takiego

przeliczenia dla sk∏adki innej ni˝ 100 z∏.

§ 6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie

14 dni od dnia og∏oszenia.

Minister Pracy i Polityki Spo∏ecznej: L. Komo∏owski

Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Pracy

i Polityki Spo∏ecznej z dnia 12 lipca 2000 r.

(poz. 730)

Za∏àcznik nr 1

SYMULOWANY PLAN WYP¸AT

Stopa rentownoÊci przyj´ta dla wariantu

Okres oszcz´dzania

(przyj´ta wartoÊç stopy

rentownoÊci dla danego

wariantu

do 2%)

(przyj´ta wartoÊç stopy

rentownoÊci dla danego

wariantu

do 4%)

(przyj´ta wartoÊç stopy

rentownoÊci dla danego

wariantu

do 8%)

5 lat

10 lat

15 lat

20 lat

25 lat

30 lat

35 lat

40 lat

45 lat

50 lat

55 lat

Za∏àcznik nr 2

SPOSÓB WYLICZENIA WARTOÂCI ZGROMADZONYCH ÂRODKÓW

1. WysokoÊç wyp∏aty jednorazowej w(n) po n latach gromadzenia Êrodków przez uczestnika w pracowniczym

programie emerytalnym oblicza si´ wed∏ug wzoru

gdzie

si

— sk∏adka inwestowana,

sr

— roczna stopa rentownoÊci uwzgl´dniajàca wielkoÊç kosztów pokrywanych bezpoÊrednio z aktywów

funduszy,

n

— liczba lat gromadzenia Êrodków,

sr(12) — nominalna miesi´czna stopa rentownoÊci równowa˝na rocznej stopie rentownoÊci sr.

2. WartoÊç sk∏adki inwestowanej si oblicza si´ wed∏ug wzoru

gdzie

s

— wysokoÊç comiesi´cznej sk∏adki podstawowej = 100 z∏,

ps — koszty potràcane bezpoÊrednio ze sk∏adki podstawowej,

su — wysokoÊç regularnej sk∏adki ubezpieczeniowej.

3. Nominalnà miesi´cznà stop´ rentownoÊci równowa˝nà rocznej stopie rentownoÊci sr oblicza si´ wed∏ug

wzoru

730

ROZPORZÑDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPO¸ECZNEJ

z dnia 12 lipca 2000 r.

w sprawie zasad sporzàdzania symulowanego planu wyp∏at Êrodków zgromadzonych na rachunku

uczestnika pracowniczego programu emerytalnego.

Na podstawie art. 40 ust. 3 ustawy z dnia 22 sierpnia 1997r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. Nr 139, poz. 932, z 1998 r. Nr 98, poz. 610

i Nr 162, poz. 1118 oraz z 2000 r. Nr 22, poz. 270) zarzàdza si´, co nast´puje