Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 13 czerwca 2000 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowych zasad wyceny aktywów i zobowiązań funduszy emerytalnych.

§ 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia

23 czerwca 1998 r. w sprawie szczegó∏owych zasad wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 89, poz. 561) wprowadza si´ nast´pujàce

zmiany

1) w § 6 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„1. Papiery wartoÊciowe dopuszczone do publicznego obrotu, do dnia pierwszego notowania na

rynku regulowanym, sà wyceniane wed∏ug

ostatniej ceny nabycia na rynku pierwotnym

lub w pierwszej ofercie publicznej, a w przypadku gdy zosta∏y okreÊlone ró˝ne ceny dla nabywców — wed∏ug Êredniej ceny nabycia wa˝onej

wolumenem nabytych przez fundusz emerytalny papierów wartoÊciowych danej emisji.”;

2) w § 6 po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a i 1b w brzmieniu

„1a. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe dopuszczone do

publicznego obrotu, lecz nie notowane na rynku regulowanym, sà wyceniane metodà liniowej amortyzacji dyskonta lub premii w stosunku do ceny nabycia.

1b. Obligacje od dnia nast´pujàcego bezpoÊrednio po dniu ostatniego notowania do dnia wykupu sà wyceniane metodà liniowej amortyzacji dyskonta lub premii powsta∏ej jako ró˝nica mi´dzy cenà wykupu danej obligacji a cenà, po jakiej fundusz emerytalny wyceni∏ obligacj´ w ostatnim dniu jej notowania.”;

3) po § 6 dodaje si´ § 6a w brzmieniu

„§ 6a. Papiery wartoÊciowe nabyte z udzielonym

przez drugà stron´ przyrzeczeniem odkupu,

w transakcji majàcej na celu zabezpieczenie

udzielonego depozytu lub po˝yczki, sà wyceniane metodà liniowej amortyzacji ró˝nicy mi´dzy cenà odkupu papierów wartoÊciowych a cenà ich nabycia.”;

4) § 7 otrzymuje brzmienie

„§ 7. Je˝eli papierami wartoÊciowymi, o których

mowa w § 5 i § 6 ust. 1, 1a i 1b, sà papiery

wartoÊciowe, do których kursu lub ceny sà

doliczane odsetki, wartoÊç tych papierów

wartoÊciowych, ustalonà w oparciu o zasady

wyceny okreÊlone w § 5 i § 6 ust. 1, 1a i 1b, powi´ksza si´ o odsetki nale˝ne na dzieƒ wyceny, chyba ˝e wartoÊç odsetek zosta∏a

uwzgl´dniona w powy˝szym kursie lub cenie.”;

5) w § 9 ust. 2 otrzymuje brzmienie

„2. W okresie mi´dzy sprzeda˝à przez otwarty fundusz inwestycyjny jednostek uczestnictwa

a pierwszym dniem, w którym ten fundusz dokonuje odkupienia tych jednostek, ich wycena

jest dokonywana wed∏ug ostatniej ceny nabycia, a w przypadku gdy istniejà ró˝ne ceny nabycia z tego samego dnia — stosuje si´ Êrednià

cen´ nabycia wa˝onà wolumenem nabytych

przez dany fundusz emerytalny jednostek

uczestnictwa.”

§ 2. W terminie 14 dni od dnia wejÊcia w ˝ycie

rozporzàdzenia fundusze emerytalne sà obowiàzane

dostosowaç sposób wyceny aktywów i zobowiàzaƒ

funduszy emerytalnych do przepisów rozporzàdzenia.

§ 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia.

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

567

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 13 czerwca 2000 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udost´pnienia przez otwarty fundusz emerytalny, treÊci informacji przekazywanych

cz∏onkom funduszy emerytalnych dotyczàcych Êrodków gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów udost´pniania tych informacji cz∏onkom funduszu oraz zakresu i terminów przekazywania do Urz´du Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz emerytalny.

Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy eme-

rytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 98,

poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118 oraz

566

ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 13 czerwca 2000 r.

zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie szczegó∏owych zasad wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszy emerytalnych.

Na podstawie art. 99 ust. 6 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934, z 1998 r. Nr 98,

poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118 oraz

z 1999 r. Nr 110, poz. 1256) zarzàdza si´, co nast´puje