Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. (DU_2000_270) | PL

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 1 Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source

W ustawie z dnia 22 sierpnia 1997 r. o pracowniczych programach emerytalnych

(Dz. U. Nr 139, poz. 932 oraz z 1998 r. Nr 98, poz. 610 i Nr 162, poz. 1118) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 2

a)

w pkt 1 wyraz „menadżerskiego” zastępuje się wyrazem „menedżerskiego”, a po wyrazach „jeżeli jest ona objęta” dodaje się wyrazy „obowiązkowymi ubezpieczeniami emerytalnym i rentowymi z tego tytułu” oraz skreśla się wyrazy „ubezpieczeniem społecznym z tego tytułu”,

b)

po pkt 6 dodaje się pkt 6a w brzmieniu

„

6a)

grupowe inwestycyjne ubezpieczenie na życie pracowników - rodzaj ubezpieczenia w ramach

grupy 3 działu I załącznika do ustawy o działalności ubezpieczeniowej, z zastrzeżeniem

art. 7a,

”

c)

pkt 11 i 12 otrzymują brzmienie

„

11)

wypłata transferowa - przeniesienie środków zgromadzonych przez uczestnika w ramach

pracowniczego programu emerytalnego do zakładu ubezpieczeń, towarzystwa ubezpieczeń,

funduszu inwestycyjnego lub pracowniczego funduszu emerytalnego, gromadzącego środki

w ramach innego pracowniczego programu emerytalnego w przypadkach, o których mowa

w art. 28 ust. 1,

12)

zwrot - wycofanie środków zgromadzonych w ramach pracowniczego programu emerytalnego,

jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty bądź wypłaty transferowej,

”

d)

w pkt 14 na końcu zdania kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 15 w brzmieniu

„

15)

wynagrodzenie - przychód uczestnika uzyskiwany od pracodawcy prowadzącego pracowniczy

program emerytalny, stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne

i rentowe w rozumieniu ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń

społecznych (Dz. U. Nr 137, poz. 887 i Nr 162, poz. 1118 i 1126, z 1999 r. Nr 26,

poz. 228, Nr 60, poz. 636, Nr 72, poz. 802, Nr 78, poz. 875 i Nr 110, poz. 1256 oraz

z 2000 r. Nr 9, poz. 118), bez stosowania ograniczenia, o którym mowa w art. 19 ust.

1 tej ustawy.

”

;

2)

w art. 3

a)

w ust. 1 po wyrazach „bądź statuty pracowniczych funduszy emerytalnych” dodaje się wyrazy „a także, z zastrzeżeniem art. 9 ust. 1, umowy o wspólnym międzyzakładowym programie

emerytalnym” oraz skreśla się wyrazy „pracowników wpłacanych przez pracodawcę”,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Przepisu ust. 2 nie stosuje się do podmiotów, które nie zarządzają całością środków

gromadzonych w ramach programu.

”

;

3)

w art. 4 w ust. 4 po wyrazie „ograniczenia,” dodaje się wyrazy „którzy podlegają obowiązkowym ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym,”;

4)

w art. 5 ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Prawo do uczestnictwa w pracowniczym programie emerytalnym przysługuje pracownikowi,

który jest zatrudniony u danego pracodawcy nie krócej niż 3 miesiące, chyba że zakładowa

umowa emerytalna stanowi inaczej.

”

;

5)

w art. 6

a)

w ust. 1 skreśla się wyraz „ponadto”, a po wyrazach „uczestnictwa w pracowniczym programie emerytalnym” dodaje się wyrazy „, w dniu złożenia wniosku o zarejestrowanie programu,”

b)

skreśla się ust. 2;

6)

w art. 7

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Pracownicze programy emerytalne mogą być prowadzone, według wyboru pracodawców, w

jednej z następujących form

1)

pracowniczego funduszu emerytalnego,

2)

umowy o wnoszenie przez pracodawcę składek pracowników do funduszu inwestycyjnego,

3)

umowy grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników z zakładem ubezpieczeń,

4)

umowy grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników z towarzystwem ubezpieczeń,

na podstawie której pracownicy staną się jego członkami.

”

,

b)

w ust. 2 wyrazy „dla ubezpieczenia na życie związanego z funduszem inwestycyjnym” zastępuje się wyrazami „dla grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników” oraz wyrazy „ubezpieczenia na życie związanego z funduszem inwestycyjnym” zastępuje się wyrazami „grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie”,

c)

w ust. 3 wyrazy „funduszy i towarzystw emerytalnych” zastępuje się wyrazami „towarzystw i funduszy emerytalnych”,

d)

po ust. 3 dodaje się ust. 4 w brzmieniu

„

4.

Umowy ubezpieczenia, o których mowa w ust. 1 pkt 3 i 4, nie mogą wskazywać pracodawcy

jako uposażonego do wypłaty świadczenia, chyba że jest on członkiem najbliższej rodziny.

Członkami najbliższej rodziny są: małżonek, dzieci, rodzice oraz wnuki zmarłego.

”

;

7)

po art. 7 dodaje się art. 7a w brzmieniu

„

Art. 7a.

1.

Do działalności zakładów ubezpieczeń i towarzystw ubezpieczeń w zakresie zawieranych

przez nie w ramach pracowniczego programu emerytalnego umów grupowego inwestycyjnego

ubezpieczenia na życie pracowników stosuje się przepisy ust. 2-17.

2.

Umowy, o których mowa w art. 7 ust. 2, powinny określać część składki, która

1)

staje się środkami,

2)

jest przeznaczona na ochronę ubezpieczeniową,

3)

pokrywa koszty zakładu ubezpieczeń lub towarzystwa ubezpieczeń.

3.

Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane do dokonywania wyceny aktywów

funduszy w ramach pracowniczego programu emerytalnego i do ogłaszania wyceny nie rzadziej

niż raz w miesiącu w dzienniku o zasięgu ogólnopolskim, wraz z danymi pozwalającymi

uczestnikowi programu na ustalenie wartości przypadającej mu części aktywów funduszu.

4.

Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń są obowiązane do ogłaszania w dzienniku

o zasięgu ogólnopolskim rocznych i półrocznych szczegółowych informacji o funduszach

tworzonych w związku z zawartymi w ramach pracowniczego programu emerytalnego umowami

grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników. Informacja roczna i informacja

półroczna powinny być także doręczone uczestnikowi na jego żądanie.

5.

Szczegółowy zakres informacji, o których mowa w ust. 4, określi, w drodze rozporządzenia,

minister właściwy do spraw instytucji finansowych.

6.

Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń lokują aktywa stanowiące pokrycie funduszy

tworzonych w związku z zawartymi w ramach pracowniczego programu emerytalnego umowami

grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników jedynie w

1)

obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa

albo Narodowy Bank Polski, a także w pożyczkach i kredytach udzielonych tym podmiotom,

2)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na świadczenia

pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski,

a także w depozytach, kredytach i pożyczkach gwarantowanych lub poręczanych przez

te podmioty,

3)

depozytach bankowych i bankowych papierach wartościowych,

4)

akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku giełdowym,

5)

akcjach spółek notowanych na regulowanym rynku pozagiełdowym lub spółek nie notowanych

na regulowanym rynku giełdowym i na regulowanym rynku pozagiełdowym, lecz dopuszczonych

do publicznego obrotu,

6)

akcjach narodowych funduszy inwestycyjnych,

7)

certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne zamknięte lub

fundusze inwestycyjne mieszane,

8)

jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne

fundusze inwestycyjne otwarte,

9)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki

samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone

do publicznego obrotu,

10)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez jednostki

samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie są dopuszczone

do publicznego obrotu,

11)

zabezpieczonych całkowicie obligacjach emitowanych przez podmioty inne niż jednostki

samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które zostały dopuszczone

do publicznego obrotu,

12)

zabezpieczonych całkowicie obligacjach emitowanych przez podmioty inne niż jednostki

samorządu terytorialnego, ich związki lub miasto Warszawę, które nie zostały dopuszczone

do publicznego obrotu,

13)

obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez spółki publiczne,

innych niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 11 i 12,

14)

listach zastawnych,

15)

innych lokatach, które, w drodze rozporządzenia, może określić Rada Ministrów.

7.

Na podstawie ogólnego zezwolenia udzielonego przez ministra właściwego do spraw instytucji

finansowych, w drodze rozporządzenia, i na warunkach określonych w tym zezwoleniu

aktywa stanowiące fundusze tworzone w związku z zawartymi w ramach pracowniczego programu

emerytalnego umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników mogą

być lokowane poza granicami kraju w papierach wartościowych emitowanych przez spółki

notowane na giełdach rynków kapitałowych państw obcych będących członkami OECD lub

innych państw obcych, które określone zostaną w tym zezwoleniu, a także w papierach

skarbowych emitowanych przez rządy lub banki centralne tych państw oraz tytułach uczestnictwa

emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę w tych państwach,

jeżeli instytucje te oferują publicznie tytuły uczestnictwa i umarzają je na żądanie

uczestnika.

8.

W stosunku do lokat, o których mowa w ust. 7, stosuje się limit określony na podstawie

art. 63 ust. 4 ustawy o działalności ubezpieczeniowej.

9.

Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń nie mogą lokować więcej niż 5% wartości

aktywów stanowiących fundusze tworzone w związku z zawartymi w ramach pracowniczego

programu emerytalnego umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników

w papiery wartościowe wyemitowane przez jeden podmiot i w wierzytelności wobec tego

podmiotu.

10.

Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń mogą lokować do 10% wartości aktywów

stanowiących fundusze tworzone w związku z zawartymi w ramach pracowniczego programu

emerytalnego umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników w

papiery wartościowe wyemitowane przez jeden podmiot i w wierzytelności wobec tego

podmiotu, jeżeli łączna wartość takich lokat nie przekroczy 40% wartości funduszu.

11.

Zakład ubezpieczeń i towarzystwo ubezpieczeń mogą lokować do 100% wartości aktywów

stanowiących fundusze służące gromadzeniu środków pracowniczego programu emerytalnego

w lokatach określonych w ust. 6 pkt 8. Do lokat tych nie stosuje się ograniczeń określonych

w ust. 9 i 10.

12.

Ograniczeń, o których mowa w ust. 10, nie stosuje się do lokat w papiery wartościowe

emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa albo Narodowy Bank Polski oraz do lokat

w papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez państwa należące do OECD oraz

międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska

lub przynajmniej dwa z państw należących do OECD, z zastrzeżeniem ust. 8.

13.

Lokaty, o których mowa w ust. 6, dokonywane w papiery wartościowe jednego emitenta

lub gwarantowane przez jeden podmiot nie mogą przewyższać 35% wartości funduszu, chyba

że warunki umowy ubezpieczenia na to zezwalają i wskazują tego emitenta lub gwaranta.

14.

W przypadku gdy pracowniczy program emerytalny realizowany jest w oparciu o umowę

ubezpieczenia przewidującą lokowanie 100% środków w jednostkach uczestnictwa funduszu,

w razie upadłości zakładu ubezpieczeń lub towarzystwa ubezpieczeń jednostki te nie

wchodzą do masy upadłości, a środki zgromadzone przy użyciu takiej formy lokaty, o

ile nie nastąpi wypłata transferowa, są wypłacane uczestnikom programu emerytalnego.

Jednostki uczestnictwa nie mogą być przedmiotem postępowania układowego prowadzonego

w stosunku do zakładu ubezpieczeń lub towarzystwa ubezpieczeń, jak również egzekucji

skierowanej przeciwko nim.

15.

W przypadku nieopłacenia składki ubezpieczenia na życie oraz związanego z ryzykiem

chorobowym i wypadkowym składka ta nie może być potrącana ze środków zgromadzonych

w funduszach tworzonych w związku z zawartymi w ramach pracowniczego programu emerytalnego

umowami grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie pracowników.

16.

W przypadku gdy 100% środków, o których mowa w ust. 6, lokowane ma być w jednostki

uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, umowa z zakładem ubezpieczeń lub towarzystwem

ubezpieczeń oraz zakładowa umowa emerytalna powinny określać fundusz inwestycyjny

lub fundusze inwestycyjne, których jednostki uczestnictwa będą nabywane w ramach umowy,

a także tryb zmiany funduszu inwestycyjnego.

17.

Oferując produkt określony w art. 7 ust. 1 pkt 3 i 4, zakład ubezpieczeń lub towarzystwo

ubezpieczeń obowiązane są posługiwać się nazwą «grupowe inwestycyjne ubezpieczenie

na życie».

”

;

8)

w art. 9

a)

w ust. 1 wyrazy „zabezpieczenia emerytalnego wraz z warunkami, które zaoferują w zakładowej umowie

emerytalnej” zastępuje się wyrazami „programu wraz z warunkami, które zaoferują w zakładowych umowach emerytalnych”,

b)

w ust. 2 kropkę na końcu zdania skreśla się i dodaje się wyrazy „oraz art. 14 ust. 3 zdanie drugie.”;

9)

w art. 10

a)

w ust. 2 wyrazy „międzyzakładowego programu emerytalnego” zastępuje się wyrazami „umowy o wspólnym międzyzakładowym programie emerytalnym”,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

W sytuacji przystąpienia do zarejestrowanej umowy o wspólnym międzyzakładowym programie

emerytalnym w formie pracowniczego funduszu emerytalnego, zakładowa umowa emerytalna

wskazuje istniejący pracowniczy fundusz emerytalny.

”

;

10)

w art. 11 w ust. 1 wyraz „zabezpieczenia” zastępuje się wyrazami „pracowniczego programu”;

11)

art. 12 i 13 otrzymują brzmienie

„

Art. 12.

Zakładowa umowa emerytalna jest umową zawieraną przez pracodawcę z reprezentacją pracowników.

Art. 13.

Pracownicza umowa emerytalna jest umową zawieraną przez dobrowolne przystąpienie pracownika

do pracowniczego programu emerytalnego.

”

;

12)

w art. 14

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

Zakładowa umowa emerytalna określa w szczególności

1)

formę pracowniczego programu emerytalnego wraz ze wskazaniem funduszu inwestycyjnego

lub funduszy inwestycyjnych, zakładu albo towarzystwa ubezpieczeń bądź pracowniczego

funduszu emerytalnego, który będzie gromadził środki finansowe i zarządzał nimi na

podstawie umowy z pracodawcą,

2)

warunki i tryb przystępowania i występowania z programu,

3)

wysokość składki podstawowej,

4)

minimalną wysokość możliwej do zadeklarowania miesięcznej składki dodatkowej,

5)

terminy i sposób deklarowania składek dodatkowych przez uczestników oraz terminy naliczania

i potrącania tych składek przez pracodawcę w celu przelewu na rachunki uczestników,

6)

terminy naliczania oraz przelewu składek podstawowych na rachunki uczestników,

7)

warunki gromadzenia i zarządzania środkami przez zakład lub towarzystwo ubezpieczeń,

fundusz inwestycyjny bądź pracowniczy fundusz emerytalny, z którym pracodawca zawarł

umowę, a w szczególności koszty i opłaty obciążające pracodawcę i uczestnika,

8)

warunki zmiany i wypowiedzenia zakładowej i pracowniczej umowy emerytalnej,

9)

przypadki i warunki wypowiedzenia umowy z podmiotem zarządzającym środkami,

10)

warunki, terminy, sposób, koszty i opłaty oraz skutki dla uprawnień uczestnika wynikające

z dokonania wypłaty, wypłaty transferowej, przeniesienia środków między funduszami

inwestycyjnymi oraz zwrotu,

11)

wzór planu emerytalnego,

12)

przypadki i warunki zmiany formy pracowniczego programu emerytalnego lub podmiotu

zarządzającego środkami.

”

,

b)

w ust. 3

-

skreśla się wyrazy „, bądź wskazywać istniejący pracowniczy fundusz emerytalny i pracownicze towarzystwo

emerytalne”,

-

dodaje się zdanie drugie w brzmieniu

„

Zakładowa umowa emerytalna ustalająca realizację programu w formie pracowniczego funduszu

emerytalnego podlega dołączeniu do wniosku o wydanie zezwolenia na utworzenie pracowniczego

towarzystwa emerytalnego, o którym mowa w ustawie o organizacji i funkcjonowaniu funduszy

emerytalnych, a w przypadku, o którym mowa w art. 10 ust. 3, podlega dołączeniu do

wniosku o wydanie zezwolenia na objęcie lub nabycie akcji pracowniczego towarzystwa

emerytalnego.

”

,

c)

po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu

„

4a.

W przypadkach i na warunkach określonych w zakładowej umowie emerytalnej uczestnik

może dokonać zmiany funduszu poprzez przeniesienie środków do innego funduszu w ramach

jednego pracowniczego programu emerytalnego. Przeniesienie środków nie jest dokonywane

w trybie wypłaty transferowej.

”

,

d)

w ust. 5 skreśla się wyrazy „i poszczególnych form zabezpieczenia emerytalnego”;

13)

w art. 15 w ust. 5 po wyrazach „sądy powszechne” dodaje się wyrazy „właściwe dla siedziby pracodawcy”;

14)

po art. 15 dodaje się art. 15a w brzmieniu

„

Art. 15a.

Umowa z podmiotem zarządzającym środkami powinna określać w szczególności

1)

warunki gromadzenia i zarządzania środkami, w tym koszty i opłaty obciążające pracodawcę

i uczestnika,

2)

przypadki i warunki wypowiedzenia umowy,

3)

warunki dokonywania wypłaty, zwrotu i wypłaty transferowej.

”

;

15)

art. 16 otrzymuje brzmienie

„

Art. 16.

1.

Pracownicza umowa emerytalna jest umową zawieraną po złożeniu przez pracownika pisemnej

deklaracji dobrowolnego uczestnictwa w pracowniczym programie emerytalnym. Pracownicza

umowa emerytalna jest sporządzana w formie pisemnej i zawiera

1)

oznaczenie stron umowy,

2)

informacje zgodne z deklaracją, o której mowa w art. 17,

3)

plan emerytalny.

2.

Plan emerytalny określa

1)

formę pracowniczego programu emerytalnego wraz ze wskazaniem funduszu inwestycyjnego,

zakładu ubezpieczeń, towarzystwa ubezpieczeń bądź pracowniczego funduszu emerytalnego,

który będzie gromadził środki finansowe i zarządzał nimi na podstawie umowy z pracodawcą,

2)

wysokość składki podstawowej,

3)

minimalną wysokość możliwej do zadeklarowania miesięcznej składki dodatkowej oraz

sposób jej deklarowania,

4)

warunki, w zależności od formy programu

a)

umowy zawieranej z zakładem ubezpieczeń lub towarzystwem ubezpieczeń,

b)

umowy zawieranej z funduszem inwestycyjnym,

c)

statutu pracowniczego funduszu emerytalnego,

5)

warunki wypłaty, wypłaty transferowej i zwrotu środków zgromadzonych na rachunku uczestnika,

z podaniem, w zależności od formy programu, symulowanego planu wypłat według przewidywanych

warunków, czasu gromadzenia środków, stopy rentowności i wielkości składek oraz kosztów

i opłat związanych z prowadzeniem programu, a także wskazaniem ryzyka związanego z

uczestnictwem w programie,

6)

warunki zmiany lub wypowiedzenia pracowniczej umowy emerytalnej oraz ich konsekwencje,

w tym finansowe,

7)

informacje obejmujące

a)

prawa osoby uposażonej i spadkobierców na wypadek śmierci pracownika,

b)

przypadki i konsekwencje likwidacji programu,

c)

możliwość zadysponowania prawami do zgromadzonych środków,

d)

skutki podatkowe wnoszenia składki.

3.

Pracodawca obowiązany jest do informowania uczestników o zmianach stanu prawnego w

zakresie, o którym mowa w ust. 2 pkt 7.

”

;

16)

w art. 17 w ust. 2

a)

w pkt 1 skreśla się wyrazy „podstawowej lub podstawowej i”, a wyrazy „do podmiotu zarządzającego środkami” zastępuje się wyrazami „prowadzony przez podmiot zarządzający środkami”,

b)

w pkt 3 na końcu zdania kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 4 w brzmieniu

„

4)

oświadczenie pracownika, że nie utracił prawa do uczestnictwa w pracowniczych programach

emerytalnych do dnia złożenia oświadczenia.

”

;

17)

w art. 18 ust. 1 i 2 otrzymują brzmienie

„

1.

Zakładowa umowa emerytalna może przewidywać dobrowolne wnoszenie przez uczestników

akcji pracodawcy do pracowniczego funduszu emerytalnego.

2.

Do akcji nabytych od Skarbu Państwa, wnoszonych zgodnie z ust. 1, nie stosuje się

zakazu zbywania akcji zawartego w przepisach o komercjalizacji i prywatyzacji przedsiębiorstw

państwowych.

”

;

18)

w art. 19

a)

w ust. 1 wyraz „Pracownik” zastępuje się wyrazem „Uczestnik”,

b)

w ust. 2 w zdaniu pierwszym po wyrazach „a pracodawca nie jest akcjonariuszem” dodaje się wyraz „towarzystwa”,

c)

po ust. 2 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

W sprawach dotyczących pracowniczego programu emerytalnego pracodawca nie może być

pełnomocnikiem uczestnika.

”

;

19)

w art. 20

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Umowa o wspólnym międzyzakładowym programie emerytalnym, zakładowa umowa emerytalna,

pracownicze umowy emerytalne, umowy z zakładami i towarzystwami ubezpieczeń oraz umowy

z funduszami inwestycyjnymi stają się skuteczne nie wcześniej niż z dniem rejestracji

przez Urząd Nadzoru.

”

,

b)

w ust. 2 wyrazy „art. 16” zastępuje się wyrazami „art. 15”;

20)

art. 21 i 22 otrzymują brzmienie

„

Art. 21.

W przypadku gdy uczestnik pracowniczego programu emerytalnego przestał spełniać jego

warunki, a w szczególności gdy ustało jego zatrudnienie u pracodawcy prowadzącego

program emerytalny, do czasu wypłaty lub wypłaty transferowej środki pozostają na

jego rachunku.

Art. 22.

1.

Składkę podstawową finansuje pracodawca, a składkę dodatkową uczestnik.

2.

Wysokość składki podstawowej określa się procentowo od wynagrodzenia uczestnika.

3.

Pracownik może zadeklarować składkę dodatkową. Wysokość składki dodatkowej określa

się kwotowo lub procentowo od wynagrodzenia uczestnika.

4.

Składka podstawowa nie może być wyższa niż 7% wynagrodzenia uczestnika.

5.

Wysokość składki podstawowej określa zakładowa umowa emerytalna, a wysokość składki

dodatkowej - pracownik w deklaracji uczestnictwa w pracowniczym programie emerytalnym.

6.

Składka podstawowa nie jest wliczana do wynagrodzenia stanowiącego podstawę ustalenia

obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne.

7.

Uczestnik może zmienić wysokość składki dodatkowej, ze skutkiem na przyszłość, w formie

zmiany deklaracji uczestnictwa w pracowniczym programie emerytalnym.

8.

Pracodawca jest obowiązany do terminowego i prawidłowego

1)

naliczania i odprowadzania składek podstawowych,

2)

naliczania, potrącania i odprowadzania składek dodatkowych.

9.

Składki są odprowadzane na indywidualne rachunki uczestników prowadzone przez podmiot

zarządzający środkami.

10.

Składki dodatkowe są potrącane z wynagrodzenia uczestnika otrzymywanego u pracodawcy

prowadzącego pracowniczy program emerytalny po opodatkowaniu.

11.

Składkę dodatkową za dany miesiąc potrąca się z wynagrodzenia za ten miesiąc, chyba

że zakładowa umowa emerytalna stanowi inaczej.

12.

Pracodawca nalicza i pobiera składki

1)

w odniesieniu do składników wynagrodzenia należnych za okresy nie dłuższe niż miesiąc

- w terminie wypłaty tych składników obowiązującym u pracodawcy, i odprowadza je w

okresach miesięcznych,

2)

w odniesieniu do składników należnych za okresy dłuższe niż miesiąc - w terminie wypłaty

tych składników, i odprowadza je również w tym terminie.

”

;

21)

skreśla się art. 23 i 24;

22)

w art. 26

a)

w ust. 1

-

w pkt 4 na końcu dodaje się wyrazy „lub przeniesienie środków do innego funduszu zarządzanego przez to samo towarzystwo”,

-

w pkt 6 skreśla się wyrazy „albo uposażonych wskazanych w umowie ubezpieczenia”,

b)

w ust. 4 wyrazy „ust. 1 pkt 3” zastępuje się wyrazami „ust. 1 pkt 3-5”;

23)

w art. 27

a)

ust. 2 otrzymuje brzmienie

„

2.

W zakresie nie uregulowanym w ustawie zasady obliczania i wypłat środków zgromadzonych

na rachunkach w pracowniczym funduszu emerytalnym regulują przepisy o organizacji

i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, na rachunkach w funduszach inwestycyjnych

- przepisy o funduszach inwestycyjnych, a na rachunkach towarzystw bądź zakładów ubezpieczeń

- przepisy o działalności ubezpieczeniowej. Szczegółowe zasady określają odpowiednio

statuty, ogólne warunki ubezpieczenia lub regulaminy.

”

;

b)

w ust. 3 wyrazy „z dnia 2 grudnia 1994 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 136, poz. 703, z 1995 r. Nr 132,

poz. 641, z 1996 r. Nr 106, poz. 496 i z 1997 r. Nr 71, poz. 449)” zastępuje się wyrazami „z dnia 18 grudnia 1998 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 160, poz. 1063 i z 1999 r. Nr

83, poz. 931)”;

24)

w art. 28

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Wypłata transferowa jest dokonywana do innego pracowniczego programu emerytalnego

na podstawie dyspozycji pracownika po ustaniu uczestnictwa w dotychczasowym programie

i przystąpieniu do nowego na skutek zmiany pracodawcy, wypowiedzenia udziału w programie

przez pracownika bądź likwidacji pracowniczego programu emerytalnego, a także zmiany

formy pracowniczego programu emerytalnego lub podmiotu nim zarządzającego.

”

,

b)

w ust. 2 wyrazy „przetransferować środki” zastępuje się wyrazami „dokonać wypłaty transferowej”;

25)

w art. 29

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Zwrot środków zgromadzonych w programie następuje w razie wypowiedzenia umowy przez

uczestnika w związku z likwidacją programu w przypadku, o którym mowa w art. 34 ust.

1 pkt 4, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty bądź wypłaty transferowej.

”

,

b)

skreśla się ust. 3;

26)

w art. 31 skreśla się ust. 3 i 4;

27)

w art. 32 w ust. 1 dodaje się zdanie drugie w brzmieniu

„

Uczestnik może rozrządzenie zmienić lub odwołać w każdej chwili.

”

;

28)

w art. 34

a)

w ust. 1

-

pkt 3 otrzymuje brzmienie

„

3)

likwidacji wszystkich funduszy inwestycyjnych, w których gromadzone były składki w

ramach pracowniczego programu emerytalnego,

”

-

po pkt 3 dodaje się pkt 3a w brzmieniu

„

3a)

likwidacji pracowniczego funduszu emerytalnego,

”

-

w pkt 4 na końcu zdania kropkę zastępuje się przecinkiem i dodaje się pkt 5 w brzmieniu

„

5)

wykreślenia programu z rejestru.

”

,

b)

ust. 2 i 3 otrzymują brzmienie

„

2.

Umowy z podmiotami zarządzającymi środkami powinny zapewniać w przypadku likwidacji

programu utrzymanie środków na rachunkach uczestników do czasu ich wypłaty, wypłaty

transferowej lub zwrotu.

3.

Pracodawca w przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2-3a, ma obowiązek zapewnić zawarcie

umowy z nowym towarzystwem, zakładem ubezpieczeń lub funduszem inwestycyjnym albo

wnoszenia składek pracowników do innego istniejącego pracowniczego funduszu emerytalnego

i zaproponować zmianę zakładowej umowy emerytalnej w niezbędnym zakresie.

”

;

29)

w art. 35

a)

ust. 1 otrzymuje brzmienie

„

1.

Do powstania pracowniczego programu emerytalnego konieczne jest zawarcie zakładowej

umowy emerytalnej, a następnie zawarcie umowy z funduszem inwestycyjnym, zakładem

ubezpieczeń lub towarzystwem ubezpieczeń wzajemnych bądź powstanie towarzystwa emerytalnego

i pracowniczego funduszu emerytalnego, z zastrzeżeniem art. 10 ust. 3, wpis do rejestru

prowadzonego przez Urząd Nadzoru.

”

,

b)

w ust. 2 skreśla się wyraz „towarzystwa” i na końcu dodaje się wyrazy „, informacje o stanie zatrudnienia, umocowaniu reprezentacji pracowników do zawarcia

umowy oraz zaświadczenia o braku zaległości w opłacaniu składek na obowiązkowe ubezpieczenia

społeczne i braku zaległości podatkowych”;

30)

w art. 36 w ust. 3 wyraz „pracowniczej” zastępuje się wyrazem „zakładowej”;

31)

w art. 40

a)

w ust. 2 wyrazy „Minister Pracy i Polityki Socjalnej” zastępuje się wyrazami „Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego”,

b)

po ust. 2 dodaje się ust. 3 w brzmieniu

„

3.

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze rozporządzenia,

zasady sporządzania symulowanego planu wypłat, o którym mowa w art. 16 ust. 2 pkt

5.

”

;

32)

po art. 45a dodaje się art. 45b i 45c w brzmieniu

„

Art. 45b.

1.

Pracodawcy prowadzący dla pracowników grupowe ubezpieczenia na życie związane z funduszem

inwestycyjnym lub inną formę grupowego gromadzenia środków na cele emerytalne, korzystający

na mocy odrębnych przepisów z prawa do odliczania poniesionych wydatków od podstawy

wymiaru składki na ubezpieczenia społeczne, mogą dostosować istniejące umowy do warunków

ustawy i utworzyć pracowniczy program emerytalny.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, pracownik może zdecydować o kontynuowaniu gromadzenia

środków w ramach pracowniczego programu emerytalnego.

3.

W przypadku, o którym mowa w ust. 2

1)

środki zgromadzone przed przystąpieniem pracownika do pracowniczego programu emerytalnego

traktowane są jak środki pochodzące ze składki podstawowej w rozumieniu niniejszej

ustawy i nie są wliczane do podstawy wymiaru składki na ubezpieczenia społeczne,

2)

pracodawca nie jest zobowiązany do zwrotu kwot z tytułu dokonanych odliczeń na ubezpieczenia

społeczne.

Art. 45c.

1.

Przepisy art. 45b stosuje się odpowiednio, jeżeli pracodawca i reprezentacja pracowników

zrezygnowali z grupowego ubezpieczenia na życie związanego z funduszem inwestycyjnym

lub z innej formy grupowego gromadzenia środków na cele emerytalne oraz nadali pracowniczemu

programowi emerytalnemu inną formę niż dotychczasowa.

2.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1, zakład ubezpieczeń, towarzystwo ubezpieczeń lub

fundusz inwestycyjny są obowiązane, na podstawie dyspozycji pracownika, przekazać

te środki na jego rachunek prowadzony w ramach pracowniczego programu emerytalnego.

”

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 2 Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source

W ustawie z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn

(Dz. U. z 1997 r. Nr 16, poz. 89, Nr 137, poz. 926 i Nr 139, poz. 932) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 1 w ust. 2 skreśla się wyrazy „, a także nabycie nie należących do spadku praw do środków zgromadzonych w pracowniczym

funduszu emerytalnym, funduszu inwestycyjnym otwartym lub specjalistycznym funduszu

inwestycyjnym otwartym - w wyniku realizacji pracowniczego programu emerytalnego,

na podstawie rozrządzenia dokonanego przez uczestnika tego programu na wypadek jego

śmierci”;

2)

w art. 3 po pkt 3 dodaje się pkt 4 w brzmieniu

„

4)

nabycie środków z pracowniczego programu emerytalnego na podstawie rozrządzenia dokonanego

przez uczestnika na wypadek jego śmierci lub w drodze spadku.

”

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 3 Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source

W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

(Dz. U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176) w art. 21 w ust. 1 pkt 58 otrzymuje brzmienie

„

58)

wypłaty środków z pracowniczego programu emerytalnego dokonywane na rzecz uczestnika

lub osób uprawnionych do tych środków w razie śmierci uczestnika,

”

.

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 4 Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source

W ustawie z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi

(Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715) wprowadza się następujące zmiany

1)

w art. 159 w ust. 1 w pkt 3 po lit. g) dodaje się lit. h) w brzmieniu

„

h)

Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi,

”

;

2)

w art. 161 po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu

„

2a.

Na podstawie zawartego porozumienia informacje stanowiące tajemnicę zawodową lub informacje

poufne Komisja może przekazać, na zasadzie wzajemności, Urzędowi Nadzoru nad Funduszami

Emerytalnymi.

”

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 5 Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source

1.

Pracodawcy prowadzący pracownicze programy emerytalne w dniu wejścia w życie niniejszej

ustawy dostosują, w terminie 6 miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy, treść umów

stanowiących pracowniczy program emerytalny do przepisów niniejszej ustawy.

2.

Pracownicze programy emerytalne, które nie zostaną dostosowane zgodnie z ust. 1, podlegają

wykreśleniu z rejestru przez Urząd Nadzoru.

3.

Do postępowań o wpis do rejestru pracowniczego programu emerytalnego wszczętych przed

dniem wejścia w życie niniejszej ustawy i nie zakończonych wydaniem ostatecznej decyzji

stosuje się przepisy obowiązujące od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy, a terminy

określone w art. 37 ust. 2 ustawy, o której mowa w art. 1, biegną od dnia wejścia

w życie niniejszej ustawy.

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 6 Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source

Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłosi w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej

Polskiej jednolity tekst ustawy o pracowniczych programach emerytalnych, z uwzględnieniem

zmian wynikających z przepisów ogłoszonych przed dniem wydania jednolitego tekstu.

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 7 Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source

Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Dz.U. 2000 nr 22 poz. 270 notInForce

Art. 7a Ustawa z dnia 2 marca 2000 r. o zmianie ustawy o pracowniczych programach emerytalnych oraz niektórych innych ustaw. Open official source