Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 1999 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udostępniania przez otwarty fundusz emerytalny, treści informacji przekazywanych członkom funduszy emerytalnych dotyczących środków gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów udostępniania tych informacji członkom funduszu oraz zakresu i terminów przekazywania do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi sprawozdań i bieżących informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz emerytalny.

§ 1. Przepisy art. 49 ust. 2, art. 93 ust. 1, art. 122

ust. 1, art. 128, art. 131 ust. 1, art. 191 i 192, powołane

w niniejszym rozporządzeniu bez bliższego określenia,

oznaczają przepisy ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r.

o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

(Dz. U. Nr 139, poz. 934 oraz z 1998 r. Nr 98, poz. 610,

Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118), zwanej dalej

"ustawą"·

2) wartość jednostki rozrachunkowej

a) w dniu rozpoczęcia działalności przez ten fundusz,

b) w ostatnim dniu wyceny ostatniego roku obrotowego,

c) w dniach bilansowych lat poprzedzających wycenę o dwa lata, pięć, dziesięć, dwadzieścia,

trzydzieści, trzydzieści pięć i czterdzieści lat,

§ 2. Prospekt informacyjny powInien zawierać

prawdziwe i rzetelne informacje o otwartym funduszu

emerytalnym w zakresie określonym w rozporządze­

niu.

3) wysokość stopy zwrotu osiągniętą przez otwarty

fundusz za okres ostatnich dwóch, pięciu, dziesię­

ciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu pięciu

i czterdziestu lat kalendarzowych,

§ 3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu

4) wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy za okres ostatnich 21at kalendarzowych, podaną do publicznej wiadomości

przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi,

emerytalnego, zwanego dalej "otwartym funduszem",

powinien zawierać

1) stronę tytułową,

2) statut funduszu,

3) ostatnie zatwierdzone roczne sprawozdanie finansowe funduszu,

4) informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej funduszu.

§ 4. Na stronie tytułowej zamieszcza się

1) tytuł "Prospekt informacyjny",

2) nazwę otwartego funduszu,

3) firmę i siedzibę powszechnego towarzystwa emerytalnego, zwanego dalej "powszechnym towarzystwem", zarządzającego otwartym funduszem,

4) wskazanie podstawy prawnej sporządzenia prospektu,

5) datę decyzji Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w sprawie udzielenia zezwolenia towarzystwu na utworzenie otwartego funduszu,

6) datę i miejsce sporządzenia prospektu.

§ 5. 1. Informacje na temat wyników działalności in-

westycyjnej otwartego funduszu, zamieszczane w prospekcie informacyjnym, powinny zawierać

1) i nformację opisową na temat efektów dotychczasowej działalności otwartego funduszu, stopnia reali-

5) opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą

polityką

inwestycyjną

otwartego

funduszu,

z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe.

2. Prospekt informacyjny powinien być ogłaszany

nie później niż w terminie 3 tygodni od zatwierdzenia

przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu.

3. Jeżeli członek otwartego funduszu zwróci się na

o udostępnienie prospektu informacyjnego,

fundusz przesyła członkowi, w terminie 30 dni, przesył­

ką listową, ostatni ogłoszony prospekt informacyjny,

wraz z ostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na ostatni dzień wyceny przypadający w określonym półroczu roku obrotowego, sporządzonym w tym samym układzie co sprawozdanie

roczne.

piśmie

§ 6.1. Informacja, o której mowa wart. 191 ustawy,

powinna zawierać

1) numer rachunku członka,

2) podstawowe dane osobowe członka, zawarte w rejestrze członków funduszu,

-

1819 -

3) ilość środków zgromadzonych na rachunku człon­

ka, wartość jednostki rozrachunkowej oraz łączną

wartość jednostek rozrachunkowych na rachunku

członka funduszu w dniu sporządzenia informacji,

4) wartość jednostki rozrachunkowej na początek i koniec ostatniego okresu rocznego i dwuletniego,

kończącego się odpowiednio w ostatnim dniu roboczym kwartału poprzedzającego kwartał, w którym informacja została sporządzona,

5) wyniki działalności lokacyjnej funduszu wyrażone

stopą zwrotu funduszu za okresy, o których mowa

w pkt 4,

6) pouczenie o trybie postępowania w przypadku

uznania przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane.

2. Poza danymi, o których mowa w ust. 1, informacja powinna zawierać

1) dla otwartego funduszu

a) daty i kwoty wpłat składek i wypłat transferowych do funduszu, kwoty opłat potrąconych ze

składek oraz ilość jednostek rozrachunkowych

zaliczonych na rachunek członka w okresie obję­

tym informacją,

b) średnią ważoną stopę zwrotu wszystkich otwartych funduszy za ostatni okres dwuletni, o którym mowa w § 5 ust. 1 pkt 4, podaną do publicznej wiadomości przez Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi,

2) dla pracowniczego funduszu emerytalnego, zwanego dalej "pracowniczym funduszem"

a) ilość i wartość akcji złożonych na rachunku ilościowym w dniu sporządzenia informacji,

b) ilość akcji złożonych na rachunku ilościowym

w okresie objętym informacją.

3. Informacja jest przesyłana członkom funduszu

w ciągu 14 dni po upływie terminu, o którym mowa

w art. 191 ustawy, poleconą przesyłką listową.

4. Wysyłanie pierwszej informacji powinno nastą­

Poz. 314

§ 8. 1. Informacje o strukturze aktywów otwartego

funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych,

półrocznych oraz rocznych, powinny być przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi

oraz agencji informacyjnej odpowiednio w terminie 3,

6 i 9 dni roboczych od dnia kończącego dany miesiąc,

okres półroczny lub okres roczny.

2. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu

oraz o emitentach poszczególnych papierów wartościowych, udostępnianych w okresach półrocznych,

powinno nastąpić każdego roku w terminie do dnia

20 stycznia i 20 lipca.

3. Ogłoszenie w dzienniku o zasięgu krajowym informacji o strukturze aktywów otwartego funduszu

oraz o emitentach poszczególnych papierów wartościowych, udostępnianych w okresach rocznych, powinno nastąpić każdego roku w terminie do dnia

31 stycznia.

4. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego

funduszu, według stanu na koniec roku, jest przekazywana Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi oraz akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa

nie później niż do dnia 31 stycznia następnego roku.

§ 9. Bieżące informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrzeżeniem

§ 10 ust. 1 i 2, obejmują dane o

1) przekroczeniu przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych,

2) każdej sytuacji, w której - na skutek zmiany cen

rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszu, kursów walut albo

powiązań organizacyjnych lub kapitałowych mię­

dzy podmiotami, których instrumenty finansowe

są przedmiotem lokaty aktywów funduszu lub też

w następstwie innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu - nastąpiło

w sposób nieumyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez otwarty fundusz,

pić nie później niż w ciągu 14 dni po upływie roku od

3) zmianie depozytariusza,

dnia otrzymania przez fundusz pierwszej składki albo

wypłaty transferowej, w zależności od tego, które

z tych zdarzeń miało miejsce wcześniej.

4) zawarciu i rozwiązaniu przez otwarty fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru członków funduszu osobie trzeciej,

§ 7. 1. Informacja o pieniężnej wartości środków

zgromadzonych na rachunku członka funduszu, o której mowa wart. 192 ustawy, powinna zawierać

5) wystąpieniu niedoboru oraz jego pokryciu lub niemożności jego pokrycia ze środków dostępnych na

rachunku rezerwowym,

1) numer rachunku członka,

6) wyborze biegłego rewidenta dokonującego badania sprawozdań finansowych otwartego funduszu,

2) podstawowe dane osobowe członka, zawarte w rejestrze członków funduszu,

3)

ilość oraz wartość jednostek rozrachunkowych

w dniu sporządzenia informacji,

4) pouczenie o trybie postępowania w razie stwierdzenia przez członka, że otrzymana informacja zawiera błędne dane.

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przesyłana członkowi poleconą przesyłką listową w terminie

14 dni od dnia otrzymania pisemnego żądania członka.

7) rozwiązaniu umowy z podmiotem, o którym mowa

wart. 93 ust. 1 ustawy, prowadzącym działalność

akwizycyjną na rzecz otwartego funduszu,

8) liczbie zawartych przez otwarty fundusz umów

o członkostwo z osobami, które złożyły oświadcze­

nie o dotychczasowym nieuczestniczeniu wotwartym funduszu,

9) liczbie zawartych przez otwarty fundusz umów

o członkostwo z osobami, które złożyły oświadcze­

nie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu,

-

1820 -

10) liczbie umów o członkostwo, o których mowa w

pkt 8 i 9, które nie zostały objęte zestawieniem, ponieważ nie zawierają wszystkich danych i oświad­

czeń wymaganych przepisami prawa,

11) liczbie osób, za które są przekazywane składki,

i łącznej wysokości składek otrzymanych przez

otwarty fundusz z Zakładu Ubezpieczeń Społecz­

nych,

12) niezgodności między wysokością otrzymanych

przez otwarty fundusz składek a informacją o kwotach przypadających na poszczególnych członków,

13) liczbie wszystkich wezwań członków do poprawienia lub uzupełnienia zawiadomień o zmianie

otwartego funduszu,

14) liczbie wezwań dotychczasowego otwartego funduszu i nowego otwartego funduszu do uzupełnie­

nia danych zawartych w imiennych wykazach

członków lub wyjaśnienia stwierdzonych nieprawidłowości w ramach dokonywania wypłat transferowych,

15) dokonaniu wpłaty przez otwarty fundusz na rzecz

Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych

z tytułu rozliczenia wypłat transferowych,

16) liczbie dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania środków oraz na rachunku,

z którego są przenoszone środki, w przypadkach,

o których mowa wart. 126, art. 128 ust. 1, art. 129

oraz art. 131 ust. 1 ustawy, jeżeli te rachunki są prowadzone przez ten sam otwarty fundusz.

§ 10. 1. Otwarty fundusz jest zobowiązany dostarczać Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi, drogą elektroniczną, raport dzienny do godziny 930

następnego dnia roboczego za poprzedni dzień wyceny, zawierający następujące informacje

1) bilans funduszu,

2) rachunek zysków i strat,

3) zestawienie portfela inwestycyjnego,

4) noty uzupełniające,

5) zlecenia złożone na Giełdzie Papierów Wartościowych SA,

6) zlecenia złożone na Centralną Tabelę Ofert,

7) zlecenia złożone na rynku międzybankowym,

8) oferty złożone na przetarg organizowany przez Narodowy Bank Polski,

9) inne zlecenia i oferty,

10) raport z wpłat składek i otrzymanych wypłat transferowych,

11) stan jednostek rozrachunkowych.

2. Szczegółowy zakres informacji określa załącznik

nr 1 do rozporządzenia.

3. Otwarty fundusz w pierwszym dniu wyceny kolejnego miesiąca dołącza do raportu dziennego informacje o martwych rachunkach za poprzedni miesiąc,

w zakresie określonym w załączniku nr 2 do rozporzą­

dzenia.

§ 11.1. Otwarty fundusz podaje Urzędowi Nadzoru

nad Funduszami Emerytalnymi liczbę zgłoszeń o zawarciu umów o członkostwo, o których mowa w § 9

pkt 8 i 9, przesłanych do Zakładu Ubezpieczeń Społecz­

nych, w zakresie określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana Urzędowi Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godziny 930 dnia następnego po dniu otrzymania informacji z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych

o przyjęciu lub odmowie przyjęcia zgłoszenia, wraz

z podaniem przyczyny jej nieprzyjęcia.

3. Otwarty fundusz sporządza informację, o której

mowa ust. 1 i 2, odrębnie dla umów o członkostwo zawartych z osobami, które nie są członkami otwartego

funduszu, i dla umów o członkostwo zawartych z osobami, które są członkami innego otwartego funduszu.

§ 12. Bieżące informacje dotyczące działalności

i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa obejmują dane o następujących zdarzeniach

1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego,

2) obniżeniu kapitałów własnych powszechnego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału akcyjnego,

3) odwołaniu lub rezygnacji członka zarządu, rady

nadzorczej lub komisji rewizyjnej powszechnego

towarzystwa z pełnienia dotychczasowej funkcji

oraz o niewybraniu tych osób na funkcję na okres

kOlejnej kadencji,

4) powołaniu na członka zarządu, rady nadzorczej lub

komisji rewizyjnej powszechnego towarzystwa, jeżeli komisja rewizyjna istnieje, osoby, która nie peł­

niła funkcji w tych organach w poprzedniej kadencji,

5) ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania ukła­

dowego lub otwarciu likwidacji powszechnego towarzystwa,

6) pokryciu niedoboru lub niemożności jego pokrycia

z własnych środków powszechnego towarzystwa,

7) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych powszechnego towarzystwa,

8) niedopełnieniu obowiązków w zakresie zarządzania

otwartym funduszem przez powszechne towarzystwo, bez względu na to, czy towarzystwo ponosi

za tę szkodę odpowiedzialność, czy też nie,

9) naruszeniu tajemnicy zawodowej w zakresie wynikającym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby zobowiązane do jej zachowania oraz o konsekwencjach dyscyplinarnych poniesionych przez taką

osobę,

10) niewniesieniu przez powszechne towarzystwo

środków na rachunek rezerwowy w terminie przewidzianym przez odrębne przepisy.

§ 13. Bieżące informacje dotyczące pracowniczego

funduszu obejmują dane o

1) przekroczeniu przez fundusz limitów inwestycyjnych,

-

1821 -

2) każdej sytuacji, w której - na skutek zmiany cen

rynkowych stanowiących podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszu, kursów walut albo

powiązań organizacyjnych lub kapitałowych mię­

dzy podmiotami, których instrumenty finansowe

są przedmiotem lokaty aktywów funduszu lub też

w następstwie innych okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu - nastąpiło

w sposób nieumyślny naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez pracowniczy fundusz,

3) zmianie depozytariusza,

4) zawarciu i rozwiązaniu przez pracowniczy fundusz

umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarządzania jego aktywami osobie trzeciej,

5) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego funduszu.

§ 14. Bieżące informacje, dotyczące działalności

i sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa emerytalnego, zwanego dalej "pracowniczym towarzystwem", obejmują dane o następujących zdarzeniach

1) zmianie wysokości kapitału akcyjnego,

2) obniżeniu kapitałów własnych pracowniczego towarzystwa poniżej 2/3 kapitału akcyjnego,

3) ogłoszeniu upadłości, otwarciu postępowania ukła­

dowego lub otwarciu likwidacji pracowniczego towarzystwa,

4) wyborze biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych pracowniczego towarzystwa,

5) dokonaniu wyboru członków rady nadzorczej przez

członków pracowniczego funduszu.

§ 15. 1. Bieżące informacje, o których mowa w § 9

pkt 1-7 i 11-15 oraz w § 12, są przekazywane do Urzę­

du Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi i do agencji informacyjnej, wybranej spośród agencji wskazanych przez ten Urząd, w ciągu 24 godzin od zaistnienia

zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub powzięcia o nim informacji przez fundusz lub towarzystwo.

2. Dane, o których mowa w § 9 pkt 8-10, są dostarczane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godziny 1430 szóstego dnia roboczego nastę­

pującego po dniu zawarcia umowy o członkostwo lub

uzyskania członkostwa w trybie art. 128 ustawy.

3. Dane, o których mowa w § 9 pkt 16, są przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godz. 1400 w dniu dokonania wypłaty transferowej, o którym mowa wart. 122 ust. 1 ustawy.

4. Bieżące informacje, o których mowa w § 13 i 14,

są przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami

Emerytalnymi w terminie, o którym mowa w ust. 1.

§ 16. 1. Okresowe sprawozdania, dotyczące działal­

ności funduszu, obejmują następujące dane

Poz. 314

1) liczbę

członków

funduszu na

początek każdego

kwartału,

2) zmianę liczby członków funduszu w stosunku do

poprzedniego kwartału oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim,

3) liczbę osób, które zawiadomiły dotychczasowy

otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym funduszem oraz złożyły oświadczenie woli o rozwiąza­

niu dotychczasowej umowy, a ieżeli członek uzyskał członkostwo w wyniku losowania przeprowadzonego przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych

lub z chwilą otwarcia rachunku - liczbę otrzymanych oświadczeń woli członków o rezygnacji

z członkostwa w dotychczasowym otwartym funduszu,

4) informacje dotyczące struktury aktywów pracowniczego funduszu według stanu na ostatni dzień wyceny przypadający w danym kwartale.

2. Okresowe sprawozdania z działalności funduszy,

o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, są sporządzane

co kwartał i przekazywane do Urzędu Nadzoru nad

Funduszami Emerytalnymi w terminie 30 dni od ostatniego dnia roboczego kończącego dany kwartał.

3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1 pkt 3, są

przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami

Emerytalnymi następnego dnia po dniu dostarczenia

imiennego wykazu do Zakładu Ubezpieczeń Społecz­

nych.

4. Okresowe sprawozdania, o których mowa w

ust. 1 pkt 4, są sporządzane co kwartał i przekazywane

do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi

w terminie 7 dni od ostatniego dnia roboczego kończą­

cego dany kwartał.

5. Okresowe sprawozdania z działalności pracowniczych funduszy są sporządzane raz w roku i przekazywane do Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w terminie 2 miesięcy od ostatniego dnia roboczego kończącego dany rok.

§ 17. 1. Miesięczne sprawozdania dotyczące sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa oraz pracowniczego towarzystwa są przekazywane Urzędowi

Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi w formie

1) bilansu,

2) rachunku zysków i strat,

3) rachunku przepływów pieniężnych.

2. Przekazanie sprawozdania następuje do 14 dnia

po zakończeniu danego miesiąca, drogą elektroniczną.

3. Zakres sprawozdań dotyczących sytuacji finansowej otwartego funduszu regulują odrębne przepisy.

§ 18. Traci moc rozporządzenie Rady Ministrów

z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu jego udostępnienia przez otwarty

fundusz emerytalny, treści informacji przekazywanych

członkom funduszy emerytalnych dotyczących środków

gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów

-

1822 -

udostępniania tych informacji członkom funduszu oraz

zakresu i terminów przekazywania do Urzędu Nadzoru

nad Funduszami Emerytalnymi sprawozdań i bieżących

informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz

emerytalny (Dz. U. Nr 65, poz. 416).

Poz. 314

§ 19. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

14 dni od dnia ogłoszenia.

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

-

1818-

Poz. 314

314

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 14 kwietnia 1999 r.

w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny, sposobu i terminu

jego udostępnienia przez otwarty fundusz emerytalny, treści informacji przekazywanych członkom funduszy

emerytalnych dotyczących środków gromadzonych na ich rachunkach, sposobu i terminów udostępniania tych

informacji członkom funduszu oraz zakresu i terminów przekazywania do Urzędu Nadzoru nad Funduszami

Emerytalnymi sprawozdań i bieżących informacji przez towarzystwo emerytalne i fundusz emerytalny.

Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934 oraz z 1998 r. Nr 98,

poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118) zarządza

się, co następuje

zacji ustawowych celów jego działalności oraz planowanych kierunków działalności lokacyjnej na

przyszłość, sporządzoną w formie listu zarządu powszechnego towarzystwa, będącego organem funduszu, skierowanego do członków tego funduszu,

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów

z dnia 14 kwietnia 1999 r. (poz. 314)

Załącznik nr 1

Wzór

RAPORT DZIENNY *

Część DPF1 "BILANS FUNDUSZU"

Aktywa

Portfel inwestycyjny

1.

2. ISrodki pieniężne

2.1. na rachunkach bieżących

2.2. na rachunku przeliczenioWym

2.3. Ipozostałe środki

Należności z tytułu

3.

3.1. zbytych składników portfela inwestYcyjnego

3.2. dywidend

3.3. odsetek

3.4. należności , od towarzystwa

3.5. Ipozostałe

Rozliczenia międzyokresowe

4.

Zobowiązania z tytułu

II

nabytych składników portfela

1.

pożyczek i kredytów

2.

zobowiązania

wobec członków

3.

4. zobowiązania wobec towarzystwa

nie przeliczonych jednostek na rachunku rezerwowym

5.

6. Ipozostałe

Rozliczenia międzyokresowe

7.

IAktywa netto (I-II)

III.

Kapitał funduszu

IV.

Kapitał rezerwowy otwartego funduszu emerytalnego

V.

(Wartość środków wpłaconych na rachunek rezerwowy)

I

VI.

1.

2.

VII.

Wynik finansowy

Skumulowany wynik finansowy lat poprzednich

Wynik finansowy roku bieżącego

IKapltały razem (IV+V+VI)

A,B

C

D,E

F,G

H

I

J

K,L

Ł,M

N,O

P

Q

R,S

T

U,W

X

* Raport dzienny jest sporządzany za poprzedni dzień wyceny i jest przekazywany do Urzędu

Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do godziny 9 30 następnego dnia roboczego, obejmuje

on w szczególności