Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22 marca 1999 r. w sprawie trybu wykonywania kontroli dewizowej przez Narodowy Bank Polski.

§ 1. Rozporządzenie określa tryb wykonywania

przez Narodowy Bank Polski, zwany dalej "NBP", kontroli dewizowej w zakresie

1) czynności dokonywanych przez rezydentów i nierezydentów na podstawie zezwoleń dewizowych,

2) czynności obrotu dewizowego, dokonywanych

przez banki i inne niż banki osoby prawne oraz podmioty nie będące osobami prawnymi, dokonujące

skupu i sprzedaży walut obcych i dewiz na podstawie upoważnienia Prezesa NBp,

3) wykonywani~ przez rezydentów i nierezydentów

obowiązków, o których mowa wart. 15 ustawy

z dnia 18 grudnia 1998 r. - Prawo dewizowe (Dz.U.

Nr 160, poz. 1063), zwanej dalej "ustawą".

§ 2. Ustalenia w zakresie wykonywanej kontroli dewizowej dokonywane są na podstawie dokumentów

udostępnianych przez jednostkę kontrolowaną oraz

wyjaśnień i oświadczeń składanych przez upoważnio­

nych pracowników tej jednostki.

§ 3. NBP może wykonywać kontrolę dewizową w

1) siedzibie jednostki kontrolowanej,

2) siedzibie jednostki organizacyjnej NBP wykonują­

cej kontrolę lub w innych obiektach NBP poza tą

siedzibą, zwanych dalej "siedzibą NBP".

Rozdział 2

Jednostki organizacyjne NBP wykonujące kontrolę

dewizową oraz tryb ich działania

§ 4. 1. NBP wykonuje kontrolę dewizową poprzez

swoje jednostki organizacyjne

1) Centralę,

2) oddziały okręgowe, z zastrzeżeniem ust. 2

1) w Centrali - przez upoważnionego przez Prezesa

NBP pracownika Centrali,

2) w oddziałach okręgowych oraz w Głównym Oddziale Walutowo-Dewizowym w Warszawie przez dyrektora oddziału lub upoważnionego przez

niego zastępcę.

§ 5. 1. Kontrolerzy będący pracownikami Centrali

NBP przeprowadzają kontrolę dewizową na całym terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

2. Kontrolerzy

będący

pracownikami

oddziałów

okręgowych NBP oraz Głównego Oddziału Walutowo-

-Dewizowego w Warszawie, zwanych dalej "oddziała­

mi NBP", przeprowadzają kontrolę dewizową na terenie działania tych jednostek.

§ 6. 1. Kontrolerzy będący pracownikami Centrali

NBP wykonują kontrolę dewizową

1) w centralach banków dokonujących czynności obrotu dewizowego,

2) wobec rezydentów i nierezydentów, którym Prezes

NBP albo z jego upoważnienia dyrektor departamentu w Centrali NBP udzielił w imieniu Prezesa

NBP zezwoleń dewizowych.

2. Kontrolerzy będący pracownikami Centrali NBP

mogą wykonywać kontrolę dewizową w zakresie obję­

tym właściwością miejscową i rzeczową oddziałów

NBP.

§ 7. Kontrolerzy, będący pracownikami oddziałów

NBp, wykonują kontrolę dewizową

1) w oddziałach banków dokonujących czynności obrotu dewizowego, mających siedzibę na terenie

objętym ich właściwością miejscową,

2) wobec rezydentów i nierezydentów, którym dyrektorzy oddziałów NBP udzielili zezwoleń dewizowych, zgodnie z właściwością miejscową,

3) wobec innych niż banki osób prawnych oraz podmiotów nie będących osobami prawnymi, dokonujących skupu i sprzedaży walut obcych i dewiz na

podstawie upoważnienia Prezesa NBP, mających

siedzibę na terenie objętym ich właściwością miejscową,

2. Na terenie województwa mazowieckiego kontrolę dewizową wykonuje Główny Oddział Walutowo-Dewizowy w Warszawie.

4) wobec rezydentów i nierezydentów w zakresie obowiązków, o których mowa wart. 15 ustawy, zgodnie z właściwością miejscową,

3. Czynności kontrolne wykonywane są przez upopracowników jednostek określonych

w ust. 1, zwanych dalej "kontrolerami".

5) w zakresie działania Centrali NBP - na podstawie

pisemnego zlecenia Prezesa NBP lub upoważnio­

nego przez niego pracownika.

4. Upoważnienia do przeprowadzania kontroli dewizowej udzielane są kontrolerom w formie pisemnej

lę dewizową współpracując z właściwymi naczelnymi

ważnionych

§ 8. Jednostki organizacyjne NBP wykonują kontro-

-

1529 -

i centr~lnymi organami administracji rządowej oraz

jednostkami organizacyjnymi im podległymi lub przez

nie nadzorowanymi, a także organami ścigania, zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Rozdział 3

Czynności kontrolne

§ 9. Dokonywanie czynności kontrolnych w zakresie, o którym mowa w § 1 pkt 1 i 2, polega na ustalaniu,

czy czynności, na które zostało udzielone zezwolenie

lub upoważnienie dewizowe, zostały zrealizowane

zgodnie z warunkami w nich określonymi.

§ 10. Dokonywanie czynności kontrolnych w zakresie, o którym mowa w § 1 pkt 3, polega na ustalaniu,

czy rezydenci i nierezydenci dopełnili obowiązku przekazania NBP danych, o których mowa wart. 15 ust. 1,

3 i 4 ustawy.

§ 11. 1. Kontrolę dewizową przeprowadza się na

podstawie pisemnego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli, udzielonego zgodnie z § 4 ust. 4.

2. Upoważnienie, o którym mowa w ust. 1, zawiera

imiona i nazwiska kontrolerów, numery ich legitymacji

służbowych, określenie jednostki kontrolowanej. zakres kontroli oraz podpis i pieczątkę dyrektora jednostki organizacyjnej NBP wykonującej kontrolę dewizową

albo upoważnionego przez niego zastępcy.

§ 12. 1. Przedmiotem kontroli dewizowej przeprowadzanej w siedzibie NBP jest dokumentacja dotyczą­

ca przedmiotu wykonywanej kontroli, dostarczona

przez jednostkę kontrolowaną.

2. Dyrektor jednostki organizacyjnej NBP wykonującej kontrolę dewizową lub upoważniony przez niego

zastępca może wystąpić z pismem do kierownika jednostki kontrolowanej z żądaniem przesłania do siedzi-

by NBp, we wskazanym terminie, określonych dokumentów lub wyjaśnień.

3. Pismo, o którym mowa w ust. 2, powinno zawierać określenie jednostki kontrolowanej. zakres kontro-

li, określenie żądanych dokumentów lub wyjaśnień

oraz termin ich dostarczenia do siedziby NBp, a także

podpis i pieczątkę dyrektora jednostki organizacyjnej

wykonującej kontrolę dewizową lub upoważnionego

przez niego zastępcy.

§ 13. Kontrola dewizowa przeprowadzana w siedzi-

bie jednostki kontrolowanej wykonywana jest przez co

najmniej dwóch kontrolerów jednocześnie.

Poz. 249

nej NBP przeprowadzającej kontrolę dewizową, który

podejmuje decyzję o wyłączeniu.

§ 15. Kontrolę dewizową przeprowadza się

w dniach i w godzinach pracy obowiązujących w jednostce kontrolowanej.

§ 16. 1. Kierownik jednostki kontrolowanej obowiązany jest zapewnić kontrolerom warunki niezbęd ­

ne do sprawnego przeprowadzenia kontroli dewizowej, a w szczególności, w miarę możliwości, oddzielne

pomieszczenie i miejsce do przechowywania badanych dokumentów.

2. Kierownik jednostki kontrolowanej obowiązany

jest dołożyć wszelkich starań do zapewnienia niezwłocznego przedstawienia kontrolerom żądanych dokumentów oraz wyjaśnień.

§ 17. 1. W przypadku kon ieczności zawieszen ia kontroli dewizowej, kontrolerzy przekazują kierownikowi

jednostki kontrolowanej pisemną informację o przyczynach zawieszenia kontroli, w której wyznacza się

termin i warunki jej ponownego podjęcia.

2. Informację, o której mowa w ust. 1, podpisują

kierownik jednostki kontrolowanej oraz kontrolerzy.

§ 18. 1. Przed przystąpieniem do czynności kontrolnych w siedzibie jednostki kontrolowanej kontrolerzy

sprawdzają książkę kontroli, prowadzoną w tej jednostce, w celu ustalenia, czy i kiedy przedmiot kontroli był

objęty kontrolą przez inne organy kontroli.

2. W przypadku stwierdzenia, że przedmiot kontroli był badany przez inne organy kontroli, kontrolerzy

rozstrzygają, czy wynik tej kontroli może stanowić podstawę do odstąpienia od kontroli dewizowej lub zostać

zaliczony do jej ustaleń.

3. W przypadku uznania, że ustalenia kontroli mogą stanowić podstawę do odstąpienia od kontroli ·de-

wizowej lub zaliczenia ich do ustaleń kontroli dewizowej, kontrolerzy obowiązani są uczynić stosowny zapis

w protokole kontroli.

§ 19. Osoby odpowiedzialne w kontrolowanych

jednostkach za sprawy dotyczące przedmiotu kontroli

dewizowej obowiązane są na żądanie kontrolerów dostarczać wymagane dokumenty, sporządzać zestawienia i obliczenia oraz udzielać wyjaśnień.

§ 20. Dokumenty sporządzane przez jednostkę kontrolowaną

na potrzeby kontroli dewizowej powinny

być opatrzone stosownymi pieczątkami oraz podpisa-

ne przez osoby upoważnione do ich sporządzenia .

§ 14. 1. Kontroler nie może wykonywać czynności

z zakresu kontroli dewizowej, jeżeli jej wyniki mogą

wpływać na jego prawa lub obowiązki albo na prawa

lub obowiązki jego małżonka, krewnych, powinowatych albo osób związanych z nim z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli.

§ 21. Kontrolerzy informują kierownika jednostki

kontrolowanej o istotnych nieprawidłowościach

stwierdzonych w toku kontroli dewizowej. wskazując

na celowość niezwłocznego przeciwdziałania stwierdzonym nieprawidłowościom.

2. O przyczynach powodujących wyłączenie z wykonywania czynności z zakresu kontroli dewizowej

kontroler zawiadamia dyrektora jednostki organizacyj-

§ 22. Kontrolerzy obowiązani są do dokonania wpisu o przeprowadzeniu kontroli dewizowej w książce

kontroli prowadzonej przez jednostkę kontrolowaną.

1530 -

Rozdział 4

I'

I

§ 30. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli popełnienia wykroczeń lub przestępstw dewizowych, jed-

Ustalenia z kontroli dewizowej i ich wykorzystanie

§ 23. 1. Z przeprowadzonej kontroli dewizowej sporządza się protokół albo sprawozdanie.

2. Kopie dokumentów źródłowych, zestawienia,

obliczenia oraz wyjaśnienia i oświadczenia, na podsta wie których kontrolerzy dokonali ustaleń kontroli dewizowej, stanowią załączniki do protokołu albo sprawozdania z kontroli.

§ 24. 1. Z kontroli dewizowej przeprowadzonej

w siedzibie jednostki kontrolowanej sporządza się protokół.

2. Z kontroli dewizowej przeprowadzonej w siedzibie NBP sporządza się sprawozdanie.

§ 25. Protokół, po jego odczytaniu, podpisują kierownik jednostki kontrolowanej albo upowaźniona

przez niego osoba oraz kontrolerzy, parafując każdą

stronę protokołu; protokół powinien zawierać piecząt­

kę właściwej jednostki organizacyjnej NBP oraz pieczątki osób podpisujących protokół, z podaniem imienia, nazwiska i stanowiska służbowego.

§ 26. 1. W przypadku odmowy podpisania proto-

kierownik jednostki kontrolowanej obowiązany

jest złożyć pisemne wyjaśnienie przyczyn tej odmowy.

nostka organizacyjna NBP, wykonująca kontrolę dewizową, powiadamia właściwe organy zgodnie z obowią­

zującymi przepisami.

§ 31. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli dewizowej rażącego naruszenia przepisów prawa lub warunków udzielonego przez NBP zezwolenia dewizowego, kontrolujący występują do dyrektora jednostki organizacyjnej NBp, wydającej zezwolenie, o jego uchylenie.

§ 32. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli dewizowej, że czynności obrotu dewizowego są wykonywane przez bank lub inną niż bank osobę prawną albo

podmiot nie będący osobą prawną, o których mowa

w § 1 pkt 2, bez stosownego upoważnienia lub z rażą­

cym naruszeniem przepisów prawa albo warunków

udzielonego upoważnienia, upoważniony pracownik

w Centrali NBP występuje do Prezesa NBP o zakazanie

dokonywania przez nie określonych czynności albo

o uchylenie w całości lub w części udzielonego upoważnienia.

Rozdział 5

Postępowanie pokontrolne

kołu

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, protokontrolerzy, czyniąc wzmiankę o odmowie podpisania protokołu i dołączając do protokołu wyjaśnienie o przyczynach odmowy jego podpisania.

kół podpisują

§ 27. Odmowa podpisania protokołu przez kierownika kontrolowanej jednostki albo upoważnioną przez

niego osobę nie stanowi przeszkody do sporządzania

i przekazania zaleceń pokontrolnych, a protokół dołą­

cza się do zaleceń pokontrolnych.

§ 28.

1. Kierownikowi jednostki kontrolowanej

prawo do składania dodatkowych wyjaśnień do ustaleń zawartych w treści protokołu, w terminie 7 dni od dnia jego podpisania.

przysługuje

2. Wyjaśnienia, o których mowa w ust. 1, dołącza ­

ne są do protokołu.

§ 29. 1. Sprawozdanie z przeprowadzonej kontroli

podpisuje sporządzający je kontroler.

2. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości

w trakcie kontroli dewizowej przeprowadzanej w siedzibie NBp, jeden egzemplarz sprawozdania przekazuje się jednostce kontrolowanej.

3. Kierownikowi jednostki kontrolowanej przysłu­

guje prawo ustosunkowania się do ustaleń zawartych

w sprawozdaniu w terminie 14 dni od dnia jego dorę­

czenia.

§ 33. 1. W przypadku stwierdzenia, w wyniku przeprowadzonej kontroli dewizowej, nieprawidłowości,

jednostka organizacyjna NBP wykonująca kontrolę dewizową przekazuje jednostce kontrolowanej zalecenia

pokontrolne.

2. Zalecenia pokontrolne powinny zawierać

1) zwięzły opis wyników kontroli, ze wskazaniem naruszonych przepisów prawa,

2) wnioski wynikające z ustaleń kontroli, zmierzające

do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości,

3) zobowiązanie jednostki kontrolowanej do powiadomienia o sposobie realizacji zaleceń pokontrolnych.

§ 34. Kierownik jednostki kontrolowanej obowiąza­

ny jest w terminie 30 dni od dnia otrzymania zaleceń

pokontrolnych poinformować w formie pisemnej jednostkę organizacyjną NBP, wykonującą kontrolę dewizową, o działaniach podjętych w celu wykonania zaleceń pokontrolnych.

§ 35. Do postępowania pokontrolnego przepisy

§ 30-32 stosuje się odpowiednio.

Rozdział 6

Przepis końcowy

§ 36. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

7 dni od dnia ogłoszenia.

Minister Finansów: w z. J. Bauc

I

-

1528 -

249

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 22 marca 1999 r.

w sprawie trybu wykonywania kontroli dewizowej przez Narodowy Bank Polski.

Na podstawie art. 21 ust. 4 ustawy z dnia 18 grudnia 1998 r. Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 160,

poz. 1063) zarządza się, co następuje

Rozdział 1

Przepisy ogólne