PL
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 1998 r. w sprawie emisji obligacji czwartej dziesięcioletniej pożyczki państwowej o zmiennej stopie procentowej oraz jej warunków.
Table of Provisions (13)
Statutory Text (13 Articles)
Załącznik nr 2
WYKAZ DNI ZAPŁATY ZA OBLIGACJE ZAKUPIONE NA PRZETARGACH
Numer
przetargu
Data przetargu
Odsetki On wykupywane
na przetargu w zł
Data zapłaty
dla obligacji serii o terminie wykupu 18 stycznia 2009 r.
1
13.01.1999
17.01.1999
0,00
2
10.02.1999
17.02.1999
R x 1000 x 31 /365
3
10.03.1999
17.03.1999
R x 1000 x 59/365
4
14.04.1999
17.04.1999
R x 1000 x 90/365
5
12.05.1999
17.05.1999
R x 1000 x 120/365
6
09.06.1999
17.06.1999
R x 1000 x 151/365
dla obligacji serii o terminie wykupu 18 lipca 2009 r.
1
14.07.1999
17.07.1999
0,00
2
11 .08.1999
17.08.1999
R x 1000 x 31 /365
3
08.09.1999
17.09.1999
R x 1000 x 62/365
4
13.10.1999
17.10.1999
R x 1000 x 92/365
5
10.11.1999
17.11.1999
R x 1000 x 123/365
6
08.12.1999
17.12.1999
R x 1000 x 153/365
gdzie
stopa procentowa obligacji serii o danym terminie wykupu w pierwszym okresie odsetkowym obliczana
wg wzoru określonego w ust. 3 w załączniku nr 3.
R-
Załącznik nr 3
SPOSÓB WYLICZENIA STAWKI BAZOWEJ, STOPY PROCENTOWEJ ORAZ WYSOKOŚCI NALEŻNYCH
ODSETEK DLA OBLIGACJI CZWARTEJ DZIESIĘCIOLETNIEJ POŻYCZKI PAŃSTWOWEJ
O ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ
1. Stawka bazowa SB jest liczona oddzielnie dla
każdego okresu odsetkowego jako średnia arytmetyczna średnich ważonych stóp rentowności 52-tygodnio-
wych bonów skarbowych sprzedawanych przez Ministra Finansów na przetargach w ciągu dwóch miesięcy
bezpośrednio poprzedzających miesiąc, w którym rozpoczyna się dany okres odsetkowy. Stawka bazowa SB
obliczana jest według wzoru
SB = 1/m x (r 1 + r2 + ... + r m) X d/360
gdzie
SB rj
m
d
stawka bazowa dla danego okresu odsetkowego,
średnie ważone stopy rentowności bonów skarbowych 52-tygodniowych, sprzedawanych na
przetargach w ciągu dwóch miesięcy bezpośrednio poprzedzających miesiąc, w którym rozpoczyna się dany okres odsetkowy (i = 1, ... , m),
-liczba przetargów bonów skarbowych 52-tygodniowych, uwzględnianych do obliczenia stawki bazowej dla danego okresu odsetkowego,
-liczba dni w danym okresie odsetkowym .
2. Średnia ważona stopa rentowności r j bonów
skarbowych 52-tygodniowych dla przetargów, o których mowa w ust. 1, jest obliczana na podstawie śred
niej ważonej ceny tych bonów, według następującego
wzoru
100 - c 360
r· = -- -j x - x 100 %
I
cj
364
gdzie
cj
-
m
-
średnia ważona cena 52 -tygodniowych bonów
skarbowych na i-tym przet argu (i = 1, ... , m),
jak w ust.1 .
3. Stopa procentowa R jest równa sumie dwóch
składników: stawki bazowej SB o raz marży odsetkowej
M i obliczana jest dla danego okresu odsetkowego według wzoru
R = SB + M
gdzie
M SB -
marża odsetkowa wyra ż ona w procentach,
jak w ust. 1.
-
5683 -
4. Wysokość należnych odsetek O za dany okres
odsetkowy obliczana jest według wzoru
0 == K x R,
Poz. 998
gdzie
O - wysokość odsetek n a le ż ny c h od jednej obligacji
za dany okres odsetkowy,
K - wartość nominalna o bl igacj i,
R - stopa procentowa obli gacji w da nym okresie
odsetkowym.
Załącznik nr 4
WYKAZ OKRESÓW ODSETKOWYCH , DNI USTALEN IA PRAW DO ODSETEK
ORAZ DNI WYMAGALNOŚCI ODSETEK
Tablica nr 1 Okres
odsetkowy
dla obligacji serii o te rminie wykupu 18 stycznia 2009 r.
Początek
Koniec
Ustalenie praw
Data wymagalności
okresu odsetkowego
dzień
godzina
1
2
3
4
5
6
1
17.01.1999
17.01.2000
05.01.2000
24:00
18.01.2000
2
17.01 .2000
17.01.2001
05.01.2001
24: 00
18.01 .2001
3
17.01 .2001
17.01.2002
07.01.2002
24: 00
18.01 .2002
4
17.01.2002
17.01.2003
07.01.2003
24: 00
18.01.2003
5
17.01 .2003
17.01.2004
06.01.2004
24:00
20.01 .2004
6
17.01.2004
17.01.2005
05 .01.2005
24:00
19.01 .2005
7
17.01.2005
17.01.2006
06.01.2006
24:00
18.01 .2006
8
17.01.2006
17.01.2007
07.01.2007
24:00
18.01.2007
9
17.01.2007
17.01.2008
07.01.2008
24:00
18.01 .2008
10
17.01.2008
17.01 .2009
06.01.2009
24:00
18.01.2009
Tablica nr 2 -
Okres
od setkowy
dla obligacj i serii o terminie wykupu 18 lipca 2009 r.
Początek
Koniec
Ustalenie praw
Data wymagalności
okresu odsetkowego
dzień
godzina
1
2
3
4
5
6
1
17.07.1999
17.07.2000
05.07.2000
24:00
18.07 .2000
2
17.07.2000
17.07 .2001
05 .07 .200 1
24:00
18.07 .2001
3
17.07.2001
17.07.2002
05.07.200 2
24:00
18.07.2002
4
17.07.2002
17.07.2003
07.07.2003
24:00
18.07.2003
5
17.07.2003
17.07.2004
06 .07.2004
24:00
19.07.2004
6
17.07.2004
17.07.2005
05.07.2005
24: 00
18.07.2005
7
17.07.2005
17.07.2006
05.07.2006
24: 00
18.07.2006
8
17.07.2006
17.07.2007
05.07.2007
24:00
18.07.2007
9
17.07.2007
17.07.2008
07.07.2008
24:00
18.07.2008
10
17.07.2008
17.07.2009
08.07.2009
24:00
18.07.2009
§ 11. 1. Jednostki
organizacyjne
przekazujące
w 1999 r. inwestycje centralne określone w przepisach,
o których mowa wart. 74 ust. 3 ustawy
Poz. 997 i 998
1) dokonują inwentaryzacji zdawczo-odbiorczej inwestycji rozpoczętych oraz inwentaryzacji pozostałych aktywów i pasywów dotyczących inwestycji
centralnych na dzień przekazania inwestycji, zgodnie z odrębnymi przepisami,
2) wyksięgują z dniem 1 stycznia 1999 r. z ksiąg rachunkowych aktywa i pasywa dotyczące przekazywanej inwestycji centralnej na podstawie protokołów inwentaryzacji zdawczo-odbiorczej .
2. Jednostki organizacyjne p r zejmujące inwestycje
centralne, o których mowa w ust. 1, ujmują z dniem
1 stycznia 1999 r. w księgach rachunkowych aktywa
i pasywa dotyczące inwestycji ce ntralnych na podsta wie protokołów inwentaryzacji zdawczo-odbiorczej .
§ 12. Rozpor ządzenie wc ho dzi w życie z dn iem
ogłoszenia .
Minister Finansów: w z. J Bauc
998
ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW
z dnia 10 grudnia 1998 r.
w sprawie emisji obligacji czwartej dziesięcioletniej pożyczki państwowej o zmiennej stopie procentowej
oraz jej warunków.
Na podstawie art. 40 ust. 4 ustawy z dnia 5 stycznia
1991 r. - Prawo budżetowe (Dz. U. z 1993 r. Nr 72,
poz. 344, z 1994 r. Nr 76, poz. 344, Nr 121 , poz. 591
i Nr 133, poz. 685, z 1995 r. Nr 78, poz. 390, Nr 124,
poz. 601 i Nr 132, poz. 640, z 1996 r. Nr 89, poz. 402,
Nr 106, poz. 496, Nr 132, poz. 621 i Nr 139, poz. 647 oraz
z 1997 r. Nr 54, poz. 348, Nr 79, poz. 484, Nr 121,
poz. 770, Nr 123, poz. 775 i 778, Nr 133, poz. 883,
Nr 137, poz. 926, Nr 141, poz. 943 i Nr 158, poz. 1042)
zarządza się , co następuje
§ 2. Obligacje dopuszczone do publ icznego obrotu
z mocy prawa nie mają formy dokumentu i są rejestrowane w depozycie papierów wartoś c iowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościo
wych S.A.
§ 3. 1. Obligacje mogą być nabywane przez krajowe i zagraniczne osoby fizyczne i prawne o raz spółki
nie posiadające osobowości prawnej.
niej pożyczki państwowej o zmiennej stopie procentowej oferowane na przetargach, zwane dalej "obligacja mi", w seriach o terminach wykupu odpowiednio
2. Obligacje mogą być przedmiotem obrot u między
podmiotam i, o których mowa w ust. 1, przy zachowa niu warunków określonych w przepisach prawnych regulujących obrót dewizowy, a także publiczny obrót
papierami wartościowym i.
1) 18 stycznia 2009 r. - na kwotę 3000000000 zł
(trzech miliardów złotych),
§ 4. 1. Obligacje danej serii są oferowane do sprzedaży na jednym lub kilku przetargach , które odbywają
§ 1. 1. Emituje się obligacje czwartej dziesięciolet
2) 18 lipca 2009 r. - na kwotę 3 000 000 000 zł (trzech
miliardów złotych).
2. Ustala się nominał obligacji w wysokości 1 000 zł
(jednego tysiąca złotych).
3. Obligacje są na okaziciela.
4. Emisja obligacji następuje z dniem wejścia w ży
cie rozporządzenia.
się w terminach określonych w ust. 2.
2. Przetargi odbywają się w dniach
1) 13 stycznia 1999 r. lub 10 lutego 1999 r., lub 10 marca 1999 r., lub 14 kwietnia 1999 r. , lub 12 maja 1999 r.,
lub 9 czerwca 1999 r. - dla obligacji serii o terminie
wykupu 18 stycznia 2009 r.,
2) 14 lipca 1999 r. lub 11 sierpnia 1999 r., lub 8 września 1999 r., lub 13 pa ździernika 1999 r., lub 10 listo-
-
5679 -
pada 1999 r., lub 8 grudnia 1999 r. - dla obligacji
serii o terminie wykupu 18 lipca 2009 r.
3. Obligacje serii o danym terminie wykupu, nie
sprzedane lub nie zaoferowane na przetargach, o których mowa w ust. 2, ulegają umorzeniu.
§ 5. 1. Sprzedaż obligacji na przetargach prowadzi
Narodowy Bank Polski na podstawie umowy zawartej
z Ministrem Finansów.
2. Umowa, o której mowa w ust. 1, określa w szczególności wzór oferty przetargowej.
§ 6. 1. W przetargach mogą brać udział podmioty
będące bezpośrednimi uczestnikami Krajowego Depo-
zytu Papierów Wartościowych, co najmniej na jeden
dzień przed przetargiem (uczestnicy przetargu), z zastrzeżeniem § 13 ust. 2.
2. Podmioty, o których mowa w § 3 ust. 1, nie będą
ce uczestnikami przetargu, mogą składać oferty zaku pu obligacji za pośrednictwem uczestników przetargu
uprawnionych do pośrednictwa na podstawie odręb
nych przepisów. Obowiązek zapłacenia ceny zakupu
ciąży na uczestniku przetargu.
§ 7. 1. Narodowy Bank Polski, w imieniu Ministra
Finansów, podaje co najmniej na tydzień przed przetargiem informację zawierającą w szczególności
1) datę przetargu,
2) łączną wartość nominalną obligacji przewidywanych do sprzedaży,
3) termin składania ofert (dzień, godzina),
4) warunki emisji,
5) termin wykupu,
6) datę i warunki płatności za obligacje,
7) warunki uczestnictwa w przetargu i sposób udostępnienia wzoru oferty przetargowej.
2. Informacja o przetargu jest podawana do wiadoprasie o zasięgu ogólnokrajowym
oraz w innych środkach przekazu, w szczególności za
pomocą bankowych systemów przekazywania informacji.
mości publicznej w
§ 8. 1. Uczestnicy przetargu składają oferty zakupu
obligacji w dniu przetargu, do godziny 11°°.
2. Łączna wartość nominalna obligacji, będących
przedmiotem oferty o takiej samej cenie przetargowej,
przedstawionej przez uczestnika przetargu lub za jego
pośrednictwem, nie może być mniejsza niż 1 000000 zł
(jeden milion złotych).
3. W ofercie zakupu uczestnicy przetargu określają
wartość nominalną obligacji, które chcą zakupić, oraz
podają cenę, z dokładnością do jednego grosza, którą
gotowi są zapłacić za 1 000 zł (jeden tysiąc złotych) wartości nominalnej (cena przetargowa).
4. Oferta zakupu
w szczególności
obligacji
powinna
zawierać
1) adres organizatora przetargu,
2) termin wykupu obligacji,
3) liczbę obligacji w sztukach,
4) wartość nominalną obligacji będących przedmiotem oferty,
5) cenę za 1 000 zł (jeden tysiąc złotych) wartości nominalnej, z dokładnością do jednego grosza,
6) wartość obligacji według ceny przetargowej,
7) numer konta depozytowego uczestnika przetargu
w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych,
na które uczestnik nabywa obligacje,
8) stempel firmowy i podpis oferenta.
5. Cena zakupu obligacji uwzględnia cenę przetargową, wartość odsetek wykupywanych w dniu zapłaty
za obligacje i wielkość przyjętej oferty. Sposób wyliczenia ceny zakupu jednej obligacji, wartości odsetek wykupywanych w dniu zapłaty za obligacje oraz ceny zakupu obligacji dla jednej oferty określa załącznik nr 1
do rozporządzenia.
§ 9. 1. Po upływie terminu składania ofert zakupu
obligacji Minister Finansów określa dla danego przetargu najniższą przyjętą cenę przetargową dla obligacji
o danym terminie wykupu, z zastrzeżeniem ust. 6.
2. Wszystkie oferty zakupu obligacji z ceną wyższą
od najniższej przyjętej ceny przetargowej zostają przyjęte. Oferty zakupu obligacji z ceną równą najniższej
przyjętej cenie przetargowej mogą być przyjęte w cało
ści lub częściowo (redukcja ofert). W przypadku redukcji ofert Minister Finansów określa stopę redukcji. Nie
przydziela się ułamkowych części obligacji.
3. Umowa sprzedaży obligacji zostaje zawarta
z chwilą przyjęcia oferty przez Ministra Finansów.
4. Uczestnicy przetargu informowani są o przyjęciu
bądź odrzuceniu ich oferty za pomocą dowolnego z dostępnych środków bezpośredniego porozumiewania
się na odległość w dniu, w
którym odbył się przetarg .
5. Narodowy Bank Polski wystawia następnego
dnia po przetargu pisemne potwierdzenie przyjęcia
bądź odrzucenia oferty przez Ministra Finansów.
6. Przetarg może zostać unieważniony przez Ministra Finansów, bez podania przyczyn, do chwili przyję
cia ofert.
§ 10. 1. Po przetargu Narodowy Bank Polski sporzą
dza i podaje do publicznej wiadomości, w sposób określony w § 7 ust. 2, informację o wynikach przetargu.
2. Informacja o wynikach przetargu powinna zawierać w szczególności
1) wartość
nominalną
sprzedaży,
obligacji
oferowanych
do
-
5680-
2) wartość nominalną obligacji, na które otrzymano
ofertę zakupu,
3) wartość nominalną obligacji, których oferty zakupu
przyjęto,
4) najniższą przyjętą cenę przetargową,
5) średnią ważoną cenę przetargową przyjętych ofert,
6) najwyższą przyjętą cenę przetargową,
7) stopę redukcji ofert z najniższą przyjętą ceną przetargową·
§ 11. 1. Uczestnicy przetargów, których oferty zostały przyjęte, są zobowiązani zapłacić cenę zakupu za
nabyte w wyniku przyjęcia oferty obligacje serii o danym terminie wykupu. Wykaz dni zap ła ty stanowi za łącznik nr 2 do rozporządzenia.
2. Zapłata ceny zakupu obligacji przez uczestników
przetargu następuje na podstawie obciążenia rachunku bankowego uczestnika przetargu w banku obsługu
jącym, na podstawie umowy z Krajowym Depozytem
Papierów Wartościowych S.A., rozliczenia transakcji
zawieranych w publicznym obrocie papierami wartościowymi, z zastrzeżeniem ust. 3. W dniu zapłaty
uczestnik obowiązany jest pos i adać na rachunku kwoty niezbędne do rozliczenia, nie pó ź niej jednak niż do
godziny ustalonej przez regulamin Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych, wydany na podstawie
art. 127 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo o pu blicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U.
Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107,
poz. 669 i Nr 113, poz. 715).
3. Na podstawie umowy Krajowego Depozytu Pa pierów Wartościowych S.A. z Narodowym Bankiem
Polskim rozliczenie może być dokonane z wykorzysta niem rachunków bieżących prowadzonych w Departamencie Systemu Płatniczego w Narodowym Banku
Polskim. Kwoty niezbędne do rozliczenia powinny zostać zgromadzone na rachunku wykorzystywanym do
rozliczenia transakcji danego uczestnika przetargu nie
później niż do godziny 12 30 w dniu zapłaty.
4. Jeżeli rozliczenie przetargu następuje w trybie
ust. 3, obciążenie rachunku bie ż ącego
wykorzystywanego do rozliczenia przetargu oraz uznanie rachunku budżetu państwa odbywa się na podsta wie zlecenia Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
określonym w
Poz. 998
przynajmniej jedna oferta jest złożona na rachunek innego podmiotu, a wszystkie ze złożonych ofert mają tę
samą cenę podstawową, uznaje się, że uczestnik przetargu zapłacił w pierwszej kolejności cenę zakupu za te
obligacje, na które złożył ofertę, na rachunek innego
podmiotu.
3. W przypadku nieuiszczenia należności w dniu zapłaty i w wysokości wynikającej z ceny zakupu obliga-
cji, od nie zapłaconej kwoty będą naliczane, za każdy
dzień uchybienia terminowi, odsetki w wysokości stanowiącej dwukrotność oprocentowania kredytu refinansowego udzielanego przez Narodowy Bank Polski
pod zastaw papierów wartościowych (kredyt lombardowy).
4. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, wysokość odsetek liczona jest od kwoty wynikającej z róż
nicy między ceną zakupu obligacji a kwotą umożliwia
jącą rozliczenie pojedynczej transakcji. Przez pojedynczą transakcję rozumie się zakup obligacji przez uczest-
nika przetargu, który złożył ofertę na określoną liczbę
obligacji po danej cenie na jedno konto.
5. Nie można dokonać częściowego rozliczenia pojedynczej transakcji.
§ 13. 1. Jeżeli cena zakupu obligacji powiększona
o należne odsetki nie zostanie zapłacona najpóźniej
trzeciego dnia następującego po dniu zapłaty (dzień
rozliczenia), uważa się, że odstąpiono od nabycia obligacji.
2. W przypadku odstąpienia od nabycia obligacji
uczestnik przetargu nie może brać udziału w kolejno
następujących po sobie trzech przetargach obligacji
oferowanych na podstawie rozporządzenia, poczynając od pierwszego przetargu, którego ogłoszenie nastąpiło po dniu wykluczenia.
§ 14. 1. Odsetki od obligacji naliczane są od jej wartości nominalnej, w okresach rocznych
(okresy odsetkowe), poczynając od dnia zapłaty za obligacje, właści
wego dla pierwszego przetargu na obligacje serii o danym terminie wykupu, określonego w § 4 ust. 2.
2. Odsetki wypłacane są w dniu następującym po
ostatnim dniu danego okresu odsetkowego.
3. Obligacje oprocentowane są według stopy procentowej będącej sumą stawki bazowej i marży odsetkowej w wysokości 1%, przy czym
§ 12. 1. W przypadku częściowego braku pokrycia
na właściwym rachunku, w sytuacji gdy spośród ofert
złożonych przez danego uczestnika przetargu zostały
przyjęte co najmniej dwie oferty, uznaje się, że uczestnik przetargu zapłacił cenę zakupu za te obligacje, które zgodnie z przyjętymi ofertami mają najwyższe ceny
przetargowe.
1) stawka bazowa dla danego okresu odsetkowego
obliczana jest na podstawie średniej arytmetycznej
średnich ważonych stóp rentowności 52-tygodniowych bonów skarbowych, sprzedawanych przez
Ministra Finansów na przetargach w ciągu dwóch
2. W przypadku częsclowego braku pokrycia na
2) wysokość odsetek, stopa procentowa dla każdego
okresu odsetkowego obligacji oraz średnie ważone
stopy rentowności bonów skarbowych, uwzględ-
właściwym rachunku, w sytuacji gdy oprócz ofert zło
żonych przez uczestnika przetargu na rachunek własny
miesięcy bezpośrednio poprzedzających miesiąc,
w którym rozpoczyna się dany okres odsetkowy,
-
Poz. 998
§ 16. Z upływem dziewiątego dnia roboczego, po-
nione przy obliczaniu tej stopy, ogłaszane są w drodze obwieszczenia w Dzienniku Urzędowym Ministerstwa Finansów.
ślony stan posiadani a obligacji (dzień ustalenia praw),
4. Sposób wyliczen ia stawki bazowej, stopy procentowej oraz wysoko ści należnych odsetek określa załącznik nr 3 do rozporządzenia.
w celu ustalen ia podmiotów uprawnionych do otrzymania świadczeń z obligacji w dniu wykupu. Spełnie
nie świadczeń z obligacji w dniu wykupu następuje według stanu posiadania obligacji w dniu ustalenia praw.
5. Poczynając od dnia wykupu obligacje nie podlegają oprocentowan iu.
6. Wykaz okresów odsetkowych oraz dni ustalenia
praw do odsetek, dla obligacji serii o danym terminie
wykupu, stanowi załącznik nr 4 do rozporządzenia.
Przez dzień ustalenia praw z tytułu należności odsetkowych rozumie się dzień, z którego upływem określony
zostaje stan posiadania obligacji, w celu wypłaty
w oznaczonym dniu świadczeń z tego tytułu. Spełnie
nie świadczenia z tytułu odsetek następuje według stanu posiadania obligacji w dniu ustalenia praw do odsetek.
§ 15. 1. Wykup obligacji odbywa się według ich
wartości nominalnej .
2. Wykup obligacji i wypłata odsetek następuje ze
za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
środków budżetu państwa,
przedzającego termin wykupu
obligacji, zostaje okre-
§ 17 . 1. Roszczenie
o wykup obligacji ulega
przedawnieniu po upływie dziesięciu lat od dnia, w którym stało się ono wymagalne.
2. Roszczenie o wyp łatę odsetek ulega przedawnieniu po upływie trzech lat od dnia, w którym stało się
ono wymagalne .
§ 18. Jeżeli dzień wykupu obligacji i wypłaty odsetek lub inny dzie ń, w którym na podstawie rozporzą
dzenia powstaje obowiązek wykonania czynności
przez emitenta lub posiadacza obligacji, przypada na
dzień ustawowo wolny od pracy lub w sobotę, wykup
obligacji i wypłata odsetek oraz wykonanie innej czynnOSCI, przewidzianej rozporządzeniem, następuje
w pierwszym dniu roboczym po tym dniu.
§ 19. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie
7 dni od dnia ogłoszenia.
Minister Finansów: w z. J. Bauc
do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 10 grudnia 1998 r. (poz. 998)
-
5678 -
1) dokonują pełnej inwentaryzacji aktywów i pasywów według stanu na dzień 31 grudnia 1998 r.,
2) zamykają księgi rachunkowe za rok 1998 i sporzą
dzają bilans na dzień 31 grudnia 1998 r. według zasad określonych w ustawie o rachunkowości dla
jednostek kontynuujących działalność,
3) wyksięgowują z dniem 1 stycznia 1999 r. z ksiąg ra chunkowych aktywa i pasywa podlegające przeka zaniu właściwej jednostce, na podstawie protokołów zdawczo-odbiorczych.
2. Jednostki organizacyjne przejmujące składniki
aktywów i pasywów od jednostek, o których mowa
w ust. 1, ujmują je w księgach rachunkowych z dniem
1 stycznia 1999 r. na podstawie protokołów zdawczo-odbiorczych.
Załączniki
Załącznik nr 1
SPOSÓB WYLICZENIA CENY ZAKUPU JEDNEJ OBLIGACJI, WARTOŚCI ODSETEK WYKUPYWANYCH
W DNIU ZAPŁATY ZA OBLIGACJE ORAZ CENY ZAKUPU OBLIGACJI DLA JEDNEJ OFERTY
1. Cena zakupu jednej obligacji - Ci dla i-tej oferty
jest równa sumie ceny przetargowej Ki i wartości odsetek On wykupywanych w dniu zapłaty za obligacje zakupione na n-tym przetargu
kowym serii o danym terminie wykupu, wartości nominalnej jednej obligacji ora z ilorazu, którego licznik
stanowi liczba dni , które upłynęły od dnia zapł aty za
obligacje zakupione na pierwszym dla danej serii
przetargu , do dnia za płaty za obligacje zakupione na
n-tym przetargu , natomiast mianownik stanowi liczba 365; sposób wyliczania tych odsetek zawiera za-
gdzie
łącznik nr 2.
Ci Ki On -
-
cena zakupu jednej obligacji dla i-tej oferty na
n-tym przetargu,
cena za 1 000 zł wartości nominalnej dla i-tej
oferty na n-tym przetargu,
przypadająca na jedną obligację wartość odsetek wykupywanych w dniu zapłaty za obligacje
zakupione na n-tym przetargu , w zaokrągleniu
do 1 gr,
numer oferty na n-tym przetargu, i = 1, .. . , Ln;
Ln - liczba ofert na n-tym przetargu.
W symbolach Ci oraz Ki pominięto, dla uproszczenia
zapisu, indeks n oznaczający numer przetargu.
3. Cena zakupu obligacji Ni dla i-tej oferty na danym
przetargu jest równa iloczynowi ceny zakupu jednej
obligacji Ci oraz liczby obligacji li' tj . liczby obligacji, na
którą opiewa ta oferta , jeżeli została przyjęta w całości,
bądź liczby obligacji dla tej oferty po przeprowadzeniu
redukcji ofert z najniższą prz yjętą ceną przetargową·
gdzie
Ni Ci -
2. Wartość odsetek On' wykupywanych w dniu zapłaty za obligacje zakupione na n-tym przetargu , jest,
dla jednej obligacji, równa iloczynowi trzech czynni ków: stopy procentowej w pierwszym okresie odset-
li
-
cena zakupu obligacji dla i-tej oferty,
cena zakupu jednej obligacji dla i-tej oferty, jak
w ust. 1,
liczba obl igacji dla i-tej oferty przyjętej w całości
lub po przeprowa dzen iu redukcji ofert z najniż
szą przyjętą ceną przetargową .
-
5682 -
Poz. 998