Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 24 listopada 1998 r. w sprawie określenia obowiązków sprawozdawczych domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych.

§ 1. 1. Rozporządzenie określa obowiązki sprawozdawcze domów maklerskich i banków prowadzących

działalność maklerską w zakresie wykonywania czyn ności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów

wartościowych będących w obrocie na zagranicznych

rynkach regulowanych.

w sprawozdaniach , których wzory stanowią załączniki

nr 1-6 do rozporządzenia.

2. W przypadku gdy dom maklerski nie posiada rachunku , o którym mowa w ust. 1, przekazuje on w sprawozdaniu miesięcznym dane zawarte w sprawozdaniach, których wzory stanowią załączniki nr 1, 3 i 5 do

rozporządzenia.

Załącznik nr 2

Pieczęć firmowa

SPRAWOZDANIE ZE STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICĄ, WYEMITO~ANYCH

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ ZA GRANICĄ, ZAKUPIONYCH NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ

LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Nazwa i adres sporządzającego ..... ......... ............... ....... ... ....... .... .. .... .......... ... ... ....... ... .. ... .. ..... .. .

strona ........../ .. .. .. .. .. ..

.-

'u

......

::l

Q.

::l

co

......

c

Stan na koniec okresu (rok, miesiąc)

B

Ic

I

Wartość papierów wartościowych w zł

dłużne papiery wartościowe

dłużne papiery wartościowe

Ul

Q)

I\.)

."t

.-o

~

co

N

E

Q)

-o

o

o...

'co

....

~

'co

....

~

1

2

3

E

A

Wartość papierów wartościowych w jednostkach waluty

~

co

(f)

c

co

....

......

Nr identyfikacyjny REGON

co

......

>

oc

-::l

co

S

o termin ie wykupu

poniżej jednego

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

4

5

6

7

~

Q)

c

udziałowe papiery

wartościowe

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

8

9

10

udziałowe papiery

wartościowe

00

o

11

"'U

O

N

(nazwisko i imię osoby, która sporządziła

sprawozdanie, tel./faks)

(miejscowość i data)

(piecz ątka imienna i podpis osoby działającej

w imieniu sprawozdawcy)

-

5281 -

Poz. 949

OBJAŚNIENIA

DO SPRAWOZDANIA ZE STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH

ZA GRANICĄ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ ZA GRANICĄ, ZAKUPIONYCH

NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM

ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Rubryka 1 -

Należy podać oznaczenie sektora krajowego, do którego należy podmiot posia dający papiery wartościowe, zakupione

na regulowanych rynkach zagranicznych,

wyemitowane przez podmioty zagraniczne.

Sektory krajowe

R

-

podmioty sektora rządowego (jednostki centralne),

SL

-

samorządy lokalne,

NBP -

Narodowy Bank Polski,

DM

dom maklerski lub bank prowadzący działalność

maklerską sporządzający sprawozdanie, który zaku pił papiery wartościowe we własnym imieniu i na

własny rachunek,

-

BM

-

inne domy maklerskie i banki prowadzące działal -

B

-

inne banki krajowe, w tym oddziały banków zagranicznych działających w Polsce,

Rubryka 4 -

FI

-

fundusze inwestycyjne,

-

pozostałe instytucje finansowe ") nie wymienione

OF

-

osoby fizyczne,

P

-

pozostałe podmioty krajowe.

PZ -

rynek pozagiełdowy.

Rub ryki 6 -

8-

Wszędz i e , gdzie jest to możliwe, nale-

ży

podać wartość

papierów wartościo­

wych znajdujących się na rachunkach

podmiotów krajowych według ostatniej

ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemożności określe­

nia ceny rynkowej wartość należy określić

według ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udziałowych i według wartości

nominąlnej dla papierów dłużnych, powiększonej o należne odsetki .

Rubryka 8 -

Do udziałowych

wych zalicza się

papierów

wartościo ­

• akcje i ud z iały zwykłe,

• akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji

dając ych ich posiadaczom prawo do stałych

dochodów, niezależnych od wyników finansowych spółki ,

• kwity depozytowe (ADR, GDR),

• jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

• certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania .

* ) Do pozostałych instytucji finansowych zalicza się

• pomocnicze instytucje pośrednictwa finansowego, np . gie łdy pa pierów wartościowych,

• instytucje ubezpieczeniowe, np. instytucje prowadząc e d z iał a l ­

ność w zakresie ubezpieczeń majątkowych i osobowych, w zakresie ubezpieczeń na życie,

• fundusze emerytalne .

Należy podać oznaczenie literowe kraju

zakupu papierów wartościowych według

międzynarodowych kodów ISO 3166-1

(zgodnie z rubryką "alpha-2") .

rynek giełdowy,

Należy podać oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane były transakcje

danymi papierami wartościowymi, według

międzynarodowych kodów ISO

4217 (zgodnie z rubryką "alfabetycznie") .

powyżej,

Rubryka 2 -

G -

Rubryka 5 -

ność maklerską,

F

Należy podać oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywała się transakcja,

według klucza

Rubryki 9 -

11 -

Wartość

papierów wartościowych

wyrażona w jednostkach waluty powinna

Rubryka 3 -

Należy podać oznaczenie literowe

kraju ,

w którym ma siedzibę emitent papie rów

wartościowych, według

mię dzynarodo ­

wych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z ru bryką "alpha-2") .

być

przeliczona na złote polskie według

średniego kursu ustalonego dla danej wa-

luty przez Prezesa Narodowego Banku

Polskiego, obowiązującego w dniu, na

który sporządzane jest sprawozdanie.

Załącznik nr 3

Pieczęć firmowa

SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI WYEMITOWANYMI

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ

LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Nazwa i adres sporządzającego .... ............................................. ..... ... .... ........ ...... ... ...... .. .. ....... ..

strona ...... .. . J.......... ..

Nr identyfikacyjny REGON

A

Stan na koniec okresu (rok, miesiąc)

B

Wartość transakcji w jednostkach waluty

....cro

ID

.-=

E

dłużne papiery wartościowe

:::J

a.

:::J

ID

~

~

.CO'

....

....o

ro

N

....

ro

en

~

....

:::J

-ro

~

1

2

3

ID

Wartość transakcji w zł

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

dłużne papiery wartościowe

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

udziałowe papiery

wartościowe

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

udziałowe papiery

wartościowe

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

"U

O

N

(nazwisko i im i ę osoby, która sporządziła

sprawozdanie, tel./faks)

(mi ejscowość i data)

(pieczątka imienna i podpis osoby dz i ałającej

w imieniu sprawozdawcy)

§ 4. 1. Wartość papierów wartościowych wykazywaną

w sprawozdaniu

miesięcznym,

których wzory

stanowią załączniki nr 2, 4 i 6 do rozporządzenia, usta-

la się na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, we2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o domu maklerskim, rozumie się przez to dom maklerski i bank

prowadzący działalność maklerską, uprawniony do

wykonywan ia czynności określonych w ust. 1 na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych

i Giełd, zwanej dalej "Komisją", o którym mowa

w art. 30 ust. 2 pkt 7 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r.

- Prawo o publicznym obrocie papierami wartościo ­

wymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz

z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715).

§ 2.1. Dom maklerski przekazuje Komisji sprawozdania miesięczne, sporządzane według stanu na ostatni dzień miesiąca roku kalendarzowego .

2. Dom maklerski przekazuje sprawozdanie miesięczne do dziesiątego dnia miesiąca następującego

po zakończeniu miesiąca objętego tym sprawozda-

niem.

3. Wzory sprawozdań miesięcznych stanowią załączniki nr 1-6 do rozporządzenia.

§ 3. 1. W przypadku gdy dom maklerski posiada

rachunek papierów wartościowych służący do przechowywania papierów wartościowych klientów domu

maklerskiego, otwarty w zagranicznym podmiocie prowadzącym rachunki papierów wartościowych, przekazuje on w sprawozdaniu miesięcznym dane zawarte

dług wartości rynkowej tych papierów w kraju, w któ-

rym są one przechowywane na rachunkach papierów

wartościowych.

2. W przypadku gdy określony papier wartościowy

jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej niż

jednym rynku regulowanym, ustalenie wartości tego

papieru wartościowego następuje według jego wartości rynkowej, osiągniętej na rynku, na którym w okresie sprawozdawczym wolumen obrotów był najwięk­

szy.

Załącznik nr 4

Pieczęć firmowa

SPRAWOZDANIE ZE STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICĄ, WYEMITOWANYCH

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYCH NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Nazwa i adres sporządzającego ..... .. .. ....... .................. ..... ....... ... ......................... ..... ....... ... ....... .

strona ......... ./...... .. ....

m

.....

Nr identyfikacyjny REGON

A

Stan na koniec okresu (rok, miesiąc)

B

Wartość papierów wartościowych w jednostkach waluty

c

Wartość papierów wartościowych w zł

Q)

.~

:::J

E

Q)

....

o

.....

Q.

~

Q)

CI)

1

dłużne papiery wartościowe

:::J

~

m

.....m

dłużne papiery wartościowe

:::J

O terminie wykupu

~

:s

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

2

3

4

5

N

·co

....

-m

poniżej jednego

(nazwisko i imię osoby, która sporządziła

sprawozdanie, tel./faks)

udziałowe papiery

wartościowe

6

(miejscowość i data)

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

7

8

udziałowe papiery

wartościowe

(pieczątka imienna i podpis osoby działającej

w imieniu sprawozdawcy)

§ 5. Obowiązek sporządzenia pierwszego sprawozdania miesięc z nego powstaje

1) dla domów maklerskich, które w dniu wejścia w ży­

cie rozporządzenia posiadają

zezwolenie, o którym mowa w § 1 ust. 2 - w odniesieniu do miesią ­

ca, w którym rozporz ą dzenie weszło w życie,

2) dla domów maklerskich, które po dniu wejścia

w życie rozporządzenia uzyskują zezwolenie, o którym mowa w § 1 ust. 2 - w odniesieniu do miesią­

ca, w którym uzyskały to zezwolenie.

Załącznik nr 5

Pieczęć firmowa

SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICĄ

Nazwa i adres sporządzającego .............................. ...... ......................................... ..... .............. .

strona ......... .!........... .

.....

.....

o

::l

~

>-

Q.

::l

co

.....

C

Wartość transakcji w zł

dłużne papiery wartościowe

N

co

E

<J.)

o

'co

....

'co

....

'co

....

~

1

2

3

4

co

~

~

~

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

<J.)

c

-co::l

(nazwisko i imię osoby, która sporządziła

sprawozdanie, teL/faks)

(miejscowość i data)

o terminie

wykupu poniżej

jednego roku

o terminie

wykupu jednego

roku i wyższym

udziałowe papiery

o:::>-

~

o terminie

wykupu jednego

roku i wyższym

udziałowe papiery

wartościowe

co

.....

."'=

c

a..

B

o terminie

wykupu poniżej

jednego roku

<J.)

~

E

Stan na koniec okresu (rok, miesiąc)

dłużne papiery wartościowe

>-

(.)

.D

"C

A

Wartość transakcji w jednostkach waluty

.-

B

~

co

IJ)

c

co

....

Nr identyfikacyjny REGON

wartościowe

(pieczątka imienna i podpis osoby działającej

w imieniu sprawozdawcy)

§ 6. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

14 dni od dnia ogłoszenia .

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

Załącznik nr 6

Pieczęć firmowa

SPRAWOZDANIE ZE STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICĄ, WYEMITOWANYCH

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ ZA GRANICĄ, ZAKUPIONYCH NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ

LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICĄ

oN

CD

:::J

:::J

"C

CI)

Ol

:E

Z

...,

Nazwa i adres sporządzającego .... ..... .... ...... ................. ......... ... ....... .. .. ....... ......... .................... ..

strona ......... ./........... .

.B

ro

CI)

e

ro

....

E

>-

u

~

:::J

c..

Stan na koniec okresu (rok, miesiąc)

B

:::J

ro

E

~

e

N

dłużne papiery wartościowe

e

Q)

.~

>.o

ro

ro

.....

Q)

~

Q)

"O

O

'm

.... 'm

.... 'm

....

~

~

~

>cc

1

2

3

4

5

Q..

A

Wartość papierów wartościowych w jednostkach waluty

~

.....

.....

o

Nr identyfikacyjny REGON

e

.....ro

Wartość papierów wartościowych w zł

dłużne papiery wartościowe

-ro:::J

~

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

6

7

8

udziałowe papiery

wartościowe

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

9

10

11

(J1

N

udziałowe papiery

(Xl

(Xl

wartościowe

12

-u

O

N

(nazwisko i i mię osoby, która s porządziła

sprawozdanie, tel./faks)

(miejscowość i data)

(piecz ątka imienna i podpis osoby działającej

w imieniu sprawozdawcy)

(-

5277 -

Poz. 948 i 949

14. Imiona i nazwiska, miejsca zamieszkania oraz podpisy zawiadamiającego albo osób uprawnionych do

składania i podpisywania oświadczeń w imieniu zawiadamiającego

15. Imiona i nazwiska, miejsca zamieszkania oraz podpisy podmiotu dominującego wobec zawiadamiające­

go albo osób uprawnionych do składania i podpisywania oświadczeń w imieniu podmiotu dominującego wobec zawiadamiającego

949

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 24 listopada 1998 r.

w sprawie określenia obowiązków sprawozdawczych domów maklerskich i banków prowadzących działal­

ność maklerską w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych .

Na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia

Prawo o publicznym obrocie pa pierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754

i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113,

poz. 715) zarządza się, co następuje

21 sierpnia 1997 r. -

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów

z dnia 24 listopada 1998 r. (poz. 949)

Załącznik nr 1

Pieczęć firmowa

SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH PAPIERAMI WARTOŚCIOWYMI WYEMITOWANYMI

PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ ZA GRANICĄ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA

TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Nazwa i adres sporządzającego .................. .. ................ .. ........ ... ...... ..... ................ .................... .

strona ........ ../.......... ..

B

~

ro

C/)

..o

E

::::l

c.

::::l

~

ro

N

e

B

Wartość transakcji w zł

E

Ol

~

Ol

~

~

a:>-

1

2

3

4

e

dłużne papiery wartościowe

udziałowe papiery

ro

.-

~

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

kupno

sprzedaż

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

-::::lro

(nazwisko i imię osoby, która sporządzi ła

sprawozdanie, tel ./faks)

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

udziałowe papiery

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

Ol

."!

'm

'm

....

....

c...

Stan na koniec okresu (rok, miesiąc)

dłużne papiery wartościowe

ro

.-

o

'O

A

Wartość transakcji w jednostkach waluty

.e

ro

....

Nr identyfikacyjny REGON

wartościowe

(miejscowość i data)

o terminie wykupu

poniżej jednego

roku

o terminie wykupu

jednego roku

i wyższym

wartościowe

(pie cz ątka imienna i podpi s osoby działaj ącej

w imieniu sprawozdawcy)

-

5279 -

Poz. 949

OBJAŚNIENIA

DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA REGULOWANYCH RYNKACH ZAGRANICZNYCH PAPIERAMI

WARTOŚCIOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ ZA GRANICĄ, ZAKUPIONYMI

LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM

RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Rubryka 1 -

Należy podać oznaczenie sektora krajowego, do którego należy podmiot posia dający papiery wartościowe, zakupione

lub sprzedane na zagranicznych rynkach

regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne.

wych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha-2").

Rubryka 4 -

G - rynek giełdowy,

PZ - ryn ek pozagiełdowy.

Sektory krajowe

R

SL

NBP

DM

-

BM

-

B

-

FI

F

-

OF

P

-

Należy podać oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywała się transakcja,

według klucza

podmioty sektora rząd owego (jednostki centralne),

samor ządy lokalne,

Narodowy Bank Polski,

dom maklerski lub bank prowadzący dz iał alność

maklerską sporządzający sprawozdanie, który zakupił papiery wartoś c iowe we własnym imieniu i na

włas n y rachunek,

inne domy maklerskie i banki prowadzące działal ­

Rubryka 5 -

Należy podać oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane były transakcje

danymi papierami wartościowymi, według

międzynarodowych

kodów ISO

4217 (zgodnie z rubryką "alfabetycznie").

Rubryki 10-11 -

Do udziałowych papierów warto-

ność maklerską,

ściowych zalicza się

inne banki krajowe, w tym oddziały banków zagranicznych działających w Polsce,

fundusze inwestycyjne,

pozostałe instytucje finansowe ') nie wymienione

• akcje i udziały zwykłe,

• akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji

dających ich posiadaczom prawo do stałych

dochodów, niezależnych od wyników finansowych spółki,

• kwity depozytowe (ADR, GDR),

• jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

• certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania .

wyżej,

osoby fizyczne,

pozostałe podmioty kraj owe.

*1 Do pozostałych instytucj i finan sowych za licza się

• pomocnicze instytucje pośredni ctwa finansowego, np. giełdy pa pierów wartościowych,

• instytucje ubezpi eczeniowe, z wyłączeniem Ubezp ieczeniowego

Funduszu Gwarancyjnego i Rzecznika Ubezpieczonyc h, np. instytucje prowadzące działalno ść w zak resie ubezpi ecze ń majątko ­

wych i osobowych, w zakresie ubezpieczeń na życie ,

• fundusze emerytalne.

Rubryka 2 -

Należy podać

oznaczenie literowe kraju

papierów wartościo­

wych według międzynarodowych kodów

ISO 3166- 1 (zgodnie z rubryką "alphazakupu/sprzedaży

-2 ").

Rubryka 3 -

Należy podać oznaczenie literowe kraju,

w którym ma siedzibę emitent papierów

wartościowy ch, według

międzynarodo-

Rubryki 6-11- Przez wartość transakcji należy rozumieć iloczyn ilości zakupionych/sprzedanych papierów wartościowych przemnożo­

nych przez cenę zakupu/sprzedaży papierów wartościowych bez uwzględnienia

prowizji za dokonanie transakcji.

Rubryki 12-17- Wartość transakcji wyrażona w jednostkach waluty powinna być przeliczona

na złote polskie według średniego kursu

ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.