Rozporządzenie Ministra Gospodarki z dnia 14 stycznia 1998 r. w sprawie wzoru kwestionariusza postępowania antydumpingowego przeznaczonego dla producentów lub eksporterów.

§ 1. Wzór kwestionariusza postępowania antydumpingowego przeznaczonego dla producentów lub eksporterów stanowi załącznik do rozporządzenia.

§ 2. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem ogło­

szenia.

Minister Gospodarki: J. Steinhoff

-

647-

Poz. 84

84

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA GOSPODARKI

z dnia 14 stycznia 1998 r.

w sprawie wzoru kwestionariusza postępowania antydumpingowego przeznaczonego dla producentów lub

eksporterów.

Na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 11 grudnia 1997 r. o ochronie przed przywozem na polski

obszar celny towarów po cenach dumpingowych

(Dz. U. Nr 157, poz. 1028) zarządza się, co następu­

je

Załącznik

do rozporządzenia Ministra

Gospodarki z dnia 14 stycznia 1998 r.

(poz. 84)

WlÓR KWESTIONARIUSlA POSTĘPOWANIA ANTYDUMPINGOWEGO PRlElNAClONEGO

DLA PRODUCENTÓW LUB EKSPORTERÓW

l ................................................................................................... .

Kraj: ..................................................................................................................................................................................

Nazwa towaru: ................................................................................................................................................................

Kod towaru: .....................................................................................................................................................................

Okres objęty badaniem: .............................................................................................................................................. ... .

Podstawa prawna postępowania: ............................................................................ .................................................... .

Postanowienie o wszczęciu postępowania (data i miejsce publikacji)

Pracownik Ministerstwa Gospodarki prowadzący postępowanie

Adres do korespondencji: ..............................................................................................................................................

Telefon .................... .......................... ................... ... ...... .................................................................................... ... .... ....... .

Telefaks .................. ................ .. .......................................................................... .......... ...... ..... .... ... ........... ........... .. ......... .

-

648-

Poz. 84

Rozdział A

Informacje ogólne o przedsiębiorstwie

A-1 Dane podstawowe

Informacje dotyczące przedsiębiorstwa

Nazwa: ............................................................................................................................................................................ .

Adres: ...............................................................................................................................................................................

Numer telefonu: ..............................................................................................................................................................

Numer telefaksu: .............................................................................................................................................................

Numer teleksu: ................................................................... ............................................................................................ .

Nazwisko, imię, stanowisko służbowe osoby odpowiedzialnej w przedsiębiorstwie za postępowanie ............... .

A-2 Pełnomocnik

Nazwisko i imię lub nazwa pełnomocnika: ....................................................................................................................

Adres: .............................................................................................................................................................................. .

Numer telefonu: .............................................................................................................................................................. .

Numer telefaksu: ..............................................................................................................................................................

Numer teleksu: .................................................................................................................................................................

A-3/nformacje o przedsiębiorstwie

1. Forma prawna przedsiębiorstwa ............................................................................. ................................................. .

2. Główni

udziałowcy przedsiębiorstwa (dysponujący

w okresie objętym badaniem udziałem

powyżej

1%

kapitału przedsiębiorstwa) i ich udziały w %

1....................................................................................................................................................................................

2 ........................................ ........................................................................................................................................... .

3 ................................ ................................................................................................................................................... .

4 .......................................................................................................... ....... ..... ..... ........................................................ .

3. Diagram organizacyjny przedsiębiorstwa, uwzględniający wszystkie jednostki wchodzące w skład przedsię­

biorstwa, uczestniczące w procesie wytwarzania, sprzedaży i dystrybucji towaru objętego postępowaniem.

4. Powiązania międzynarodowe przedsiębiorstwa: firmy macierzyste, przedsiębiorstwa zależne i inne przedsię­

biorstwa powiązane, mające jakikolwiek związek z towarem objętym postępowaniem, zarówno na rynku krajowym, jak i rynkach eksportowych.

-

649-

Poz. 84

5. Powiązania finansowe, kontraktowe, kapitałowe z innymi przedsiębiorstwami, mające za przedmiot badanie

i rozwój, produkcję, sprzedaż, licencjonowanie bądź porozumienia techniczne i patentowe, mające związek

z towarem objętym postępowaniem.

6. Wykaz towarów wytwarzanych i sprzedawanych przez przedsiębiorstwo w podziale na grupy towarowe według klasyfikacji taryfy celnej

1....................................................................................................................................................................................

2 ....................................................................................................................................................................................

3 ................................................................................................................................................................................... .

4................................................................................................................................................................................... .

5 ....................................................................................................................................................................................

7. Nazwy i adresy, numery telefonów i faksów wszystkich przedsiębiorstw powiązanych*, mających jakikolwiek

związek z towarem objętym postępowaniem, ze wskazaniem kraju, w którym znajdują się ich siedziby. Zakres

działania wszystkich powiązanych przedsiębiorstw.

8. Lista przedsiębiorstw powiązanych

Nazwa, adres,

numery

telefonu

i faksu

Związek

z towarem

objętym

powiązanego

postępowa-

przedsię-

niem

Produkcja

towaru

Sprzedaż

materiałów

Zakres

objętego

działania

przedsię-

postępowa-

do produkcji

towaru

niem

objętego

biorstwa

biorstwa

postępowa-

TAK/NIE

niem

TAK/NIE

Udział

kapitałowy

przedsię-

biorstwa

w przedsiębiorstwie

powiązanym

%

Udział

kapitałowy

przedsię-

biorstw

powiązanych

w przedsiębiorstwie

* Za producentów powiązanych z zagranicznymi eksporterami lub krajowymi importerami uważa się producentów

powiązanych w jakikolwiek z następujących sposobów

-

jeden z nich bezpośrednio lub pośrednio kontroluje drugiego,

obaj są bezpośrednio lub pośrednio kontrolowani przez osobę trzecią, obaj bezpośrednio lub pośrednio kontrolują

osobę trzecią.

-

650-

Poz. 84

Rozdział B

Opis produktu

B-1 Przedmiot postępowania -

towar

1. Kod taryfy celnej towaru objętego postępowaniem: ............................. ................................................................. .

2. Kody z lat poprzednich, jeśli były one zmieniane: .. .............................................. ................................ ......................

3. Kod, którym oznaczony jest towar objęty postępowaniem w księgach przedsiębiorstwa, zwany dalej kodem

wewnętrznym towaru -

KWT: ................................................. ......... ........................................................................ .

4. Numer kontrolny towaru (dla celów postępowania antydumpingowego), zwany dalej numerem kontrolnym

towaru -

NKT: ... ..... ... .. .. ............ ........... ..... .................... ...................... ....................................................................... .

5. Jednostka wagi lub miary: .......... .. ................................................................ .. ............. ........ ........ .............................. .

B-2 Specyfikacja towaru sprzedawanego na rynku krajowym i w eksporcie

Cechy charakterystyczne towaru objętego postępowaniem

1) techniczne

2) technologiczne

3) użytkowe

4) jakościowe

5) rynkowe

6) opakowanie

B-3 Porównanie towarów sprzedawanych na rynku krajowym i na eksport

Towary identyczne objęte postępowaniem, sprzedawane przez

wewnętrznym kraju eksportera oraz na rynek polski.

Numer kontrolny

towaru

przedsiębiorstwo(a)

Sprzedaż na rynku

Sprzedaż na rynku

wewnętrznym

polskim

w jednostkach

fizycznych

Nazwa handlowa

towaru

w jednostkach

fizycznych

powiązane

na rynku

Sprzedaż na rynku

wewnętrznym jako

% sprzedaży

na rynku polskim

B-4 Porównanie towarów eksportowanych i ich polskich odpowiedników

Lista towarów porównywalnych.

Towar przedsiębiorstwa i przedsiębiorstw

z nim powiązanych objętych postępowaniem

Numer kontrolny towaru

Towar producenta polskiego

-

651 -

Poz. 84

Rozdział C

Informacje o działalności przedsiębiorstwa

C-10broty*

1. Obroty przedsiębiorstwa*

Rok 199 ...

Rok=rok obrachunkowy

Rok 199 ...

Okres objęty badaniem

niezależni

powiązani

niezależni

powiązani

niezależni

powiązani

nabywcy

nabywcy

nabywcy

nabywcy

nabywcy

nabywcy

Łączny obrót

przedsiębiorstwa

Rynek krajowy

Polska

Pozostałe kraje

Obrót sektora, do którego

należy badany towar

"

Rynek krajowy

Polska

Pozostałe kraje

Obrót dotyczący

badanego towaru

Rynek krajowy

Polska

Pozostałe kraje

* W walucie, w której prowadzona jest księgowość, obroty netto - bez podatków, z uwzględnieniem rabatów.

2. Jeśli rachunki przedsiębiorstwa zostały skonsolidowane z rachunkami powiązanych przedsiębiorstw, należy

sporządzić tabelę skonsolidowanych obrotów (uwzględniając wszystkie rabaty), z pominięCiem wszystkich podatków wg wzoru podanego w punkcie pierwszym. Zamiast ogólnych obrotów przedsiębiorstwa tabela powinna zawierać ogólne obroty grupy przedsiębiorstw.

C-2 Sprzedaż badanego towaru

1. Ilość sprzedanego towaru* będącego przedmiotem postępowania

Ogół transakcji -

wielkość (w jednostce miary

lub wagi)

Rok=rok kalendarzowy

Na rynku krajowym

Polska

Łączny eksport do pozostałych krajów (określić

główne kierunki)

Łączna wielkość obrotu

* W jednostkach fizycznych

Rok 199 ...

Rok 199 ...

Okres objęty badaniem

-

652-

Poz. 84

2. Wartość sprzedaży* towaru będącego przedmiotem postępowania.

Wartość ogółu transakcji

Rok=rok kalendarzowy

Rok 199 ...

Okres objęty badaniem

Rok 199 ...

Na rynku krajowym

Polska

Łączny

stałych

eksport do pozokrajów (określić

gfówne kierunki)

Łączna wartość obrotu

* W walucie, w której prowadzona jest rachunkowość .

. Tabele sporządza się oddzielnie dla każdego spośród przedsiębiorstw powiązanych, prowadzących sprzedaż

towaru o~jętego postępowaniem.

3. Należy sporządzić identyczną tabelę, zawierającą dane dotyczące wszystkich transakcji sprzedaży towaru

objętego Rostępowaniem przedsiębiorstwa i przedsiębiorstw z nim powiązanych .

.

'

.

C-3 Zakupy towaru będącego przedmiotem postępowania

lIość* zakupionego towaru będącego przedmiotem postępowania

Rok=rok kalendarzowy

Wielkość w ... ...........

Nazwa

dostawcy**

Rok 199 ...

Rok 19.9 ...

Okres objęty

badaniem

Prognoza

na rok 199 ...

Prognoza

na rok 199 ...

Nazwa kraju

dostawcy

Dostawca 1

Dostawca 2

* W jednostkach fizycznych.

** Główni dostwcy.

C-4 Dane dotyczące produkcji i zdolności produkcyjnych

. Produkcja i zdolności produkcyjne towaru będącego przedmiotem postępowania*

Rok=rok

kalendarzowy

Rok 199 ...

Rok 199 ...

Okres objęty

badaniem

Zdolności

produkcyjne**

(w jednostkach

miary lub wagi)

Obecna produkcja

netto (w jednostkach

miary lub wagi)

produktu finalnego

* Wraz z przedsiębiorstwami powiązanymi .

** Opisać metodę obliczania zdolności produkcyjnych i stopnia ich wykorzystania.

Prognoza

na rok 199 ...

Prognoza

na rok 199 ...

-

653-

C-5 Zapasy towaru będącego przedmiotem postępowania

Zapasy i zmiana stanu zapasów

Rok=rok kalendarzowy

Rok 199 ...

Wielkość (w jednostkach miary lub wagi)

Rok 199 ...

Okres objęty

badaniem

Prognoza

na rok 199 ...

Prognoza

na rok 199 ...

Stan początkowy zapasów

+ Produkcja netto produktu finalnego

+ Zakupy produktu finalnego

- Sprzedaż krajowa

- Łączna sprzedaż dotycząca transakcji

z niezależnymi polskimi przedsiębiorstwami

- Łączna sprzedaż dotycząca transakcji

z polskimi przedsiębiorstwami powiązanymi

- Eksport do innych krajów niż Polska

- Konsumpcja wewnętrzna

= Stan końcowy zapasów

* Tabelę sporządza się odrębnie dla każdego producenta.

C-6 Zatrudnienie

Zatrudnienie

Rok=rok obrachunkowy

Rok 199 ...

Rok 199 ...

Okres objęty

badaniem

Łączna liczba pracowników

Liczba pracowników

zatrudnionych przy

wytwarzaniu danego

towaru

Pracownicy zatrudnieni

przy sprzedaży

i w administracji

* Tabelę sporządzić odrębnie dla każdego producenta.

Podać ile zespołów pracowniczych uczestniczy w

pracowników w każdym zespole.

każdej

części

procesu produkcji oraz

określić

liczbę

C-7/nwestycje

1. Wartość

nakładów

inwestycyjnych

poniesionych

przez

przedsiębiorstwo

i wszystkich

producentów

powiązanych, przeznaczonych do wytwarzania towarów będących przedmiotem postęp o wa n ia

Rok=rok obrachunkowy

Rok 199 ...

Rok 199 ...

Budynki

Maszyny i urządzenia

produkcyjne

Pozostałe wyposażenie

(wyszczególnić)

* Tabelę sporządzić oddzielnie dla każdego producenta.

Okres objęty

badaniem

Prognoza

na rok 199 .. .

Prog noza

na rok 199 ...

-

654-

Poz. 84

2. Opisać

. a) krótkoterminowe i średnioterminowe plany inwestycyjne,

b) planowane zasadnicze ulepszenia techniczne w procesie produkcyjnym,

c) planowane istotne powiększenie mocy produkcyjnych,

d) ocenę dotyczącą wpływu zamierzeń inwestycyjnych i ulepszeń technicznych na potencjał produkcyjny.

C-B Rentowność

Rachunek zysków i strat

Zyski i straty bilansowe okresu objętego badaniem

pozostałe

dany produkt

rynek krajowy

Polska

pozostałe kraje

produkty

i rynki

przedsiębior-

stwo łącznie

Przychód brutto*

Rabaty, upusty itp.

Przychód netto

Zmiana zapasów produktu

finalnego

Łączny dochód

Wydatki operacyjne

Koszty towarów sprzedanych

Wydatki związane ze sprzedażą,

ogólne i administracyjne

Łączne wydatki operacyjne

Dochód operacyjny

Pozostałe (dochody) wydatki

Dochód zwyczajny

Nadzwyczajny (dochód)/wydatki

Dochód przed opodatkowaniem

* Bez VAT.

C-9 Pozostałe dane dotyczące towaru będącego przedmiotem postępowania

Przewidywania i prognozy

Rok = rok obrachunkowy

1

A-Wielkość sprzedaży* (patrz

pkt C-2.1)

Na rynku wewnętrznym

Eksport na rynek polski

Rok 199 ... Rok 199 ...

2

3

Okres objęty

badaniem

Prognoza

na rok 199 ...

Prognoza

na rok 199 ...

-

655-

3

2

Poz. 84

5

4

Eksport do pozostałych krajów

(wyszczególnić gfówne kierunki

eksportu)

Bży

Średnioważona cena sprzedan etto (patrz pkt C-2. 1 i C-2.2)

Na rynku wewnętrznym

Eksport na rynek polski

Eksport do pozostałych krajów

(wyszczególnić gfówne kierunki

eksportu)

C-Średnioważone koszty pro dukcji jednostki towaru

Na rynku wewnętrznym

Ogólny jednostkowy koszt

wytworzenia

Ogólny jednostkowy koszt sprzedaży,

koszt ogólny zarządu oraz kwota zysku

i wszystkie inne koszty

,

Ogólny jednostkowy koszt produkcji

(suma dwóch poprzednich pozycji)

Eksport na rynek polski

Ogólny jednostkowy koszt

wytworzenia

Ogólny jednostkowy koszt sprzedaży,

koszt ogólny zarządu oraz kwota zysku

i wszystkie inne koszty

Ogólny jednostkowy koszt produkcji

(suma dwóch poprzednich pozycji)

Eksport do pozostałych krajów

Ogólny jednostkowy koszt

wytworzenia

Ogólny jednostkowy koszt sprzedaży,

koszt ogólny zarządu oraz kwota zysku

i wszystkie inne koszty

Ogólny jednostkowy koszt produkcji

(suma dwóch poprzednich pozycji)

* W jednostkach fizycznych określonych w taryfie celnej .

I

-

656-

Poz. 84

Rozdział D

Eksport do Polski towaru będącego przedmiotem postępowania

D-1 Informacje ogólne

1) Opis kanałów dystrybucji przedsiębiorstwa, począwszy od bramy fabrycznej, aż do pierwszej sprzedaży niezależnemu nabywcy na rynku polskim. Opis powinien zawierać szczegółowy schemat przepływów, określa­

jący warunki sprzedaży i polityki cenowej w odniesieniu do każdej z grup nabywców (np. handlowców, dystrybutorów, użytkowników końcowych, zakładów zajmujących się przetwórstwem itd.). Opis dotyczy również przedsiębiorstw powiązanych.

2) Opis sposobów, w jakich realizowane są transakcje sprzedaży, z podaniem procedur stosowanych w sprzedaży, obowiązujących od złożenia zamówienia do dostawy dla pierwszego niezależnego nabywcy. Informacja o obowiązujących zasadach fakturowania i płatności.

3) Informacja o zasadach różnicowania cen sprzedaży pomiędzy klientami, regionami lub w zależności od sezonu.

4) Informacja i opis umów (długoterminowych lub krótkoterminowych). Sposób ich zawierania, a w szczególności w jaki sposób podejmowane są uzgodnienia dotyczące ilości i cen towarów. Charakterystyka rodzajów

umów stosowanych w odniesieniu do towaru objętego badaniem, z uwzględnieniem istotnych postanowień, ze wskazaniem przesłanek, od których uzależniona jest możliwość zmiany cen bądź podjęcie renegocjacji postanowień umowy przez którąkolwiek ze stron. Informacja, jakie zobowiązania podejmuje każda ze

stron w przypadku przedterminowego rozwiązania umowy.

5) Opis zasad, na podstawie których podejmowane są decyzje o wielkości produkcji i o cechach towaru, którego dotyczy postępowanie . Jak i w jaki sposób decyzje o wielkości produkcji uzależnione są od złożonych

w przedsiębiorstwie zamówień.

6) Kopie wszystkich cenników mających związek ze sprzedażą na rynku polskim, wydanych lub aktualnych

w okresie objętym badaniem, adresowanych do wszystkich grup nabywców. Dotyczy to również cenników,

którymi posługują się przedsiębiorstwa powiązane.

D-2 Sprzedaż niezależnym nabywcom

1) Wykaz transakcji sprzedaży eksportowych na rynek polski towarów, których dotyczy postępowanie. Wykaz

ten, zwany dalej SPERPOL (szczegófy patrz rozdziaf H), sporządzony w formie zapisu komputerowego, powinien zawierać informacje kolejno o każdej transakcji.

2) Lista i informacje o niezależnych nabywcach, sporządzona w formie zapisu komputerowego. Lista ta zwana

jest dalej NIENAPO (szczegófy patrz rozdziaf H).

-

657 -

Poz. 84

D-3 Sprzedaż nabywcom powiązanym

1. Dane dotyczące nabywców powiązanych

Opis

Nazwa nabywcy

powiązanego 1

Nazwa nabywcy

powiązanego 2

Nazwa nabywcy

powiązanego 3

Oznaczenie kodowe

nabywcy stosowane przez

przedsiębiorstwo

Kod nabywcy

Kraj

Adres

Szczebel obrotu, na którym

działa nabywca

Ogólny obrót netto

(wszystkimi towarami)

Ogólna fakturowa wartość

netto (po potrąceniu not

kredytowych)

Wysokość bonifikat,

rabatów, opustów itp.

Ogółem

Ogólna wartość netto

sprzedaży towaru

objętego postępowaniem

Ogólna wielkość netto

sprzedaży towaru

objętego postępowaniem

(po potrąceniu not

kredytowych)

Stosowane najczęściej

warunki płatności

Stosowane najczęściej

warunki dostaw

Uwagi

-

Dane dotyczące przedsiębiorstw powiązanych zgodnie z aneksem I.

-

Kod" 100" i następne należy przypisać powiązanym nabywcom, mającym siedzibę w Polsce i odsprzedającym dany towar w Polsce nabywcom niezale ż nym .

-

Kod" 11 O" i następne należy przypisać powiązanym nabywcom, mającym siedz i bę w Polsce i odsprzedającym dany towar w Polsce nabywcy powiązanemu.

-

Kod ,,200" i następne należy przypisać powiązanym nabywcom, mającym siedzibę w Polsce i będ ącym końcowymi użyt­

kownikami danego towaru w Polsce.

-

Kod ,,300" i następne należy przypisać pow i ązanym nabywcom, mającym siedzibę poza Polską i odsprzedającym dany

towar przeznaczony na rynek polski niezależnemu nabywcy.

-

Kod ,,310" i następne należy przypisać nabywcom powiązanym, mającym siedzibę poza Polską i odsprzedającym dany

towar przeznaczony na rynek polski nabywcom powiązanym.

-

Kod" 1" przypisuje się handlowcy.

-

Kod ,,2" przypisuje się użytkownikowi końcowemu.

-

Kod ,,3" przypisuje się pozostałym nabywcom (wyszczególnij jakim) .

2. Wykaz kosztów poniesionych przez nabywców powiązanych, które zrekompensowało im bezpośrednio lub

pośrednio przedsiębiorstwo, n i ezależnie od tego, czy koszty te były związane z towarem objętym postępowa­

niem. Szczegółowy opis kosztów ujętych w wykazie.

-

658-

Poz. 84

Rozdziat E

Sprzedaż

na rynku krajowym towaru będącego przedmiotem postępowania

E-1 Informacje ogólne

1) Opis kanatów dystrybucji przedsiębiorstwa, począwszy od bramy fabrycznej, aż do pierwszej sprzedaży niezależnemu nabywcy na rynku polskim. Opis powinien zawierać szczegótowe informacje, określające warun-

ki sprzedaży i politykę cenową w odniesieniu do każdej z grup nabywców (np. handlowców, dystrybutorów,

użytkowników końcowych, zaktadów zajmujących się przetwórstwem itd.). Powyższy opis powinien obejmować również przedsiębiorstwa powiązane.

2) Szczegótowy opis sposobu, w jaki realizowane są transakcje sprzedaży, ze szczegótowym określeniem sto-

sowanych procedur od ztożenia zamówienia do dostawy do pierwszego niezależnego nabywcy. Dotączyć informację o sposobie, w jaki prowadzi się fakturowanie oraz realizuje ptatności.

3) Informacja dotycząca różnic cen sprzedaży pomiędzy klientami, regionami lub okresami czasu.

4) Opis trybu zawierania umów na rynku krajowym, w szczególności w jaki sposób podejmowane są uzgodnie-

nia dotyczące ilości i cen towarów. Opis wszystkich typów umów dotyczących towaru objętego badaniem,

z uwzględnieniem postanowień poszczególnych umów oraz przestanek, od których uzależniona jest możli­

wość zmiany cen bądż renegocjacji postanowień umów przez strony. Informacja o zobowiązaniach podję­

tych przez strony w konsekwencji przedterminowego rozwiązania umowy.

5) Opis zasad, na podstawie których podejmowane są decyzje o wielkości produkcji i o cechach towaru, które-

go dotyczy postępowanie. Jak i w jaki sposób decyzje o wielkości produkcji uzależniane są od ztożonych zamówień na rynku krajowym .

6) Kopie wszystkich cenników adresowanych na rynek krajowy, wydanych lub aktualnych w okresie objętym

badaniem, adresowanych do wszystkich grup nabywców. Powyższe dotyczy również cenników, którymi postugują się przedsiębiorstwa powiązane.

E-2 Sprzedaż niezależnym nabywcom

1) Wykaz transakcji sprzedaży na rynku wewnętrznym kraju eksportera towarów, których dotyczy postępowa­

nie. Wykaz ten, zwany dalej SPREWEW (szczegófy patrz rozdziaf H), sporządzony w formie zapisu komputerowego, ma zawierać kolejno informacje o każdej transakcji.

2) Lista i informacje o niezależnych nabywcach. Lista ta, zwana dalej NIENAWE, jest sporządzona w formie za-

pisu komputerowego (szczegófy patrz rozdziaf H).

E-3 Sprzedaż pomiędzy przedsiębiorstwami powiązanymi a niezależnymi nabywcami

1) Wykaz transakcji sprzedaży na rynku krajowym towarów, których dotyczy postępowanie, zrealizowanych

przez przedsiębiorstwa powiązane z niezależnymi nabywcami w okresie badanym. Wykaz zawierający informacje kolejno o każdej transakcji, zwany dalej SPWPONN, sporządzony jest w formie zapisu komputerowego (szczegófy patrz rozdziaf H).

2) Lista i informacje o niezależnych nabywcach - klientach producentów powiązanych sprzedających towar

będący przedmiotem postępowania w okresie objętym badaniem, zwana dalej NNPOWPR (szczegófy patrz

rozdziaf H). Lista i informacje sporządzone są w formie zapisu komputerowego .

-

659-

Poz. 84

Rozdział F

Koszty produkcji

F-1 System księgowości

1) Informacja dotycząca roku obrachunkowego przedsiębiorstwa

-

początek ...

-

koniec ...

2) Bilans, rachunek zysków i strat za ostatnie trzy lata obrachunkowe, zatwi erdzone przez biegłego rewidenta

i sporządzone w języku polskim. Jeżeli dotyczy t o przeds i ęb i o rstwa, n a l e ży dołączyć kopie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okres trzech ostatnich lat.

3) Kopie okresowych sprawozdań finansowych , w szczególno ści dot ycz ącyc h towarów objętych postępowa­

niem, za ostatnie trzy lata obrachunkowe, jeże l i są sporząd zan e .

4) Sporządzoną w języku polskim kopię zestawie ń rachunkowych, dla ka żdej z jednostek organizacyjnych przedsiębiorstwa, uczestniczących w procesie wytwarzania lub sp r z e d aży d anego towaru.

5) Adres, telefon i telefaks, pod którymi można uzyskać inform a cję i wyj a śnienia dotyczące dokumentacji księ­

gowej przedsiębiorstwa.

6) Szczegółowy opis systemu księgowości i rachunkowości przeds i ę biol stwa. Informacja, czy system ten jest

zgodny z zasadami rachunkowośc i ogólnie przyjętym i w kraju wytwt=łrzania. Opis powinien uwzględniać

wszystkie zasady mające istotne znaczenie dla określenia kosztów produkcji towarów objętych postępowa­

niem, dotyczące w szczególności

a) surowców, wyceny produkcji w toku, gotowych wyrobów, np . FIFO (first in, first out - pierwsze przyszło,

pierwsze wyszło), UFO (Iast in, first out - ostatnie p rzyszło, pierwsze wyszło), metoda średniej ważonej,

b) metod zaksięgowywania i wyksięgowywania surowców i gotowych w y robów,

c) przeciętnego okresu użytkowania urządzeń produkcyjnych i metod am ortyzacj i,

d) metod księgowania zysków i strat z tytułu operacji wymia ny w alut (tj. spo sobów rejestrowania danych

dotyczących transakcji dla celów sprawozdań finansowyc h), wyj a ś n ie nie , jakiego rodzaju kursy wymiany

są stosowane dla przeliczania obcych walut na wal u tę krajow ą, uwz gl ędniające w szczególności: sposób

określania kursu, np. kurs oficjalny czy kurs innego rodzaju ; przedstawi ć informacje o kursach wymiany

mających zazwyczaj zastosowanie dla dokonania powyżs z ych prze li czeń, np . kurs z dnia wystawienia faktury, kurs z dnia wysyłki itd.,

e) kapitalizacji wydatków (np. na badania, obsługę zadłużeni a ) ,

f) rezerw na pokrycie nieściągalnych należności,

g) kosztów likwidacji i restrukturyzacji.

7) Informacja o zmianach zasad rachunkowości w trzech ostatnich latach o brach un kowych. Szcze g ó ło wy o pi s

tych zmian, daty ich wprowadzenia oraz powody, dla których zostały wprowa dzo ne.

8) Opis systemu kalkulacji kosztów własnych stosowany przez przedsięb i orstwo do rej estrowa nia ko sztów produkcji towarów, których dotyczy postępowanie. Opis powinien dotyczyć w s zc ze gól no ści

-

660-

Poz. 84

a) stosowanego w przedsiębiorstwie systemu kalkulacji kosztów własnych w zakresie podziału kosztów na

poszczególne jednostki towaru objętego postępowaniem (np. kolejność przeprowadzanych czynności,

sposób obliczania kosztów).

b) opisu kosztów standardowych (normatywnych) lub systemu planowania kosztów, uwzględniającego

-

rodzaj rozbieżności rejestrowanych w systemie kalkulacji kosztów własnych oraz sposób, w jaki są one

wykorzystywane dla celów sprawozdawczości zarządu,

-

okres, dla którego rozbieżności są obliczane i rejestrowane,

-

charakterystykę metod używanych dla zmian zakresu normatywnych kosztów przedsiębiorstwa,

-

częstotliwość zmian wielkości kosztów normatywnych,

c) wyjaśnienia, czy udzielając odpowiedzi przedsiębiorstwo posłużyło się danymi dotyczącymi kosztów normatywnych oraz czy wszystkie rozbieżności pomiędzy kosztami normatywnymi a faktycznymi zostały

uwzględnione; szczegółowego opisu stosowanych w przedsiębiorstwie metod alokacji kosztów; informacji o wszystkich istotnych lub wyjątkowych rozbieżnościach kosztów, które wystąpiły w okresie objętym

badaniem,

d) zestawienia bezpośrednich kosztów lub czynników wywołujących koszty w rachunku kosztów (wyjaśnij

ich charakter),

e) zestawienia pośrednich kosztów w systemie kalkulacji kosztów własnych; opisu charakteru kosztów pośrednich rejestrowanych w każdym z poszczególnych kosztów i zazwyczaj używanego sposobu rozdzielania powyższych kosztów pośrednich pomiędzy kosżtami lub czynnikami wywołującymi koszty,

f) opisu zasad stosowanych do alokacji kosztów pomiędzy jednostki organizacyjne przedsiębiorstwa (np.

kosztów firmy macierzystej pomiędzy przedsiębiorstwa zależne, kosztów przedsiębiorstwa pomiędzy poszczególne fabryki, oddziały produkcyjne, czy metod rozdziału kosztów pomiędzy poszczególnymi fabrykami).

g) opisu zasad księgowania, dotyczących produktów ubocznych i odpadów,

h) opisu zasad wyceny i rejestracji kosztów sprzedaży, kosztów surowców, wycer")Y kosztów produkcji w toku i wyrobów gotowych.

F-2 Proces i koszt produkcji towaru objętego postępowaniem

1) Opis procesu produkcji towaru objętego postępowaniem

a) charakterystyka urządzeń produkcyjnych; jeżeli w procesie produkcji lub w jego części znajduje zastosowanie więcej niż jedno urządzenie produkcyjne, należy podać wykaz wszystkich urządzeń; opis przeznaczenia podstawowych urządzeń produkcyjnych,

b) opis procesu produkcji towaru objętego postępowaniem,

c) opis podstawowych surowców i materiałów niezbędnych w procesie produkcji i związki przedsiębiorstwa

z ich dostawcami; informacja, czy surowce i materiały pochodzą z importu oraz czy ich wycena obejmuje

opłaty importowe i podatki pośrednie; wyjaśnienia, w jakim stopniu proces wytwarzania i pozyskiwania

poszczególnych mate r i a łów i surowców do produkcji jest związany z przedsiębiorstwem,

d) tabela współczynników zużycia poszczególnych surowców i półproduktów na jednostkę miary lub wagi

danego towaru,

e) tabela współczynników energochłonności bezpośredniej towaru objętego postępowaniem; w tabeli powinny zostać zamieszczone informacje dotyczące zużycia energii odrębnie dla trzech kolejnych lat oraz dla

okresu objętego badaniem łącznie.

2) Wykaz pod nazwą WEWKODP (zawierający dane na temat towaru objętego postępowaniem, sprzedawanego na rynku krajowym) w formie zapisu komputerowego (szczegófy patrz rozdziaf H).

-

661-

Poz. 84

3) Wykaz pod nawą POLKODP (zawierający dane na temat każdego towaru objętego postępowaniem, sprzedawanego na rynku polskim), w formie zapisu komputerowego (szczegófy patrz rozdziaf H).

4) Informacja o zasadach stosowanych do obliczenia i alokacji wszystkich kosztów podanych w wykazach

WEWKODP i POLKODP. Załączyć przykładową kalkulację dla każdej z pozycji kosztów; informacja ta powinna zawierać

a) opis charakteru umów pomiędzy przedsiębiorstwem a niezależnymi producentami, od których nabywane

są surowce i materiały do produkcji; informacje, czy koszty poniesione na nabycie surowców i materiałów obejmują opłaty za transport oraz inne należności i wydatki,

b) wyjaśnienie, czy materiały i surowce do produkcji nabywane są od dostawców powiązanych, czy ceny

sprzedaży odpowiadają reprezentatywnym godziwym cenom rynkowym; informacje dotyczące cen identycznych, bądź porównywalnych surowców i materiałów oferowanych przez niezależnych producentów;

informacje dotyczące kosztów pozyskiwania i wytwarzania surowców i materiałów,

c) zestawienie wydatków poniesionych przez kooperantów, odrębnie dla każdego ze zleceń, oraz informacje,

czy kooperanci są powiązani z przedsiębiorstwem; opis rodzaju usług świadczonych przez kooperantów;

informację dotyczącą usług świadczonych na rzecz przedsiębiorstwa w ramach innego stosunku prawnego niż umowa zlecenia czy umowa o dzieło,

d) jeżeli przedsiębiorstwo jest częścią grupy przedsiębiorstw - w jaki sposób alokowane są wydatki związa­

ne z obsługą zadłużenia oraz czy odsetki są płacone stronom powiązanym, z podaniem warunków odpowiednich umów,

e) opis sposobu obliczania wydatków na badania i rozwój, dotyczące towarów, których dotyczy postępowa­

nie,

f) opisu, w jaki sposób koszty produkcji (tj. koszty wytwarzania powiększone o koszty ogólne zarządu oraz

kwotę zysku i wszystkich innych kosztów) rozkładają się na jednostkę miary lub wagi towaru.

5) W przypadku gdy wzrost kosztów wynika z wykprzystania nowych urządzeń produkcyjnych, które uzyskano

ze znacznych nakładów inwestycyjnych, co powodowało niski stopień wykorzystania mocy produkcyjnych

w okresie rozruchu i miało miejsce w okresie objętym badaniem, należy podać następujące informacje

a) opis nowych urządzeń produkcyjnych, uwzględniający ich lokalizację, wyposażenie, proces produkcji,

a także stopień wykorzystania mocy produkcyjnych w fazie rozruchu itd.,

b) moment, od którego koszty związane z nabyciem nowych urządzeń produkcyjnych przestają rosnąć,

c) okres rozruchu ze wskazaniem, kiedy rozpoczęła się produkcja na sprzedaż (przy wykorzystaniu nowych

urządzeń produkcyjnych).

6) Poniżej załączoną tabelę (str. 82) wypełnić oddzielnie dla

-

każdego z przedsiębiorstw uczestniczących w sprzedaży danego towaru,

-

wszystkich części przedsiębiorstwa,

-

wszystkich producentów powiązanych, dla których prowadzone są odrębne księgi rachunkowe obejmuwszystkie pozycje kosztów związane ze sprzedażą, ogólnymi kosztami zarządu oraz kwotą zysku

i wszystkimi innymi kosztami sprzedaży i administracyjnymi.

jące

7) Należy również sporządzić tabelę zbiorczą zawierającą ogólną sumę wymienionych kosztów łącznie dla

wszystkich producentów powiązanych.

Tabele, o których mowa w pkt 6 i w niniejszym punkcie, powinny zawierać dane na temat kosztów ogółem

dla każdego z przedsiębiorstw powiązanych oraz kosztów w rozbiciu na koszty związane z towarami objęty­

mi postępowaniem i innymi towarami, a także na transakcje zawierane z niezależnymi oraz powiązanymi

przedsiębiorstwa m i.

8) Dodatkowo należy dostarczyć, odrębnie dla każdego z producentów, dane na temat obrotów ogółem, obrotów związanych z towarem objętym postępowaniem, obrotów innymi towarami, a także obrotów przedsię­

biorstwa z producentami powiązanymi i niezależnymi.

9) Informacja, w jaki sposób zostały obliczone poszczególne pozycje kosztów; jeżeli dla powyższych pozycji zastosowano metodę alokacji inną niż oparta na wielkości obrotu, należy opisać szczegółowo zastosowaną metodę·

Nazwa

przedsię-

biorstwa

Ogólna

wartość

towarów

Koszty poniesione w związku ze

Koszty poniesione w związku ze sprzedażą

sprzedażą

niezależnemu na-

powiązanemu

niezależnemu na-

powiązanemu

niezależnemu na-

powiązanemu na-

bywcy na rynku

nabywcy na rynku wewnętrznym

bywcy na rynku

polskim

nabywcy na rynku polskim

bywcy na pozostałych rynkach

bywcy na pozostałych rynkach

wewnętrznym

dany

towar

W*

%

W

%

pozostałe to-

wary

W

%

pozo-

dany

towar

stałe to-

W

W

%

wary

%

dany

towar

W

%

pozostałe to-

wary

W

%

pozo-

dany

towar

stałe to-

W

W

%

wary

%

dany

towar

W

%

pozostałe to-

wary

W

%

dany

towar

W

%

pozostałe to-

wary

W

%

dany

towar

W

%

pozostałe to-

wary

W

%

Obrót

Wydatki

Ogólem

koszty

sprzedaży

i koszty

administracyjne

W* Wartość.

Uwaga

Odpowiednie dane dotyczące obrotów powinny być danymi netto (po odliczeniu rabatów) i muszą być podane oddzielnie dla każdej kolumny.

Kolumna" %" odnosi się do procentu obrotów netto; wartość każdej pozycji kosztowej powinna zostać wyrażona jako procent obrotów netto.

O)

O)

N

-

663-

Poz. 84

Rozdział G

Korekty mające na celu sprowadzenie do porównywalności wartości

normalnej z ceną eksportową

G-1 Korekty ceny eksportowej*

1) Rabaty (bonifikaty, skonta, upusty)** i wielkość sprzedaży

Szczegółowy opis polityki przedsiębiorstwa w zakresie udzielania bonifikat i rabatów nabywcom uczestniczącym w sprzedaży na rynku polskim. Wykaz wszystkich rodzajów rabatów przyznanych przez przedsiębior­

stwo, w tym: rabatów przy zapłacie gotówką, rabatów przyznawanych w związku z wielkością sprzedaży, rabatów lojalnościowych, rabatów przyznawanych na koniec roku itd. Opis warunków ich przyznawania.

Wykaz rabatów odroczonych. Rabaty te mogą stanowić podstawę dla dokonania korekt, pod warunkiem że

roszczenia z tego tytułu mają podstawę w praktyce ustalonej w poprzednich okresach,w tym w zależności od

spełnienia wymagań warunkujących przyznanie bonifikaty lub rabatu.

Wyjaśnienia podstaw zróżnicowania rabatów. Wykaz wszystkich nabywców wraz z ich kodem (patrz rozdziaf

D), którzy spełniali warunki przyznania rabatów.

Przedstawić taryfikatory rabatów.

Przedsiębiorstwo powinno być przygotowane do spełnienia ewentualnej prośby o dostarczenie umów i porozumień dotyczących rabatów.

Zestawienie korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie, poszczególnych transakcji (patrz pkt 9).

2) Transport, ubezpieczenie, przeładunek, załadunek i koszty dodatkowe***

Opis wszystkich różnic w kosztach związanych bezpośrednio z operacjami, o których mowa w niniejszym

punkcie, poniesionych z tytułu dostarczenia towaru przez eksportera do niezależnego nabywcy, jeżeli koszty

te są uwzględniane w płaconych cenach. Wyjaśnienie, w jaki sposób koszty zostały oszacowane.

Zestawienie korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie, poszczególnych transakcji (patrz pkt 9).

Konto księgi głównej, na którym wszystkie powyższe wydatki zostały zaksięgowane.

3) Opakowanie

Zestawienie kosztów poniesionych w związku z opakowaniem towaru, którego dotyczy postępowanie, z odrębnie wydzielonymi kosztami materiałów i robocizny. Opis materiałów zużytych do pakowania. Informacja

o specjalnych lub nadzwyczajnych czynnościach, które dotyczą wysyłki badanego towaru na rynek polski.

Jeżeli badany towar jest pakowany ponownie w Polsce, należy oddzielnie podać koszty i opłaty z tym zwią­

zane.

Zestawienie korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie poszczególnych transakcji (patrz pkt 9).

Konto księgi głównej, na którym wszystkie powyższe wydatki zostały zaksięgowane .

* Powinny opierać się na danych faktycznych, a jeżeli jest to niemożliwe, to na danych uśrednionych . Informacje szczegółowe, jakiego rodzaju korekt, zdaniem przedsiębiorstwa, wymaga cena eksportowa. Należy tu podawać w pierwszym

rzędzie korekty rzeczywiste, w dalszej kolejności wielkości średnie. Jeżeli poszczególne korekty podlegają podziałowi,

należy podać uzasadnienie podjętego wyboru oraz metodę podziału.

** Termin rabat obejmuje też kredyt udzielany na przyszłe i bieżące zakupy, skrypty dłużne i weksle wystawiane przez nabywcę, prolongowanie kredytu bądż bezpłatne udostępnienie dóbr i usług.

*** Korekty z tytułu kosztów transportu mogą obejmować wyłącznie te koszty, które zostały poniesione po dokonaniu sprzedaży, w związku z przewiezieniem towaru z terenu przedsiębiorstwa do niezależnego nabywcy.

-

664-

Poz. 84

4) Kredyt

Korekty dokonuje się z tytułu różnic w kosztach kredytów udzielonych na dokonanie danej sprzedaży, jeśli

czynnik ten jest uwzględniany przy ustalaniu cen.

Opis sposobu użytego do kalkulacji kosztów kredytu. Podać wysokość stopy procentowej użytej dla obliczenia wydatków związanych z udzieleniem kredytu wynikającego z dokonania sprzedaży eksportowej towaru

objętego badaniem.

Informacje dotyczące wysokości oprocentowania dla łącznej sumy kredytu krótkoterminowego na sfinansowanie transakcji eksportowych, pobranego przez przedsiębiorstwo w odpowiedniej walucie.

Zestawienie korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie poszczególnych transakcji (patrz pkt 9).

5) Koszty związane ze sprzedażą

Lista korekt dokonanych z tytułu różnic bezpośrednich kosztów udzielenia rękojmi, gwarancji, pomocy technicznej i serwisu, zgodnie z przepisami prawa lub postanowieniami umowy sprzedaży.

Zestawienie faktycznie poniesionych kosztów umieszczonych na powyższej liście.

Koszty pomocy technicznej mogą objąć w szczególności każdego rodzaju usługę świadczoną nabywcy bądź

udzieloną mu poradę, jeśli dotyczą one towaru objętego postępowaniem. Korekta może uwzględniać wyłącz­

nie koszty bezpośrednio powiązane ze sprzedażą danego towaru.

Jeżeli pomoc techniczna lub inne usługi świadczone są przez przedsiębiorstwo, wskazać właściwą jednostkę organizacyjną obciążoną tymi kosztami.

Opis wszelkiego rodzaju pomocy technicznej lub usług świadczonych na rynku polskim.

Zestawienie otrzymanych przez przedsiębiorstwo zwrotów kosztów poniesionych z tego tytułu.

Zestawienie korekt wynikających z niniejszego punktu według następujących po sobie poszczególnych transakcji (patrz pkt 9).

Konto księgi głównej, na którym wszystkie powyższe wydatki zostały zaksięgowane.

6) Prowizje

Korekty dokonuje się z tytułu prowizji naliczanych przy danej sprzedaży. Jeżeli prowizje zostały uiszczone na

rzecz niezależnego lub powiązanego sprzedawcy, podać wartość opłat dokonanych z tytułu prowizji. Wyjaśnić, na jakich warunkach prowizje zostały naliczone.

Zestawienie korekt wynikających z niniejszego punktu według następujących po sobie, poszczególnych

transakcji (patrz pkt 9).

Konto księgi głównej, na którym wszystkie powyższe wydatki zostały zaksięgowane.

7) Różnice kursów walut

Dla przeprowadzenia porównania cen sprzedaży na rynku krajowym z cenami sprzedaży w eksporcie konieczne jest przeliczenie waluty. Przeliczenia dokonuje się po kursie waluty z dnia sprzedaży. Jeżeli z daną sprzedażą eksportową bezpośrednio związana jest sprzedaż waluty obcej na rynkach terminowych, to stosuje się

kurs waluty w sprzedaży terminowej.

W przypadku dokonania korekty z tytułu przeliczania kursów walut należy podać szczegółowe informacje,

dotyczące oficjalnych notowań kursów walut banku centralnego z ostatnich dwóch lat (patrz aneks II). Jeże­

li przeliczenia dokonuje się po innym kursie, podać jego źródło i uzasadnić wybór.

W przypadku zakupu waluty obcej przed dniem sprzedaży przedstawić szczegóły tego zakupu i wyjaśnić, czy

zakup był ściśle powiązany z transakcją eksportową. Jeżeli tak, ustalić kurs wymiany tego zakupu związany

z daną sprzedażą w systemie transakcja po transakcji.

-

665-

Poz. 84

8) Inne tytuły korekt

Korekta może być następstwem innych czynników, mających wpływ na ceny i ich porównywalność. W szczególności będą to czynniki, które powodują, że cena płacona na rynku krajowym trwale różni się od ceny eks-

portowej. Przedstawić

a) opis innych tytułów korekt wraz z uzasadnieniem,

b) zestawienie korekt z innych tytułów.

9) Zestawienia zbiorcze

a) Zestawienie następujących po sobie poszczególnych transakcji, obejmujące wszystkie dostosowania

w formie korekt, których dokonanie przedsiębiorstwo uważa za uzasadnione. Zestawienie jest sporządza­

ne

-

dla wszystkich sprzedaży eksportowych niezależnym nabywcom w Polsce towaru będącego przedmiotem postępowania w okresie badanym,

-

w formie zapisu komputerowego.

Zestawienie powyższe nazywane jest dalej KOREPL (szczegófy rozdziaf H).

b) Zestawienie następujących po sobie poszczególnych transakcji, obejmujące wszystkie dostosowania

w formie korekty, których dokonanie przedsiębiorstwo uważa za uzasadnione. Zestawienie jest sporządza­

ne

-

dla wszystkich sprzedaży eksportowych towaru będącego przedmiotem postępowania, zrealizowanych

w okresie badanym przez przedsiębiorstwa powiązane niezależnym nabywcom w Polsce,

-

w formie zapisu komputerowego.

Zestawienie powyższe nazywane jest dalej VIAPOL (szczegófy rozdziaf H).

G-2 Korekty cen krajowych*

1) Właściwości fizyczne towaru

Opis różnic między towarem sprzedawanym na rynek polski a najbardziej podobnym towarem sprzedawanym na rynku krajowym, z uwzględnieniem dostosowania wymagającego korekt wynikających z różnic dotyczących właściwości fizycznych towarów.

Wykaz róźnic we właściwościach fizycznych towarów wraz ze szczegółowym ich opisem.

Rozmiary korekty powinny odpowiadać wartości rynkowej, wynikającej z różnic we właściwościach fizycznych oddzielnie dla każdego ich rodzaju. Wskazanie źródeł, z których pochodzą dane przekazane przez przedsiębiorstwo w tym zakresie.

Zestawienie korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie, poszczególnych transakcji, z podaniem różnic wartości rynkowej, wynikających z właściwości fizycznych (patrz pkt 11).

2) Należności przywozowe i podatki pośrednie

Korekty z tytułu należności przywozowych i podatków pośrednich dotyczą korekty wartości normalnej o kwotę odpowiadającą wszelkim należnościom przywozowym i podatkom pośrednim od towaru podobnego, ja-

kim towar ten podlega w razie przeznaczenia do konsumpcji w kraju eksportera, a nie pobranym, bądź zwracanym w związku z przywozem na polski obszar celny.

Dla dokonania powyższych korekt konieczne jest podanie następujących informacji

a) Zwracane cła.

Pełne teksty ustaw i rozporządzeń stanowiących podstawę prawną uzyskania zwrotu cła, określających

sposób obliczania jego wysokości (tekst oryginalny i angielskie tłumaczenie).

* Powinny opierać się na danych faktycznych, a jeżeli jest to niemożliwe, to na danych uśrednionych. Informacje szczegółowe, jakiego rodzaju korekt, zdaniem przedsiębiorstwa, wymaga cena krajowa. Należy tu podawać w pierwszym rzędzie

korekty rzeczywiste, w dalszej kolejności wielkości średnie. Jeżeli poszczególne korekty podlegają podziałowi, należy podać uzasadnienie dokonanego wyboru oraz metodę podziału.

-

666-

Poz. 84

Wartość zwracanych ceł, jaką uzyskało przedsiębiorstwo w związku z eksportem w

badanym okresie na

rynek polski oraz oddzielnie do krajów trzecich towaru objętego badaniem.

Wykaz następujących po sobie poszczególnych transakcji, z podaniem wysokości zwracanego cła odpowiadającego poszczególnym transakcjom sprzedaży eksportowej na rynek polski.

Informacja, w jaki sposób przedsiębiorstwo obliczyło podaną w wykazie wysokość zwrotu ceł . .

Opis metody, jaką posłużyło się przedsiębiorstwo w celu powiązania wysokości zwrotu ceł wynikających

z poszczególnych transakcji sprzedaży eksportowej na rynek polski.

.

b) Podatki pośrednie.

Wykaz wszystkich podatków nakładanych na towary w kraju eksportera, które w związku z eksportem na

rynek polski są pobrane w niepełnym wymiarze lub zwracane.

Dla każdego z podatków podanych w wykazie należy przekazać angielską wersję tekstów ustaw bądź rozporządzeń stanowiących podstawę prawną ich poboru wraz z dokumentami objaśniającymi metody ustalania ich wysokości , wymiaru oraz zasad poboru.

Dla każdego z podatków podanych w wykazie należy podać odrębnie informacje dotyczące podstawy opodatkowania albo ceny podlegającej opodatkowaniu, stopy podatkowej, wysokości wymierzonego podatku, wszelkich odliczeń oraz formuły stosowanej dla obliczenia podatku.

Informacja, kiedy zgodnie z przepisami przedsiębiorstwo jest zobowiązane do opłacenia podatku. Informacja, kiedy faktycznie podatek został zapłacony oraz czy przedsiębiorstwo prowadzi odrębne zestawiania księgowe dotyczące powyższych podatków.

Wykaz następujących po sobie poszczególnych transakcji, z podaniem wysokości podatków odpowiadaInformacja, w jaki sposób przedsiębiorstwo dokonało obliczeń tych wysokości.

jących każdej sprzedaży na rynku krajowym.

3) Rabaty (bonifikaty, skonta, upusty) i wielkość sprzedąży

Szczegółowy

opis polityki

przedsiębiorstwa dotyczącej

przyznawania rabatów niezależnym nabywcom

uczestniczącym w sprzedaży na rynku krajowym.

Wykaz wszystkich rodzajów rabatów przyznanych przez przedsiębiorstwo, np. rabatów przy zapłacie gotówką, rabatów przyznawanych w związku z wielkością sprzedaży, ilościowych, lojalnościowych, przyznawanych

na koniec roku itd. Należy określić warunki

przyznawania powyższych rabatów.

;

W wykazie należy uwzględnić rabaty odroczone. Mogą one stanowić podstawę dla dokonania korekt, pod

warunkiem, że roszczenie ma podstawę w praktyce ustalonej w poprzednich okresach, w tym w zależności

od spełnienia wymagań warunkujących przyznanie rabatu.

W przypadku gdy rabaty są zróżnicowane w zależności od grupy nabywców, należy wyjaśnić charakter tego

zróżnicowan i a.

Wykaz wszystkich nabywców (wraz z ich kodami) batów. Należy opisać kryteria ich przyznawania.

(patrz rozdziaf OJ, którzy spełniali warunki przyznania ra-

Dołączyć taryfikatory rabatów.

Przedsiębiorstwo powinno być przygotowane do spełnienia ewentualnej prośby o dostarczenie umów i porozumień dotyczących rabatów.

Zestawienie korekt z tytułu rabatów według następujących po sobie poszczególnych transakcji eksportowych

do Polski (zgodnie z pkt 11 J.

4) Szczebel obrotu

Korekty z tytułu różnic w szczeblach obrotu, w tym z tytułu różnic, jakie mogą występować w sprzedaży towaru badanego na zasadach OEM (z przejęciem przez nabywcę niektórych obowiązków producenta), dokonywane są, jeśli zostanie wykazane, że w sieci dystrybucji na obydwóch rynkach cena eksportowa, w tym

konstruowana cena eksportowa, występuje na innym szczeblu obrotu niż wartość normalna. Różnica wpły­

wa na porównywalność ceny, co odzwierciedlają stałe i znaczące różnice cen na różnych szczeblach obrotu

-

667-

Poz. 84

na rynku wewnętrznym kraju eksportu. Kwota korekty powinna być oparta na wartości rynkowej r óżn i c,

o których mowa w niniejszym punkcie.

W okolicznościach nie przewidzianych powyżej, kiedy występująca różnica dotycząca szczebla ob rotu

-

nie może zostać oszacowana z powodu braku odpowiadającego szczebla obrotu na rynku wew nęt rz nym

kraju eksportu,

-

gdy wykazano wyraźnie, że pewne funkcje dotyczą szczebla obrotu innego niż podany powyźej,

to korekta z takiego tytułu jest uzgodniona z prowadzącym postępowanie antydumpingowe.

5) Transport, ubezpieczenie, przeładunek, załadunek i koszty dodatkowe*

Zestawienie wszystkich opłat z tego tytułu jest określone w walucie, w jakiej zostały one uiszczone .

Zestawienie wszystkich różnic w kosztach związanych bezpośrednio z operacjami wymienionymi w nini ej szym punkcie, jeżeli są one uwzględniane w cenach pobieranych na rynku krajowym.

Opis metody obliczania kosztów określonych w niniejszym punkcie.

Wykaz korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie poszczególnych transakcj i

(patrz pkt 11).

Konto księgi głównej , na którym powyższe wydatki zostały zaksięgowane .

6) Opakowanie

Dotyczy kosztów poniesionych w związku z opakowaniem towaru, którego dotyczy postępowanie. Należy

wykazać odrębnie koszty materiału i pracy.

Opis szczegółowy materiałów użytych do pakowania.

Zestawienie korekt z tytułu niniejszego punktu według następujących po sobie poszczególnych t ransakcji

(patrz pkt 11).

Konto księgi głównej, na którym powyższe wydatki zostały zaksięgowane.

7) Kredyt

Korekty dokonuje się z tytułu różnic w kosztach kredytów udzielonych na realizację danej sp rzedaży, jeśli

czynnik ten nie jest uwzględniony przy ustalaniu cen.

Opis metody użytej do kalkulacji kosztów kredytu. Informacja o wysokości stopy procentowej użytej dla obliczenia wydatków związanych z udzieleniem kredytu na dokonanie danej sprzedaży.

Informacje dotyczące wysokości oprocentowania kredytów krótkoterminowych.

Zestawienie korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie, poszczególnych t ransakcji (patrz pkt 11).

8) Koszty ponoszone po sprzedaży

Korekty dokonuje się z tytułu różnic bezpośrednich kosztów udzielenia rękojmi, gwarancji, pomocy technicznej i serwisu, zgodnie z przepisami prawa lub postanowieniami umowy sprzedaży.

Wykaz wszystkich faktycznie poniesionych kosztów z tego tytułu .

Opis, w jaki sposób została obliczona wysokość powyższych kosztów.

Lista źródeł informacji w tym zakresie. Jeżeli wydatki te zostały poniesione wyłącznie na rzecz części nabywców, podaj szczegółowe informacje dotyczące tych nabywców.

* Korekty z tytułu kosztów transportu mogą obejmować wyłącznie te koszty, które zostały poniesione po dokonaniu sprzedaży, w związku z przewiezieniem towaru z terenu przedsiębiorstwa do niezależnego nabywcy.

-

668-

Poz. 84

Jeżeli wydatki te zostały poniesione wyłącznie na część, a nie na wszystkie towary objęte postępowaniem

albo jeżeli różnią się one w zależności od typu towaru, określ szczegółowo towary należące do każdej z tych

grup oraz użytą metodę rozdziału tych wydatków.

Opis sposobu obliczenia kosztów, które zostały uwzględnione w wykazie następujących po sobie poszczególnych transakcji.

Koszty pomocy technicznej mogą objąć w szczególności każdego rodzaju usługę świadczoną nabywcy bądź

udzieloną mu poradę, jeśli dotyczą one towaru objętego postępowaniem. Korekta może uwzględniać wyłącz­

nie koszty bezpośrednio powiązane ze sprzedażą danego towaru.

Jeżeli pomoc techniczna lub inne usługi świadczone są przez przedsiębiorstwo, wskazać właściwą jednostkę organizacyjną obciążoną tymi kosztami.

Opis wszelkiego rodzaju pomocy technicznej lub usług świadczonych na rynku krajowym. Odnotuj otrzymany przez przedsiębiorstwo zwrot kosztów poniesionych z tego tytułu.

Zestawienie korekt dotyczących niniejszego punktu według następujących po sobie, poszczególnych transakcji (patrz pkt 11).

Konto księgi głównej, na którym powyższe wydatki zostały zaksięgowane.

9) Prowizje*

Jeżeli prowizje zostały uiszczone na rzecz niezależnego lub powiązanego sprzedawcy, podaj wysokość opłat

uiszczonych z tytułu prowizji. Wyjaśnij, na jakich warunkach prowizje zostały naliczone.

Zestawienie korekt dokonanych z tego tytułu prowizji, według następujących po sobie poszczególnych transakcji (patrz pkt 11).

Konto księgi głównej, na którym wszystkie te wydatki zostały zaksięgowane.

10) Inne czynniki

Korekty będące następstwem innych czynników, które były zgłoszone i mogą wpłynąć na ceny i ich porównywalność. W szczególności będą to czynniki, które powodują, że cena płacona na rynku krajowym trwale

różni się od ceny eksportowej.

11) Zestawienia zbiorcze

a) Zestawienie zbiorcze następujących po sobie transakcji, obejmujące wszystkie dostosowania w formie korekt, określonych w dziale G-2, których dokonanie przedsiębiorstwo uznaje za uzasadnione. Zestawienie

jest sporządzane

-

dla wszystkich sprzedaży eksportowych niezależnym nabywcom w Polsce, towaru będącego przedmiotem postępowania, w okresie badanym,

-

w formie zapisu komputerowego.

Zestawienie powyższe nazywane jest dalej KORENKE (szczeg~fy patrz rozdziaf H).

b) Zestawienie zbiorcze następujących po sobie transakcji, obejmujące wszystkie dostosowania w formie korekt, określonych w dziale G-2, których dokonanie przedsiębiorstwo uznaje za uzasadnione. Zestawienie

jest sporządzane

-

dla wszystkich sprzedaży eksportowych towaru będącego przedmiotem postępowania, zrealizowanych

w okresie badanym przez przedsiębiorstwa powiązane, niezależnym nabywcom w Polsce,

-

w formie zapisu komputerowego.

Zestawienie powyższe nazywane jest dalej VIAPOKE (szczegófy patrz rozdziaf H).

* Korekty dokonuje się z tytułu prowizji naliczanych przy danej sprzedaży.

-

669-

Poz. 84

Rozdział H

Informacje wymagane w formie zapisu komputerowego

H-1lnformacje ogólne dotyczące dyskietek i taśm komputerowych

1) Rodzaj nośnika, na którym poszczególne, podane niżej pliki mają być dostarczone - dyskietka 3,5" , sformatowana dla MS DOS 3.0 lub wersji późniejszej, bądź programu kompatybilnego z MS DOS.

2) Rodzaj oprogramowania, w którym pliki powinny powstać: ............................ (od MS Excel, przez Lotus 1,2,3,

Quattro Pro do Dbase III lub IV, jednak ze wskazaniem na MS Excel 5.0).

H-2 Pliki dotyczące ogółu transakcji (obrotów) w eksporcie do Polski

1) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz, pod nazwą SPERPOL, dotyczący wszystkich transakcji

sprzedaży eksportowych dla niezależnych nabywców w Polsce. Podać odrębnie dla każdej transakcji informacje wymienione poniżej. Nazw pól wskazanych poniżej należy użyć jako nagłówki kolumn. Wszelkie informacje dotyczące not kredytowych wydawanych bezpośrednio niezależnym nabywcom bądź stronom trzecim, lecz z korzyścią dla niezależnych nabywców, powinny zostać uwzględnione w wykazie.

Nazwa pliku: SPERPOL

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

1 Numer porządkowy

(NP)

Długość

5

Oznaczyć odrębnie każdą transakcję lub pozycję

w wykazie sprzedaży odpowiednim numerem

porządkowym, (tj. pierwszą transakcję - numerem

,,1", drugą - numerem ,,2" itd.)

10

23

2

Numer kontrolny towaru

(NKT)

Podać numer kontrolny towaru (patrz rozdziaf B)

3

Kod wewnętrzny towaru

(KWT)

Kod, którym towar jest oznaczany w księgach

przedsiębiorstwa

20

4

Data wystawienia faktury

(FAKTDAT)

Wpisać datę wystawienia faktury dla danej transakcji

6

5

Numer faktury

(FAKTNUM)

Podać numer faktury

8

6

Numer konosamentu lub

innego dokumentu

przewozowego

(NUKONOS)

Wpisać numer konosamentu lub innego dokumentu

Numer nabywcy

(NUMENAB)

7

8 Szczebel obrotu, na którym

przewozowego

(SZOBROT)

występuje nabywca

8

Podać numer dla każdego nabywcy wraz z kluczem do

posługiwania się tymi numerami

8

Przypisać kod" 1" - handlowcy, ,,2" - użytkownikowi

końcowemu, ,,3" - pozostałym nabywcom

(wyszczególnić jakim)

5

Podać numer zamówienia lub umowy dla danej

transakcji

8

Numer zamówienia lub

umowy

(ZAMNUME)

10

Numer partii

(NUPARTI)

Podać numer partii towaru dla danej transakcji

8

11

Wielkość dostaw

(WIELKOS)

Podać wielkość dostaw sprzedanego towaru

(w jednostkach miary lub wagi)

8

Podać wartość fakturową brutto bez podatków

w walucie, w jakiej została przeprowadzona transakcja

10

9

Wartość fakturowa

(FAKWARB)

-

13

2

Uwzględnione w fakturze

670-

3

(RABFAKT)

4

Podaj uwzględnione w fakturze potrącone rabaty

(FAKWARN)

Podać wartość fakturową netto po podanych wyżej

rabatach w walucie, w jakiej została przeprowadzona

Poz. 84

5

8

potrącone rabaty

14

Wartość fakturowa netto

transakcja

15 Waluta faktury

(WALUTAF)

Podać walutę, jaką posłużono się przy sporządzaniu

faktury

16

Wartość fakturowa netto

(WALKRAJ)

w walucie kraju eksportera

17

18

Data wystawienia noty

kredytowej

(DATKRED)

Numer noty kredytowej

(NUMKRED)

Wielkość sprzedaży

(KREDOST)

w kredycie

20

Wartość sprzedaży

(KREWART)

kredytowanej

21

Wielkość sprzedaży netto,

po potrąceniu not

(NETSPWI)

kredytowych

22

Wartość sprzedaży netto, po

księgowości

10

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać datę

wystawienia noty kredytowej

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać numer noty

(NETSPWA)

kredytowanych dostaw (określoną w jednostkach

miary lub wagi)

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać wartość

kredytowanej sprzedaży danego towaru

8

Podać wielkość sprzedaży danego towaru

(w jednostkach miary lub wagi), po potrąceniu not

Wartość sprzedaży netto,

(NETKRWA)

Podać wartość fakturową netto w walucie, w jakiej

25

26

27

Warunki płatności

Warunki dostawy

Opłaty celne

Wartość towarów CIF na

granicy Polski

10

Podać wartość sprzedaży netto w walucie krajowej

(posłuż się tym samym kursem wymiany co

po potrąceniach not

kredytowych w walucie

krajowej

24

8

została przeprowadzona transakcja, po potrąceniu not

kredytowych

23

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać wielkość

kredytowych

potrąceniu not kredytowych

3

Podać wartość fakturową netto w walucie krajowej,

w której sprzedaż zaksięgowano, zgodnie z zasadami

kredytowej

19

10

(WAR PŁAT)

(WARDOST)

(OCELNE)

(CIFWART)

w pkt 17)

10

Podać warunki płatności uzgodnione z nabywcą (np.

za okazaniem, po 30 dniach)

8

Podać uzgodnione z nabywcą warunki dostawy, (np.

FOB, C & F, CIF itd.)

8

Gdy cło opłacone - wstawić CO, gdy cło nie

opłacone - wstawić CN

3

Podać wartość towarów na bazie CIF na granicy

Polski, tj. nie opłacone cło wraz z zadeklarowaną

wartością celną. W sytuacji, gdy towar nie jest

sprzedawany na bazie CIF, określić wartość CIF

na podstawie najlepszych dostępnych informacj i.

W odrębnej opisowej odpowiedzi podać wszystkie

szczegóły na temat sposobu, w jaki zostały

przeprowadzone dostosowania do poziomu CIF

Długość ogółem

-

671 -

Poz. 84

Sposób podawania informacji na temat not kredytowych

Jeżeli dotyczy to danej transakcji, w kolumnie KREDOST należy podać wielkość kredytowanych dostaw w (w jed-

nostkach miary lub wagi) danego towaru.

Jeżeli dotyczy to danej transakcji, należy podać wartość kredytowanej sprzedaży danego towaru w

kolumnie

KREWART.

Jeśli nota kredytowa obejmuje nie tylko towar, którego dotyczy postępowanie, w kolumnie KREWART należy podać wartość przypadającą na towar, którego dotyczy postępowanie .

2) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz zawierający informacje na temat niezależnych nabywców pod nazwą NIENAPO.

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

1

Nazwa nabywcy

(NAZWNAB)

2

Numer nabywcy

(NUMENAB)

Dłu-

gość

5

Podać n'azwę nabywcy

20

Podać numer dla każdego nabywcy (patrz zestawienie

H-2.1)

3

4

Adres nabywcy

(ADRENAB)

Szczebel obrotu, na którym

(SZOBROT)

występuje nabywca

8

Podać adres nabywcy

Przypisać kod" 1" końcowemu,

,,3" -

20

handlowcy, ,,2" - użytkownikowi

nabywcom (wyszcze-

pozostałym

gólnić jakim)

Ogólny obrót

5

(OGOBROT)

5

Podać całkowitą wartość obrotu przypadającego na po-

szczególnego nabywcę

6

Obrót dotyczący danego towaru

(TOOBROT)

12

Podać całkowitą wartość obrotów towaru objętego postępowaniem przypadającą na poszczególnego nabyw-

12

cę

Ogólna wielkość bonifikat,

rabatów, opustów itd.

(OGRABAT)

8

Ogólne warunki dostaw

(OGWDOST)

Podać ogólne warunki dostaw

8

9

Ogólne warunki płatności

(OGWPLAT)

Podać ogólne warunki płatności

8

7

Podać ogólną wielkość bonifikat, rabatów, opustów itd.

przyznanych nabywcy

10

Długość ogółem

103

H-3 Pliki dotyczące sprzedaży na rynku krajowym

1) Sporz ądzić w formie zapisu komputerowego wykaz pod nazwą SPREWEW wszystkich transakcji sprzedaży

bezpo ś rednio dla niezależnych nabywców na rynku wewnętrznym kraju eksportera, podając odrębnie dla

każdej transakcji informacje wymienione poniżej. Nazw pól wskazanych poniżej użyć jako nagłówki kolllmn.

Wszelkie informacje dotyczące not kredytowych wydanych bezpośrednio niezależnym nabywcom bądź stronom trzecim, lecz z korzyścią dla niezależnych nabywców, powinny zostać uwzględnione w wykazie.

Dłu-

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

(NP)

Oznaczyć każdą transakcję lub pozycję w wykazie sprze-

1 Numer porządkowy

gość

5

daży odpowiednim numerem porządkowym (tj. pierwszą

transakcję -

2 Numer kontrolny towaru

(NKT)

numerem" 1", drugą -

numerem ,,2" itd.)

Podać numer kontrolny towaru (patrz rozdziaf B)

-

1

3 Kod wewnętrzny towaru

672-

Poz. 84

3

4

5

(KWT)

Wpisać kod, którym towar jest oznaczany w księgach

przedsiębiorstwa

20

4 Data wystawienia faktury

(FAKTDAT)

Podać datę wystawienia faktury dla danej transakcji

6

5 Numer faktury

(FAKTNUM)

Podać numer faktury

8

6 Numer nabywcy

(NUMENAB)

Podać numer dla każdego nabywcy wraz z kluczem do

posługiwania się tymi numerami

7 Szczebel obrotu, na którym

występuje nabywca

(SZOBROT)

Przypisać kod" 1" końcowemu,

,,3" -

8

handlowcy, ,,2" - użytkownikowi

nabywcom (wyszcze-

pozostałym

gólnić jakim)

5

8 Numer zamówienia lub umo- (ZAMNUME) Podać numer zamówienia lub umowy dla danej transwy

akcji

9 Numer partii

10

11

Wielkość dostaw

Wartość fakturowa

Podać numer partii towaru dla danej transakcji

(WIELKOS)

Podać

(FAKWARB)

10

Wartość fakturowa netto (bez

(FAKWARN)

Podać wartość fakturową netto po podanych wyżej rabatach w walucie, w jakiej została przeprowadzona

transakcja

10

15 Data wystawienia noty kredytowej

(DATKRED)

16 Numer noty kredytowej

(NUMKRED)

Wielkość sprzedaży w kredy-

Wartość sprzedaży w

kredy-

(KREDOST)

(KREWART)

(NETSPWI)

potrąceniu not kredytowych

Wartość sprzedaży netto, po

potrąceniu not kredytowych

21 Warunki płatności

22 Warunki dostawy

przy sporządzaniu

(NETSPWA)

3

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać datę wystawie-

nia noty kredytowej

cie

Wielkość sprzedaży netto, po

Podać walutę, jaką posłużono się

faktury

cie

20

Podać wartość fakturową brutto bez podatków w walucie, w jakiej została przeprowadzona transakcja

8

(WALUTAF)

19

8

Podać uwzględnione w fakturze potrącone rabaty

14 Waluta zamieszczona na fakturze

18

towaru

(RABFAKT)

rabatów)

17

wielkość

dostaw

sprzedanego

(w jednostkach miary lub wagi)

8

uwzględ-

12 Rabaty potrącone

nione w fakturze

13

(NUPARTI)

8

8

Jeśli

dotyczy to danej sprzedaży, podać numer noty

kredytowej

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać wielkość kredytowanych dostaw (określoną w jednostkach miary lub

wagi)

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać wartość kredytowanej sprzedaży danego towaru

8

Podać wielkość sprzedaży danego towaru (w jednostkach

miary lub wagi), po potrąceniu not kredytowych

8

Podać wartość fakturową netto w walucie, w jakiej została

(WARPlAT)

(WARDOST)

przeprowadzona transakcja, po potrąceniu not

kredytowych

10

Podać warunki płatności uzgodnione z nabywcą (np. za

okazaniem, po 30 dniach)

8

Podać uzgodnione z nabywcą warunki dostawy (np.

FOB, C & F, CIF itd.)

Długość ogółem

-

673-

Poz. 84

Sposób podawania informacji dotyczących not kredytowych

Jeżeli

dotyczy to danej transakcji, w kolumnie KREDOST

należy podać wielkość

kredytowanych dostaw

(w jednostkach miary lub wagi) danego towaru.

Jeżeli dotyczy to danej transakcji, należy podać wartość kredytowanej sprzedaży danego towaru w

kolumnie

KREWART.

Jeśli nota kredytowa obejmuje nie tylko towar, którego dotyczy postępowanie, w

podać wartość przypadającą wyłącznie na towar, którego dotyczy postępowanie.

kolumnie KREWART należy

2) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz zawierający informacje na temat niezależnych nabywców

pod nazwą NIENAWE.

Dłu-

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

1

Nazwa nabywcy

(NAZWNAB)

Pod a ć nazwę nabywcy

2

Numer nabywcy

(NUMENAB)

Podać numer dla każdego nabywcy (patrz zestawienie

gość

5

20

H-2.1)

3

4

Adres nabywcy

(ADRENAB)

Szczebel obrotu, na którym

(SZOBROT)

Podać adres nabywcy

Przypisać kod, 1" końcowemu,

występuje nabywca

8

,,3" -

20

handlowcy, ,,2" - użytkownikowi

pozostałym nabywcom (wyszcze-

gólnić jakim)

5

Ogólny obrót

(OGOBROT)

Obrót dotyczący danego towaru

(TOOBROT)

Ogólna wielkość bonifikat,

rabatów, opustów itd.

(OGRABAT)

8

Ogólne warunki dostaw

9

Ogólne warunki płatności

6

7

Podać ogólny obrót przypadający na

5

poszczególnego

nabywcę

12

Podać obrót dotycz ący towaru objętego postępowaniem przypadający na p0szczególnego nabywcę

12

Podać ogólną wielkość bonifikat, rabatów, opustów itd.

przyznanych nabywcy

10

(OGWDOST)

Podać ogólne warunki dostaw

8

(OGWPLAT)

Podać ogólne warunki płatności

8

Długość ogółem

103

3) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz pod nazwą SPWPONN dotyczący ogółu transakcji sprzedaży na rynku wewnętrznym zawieranych przez producentów powiązanych z niezależnymi nabywcami (oddzielnie dla każdej transakcji), kolejno dla każdej transakcji, podając informacje wymagane w tabeli H-3.1 powyżej.

Plik pod nazwą SPWPONN

4) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz o nazwie NNPOWPR, zawierający informacje na temat

niezależnych nabywców powiązanego producenta, podając informacje wymagane w tabeli H-3.2.

Plik pod nazwą NNPOWPR

H-4 Pliki dotyczące kosztów produkcji

1) Sporządzić w formie zapisu komputerowego po dwa odrębne wykazy dla wszystkich numerów kontrolnych

towarów (NKT) podanych w rozdziale B niniejszego kwestionariusza, jeden pod nazwą WEWKODP - dla towarów sprzedawanych na rynku wewnętrznym kraju eksportera, i drugi pod nazwą POLKODP - dla towarów sprzedawanych na rynku polskim. Nazw pól wskazanych poniżej użyć jako nagłówki kolumn.

-

674-

Poz. 84

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

5

1 Numer kontrolny towaru

(NKT)

Podać numer kontrolny towaru (patrz rozdziat 8-2)

2 Kod wewnętrzny towaru

(KWT)

Wpisać kod, którym towar jest oznaczany w księgach

przedsiębiorstwa

3

Wielkość sprzedaży

(w jed- (WIELSPRZ)

nostkach miary lub wagi)

Podać wielkość sprzedaży

Długość

23

20

(w jednostkach miary lub

wagi) na rynku wewnętrznym

8

4 Koszty surowców ogółem

(KOSUROW)

Podać koszty su rowców ogółem

10

5 Koszty pracy ogółem

(KOPRACY)

Podać koszty pracy ogółem

10

6 Amortyzacja

(AMORTYZ)

Podać wielkość odpisów amortyzacyjnych

10

7 Inne koszty handlowe

(INNEHAN)

Podać pozostałe koszty handlowe

10

8 Koszty handlowe ogółem

(HANOGÓŁ)

Podać sumę kosztów podanych w lp. 6 i 7

10

9 Koszt wytwarzania ogółem

(KOWYTW)

Podać sumę kosztów podanych w lp. 4, 5 i 8

10

(WYTWPR)

Podać wielkość wytworzonej produkcji (w jednostkach

10

Wielkość

wytworzonej pro-

miary lub wagi)

dukcji

11 Jednostkowy koszt wytworzenia ogółem na jednostkę

m iary i wagi

(WYTWNA)

12 Koszty sprzedaży

(KOSPRZE)

10

Podać koszt wytworzenia ogółem (przypadający na jednostkę miary lub wagi) produktu finalnego

10

Podać koszty sprzedaży ogółem poniesione w związku

ze sprzedażą towarów na wewnętrznym rynku polskim

10

Podać wydatki ogólne i administracyjne poniesione

w związku ze sprzedażą towarów na wewnętrznym rynku polskim

10

Podać wydatki na obsługę zadłużenia poniesione

w związku ze sprzedażą na wewnętrznym rynku polskim

10

Podać wysokość wydatków badawczo-rozwojowych

poniesionych przez przedsiębiorstwo w związku ze

sprzedażą towarów na wewnętrznym rynku polskim

10

16 Koszty sprzedaży i koszty ad- (SZIZOGÓt)

ministracyjne ogółem

Suma kosztów podanych w lp. 12-15

10

17 Koszt produkcji ogółem

Suma kosztów podanych w lp . 9 i 16

10

Podać koszt produkcji (na jednostkę miary Iljb wagO towaru, którego dotyczy postępowanie

10

13 Wydatki ogólne i administracyjne

14 Wydatki na obsługę zadłużenia

15 Wydatki badawczo-rozwojowe

(OGOlADM)

(OBSŁDŁU)

(BADAROZ)

(KOPRODU)

18 Koszt produkcji ogół p. m da- (KOPRONA)

nego towaru

Długość ogółem

211

H-5 Pliki dotyczące rabatów

1) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz następujących po sobie poszczególnych transakcji,

pod nazwą KOREPL, obejmujący wszystkie dostosowania w formie korekt, które przedsiębiorstwo uznaje za

słuszne , w odniesieniu do sprzedaży niezależnym nabywcom na eksport do Polski. Transakcje powinny występować w porządku przyjętym dla potrzeb pliku SPERPOL z H-2 (1) . Nazwy pól wskazane poniżej użyć jako nagłówki kolumn .

,'.-

-

675-

Poz. 84

Dłu-

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

(NP)

Oznaczyć każdą transakcję lub pozycję w wykazie sprzedaży odpowiednim numerem porządkowym (tj . pierw-

1 Numer porządkowy

szą transakcję -

numerem" 1", drugą itd. [patrz H-2 (1)]

2 Numer kontrolny towaru

(NKT)

3 Data wystawienia faktury

(FAKTDAT)

4 Numer faktury

5 Rabaty

przyznawane

w

Podać numer kontrolny towaru (patrz rozdziaf BJ

10

23

(FAKTNUM)

Podać numer faktury [patrz H-2(1)]

8

(RABAWIE)

Podać rzeczywistą wielkość rabatów, które nie zostały

(INNERAB)

7 Koszty transportu poniesione w kraju eksportera

(FRACHTE)

8 Fracht morski

(FRACHTM)

transportu

numerem ,,2"

6

ży

9 Ubezpieczenie

morskiego

5

Podać datę wystawienia faktury dla danej transakcji

[patrz H-2( 1)]

związku z wielkością sprzeda-

6 Inne rabaty

gość

potrącone w fakturze . Jeżeli przyznano więcej niż jeden

rodzaj rabatów w związku z wielkością sprzedaży, dołączyć w tym miejscu dodatkowy wiersz zawierający dane na ich temat. Wielkości poszczególnych typów rabatów nie mogą być podane łącznie

8

Podać rzeczywistą wielkość rabatów, które nie zostały

potrącone w fakturze. Jeżeli przyznano więcej niż jeden

rodzaj rabatów, utworzyć w tym miejscu dodatkowy

wiersz zawierający dane na ich temat. Wielkości poszczególnych typów rabatów nie mogą być podane

łącznie

8

Podać wysokość kosztów transportu płaconych w kra-

ju eksportera

(UBEZMOR)

8

Podać wartość frachtu płaconego w związku z transpor-

tem morskim

8

Podać wartość ubezpieczenia transportu morskiego

8

10 Koszty transportu poniesio- (FRACHTPU Podać koszty poniesione w Polsce za transport od portu polskiego do niezależnego nabywcy

ne w Polsce

8

Podać koszty związane z załadunkiem, przeładunkiem

i koszty dodatkowe

8

11

Przeładunek,

załadunek

(PRZEZAŁ)

i koszty dodatkowe

12 Opakowania

(KOSZOPA)

Podać koszty opakowania

8

13 Kredyt

(KOKREDY)

Podać koszty kredytu

8

(GWARAN)

Podać koszty poniesione z tytułu udzielenia rękojmi

i gwarancji

8

Podać koszty poniesione z tytułu udzielonej pomocy

technicznej i serwisu

8

14

Rękojmia i gwarancja

15 Pomoc techniczna i serwis

16 Prowizje

(SERWIS)

(PROWIZJ)

Podać wartość prowizji naliczanych przy danej sprzedaży. Jeżeli naliczono więcej niż jeden rodzaj prowizji,

utworzyć w tym miejscu dodatkowy wiersz zawierający

dane na ich temat. Wielkości poszczególnych typów

prowizji nie mogą być podane łącznie

17

Różnice kursów walut

(KURSWAU

8

Podać kwotę wynikającą z różnicy kursów walut dla po-

szczególnych transakcji

-

1

18

Należności celne

676-

Poz. 84

3

4

5

(NALCELN)

Jeżeli przedsiębiorstwo opłacało należności celne, na-

8

leży podać ich wartość

Długość ogółem

166

2) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz pod nazwą KORENKE obejmujący wszystkie dostosowania w formie korekt, które przedsiębiorstwo uznaje za słuszne, w odniesieniu do sprzedaży niezależnym nabywcom na rynku krajowym następujących po sobie poszczególnych transakcji. Nazw pól wskazanych poniżej użyć jako nagłówki kolumn.

Dłu-

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

5

(NP)

Oznaczyć każdą transakcję lub pozycję w wykazie sprzedaży odpowiednim numerem porządkowym (tj. pierwszą

transakcję - numerem" 1", drugą - numerem ,,2" itd.)

10

Podać numer kontrolny towaru (patrz rozdziaf B)

23

1 Numer porządkowy

2 Numer kontrolny towaru

(NKT)

3 Data wystawienia faktury

(FAKTDAT)

(FAKTNUM)

4 Numer faktury

5

6

Właściwości fizyczne towaru

(WLAFIZY)

Należności przywozowe i po- (NAPRZYW)

datki pośrednie

7 Rabaty

przyznawane

w

(RABAWIE)

związku z wielkością sprzeda-

ży

8 Inne rabaty

(INNERAB)

9 Dostosowania ze względu na

szczebel obrotu

(DOSZCZE)

10 Transport płacony w kraju

eksportera

Przeładu nek,

załadunek

i koszty dodatkowe

11

gość

Podać datę wystawienia faktury dla danej transakcji

[patrz H-3( 1)]

6

Podać numer faktury [patrz H-3( 1)]

8

Podać różnice wartości rynkowej ze względu na właściwości fizyczne porównywanych towarów [G-2(1)]

8

Podać wartość należności przywozowych

pośrednich określonych w [G-2(2)]

8

i podatków

Podać rzeczywistą wielkość rabatów, które nie zostały

potrącone w fakturze. Jeżeli przyznano więcej niż jeden

rodzaj rabatów w związku z wielkością sprzedaży, utworzyć w tym miejscu dodatkowy wiersz, zawierający dane na ich temat. Wielkości poszczególnych typów rabatów nie mogą być podane łącznie

8

Podać rzeczywistą wielkość rabatów, które nie zostały

potrącone w fakturze. Jeżeli przyznano więcej niż jeden

rodzaj rabatów, utworzyć w tym miejscu dodatkowy

wiersz zawierający dane na ich temat. Wielkości poszczególnych typów rabatów nie mogą być podane

łącznie

8

Podać różnice wartości rynkowej ze względu na szcze-

bel obrotu

8

(FRACHTE)

Podać koszty transportu płacone w kraju eksportera

8

(PRZEZAŁ)

Podać koszty związane z załadunkiem, przeładunkiem

oraz koszty dodatkowe

8

12 Opakowania

(KOSZOPA)

Podać koszty opakowania

8

13 Kredyt

(KOKREDY)

Podać koszty kredytu

-

14

2

Rękojmia i gwarancja

15 Pomoc techniczna i serwis

Poz. 84

3

4

5

(GWARAN)

Podać koszty poniesione z tytułu udzielenia rękojmi

i gwarancji

8

Podać koszty poniesione z tytułu udzielonej pomocy

technicznej i serwisu

8

(SERWIS)

(PROWIZJ)

16 Prowizje

677-

Podać wartość prowizji naliczanych przy każdej sprzedaży. Jeżeli naliczono więcej niż jeden rodzaj prowizji,

utworzyć w tym miejscu dodatkowy wiersz. Wielkości

poszczególnych typów prowizji nie mogą być podane

łącznie

17

Różnice kursów walut

(KURSWAL)

8

Podać wysokość dostosowań dokonanych z tytułu różnic kursu walut zastosowanych do danej transakcji

8

Długość ogółem

158

3) Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz następujących po sobie poszczególnych transakcji ,

pod nazwą VIAPOKE, obejmujący wszystkie dostosowania w formie korekt, które przedsiębiorstwo uznaje

za uzasadnione w odniesieniu do sprzedaży niezależnym nabywcom realizowanej przez przedsiębiorstwa

powiązane. Transakcje powinny występować w porządku przyjętym dla potrzeb pliku z punktu H-3.3.

OŚWIADCZENIE

Ja niżej podpisany oświadczam, że wszystkie informacje zawarte w kwestionariuszu są kompletne i zgodne z moją najlepszą wiedzą i przeświadczeniem, oraz wiem, że złożone informacje mogą być przedmiotem badania iwe-

ryfikacji przez władze polskie.

Osoba uprawniona do reprezentowania wnioskodawcy

(imię i nazwisko)

(stanowisko)

(data)

(podpi s)

-

678-

Poz. 84

ANEKS I

KWESTIONARIUSZ PRZEZNACZONY DLA PRZEDSIĘBIORST,W POWIĄZANYCH Z EKSPORTEM

Niniejszy kwestionariusz stanowi integralną część kwestionariusza adresowanego do producenta lub eksportera. Każde z przedsiębiorstw powiązanych, uczestniczących w sprzedaży przeznaczonych na rynek polski towarów, których dotyczy postępowanie, jest zobowiązane do wypełnienia niniejszego kwestionariusza we współ­

pracy z danym producentem lub eksporterem.

Rozdział

1

Informacje ogólne o przedsiębiorstwie

A-l Dane podstawowe

Podać następujące informacje dotyczące przedsiębiorstwa

Nazwa: ............................................................................................................................................................................. .

Adres: ...............................................................................................................................................................................

Numer telefonu: ...............................................................................................................................................................

Numer telefaksu: ............................................................................................................................................................. .

Numer teleksu: ................................................................................................................................................................ .

Podać imiona, nazwiska i stanowiska służbowe osób odpowiedzialnych za kontakty z Ministrem Gospodarki.

A-2 Pełnomocnik prawny

Jeśli został wyznaczony pełnomocnik do reprezentowania interesów przedsiębiorstwa w

niniejszym postępo­

waniu, należy podać jego następujące dane

Nazwisko i imię lub nazwa pełnomocnika: ....................................................................................................................

Adres: ......................................................................................... ......................................................................................

Numer telefonu: .............................................................................................................................................................. .

Numer telefaksu: .................... ..........................................................................................................................................

Numer teleksu: ..... ............................................................................................................................................................

A-3 Informacje o przedsiębiorstwie

1. Wskazać, w jakiej formie prawnej działa przedsiębiorstwo.

2. Podać wykaz głównych udziałowców przedsiębiorstwa (dysponujących w okresie objętym badaniem udziałem powyżej 1% kapitału przedsiębiorstwa). Wskazać określoną w procentach wielkość udziałów w kapitale

przedsiębiorstwa i zakres działania poszczególnych udziałowców.

3. Sporządzić diagram przedstawiający w ogólnym zarysie strukturę organizacyjną przedsiębiorstwa. Diagram

powinien zawierać wszystkie jednostki wchodzące w skład przedsiębiorstwa, uczestniczące w procesie wytwarzania, sprzedaży i dystrybucji towaru objętego postępowaniem.

4. Przedstawić zarys struktury przedsiębiorstwa wraz z filiami, uwzględniając firmy macierzyste, przedsiębior­

stwa zależne i inne przedsiębiorstwa powiązane. W tym celu możliwe jest sporządzenie wykresu.

A-4 System księgowości i kierunki postępowania

1. Określić początek i koniec roku obrachunkowego przedsiębiorstwa.

2. Dołączyć sporządzoną w języku angielskim wersję sprawdzonych i zatwierdzonych sprawozdań finansowych

(w tym m.in. bilans, rachunek zysków i strat) za ostatnie trzy lata obrachunkowe. Jeżeli dotyczy to przedsię­

biorstwa, dołączyć także kopie rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych za ten sam okres.

-

679-

Poz. 84

3. Jeżeli zarząd przedsiębiorstwa sporządza okresowe sprawozdania, w szczególności dotyczące towarów objętych postępowaniem, dołączyć kopie tych sprawozdań za ostatnie trzy lata obrachunkowe.

4. Podać sporządzoną w języku angielskim wersję zestawień rachunkowych.

5. Podać adres, pod którym znajduje się dokumentacja rachunkowa przedsiębiorstwa.

A-5 Obrót

W poniższej tabeli podać obroty netto przedsiębiorstwa (uwzględniając wszystkie rabaty), z pominięciem wszystkich podatków. W tym celu należy posłużyć się walutą, w jakiej prowadzona jest rachunkowość przedsiębior­

stwa .

Rok = rok

obrachunkowy

Rok 199 ...

Rok 199 ...

Okres objęty

badaniem

Łączny obrót

przedsiębiorstwa

Polska

Pozostałe kraje

Obrót grupy towarowej,

do której należy dany

towar

Polska

Pozostałe kraje

Obrót dotyczący danego

towaru

Polska

Pozostałe kraje

A-6 Zatrudnienie

Podać dane dotyczące liczby pracowników zatrudnionych w przedsiębiorstwie.

Rok = rok

obrachunkowy

Łączna liczba

pracowników

Liczba pracowników

zatrudnionych przy

wytwarzaniu produktu

będącego przedmiotem

postępowania

Liczba pracowników

zatrudnionych

przy sprzedaży

i w administracji

Rok 199 ...

Rok 199 ...

Okres objęty

badaniem

-

680-

Rozdział

Poz. 84

8

Informacje dotyczące cen zakupu i zapasów*

1) Podać szczegółowy opis sposobu zakupu danego towaru, uwzględniając

a) warunki umowy zawartej z dostawcą (dołącz kopię tej umowy),

b) procedury administracyjne związane z zakupem, począwszy od zamówienia towarów, aż do ich dostawy,

włączając, jeśli dotyczy to danego zakupu, odprawę celną,

c) warunki płatności,

d) transport, ubezpieczenie, przeładunek, załadunek i koszty dodatkowe,

e) rękojmię,

f) gwarancję;

g) pomoc techniczną,

h) serwis posprzedażny itd.

Opisz sposób fizycznego przemieszczania się towarów.

2) Podać, w tabeli sporządzonej według poniższego wzoru, wszystkie numery kontrolne towaru, którego dotyczy postępowanie (patrz tabela 8.2.1. kwestionariusza dla producenta lub eksportera) w odniesieniu do zakupów przedsiębiorstwa w okresie objętym badaniem

.

Numer

kontrolny

towaru

Nazwa

dostawcy

Ogólna

fakturowa

wartość netto

Wielkość

zakupu w ...

Waluta

faktury

Przeciętna cena zakupu jednostki miary

lub wagi towaru, ustalana na bazie

CIF

Ogólne

warunki

dostawy

Uwaga: W sytuacji gdy dostawa nie jest realizowana na bazie CIF, wyjaśnić sposób przeliczenia przeciętnej ceny jednostkowej na bazie CIF.

* Informacje dotyczą cen zakupu i zapasów towarów, których dotyczy postępowanie .

Rozdział

C

Informacje dotyczące cen odsprzedaży*

C-1 Informacje ogólne

1. Opisać kanały dystrybucji przedsiębiorstwa, w tym na rynku polskim, uwzględniając wszystkie uczestniczą­

ce w sprzedaży przedsiębiorstwa powiązane. Opis powinien zawierać szczegółowy schemat przepływu towarów z określeniem warunków sprzedaży dla każdej z grup nabywców (np. handlowców, dystrybutorów,

użytkowników końcowych, zakłady zajmujące się przetwórstwem itd.), uwzględniając przedsiębiorstwa powiązane.

2. Opisać sposób, w jaki realizowane są transakcje sprzedaży, określając szczegółowo przebieg transakcji od

złożenia zamówienia do dostawy do pierwszego niezależnego nabywcy. Wyjaśnić sposób, w jaki przeprowadza się fakturowanie i płatności.

* Dla określenia, czy dana transakcja sprzedaży została zawarta w okresie badanym, decydujące znaczenie ma data odsprzedaży ustalona w oparciu o datę wystawienia faktury.

~.

-

681 -

Poz. 84

3. Wyjaśnić, czy występuje zróżnicowanie cen sprzedaży pomiędzy poszczególnymi klientami, regionami lub

okresami czasu.

4. Jeżeli sprzedaż eksportowa następuje z udziałem krajów pośredniczących, podać następujące informacje

a) szczegółowy opis kanałów dystrybucji, którymi dany towar trafia na rynek polski; podając nazwy przedsiębiorstw uczestniczących w sprzedaży, wskazać, czy dane przedsiębiorstwo jest jednostką powiązaną,

czy niezależną; wskazać, kto posiada tytuł prawny do towarów objętych postępowaniem, podczas gdy

znajdują się one w krajach pośredniczących; podać wykaz towarów oraz kraje ich wysyłki na rynek polski;

załączyć szczegółowy schemat przepływów, określający, kiedy nastąpiła fizyczna dostawa, zamówienie,

fakturowanie i płatności,

b) wyjaśnić, czy dany towar podlega dalszemu przetworzeniu bądź jest w jakikolwiek sposób zmieniany

w krajach pośredniczących.

5. Jeżeli transakcje sprzedaży realizowane są na podstawie umów (długoterminowych lub krótkoterminowych),

opisać, w jaki sposób zawierane są te umowy, a w szczególności w jaki sposób podejmowane są uzgodnienia dotyczące ilości i cen towarów. Opisać wszystkie typy umów realizowanych przy eksporcie towarów objętych badaniem, uwzględniając istotne ich postanowienia, od których uzależniona jest możliwość zmiany

cen bądź podjęcie renegocjacji postanowień umowy przez którąkolwiek ze stron. Wyjaśnić, jakie zobowiąza­

nia podjęła każda ze stron w odniesieniu do możliwości przedterminowego rozwiązania umowy.

6. Jeżeli przed terminem sprzedaży niezależnemu nabywcy na rynku polskim wartość lub stan towarów eksportowanych na rynek polski uległ zmianie, podać szczegóły tych zmian i skontaktować się niezwłocznie z urzęd­

nikiem Ministerstwa Gospodarki wskazanym na stronie pierwszej kwestionariusza.

C-2 Ogół transakcji z niezależnymi nabywcami

1. Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz pod nazwą POWSPOL, dotyczący wszystkich transakcji

sprzedaży eksportowych dla niezależnych nabywców w Polsce, podając odrębnie dla każdej transakcji informacje wymienione poniżej. Nazw pól wskazanych poniżej użyć jako nagłówki kolumn. Wszelkie informacje

dotyczące not kredytowych wydanych bezpośrednio niezależnym nabywcom bądź stronom trzecim, lecz

z korzyścią dla niezależnych nabywców, powinny zostać uwzględnione w wykazie.

Dłu-

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

5

Oznaczyć każdą transakcję lub pozycję w wykazie sprze-

10

1 Numer porządkowy

(NP)

gość

daży odpowiednim

szą transakcję -

numerem porządkowym (tj. pierwnumerem" 1", drugą - numerem ,,2"

itd.

2 Numer kontrolny towaru

(NKT)

Podać numer kontrolny towaru (patrz rozdziaf Bj

3 Kod wewnętrzny towaru

(KWT)

Wpisać kod, którym towar jest oznaczony w księgach

przedsiębiorstwa

23

20

4 Data wystawienia faktury

(FAKTDAT)

Podać datę wystawienia faktury dla danej transakcji

6

5 Numer faktury

(FAKTNUM)

Podać numer faktury

8

6 Numer konosamentu lub in- (NUKONOS)

nego dokumentu przewozowego

7 Numer nabywcy

(NUMENAB)

Wpisać

numer konosamentu lub innego dokumentu

przewozowego

Podać numer dla każdego nabywcy wraz z kluczem do

posługiwania się tymi numerami

8 Szczebel obrotu, na którym

występuje nabywca

(SZOBROT)

8

kod ,,1" handlowcy, ,,2" - użytkownikowi

pozostałym nabywcom (wyszczególnić jakim)

8

Przypisać

końcowemu, ,,3" -

-

2

3

9 Numer zamówienia lub umo- (ZAMNUME)

wy

682-

Poz. 84

4

5

Podać numer zamówienia lub umowy dla danej trans-

akcji

8

10 Numer partii

(NUPARTI)

Podać numer partii towaru dla danej transakcji

8

11

(WIELKOS)

Podać wielkość dostaw sprzedanego towaru (w jednostkach miary lub wagi)

8

Podać wartość fakturową brutto bez podatków w walucie, w jakiej została przeprowadzona transakcja

10

Podać uwzględnione w fakturze potrącone rabaty

8

Podać wartość fakturową netto po podanych wyżej rabatach w walucie, w jakiej została przeprowadzona

transakcja

10

12

Wielkość dostaw

Wartość fakturowa

(FAKWARB)

13 Rabaty potrącone uwzględ-

(RABFAKT)

nione w fakturze

14 Wartość fakturowa netto (bez (FAKWARN)

rabatów)

15 Waluta faktury

(WALUTAF)

Podać walutę, jaką posłużono się

przy sporządzaniu

faktury

16 Data wystawienia noty kre-

(DATKRED)

dytowej

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać datę wystawie-

nia noty kredytowej

17 Numer noty kredytowej

(NUMKRED)

(KREDOST)

cie

19

Wartość sprzedaży w

kredy-

(KREWART)

cie

20

Wielkość sprzedaży netto, po

(NETSPWI)

potrąceniu not kredytowych

21

Wartość sprzedaży netto, po

(NETSPWA)

potrąceniu not kredytowych

22 Warunki płatności

23 Warunki dostawy

24 Wartość towarów CIF na granicy Polski

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać numer noty kre-

dytowej

18 Wielkość sprzedaży w kredy-

3

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać wielkość kredy-

towanych dostaw, (określoną w jednostkach miary lub

wagi)

8

Jeśli dotyczy to danej transakcji, podać wartość kredytowanej sprzedaży danego towaru

8

Podać wielkość sprzedaży danego towaru (w jednostkach miary lub wagi), po potrąceniu not kredytowych

8

Podać wartość fakturową netto w walucie, w jakiej została

(WARPŁAT)

(WARDOST)

(CIFWART)

przeprowadzona transakcja, po potrąceniu not

kredytowych

10

Podać warunki płatności uzgodnione z nabywcą (np. za

okazaniem, po 30 dniach)

8

Podać uzgodnione z nabywcą warunki dostawy (np.

FOB, C&F, CIF itd.)

8

Podać wartość towarów na bazie CIF na granicy Polski,

tj . nie opłacone cło wraz z zadeklarowaną wartością celną. W sytuacji, gdy towar nie jest sprzedawany na bazie

CIF, określić wartość CIF na podstawie najlepszych dostępnych informacji. W odrębnej opisowej odpowiedzi

podać wszystkie szczegóły na temat sposobu, w jaki zostały przeprowadzone dostosowania do poziomu CIF

Długość ogółem

-

683-

Poz. 84

2. Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz, zawierający informacje na temat niezależnych nabywców pod nazwą NIENAPR

Dłu-

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

1

Nazwa nabywcy

(NAZWNAB)

Podać nazwę nabywcy

2

Numer nabywcy

(NUMENAB)

Podać numer dla każdego nabywcy (patrz zestawienie

gość

5

20

C-2. 1 powyżej)

3

4

8

Adres nabywcy

(ADRENAB)

Podać adres nabywcy

Szczebel obrotu, na którym

(SZOBROT)

Oznaczyć kodem" 1" ka końcowego, ,,3" szczególnić jakich)

występuje nabywca

20

handlowca, ,,2" - użytkownipozostałych nabywców (wy-

5

5

Ogólny obrót

(OGOBROT)

Podać ogólny obrót przypadający na nabywcę

12

6

Obrót dotyczący danego towaru

(TOOBROT)

Podać obrót dotyczący towaru objętego postępowaniem, przypadający na nabywcę

12

Ogólna wielkość bonifikat,

rabatów, opustów itd.

(OGRABAT)

8

Ogólne warunki dostaw

9

Ogólne warunki płatności

7

Podać ogólną w i elkość bonifikat, rabatów, opustów itd.

przyznanych nabywcy

10

(OGWDOST)

Podać ogólne warunki dostaw

8

(OGWPLAT)

Podać ogólne warunki płatności

8

Długość ogółem

103

3. Sporządzić w formie zapisu komputerowego wykaz następujących po sobie poszczególnych transakcji,

pod nazwą KOREPO, obejmujący wszystkie dostosowania w formie korekt, które przedsiębiorstwo uważa za

uzasadnione w odniesieniu do sprzedaży niezależnym nabywcom w Polsce. Transakcje powinny występo­

wać w porządku przyjętym dla potrzeb pliku POWSPOL z C-2( 1). Nazw pól wskazanych poniżej należy użyć

jako nagłówki kolumn

Lp.

Opis pola

Nazwa pola

Wyjaśnienie

1

2

3

4

1 Numer porządkowy

(NP)

Dłu-

gość

5

Oznaczyć każdą transakcję lub pozycję w wykazie sprzedaży odpowiednim numerem porządkowym (tj. pierw-

szą transakcję

numerem" 1", drugą itd. [patrz H-2(1)]

2 Numer kontrolny towaru

(NKT)

3 Data wystawienia faktury

(FAKTDAT)

numerem ,,2"

Podać numer kontrolny towaru (patrz rozdziaf B)

Podać datę wystawienia faktury dla danej transakcji

[patrz H-2(1)]

-

2

Poz. 84

4

3

4 Numer faktury

5 Rabaty

684-

przyznawane

w

5

(FAKTNUM)

Podać numer faktury [patrz H-2(1))

(RABAWIE)

Podać rzeczywistą wartość rabatów, które

8

nie zostały

potrącone w fakturze. Jeżeli przyznano więcej niż jeden

związku z wielkością sprzeda-

rodzaj rabatów w związku z wielkością sprzedaży, dołą-

ży

czyć w tym miejscu dodatkowy wiersz zawierający da-

ne na ich temat. Wartości poszczególnych typów rabatów nie mogą być podane łącznie

(INNERAB)

6 Inne rabaty

Podać rzeczywistą wartość

8

rabatów, które nie zostały

potrącone w fakturze. Jeżeli przyznano więcej niż jeden

rodzaj rabatów, utworzyć w tym miejscu dodatkowy

wiersz zawierający dane na ich temat. Wartości poszczególnych typów rabatów nie mogą być podane

łącznie

płacone

7 Koszty transportu

w kraju eksportera

transportu

(FRACHTM)

Podać wartość opłat za transport morski

(UBEZMOR)

Podać wartość opłat

morskiego

Przeładunek,

8

płacone

(FRACHTPL)

8

Podać wartość opłat za transport od portu polskiego do

niezależnego nabywcy

załadunek

(PRZEZAŁ)

i koszty dodatkowe

8

za ubezpieczenie w transporcie

morskim

10 Koszty transportu

w Polsce

11

Podać wartość opłat za transport w kraju eksportera

c

8 Fracht morski

9 Ubezpieczenie

(FRACHTE)

8

Podać wartość opłat

8

za załadunek, przeładunek, po-

większoną o koszty dodatkowe

8

12 Opakowania

(KOSZOPA)

Podać koszty opakowania

8

13 Kredyt

(KOKREDY)

Podać koszty kredytu

8

(GWARAN)

Podać koszty poniesione z tytułu udzielenia rękojmi

i gwarancji

8

Podać koszty poniesione z tytułu udzielonej pomocy

technicznej i serwisu

8

14

Rękojmia i gwarancja

15 Pomoc techniczna i serwis

16 Prowizje

(SERWIS)

(PROWIZJ)

Podać wartość prowizji naliczanych przy danej sprzedaży. Jeżeli

naliczono więcej niż jeden rodzaj prowizji,

utworzyć w tym miejscu dodatkowy wiersz zawierający

dane na ich temat. Wielkości poszczególnych typów

prowizji nie mogą być podane łącznie

17

Różnice w kursach walut

(KURSWAL)

Podać wysokość dostosowań dokonanych z tego tytułu, określając kurs walutowy użyty do danej transakcji

18

Należności celne

(NALCELN)

8

8

Jeżeli przedsiębiorstwo opłacało należności celne, należy podać ich wysokość

Długość ogółem

-

685-

Poz. 84

C-3 Ogół transakcji sprzedaży zawieranych z powiązanymi nabywcami*

1. Sporządzić poniższą tabelę, zapewniając jej zgodność z danymi dostarczonymi przez nabywców powiąza­

nych w rozdziale "Informacje dotyczące cen zakupu i zapasów". Przedsiębiorstwo powinno zapewnić zgodność przedstawionych poniżej informacji z odpowiedziami udzielanymi przez nabywców powiązanych wypełniających odrębne kwestionariusze.

Opis

Nazwa nabywcy

powiązanego 1

Nazwa nabywcy

powiązanego 2

Nazwa nabywcy

powiązanego 3

Oznaczenie kodowe nabywcy stosowane

przez przedsiębiorstwo

Kod nabywcy

Kraj

Adres

Szczebel obrotu, na którym występuje

nabywca

Ogólny obrót netto (wszystkimi towarami)

Ogólna fakturowa wartość netto

(po potrąceniu not kredytowych)

Wysokość bonifikat, rabatów, opustów itd.

Ogółem

Ogólna wartość netto sprzedaży towaru

objętego postępowaniem

Ogólna wielkość netto sprzedaży towaru

objętego postępowaniem (po potrąceniu

not kredytowych)

Zasadnicze warunki płatności

Zasadnicze warunki dostawy

* Wszyscy polscy nabywcy powiązani sprzedający na rynku polskim towary, będące przedmiotem postępowania są zobowiązani do wypełnienia odrebnych kwestionariuszy.

Uwagi

-

Kod" 100" należy przypisać powiązanemu nabywcy, mającemu siedzibę w Polsce i odsprzedającemu dany towar w Polsce nabywcom niezależnym.

-

Kod" 110" należy przypisać powiązanemu nabywcy, mającemu siedzibę w Polsce i odsprzedającemu dany towar w Polsce nabywcy powiązanemu.

-

Kod ,,200" należy przypisać powiązanemu nabywcy, mającemu siedzibę w Polsce i będącemu końcowym użytkownikiem

danego towaru w Polsce.

-

Kod ,,300" należy przypisać powiązanemu nabywcy, mającemu siedzibę poza Polską i odsprzedającemu dany towar przeznaczony na rynek polski niezależnemu nabywcy.

-

Kod ,,310" należy przypisać nabywcy powiązanemu, mającemu siedzibę poza Polską i odsprzedającemu dany towar przeznaczony na rynek polski, nabywcom powiązanym.

-

Podać jakie kody przedsiębiorstwo przypisało innego rodzaju nabywcom powiązanym.

-

Kod" 1" należy przypisać handlowcy.

-

Kod ,,2" należy przypisać użytkownikowi końcowemu.

-

Kod ,,3" należy przypisać pozostałym nabywcom (wyszczególnić jakim).

2. Sporządzić wykaz kosztów poniesionych przez nabywców powiązanych, które zostały im zrekompensowane bezpośrednio lub pośrednio przez przedsiębiorstwo, niezależnie od tego, czy koszty te były związane z towarem objętym postępowaniem. Opisać szczegółowo charakter wskazanych w wykazie kosztów.

-

686-

Poz. 84

C-4 Dodatkowe informacje*

Na podstawie ostatniego roku finansowego należy wypełnić poniższą tabelę dla wszystkich kanałów sprzedaży

i oddzielnie dla poszczególnych jednostek organizacyjnych, uczestniczących w sprzedaży danego towaru

niezależnym nabywcom w celu przeznaczenia do konsumpcji na rynku polskim.

Koszty poniesione w związku ze sprzedażą danego towaru niezależnemu nabywcy

na rynku polskim, w celu przeznaczenia do konsumpcji w Polsce

Nazwa

przedsiębiorstwa

Szczebel obrotu, na Szczebel obrotu, na Szczebel obrotu, na Szczebel obrotu, na

którym występuje

którym występuje

którym występuje

którym występuje

nabywca. Podaj kod nabywca. Podaj kod nabywca. Podaj kod nabywca. Podaj kod

zgodny z danymi

zgodny z danymi

zgodny z danymi

zgodny z danymi

zawartymi w pliku

zawartymi w pliku

zawartymi w pliku

zawartymi w pliku

NIENAPR

NIENAPR

NIENAPR

NIENAPR

wielkość

%

wielkość

%

wielkość

%

wielkość

%

Obrót

Lista wydatków,

np.

sprzedaży

transportu itd.

Ogółem koszty

sprzedaży i koszty

administracyjne

Uwaga: Dane dotyczące obrotu powinny uwzględniać obrót netto, tj. po potrąceniu wszystkich rabatów, oddzielnie dla

każdej kolumny. Kolumna" %" odnosi się do procentu obrotów netto.

* W związku z tym, że przedsiębiorstwo jest powiązane z producentem lub eksporterem danego towaru, cena eksportowa

może zostać zrekonstruowana w oparciu o ceny płacone przez pierwszego niezależnego nabywcę.

-

687-

Poz. 84

OŚWIADCZENIE

Ja, niżej podpisany oświadczam, że wszystkie informacje zawarte w kwestionariuszu są kompletne i zgodne

z moją najlepszą wiedzą i przeświadczeniem, oraz wiem, że złożone informacje mogą być przedmiotem badania

i weryfikacji przez władze polskie.

Osoba uprawniona do reprezentowania wnioskodawcy

(imię i nazwisko)

(stanowisko)

(data)

(podpis)

ANEKS II

KURSY WALUT

Załączyć obowiązujące tabele kursów walut wykorzystane w kwestionariuszu.