Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 12 maja 1998 r. w sprawie szczegółowych zasad przeprowadzania i rozliczania transakcji zbywania przez pracowniczy fundusz emerytalny, w imieniu członków funduszu, praw poboru przysługujących im z akcji złożonych na rachunkach ilościowych oraz szczegółowych warunków i trybu, w jakim dopuszczalna jest realizacja tych praw przez członków funduszu.

§ 7.1. Podmiot prowadzący rejestr powinien posiadać dokumentację obejmującą

łecznych.

4. Dane objęte rejestrem, o którym mowa w ust. 1,

przechowuje się przez okres 5 lat, licząc od dnia wypła­

ty środków zgromadzonych na rachunku członka fun duszu.

Poz. 402 i 403

1) wykaz stosowanych programów wraz z pisemnym

potwierdzeniem osoby upoważnionej o dopuszczeniu każdego z nich do stosowania,

2) opis przeznaczenia każdego programu, sposobu jego działania oraz wykorzystywania podczas przetwarzania danych,

5. Wydruk komputerowy wszystkich danych zawartych w rejestrze albo kopię tych danych, sporządzoną

na trwałym elektronicznym nośniku informacji, sporzą­

dza się na ostatni dzień roboczy każdego roku kalendarzowego.

3) zasady ochrony danych objętych rejestrem,

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 5, sporzą­

dzanie kopii na trwałym elektronicznym nośniku informacji może nastąpić, jeżeli posiada on cechę jednorazowego zapisu i wielokrotnego odczytu oraz jeżeli zostaną zapewnione warunki do jego niezwłocznego odczytu na życzenie organów uprawnionych do kontroli

działalności funduszu emerytalnego.

2. Wydruki i nośniki informacji, o których mowa

w § 4-6, powinny być przechowywane w sposób zapobiegający niedozwolonym zmianom, nieupoważ­

nionemu rozpowszechnianiu, uszkodzeniu lub zniszczeniu.

7. Wydruk, o którym mowa w ust. 5, lub nośnik informacji, o którym mowa w ust. 5 i 6, przechowuje się

przez okres 50 lat, licząc od dnia jego sporządzenia.

4) procedury zapewniające właściwe stosowanie programów,

5) zasady ewidencji przebiegu przetwarzania danych.

3. Podmiot prowadzący rejestr jest zobowiązany do

systematycznego tworzenia rezerwowych kopii zbiorów danych objętych rejestrem oraz do zapewnienia

ochrony przed nieupoważnionym dostępem do danych objętych rejestrem oraz użytkowanego oprogramowania .

§ 5. 1. Podmiot prowadzący rejestr sporządza na

elektronicznych nośnikach informacji kopię

danych zawartych w rejestrze.

§ 8. Fundusz emerytalny niezwłocznie informuje

trwałych

2. Kopia, o której mowa w ust. 1, powinna być przechowywana poza miejscem przechowywania rejestru.

3. Miejsce przechowywania kopii powinno zapewniać należytą ochronę przechowywanych w nim elektronicznych nośników informacji przed utratą lub zniszczeniem.

4. Nośniki informacji, o których mowa w ust. 1,

przechowuje się przez okres 5 lat, licząc od zakończenia

roku, w którym zostały sporządzone .

Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi o miej-

scu przechowywania kopii, o których mowa w § 5

ust. 1, oraz dokumentów, o których mowa w § 6 ust. 1.

§ 9. Fundusz emerytalny jest zobowiązany niezwłocznie poinformować Urząd Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi o każdym przypadku niewykonania przepisów niniejszego rozporządzenia, z jednocze-

snym wskazaniem przyczyn oraz planowanego terminu i sposobu dostosowania prowadzonej działalności

do przepisów rozporządzenia .

§ 10. Rozporządzenie wchodzi w

1 styczn i a 1999 r.

§ 6. 1. Poza miejscem przechowywania rejestru archiwizuje się także wydruk komputerowy lub nośnik informacji, o którym mowa w § 4 ust. 5.

życie

z dniem

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

403

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 12 maja 1998 r.

w sprawie szczegółowych zasad przeprowadzania i rozliczania transakcji zbywania przez pracowniczy fundusz

emerytalny, w imieniu członków funduszu, praw poboru przysługujących im z akcji złożonych na rachunkach

ilościowych oraz szczegółowych warunków i trybu, w jakim dopuszczalna jest realizacja tych praw przez członków funduszu.

Na podstawie art. 105 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy eme-

rytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934) zarządza się, co następuje.

-

2485 -

§ 1. Pracowniczy fundusz emerytalny, zwany dalej

"funduszem", rozporządza prawami poboru przysłu ­

gującymi członkom tego funduszu z akcji złożonych na

rachunkach ilościowych tylko na podstawie uchwały

rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa emerytal nego.

§ 2. Rada nadzorcza podejmuje uchwałę, o której

mowa w § 1, mając na względzie interes członków funduszu .

§ 3. Uchwała, o której mowa w § 1, mając na wzglę­

dzie przepis § 5, określa ilość praw poboru, którą fundusz może rozporządzać, sposób obliczenia liczby

praw poboru, którymi mogą rozporządzać poszczegól ni członkowie funduszu, jeśli uchwała przewiduje taką

możliwość, oraz - w razie potrzeby i przy zastosowaniu przepisu § 8 pkt 2 - cenę, po której zbycie ma nastąpić, jeśli zbywane są prawa poboru nie znajdujące

się w publicznym obrocie .

§ 4. Uchwała, o której mowa w § 1, jest ogłaszana

przez zarząd pracowniczego towarzystwa emerytalnego w sposób zwyczajowo przyjęty do przekazywania

informacji członkom funduszu.

§ 5. Jeśli uchwała, o której mowa w § 1, nie przewi duje rozporządzania przez fundusze wszystkimi prawami poboru z akcji złożonymi na rachunkach ilościo ­

wych członków, niezwłocznie umożliwia się członkom

dysponowanie pozostałymi prawami poboru na zasadach określonych przez zarząd pracowniczego towarzystwa emerytalnego.

§ 6. Fundusz wykonuje, w imieniu członków fundu szu, prawa poboru przysługujące im z akcji złożonych

na rachunkach ilościowych w następujący sposób

1) akcje objęte przez fundusz w wyniku wykonania

prawa poboru są zaliczone do aktywów funduszu

w dniu postawienia do dyspozycji funduszu akcji

nowej emisji,

2) w dniu, o którym mowa w pkt 1, akcje zostają wli czone do aktywów fun duszu, a ich wartość zostaje

wyceniona według zasad wyceny aktywów funduszyemerytalnych,

3) w dniu, o którym mowa w pkt 1, powiększa się ilość

jednostek rozrachunkowych na rachunkach człon ­

ków proporcjonalnie do ilości praw poboru, przysługujących każdemu członkowi z akcji złożonych

na rachunku ilościowym, którymi mógł rozporzą­

dzać fundusz, i wycenionej wartości prawa poboru,

4) wartość prawa poboru, o którym mowa w pkt 3,

określa się jako iloraz otrzymany w wyniku podzie lenia wartości akcji określonej w pkt 2 - pomniej szonej o ich cenę nabycia w subskrypcji i o ewen tualne koszty ich nabycia, stanowiące równowartość opłat poniesionych na rzecz osób trzecich,

jeśli obowiązek korzystania z ich pośrednictwa wynika z odrębnych przepisów - przez ilość praw poboru, którymi mógł rozporządzać fundusz.

§ 7. Fundusz zbywa w imieniu członków funduszu

prawa poboru, przysługujące im z akcji złożonych na

Poz. 403

rachunkach ilościowych , które są dopuszczone do pu blicznego obrotu, w następujący sposób

1) prawa poboru dopuszczone do publicznego obrotu

są zbywane na rynku regulowanym ,

2) wpływy ze zbycia praw poboru, przysługujących

z akcji jednego emitenta, z u wzg lędnieniem pkt 4,

pomniejszone o sumę kosztów ich zbycia stanowiących równowartość opłat poniesionych na

rzecz osób trzecich, jeśli obow iąz ek korzystania

z ich pośrednictwa wynika z odrębnych przepisów,

przelicza się na jednostki rozrachunkowe w dniu

zbycia wszystkich praw poboru, przysługujących

z akcji złożonych na rachunku ilościowym jednego

emitenta albo w ostatnim dniu notowania tych

praw poboru na rynku regulowanym, w zależności

od tego, który z tych dni następuje wcześniej, proporcjonalnie do ilości praw poboru, przysługują­

cych każdemu członkowi z akcji złożonych na rachunku ilościowym , którym i mógł rozporządzać

fundusz,

3) wpływy ze zbycia praw poboru są składane na oddzielnym rachunku pieniężn ym funduszu u depozytariusza i do dnia , o którym mowa w pkt 2, nie są

zaliczane do aktywów funduszu,

4) pożytki z ulokowania kwot wpływów ze zbycia praw

poboru na rachunku, o którym mowa w pkt 3, powiększają te kwoty.

§ 8. Fundusz zbywa w imieniu członków funduszu

prawa poboru, przysługujące im z akcji złożonych na

rachunkach ilościowych , które nie są dopuszczone do

publicznego obrotu, w następujący sposób

1) fundusz zbywa w imieniu członków prawa poboru

po cenie wynikającej z zasad wyceny aktywów fun duszy emerytalnych,

2) rada nadzorcza pracowniczego towarzystwa emerytalnego może określić w uchwale, o której mowa

w § 1, cenę zbycia na poziomie niższym niż wynikająca z zasad wyceny aktywów i zobowiązań fundu szy emerytalnych , mając na względzie interes

członków funduszu ,

3) wpływy ze zbycia praw poboru, przeliczone na jednostki rozrachunkowe, powiększają rachunki

członków fundus zy w dniu zbycia wszystkich praw

poboru lub w ostatnim dniu, w którym istnieje

możliwość wykonania prawa poboru przysługują­

cego z akcji złożonych na rachunkach ilościowych,

w zależności od tego, który z tych dni następuje

wcześniej , w sposób i w trybie określonych w § 7,

4) wpływy ze zbycia praw poboru są składane na oddzielnym rachunku pieniężnym funduszu u depozytariusza i do dnia, o którym mowa w pkt 3, nie są

zaliczane do aktywów funduszu ,

5) pożytki z ulokowania kwot wpływów ze zbycia praw

poboru na rachunku, o którym mowa w pkt 4, powiększają te kwoty.

§ 9. W terminie 14 dni od dnia, o którym mowa

w § 6 pkt 1, § 7 pkt 2 lub § 8 pkt 3, fundusz pisemnie informuje poszczególnych członków funduszu o wartości jednostek rozrachunkowych zap isanych na ich ra-

-

2486 -

chunkach w wyniku zbycia praw poboru przysługują­

cych z akcji złożonych na ich rachunkach ilościowych.

10. Rozporządzenie wchodzi w

1 stycznia 1999 r.

§

życie

z dniem

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

404

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 12 maja 1998 r.

w sprawie szczegółowych zasad ustalania stopy zwrotu i średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych

funduszy emerytalnych, sposobu i terminu zawiadamiania Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi

przez otwarty fundusz emerytalny o wysokości stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego, wartości aktywów netto i wartości jednostki rozrachunkowej otwartego funduszu emerytalnego oraz sposobu podawania przez Prezesa Urzędu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi do publicznej wiadomości wysokości śred­

niej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy emerytalnych, a także sposobu i terminu przekazywania przez otwarty fundusz emerytalny informacji o wysokości stopy zwrotu funduszu do agencji informacyjnej.

Na podstawie art. 174 ustawy z dnia 28 sierpnia

1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934) zarządza się, co następuje

§ 1. 1. Otwarty fundusz emerytalny, który przyjmował składki

co najmniej przez 24 miesiące, licząc od

w którym do funduszu wpłynęła pierwsza

składka, ustala w ostatnim dniu roboczym miesiąca

kończącego kwartał, do godziny szesnastej, wysokość

stopy zwrotu za ostatnie 24 miesiące.

miesiąca,

2. Otwarty fundusz emerytalny niezwłocznie po

ustaleniu wysokości stopy zwrotu, nie później jednak

niż do godziny dziesiątej następnego dnia roboczego,

powiadamia pisemnie Urząd Nadzoru nad Funduszami

Emerytalnymi, zwany dalej "Urzędem Nadzoru", o wysokości stopy zwrotu. Powiadomienie jest dokonywane według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do rozporządzenia.

3. Powiadomienie może być dokonane, w zależnoś­

ci od wyboru otwartego funduszu emerytalnego,

przez

1) dostarczenie do siedziby Urzędu Nadzoru,

2) przekazanie faksem

na numer wskazany przez

Urząd Nadzoru,

3) przekazanie, za zgodą i na warunkach określonych

przez Urząd Nadzoru, przez transmisję elektroniczną·

4. Otwarty fundusz emerytalny zawiadamia jedną

z agencji informacyjnych, wskazanych przez Urząd

Nadzoru, o wysokości stopy zwrotu w sposób i w terminie, o których mowa w ust. 2.

podawana do publicznej wiadomości przez Prezesa

Urzędu Nadzoru, niezwłocznie po jej ustaleniu,

przez

1) przekazanie jej do wiadomości wszystkich agencji

informacyjnych, o których mowa wart. 169 i 170

ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji

i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U.

Nr 139, poz. 934),

2) umieszczenie odpowiedniego ogłoszenia w miej-

scu powszechnie dostępnym w siedzibie Urzędu

Nadzoru.

§ 3. Wartość jednostki rozrachunkowej, na potrzeby ustalenia stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego, oblicza się z dokładnością do jednego grosza,

z uwzględnieniem § 5.

§ 4. Wartość stopy zwrotu otwartego funduszu

emerytalnego ustala się do trzech miejsc po przecinku,

z uwzględnieniem § 5.

§ 5. Przy obliczaniu wartości jednostki rozrachunkowej, na potrzeby ustalenia stopy zwrotu otwartego

funduszu emerytalnego, i ustalaniu stopy zwrotu oraz

średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych

funduszy emerytalnych zaokrągla się otrzymane wartości w następujący sposób

1) jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której

oblicza się lub ustala wartość, mieści się w przedziale 0-4, zokrągla się otrzymaną wartość

w dół,

2) jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której

oblicza się lub ustala wartość, mieści się w przedziale 5-9, zaokrągla się wartość jednostki rozrachunkowej w górę.

6. Otwarty fundusz emerytalny powiadamia

Nadzoru o wartości aktywów netto i wartości

jednostki rozrachunkowej tego funduszu do godziny

§

§ 2. Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu

wszystkich otwartych funduszy emerytalnych jest

Urząd

-

2484-

stawie danych uzyskanych przez fundusz emerytalny

od

1) członków funduszu emerytalnego,

2) instytucji wykonujących na podstawie odrębnych

przepisów zadania w zakresie ubezpieczeń spo-

2. Miejsce przechowywania dokumentów, o których mowa w ust. 1, powinno spełniać warunki określone w § 5 ust. 3.