Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej domów maklerskich oraz banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.

§ 1. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia

21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie

papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754

i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669

i Nr 113, poz. 715),

2) rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich - rozumie się przez to

rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie określenia minimalnej wielkości środków własnych domu maklerskiego oraz

maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych

w stosunku do środków własnych (Dz. U. Nr 163,

poz.1156),

3) rozporządzeniu o środkach własnych wodniesieniu

do banków prowadzących działalność maklerską

- rozumie się przez to rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie określe­

nia minimalnej wysokości środków własnych przeznaczonych na prowadzenie przez bank działalno­

ści maklerskiej oraz rachunków papierów wartościowych (Dz. U. Nr 163, poz. 1157),

4) biurze maklerskim - rozumie się przez to wydzieloną organizacyjnie i finansowo jednostkę organizacyjną banku prowadzącego działalność maklerską, w ramach której prowadzona jest ta działal­

ność,

5) Komisji -

2) nabyciu lub zbyciu, w okresie nie dłuższym

30 dni, aktywów o znacznej wartości,

rozumie się przez to Komisję Papierów

Wartościowych i Giełd.

Rozdział 2

Informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej domów maklerskich

.

§ 2. 1. Dom maklerski jest obowiązany przekazywać

(dostarczać) Komisji, w formie raportu bieżącego, in-

formacje o następujących zdarzeniach, dotyczących jego działalności lub sytuacji finansowej

1) rozpoczęciu działalności,

6) wniesieniu do porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia

uchwały o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego oraz o podjęciu przez

walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w tej

sprawie,

7) wniesieniu do porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia

uchwały o wszczęciu postępowania układowego

oraz o podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w tej sprawie,

8) podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia

akcjonariuszy, w związku z wykazaniem w bilansie

straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią część kapitału

akcyjnego,

9) złożeniu do sądu wniosku o ogłoszenie upadłości

domu maklerskiego, dokonanego przez wierzycieli

lub przez zarząd domu maklerskiego,

10) złożeniu do sądu wniosku o otwarcie postępowania układowego,

11) otwarciu likwidacji,

12) podjęciu decyzji o połączeniu z innym podmiotem,

13) podjęciu decyzji o zmianie w kapitałach własnych,

14) sytuacji, w której więcej niż połowa członków zarządu domu maklerskiego lub osób pełniących

funkcje kierownicze w domu maklerskim jest jednocześnie członkami zarządu lub osobami pełnią­

cymi funkcje kierownicze w innym podmiocie,

bądź więcej niż połowa członków zarządu lub osób

pełniących funkcje kierownicze w innym podmiocie jest jednocześnie członkami zarządu lub osobami pełniącymi funkcje kierownicze w domu maklerskim,

15) podjęciu decyzji o emisji dłużnych papierów wartościowych,

16) zawarciu umowy pożyczki, w której wyniku powstaną zobowiązania podporządkowane, o których mowa w rozporządzeniu o środkach własnych

w odniesieniu do domów maklerskich,

-

17) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego,

18) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdań finansowych domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot,

Poz. 1158

c) w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie

zapewniającej co najmniej 10% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, dokonał nabycia lub zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan posiadanych przez klientów głosów na

walnym zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%,

działalności

19) zawarciu lub rozwiązaniu umowy rachunku bankowego,

28) zamiarze rezygnacji z prowadzenia

maklerskiej.

20) zaciągnięciu kredytu o wartości przekraczającej

10% kapitałów własnych domu maklerskiego,

należą aktywa stanowiące ponad 10% łącznej wartości

21) podjęciu lub zaprzestaniu wykonywania czynności

związanych z organizacją rynku regulowanego,

o których mowa wart. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy,

22) statusie lub zmianie statusu domu maklerskiego

dotyczącego zawierania transakcji na giełdzie lub

regulowanym rynku pozagiełdowym,

23) niedotrzymaniu wymaganej wysokości kapitału

netto, stopy zabezpieczenia, przekroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania, przekroczeniu

wskaźnika należności, niedotrzymaniu wymaganej

relacji środków własnych do zaciągniętych przez

dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów wartościo­

wych oraz o niedotrzymaniu wymaganej relacji

środków własnych do sumy limitów maksymalnej

wysokości należności domu maklerskiego z tytułu

zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym

klientom przez dom maklerski, o których mowa

w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich,

24) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp­

stwa w związku z prowadzoną działalnością,

25) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami

administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu

maklerskiego, których łączna wartość stanowi co

najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego,

26) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami

administracji publicznej lub sądem jednego lub

kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi

co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego,

27) sytuacji, w której dom maklerski świadczący usłu­

gi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie

a) nabył w ramach tej usługi na rzecz swoich klientów akcje spółki publicznej w liczbie zapewniają­

cej osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio

5% lub 10% ogólnej liczby głosów na walnym

zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,

b) dokonał zbycia w ramach tej usługi takiej liczby

akcji, która spowodowała obniżenie osiągnięte­

go łącznie na rachunkach klientów stanu posiadania akcji spółki publicznej poniżej 5% lub 10%

ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

akcjonariuszy tej spółki,

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3,

kapitałów własnych, a w przypadku aktywów finanso-

wych -

aktywa stanowiące ponad 10% łącznej warto-

ści kapitałów własnych lub aktywa, które w wyniku ich

nabycia spowodują przekroczenie odpowiednio 5%,

10%, 25%, 33% i 50% kapitału akcyjnego (zakładowe­

go) podmiotu gospodarczego, którego akcje (udziały)

stanowią przedmiot aktywów finansowych domu maklerskiego.

Załącznik nr 2

PÓŁROCZNE SPRAWOzD.ANIE Z DZIAŁALNOŚCI DO~ru ( BIURA ) MAKLERSKIEGO I

FUNKCJONOWANIA NADZORU WEWNĘTRZNEGO PRN~l

Okres sprawozdawczy: od .~_..• do .• __•

1. Podstawowe informacje o domu ( biurze) maklerskim '

.1.1. Podat liczbę pracowńików zatrudnionych w: domu ( biDne.) maklerskim na początlm i końcu okresu

. sprawożdawczego z I cm óżniemem na pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o prac~ i innych

rnmów (zIet:enie, umowa o- dzieło).

1.2. Podać liczbę' pracowników domu ( biura ) maklenkiego, zktórynii rozwiązano umow~ o prac~ w

okresie sprawozdaw~.

1.3 Podać listę pracowników domu .( biura) maklenkiego, z któ~ rozwiąz:mo- umow~ o pr:acę bez

wypowiedzenia z winy pracownika, w- okresie' sprawozdawczym, wraz z uzasadnieniem przyczyn

rozwiązania umowy, je:ieli dotyczyły one dzialalności domu ( bi~ ) maklenkiego.

Imię i nazwisko

PehUoua funkcja

.Data zwolnienia

Przyczyny zwolnienia

1.4. Podać listę punktów obsługi klientów, w których zatrodniony jest makler papierów wartościowych.

Przed.rtawione- dane powinny zawierać zmiany w liczbie punktów obsługi klienta w o~ie

sprawozdawczym.

1.5. Podać listę punktów obsługi klientów, w których, w okresie sprawozdaw~ klienci mieli

dodatkowej ofercie spet:jal.i.sty skierowanej do czlonków giełdy, 1łT3Z ze

zmianami ich liczby w okresie sprawożdawczym.

możliwość uczestniczenia w

2• .Jedno lub wieloosobowe stanowisko inspektora nadzora

2.1. Podać sklad osobowy zespołu wykonującego czynności inspe..tccji wewnętrznej (inspektorów nadzoru)

na koniee okresu sprawozdawczego.

Imię i nazwisko

Pelniona funkcj:l

Zatrudniony od (do)

2.2. Czy istnieje rejestr or:lZ dolwmenucja przeprowadzouych kontroli?

Nie

2.3. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprow:ldzonych w okresie spr:lwozd:awc:zym

. przez zespół wykonujący czynności inspe.lccji wewnętrznej.

3. 0r:::miz:1cj:1; sposób przeprow:ldz:1nia i kontrol:t oper:lcji dokonyw:lnych bezpośrednio z kJie:tumi.

-

6800-

Poz. 1158

3.1. Otwieranie rachunków papierów wartościowych i pieniężnych klientów.

3.1.1. Podać listę osób upoważnionych do zawier:mia z klientami umów oświadczenie usług brokerskich,

na koniec olO-esu sprawozdawczego, łącznie ze zmianami dotyczącymi listy. ww osób w okresie

.

sprawozdavv~.

. Imię i nazwisko

Pełniona funkcja

3.1.2. Cry jest prowadzony rejestr obejmujący pełnom~CDictwa udzielone przez klien~ów pracownikom

domu ( biura) maklerskiego?

Tak

Nie

3.1.3. Cry jest prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictwa udzielone pracownikom domu ( biura )

-maklerskiego pl"Żez dom (biuro) maklerski (e)?

Tak

Nie

3.1.4. 5Podać listę. osóbupowdmonych do decydowania o przyznaniu. klientowi okreŚlonego sposobu

dokonywania zapłaty, o któryxn mowa w przepisach określających zasady, tryb i waiunki postępowania

domów m~erskich przy- zawi~ranin . transakcji- i dokonywaniu rozlit:żeń, w podziale na sposoby

.

dokonywania zapłaty w okresie sprawozdawczym łąc::znie ze zmianami listyww osób w tym okresie.

Imię i nazwisko

Pełniona funkcja

3.1.:5. Podać lirtę ' osób upowaioiooych do decydowania o ustaleniu dla klientów· limitów maksym~ej

wysokości nalein~ci; domu', ( biura) maklerskiego od klienta z tytułu. zawaroch transakcji, o których

mowa w przepisach' określających zasady, tryb i waronki· postępowania "domów makl~rskich pńy .

uwieraniu· transakcji' i dokonywaniu rozlicz~ w okresie sprawozdawczym, łącznie ze zmfanami-lirty

ww osóh ~ tym okresie.

Imię i nazwisko

Pełniona funkcja

3.1.6. Podać rodzaje zabezpieczeń transakcji kupna papierów wartościowych stosow:mych przez klientów

domu ( biura) maklerskiego.

3.1.7. 'Podać liczbę klientów, z ·k tórymi w okresie sprawozdawczym zawarto umowy o świadczenie nsług

brok~rskich, na podstawie' których klienci mogą. skladać zlecenia Jmpna papierów wartościowych bez

.posiadania: pokryda na rachunlm p.iątięinym i bez stosowania zabezpieczeń.

3.1.8. Podać liczbę klientów, któryxn w okresie spr:awozdawczym na skutek nieopłacenia w terminie

papierów wartościowych uwies:z:ono ·n!l okres . co n!ljmniej 6 miesięcy prawo do sld!ldania zleceń IaJpna

papieróvv wartościowych bez 100~~ pokryci!l na r:achunku pieniężnym.

3.1.9. Podać liczbę przypadków odnośnie sytuacji określonej w pkt. 3.1.8. dotyczących pracowników oraz

czlonków OT2:mów domu maklerskiego ( pracowników biura maklerskie;o ).

4. OT2:lniz:lcja, sposób przeprowad%:mia i kontrol:l operacji dokonYW:lnych we własnym imieniu i na

własny rachunek

4.1. Wsm:lć osoby upow:linione do n:lbyw:mi:l lub sprzed:liy Pllpierów w:lrtościowych w imieniu i na

r:1chunek domu ( biur!1 ) ml1klenkie~o w okresie spr:nvozdawczym wrllZ z podllniem od kiedv do kiedv w

. .

okresie sprllwozdawaym d:lna osobll posilldal:l upow:linienie.

-

Rodzaj

6801 -

Imię

dzial:11ności

Poz. 1158

Pełn iona funkcja

Czy posiada

licencję maklerską?

i nazwisko

- realizacj a zadań

związanych z organizacją rynku

regulowanego

* specjalista,

* organizator rynku na ero,

* animator,

* inne,

- nabywanie lub zbywanie

papierów wartościowych .

na własny. rachunek w celu realizacji

umów o subemisje uslugowe,

- nabywanie lub zbywanie

papierów wartościowych

na własny rachunek w. celu realizacji

umów o subeDiisje inwestycyjne,

- nabywanie i zbywanie

papierów wartościowych

na własny rachunek oraz

zarządzanie wJamym pakietem

papierów wartościowych..

4.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przestaly pelnić funkcje określone w pkt 4.1.

podać przyczyny zaprzestania wykonywania tej funkcji 10 ile zwi ązane one były z

mowa w pkt. 4.1.

działalnością. o której

5. Prowadzenie laiąg rachunkowych j. ewidencja papierów wartościowych

5.1. Wskazać osoby zatrudnione w okresie sprawozdawczym w komórce organizacyjnej prowadzącej

laięgi rachunkowe domu ( biura) maklerskiego . .

Imię i nazwisko

Pelniona funkcja

Forma prawna zatrudnienia

5.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą prowadzenie ks i ąg rachunkowych do mu ( biura )

maklerskiego.

Imię i nazwisko

Pelnion3 funkcj a

5.3. Wsluzać osoby zatrudnione w okresie spr3wozd3wczym w kom órce organizacyjn ej prowadz1cej

ewidencję papierów w3rtościowych w domu (biurze) m3k.lerskim.

Imię i nazwisko

Pełnion3 funkcj a

Fonna prawna zatrudnienia

-

Dziennik Ustaw N~ 163

6802-

Poz. 1158

SA. \Vsluzać osob~ bezpośrednio nadzorującą prowadzenie ewidencji papierów wartościowych w domu

( biurze) maklerskim.

Imię i nazwisko

Pełnion!l funkcja

6. Zasady postępowania z informacjami poufnymi.

- 6.1. Podać listę ·papierów wartościowych, w stosunku do których dom ( biuro ) maklerski(e)

·wykon~aJ(o) w okresie sprawozdawaym następujące funkcje

- podmiotu sporządzającego prospekt emisyjny

- podmiotu oferującego (organizator konsorcjum)

- uc:zestnik3 konsorcjum,

- -subemitenta. nsTugowego,

- -·subemitenta inwesty~yjnego.

-ó.2. Podać ~stę papierów wartościowych, dla których dom (biuro) makJerski(e) wykonywal(o) czynności

zwi:,zane z ·organizacją rynku regulowanego.

.

'" speeja1ista,

'" organi:z:ltor rynku naCfO,

"'animator,

'" inne.,

6.3. Podać sposoby :zabezpieezenia pomieszczeń, w których dostępne są informacje poufne lub stanowiące

informację zawodową.

6.4. Podać sposoby zabezpieezeń i przechowywania dokumentów, p~oje.1ctó'.V takich dokumentów i ich

kopii or:lZ nośników informacji, zawierających informacje poufne lub stanowiące tajemnicę zawodową.

6.5. Podać sposoby :zabezpieczeń systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych domu

( biura) maklerskiego, przed dostępem do nich osób nie upow3Żllionych.

6.6. Podać ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zgłaszali inspe.1ctorowi nadzoru fakt utraty

dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnilu informacji, z:lwierającego informację

poufną lub tajemnicę :zawodowa. WskaZ!lć wyniki postępowania Wyjaśniającego.

6.i. Podać listę pracowników domu ( biura) maklerskiego, którzy w okresie sprawozdawczym otworzyli

rachunek papierów wartościowych i r:lchun~ pieniężny w domu ( biurze) maklerskim ( w przypadku

pierwszego sprawozd:mi:l podać listę pracowników, którzy otworzyli ww rachunki na dzień sporządzeni:l

-sprawozd:mia).

Imię i nazwiska

Pełniona funkcja

6.S. Podać listę pracowników domu ( biura ) maklerskie~o, którzy w okresie sprawozdawc:zym otworzyli

rachune.l( papierów wartościowych i rachunek pieniężny w innym domu maklerskim ( w przypadku

pienvsz~o spr:nvozdania pod!lć listę pr:tcowników, którzy otworzyli ww rachunki n:1 dzień sporz:;dze:li!l

sp rawozd:mia).

Imię i nazwisko

PelnioD:l funkcj:l

6.9. Pod!lć listę pr:tcowników domu ( biur:t ) m:tklenkie;!1J mających dostęp do informacji poufnych lub

st~o,.... i:;c:.. ch t.1jemnicę z:nvodową, k.órzy ust.1nowili pełnomocnictw:t do dysponowani!l swoim

r:lchunkiem p:lpie:-ów wartościowych i r:tc!lunk.iem pieniężnym w okresi~ spr:nvozdawc::ym. z

wyodrębnie:1iem pe!nomocnicnv umożliwiających skl:ld:tnie zleceń sprzedaż:, papie:-ów w:trtośc:owyc!l.

-

6803-

Poz, 1158

Pełniona funkcja

Imię i nazwisko

6.10. Podać listę pracowników domu (biura) maklerskiego mających dostęp do informacji poufnych lub

stanowiących tajemnicę zawodową, któny pnyjęli pełnomocnictwo ( z wyjątkiem pełnomocnictw

służbowych, tj. pełnomocnictw do przyjmowania dyspozycji u pomocą urządzeń technicznych oraz

pełnomocnictw wynikających z umów o zarządZanie pakietem papierów wartościowych na zlecenie) od

klienta domu maklerskiego dotyczące zlożenia zlecenia kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.

P~ona funkcja

Imię i nazwisko

6.1l. :ezy pracownicy domu ( biura) maklerskiego zostali przeszkoleni w zakresie obowiązujących w

domo maklerskim zasad ochrony informacji poufnych?

Tak

Nie

6.13. "Podać datę' ostatniego szkolenia pracowników domu ( 'b iura ) maklerskiego w zakresie

przestrzegania zasad dotyczących i~ormacji poufnych i liczbę osób objętych szkoleniem.

7. ZabezpieczeIiie i archiwizacja doJmmentów związanych z prowadzoną działalnością 'domu ( biura)

;maklerskiego.

.

7.1. Wskazać miejsca i adresy archiwizowania' dokumentów związanych z dzialalnością, o której mowa·

w pkt 7, w podziale na rodzajearchlwów, a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów i

formę pl'3wną utrudnienia tych osób.

7.2. Czy sporządzono pisemne procedury zabezpieczenia i archiwizacji dokumentów związanych z

prowadzoną działalnością domu (biUra) m3kJerskiego ?

Nie

Tak

7.l.I. Jeśli odpowiedź na pytanie zawarte w pkt 7.2. brzmi "tak", przesłać w formie załącznika w.w.

procedury, o De nie były wcześniej. przesłane. Należy wskazać datę i tryb wprowadzenia procedur. W

pozostałych przypadk3ch' przesIać w formie za1ącznika zmiany wprowadzone w procedurach, wskazać

. daty i tryb ich wprowadzenia.

7.3. Określić rodzaje prowadionych archiwów i formy archiwizacji dokumentów ( przy sporządzaniu

kolejnych sprawozdań należy podać rodzaje prowadzonych archiwów i formy archiwizacji dokumentów

tylko,o ile ule;;y one :zmianie w stosunlm do poprzedniego okresu sprawozdawczego) .

7.4. Określić,na jakich nośnikach informacji przechowywane są kopie systemów komputerowych i baz

danych.

7.5. Określić sposoby zabezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dostępem do nich osób

niepowołanych lub przed zniszczeniem.

7.6 Czy istnieje aktualny rejestr wejść do archiwum?

Tak

Nie

7.7. Czy pobór dokumentów z archiwum podle~:l rejestr:lcji ?

Tak

Nie

-

6804-

Poz. 1158

8. Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy użytkowe eksploatowane w domu

( biurze) maklerskim.

8.1. Wymieni ć eksploatowane w okresie spr awozdawczym w domu ( biurze ) maklerskim systemy

operacyjne, użytkowe i oprogramowanie służące do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania

transakcji, w podziale na poszczególne komórki organizacyjne domu ( biura ) maklerskiego ( przy

sporządzaniu kolejnych sprawozdań należy wymienić te systemy i oprogramowanie/tylko o ile uległy one

.

zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego).

8.2. Podać sklad zespołu informatyków.

Imię i nazwisko

Forma prawna :zatrudnienia

Pełniona

funkcja

8.2.1. Wskazać administratora sieci informatycznej w domu ( biurze) maklerskim.

Imię i nazwisko

Forma·prawna :zatrudnienia .

8.3. Podać standardy i produkty .stosowane dla połączeń zdaInychpomiędzy centralą domu ( biura) ..

maklerskiego a pun.kt3mi obsługi klienta i oddziałami domu ( biura) maklerskiego.

8.4. Czy opr acowano zasady :zabezpieczeń i , dokonywania zmian w systemach informatycznych domu

(biura) maklerskiego?

Tak

Nie

8.5. Czy w okresie. sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych domu ( biura )

maklerskiego? Jeśli tak - podać datę; opisać przyczyny i skutki tej awarii oraz działania podjęte w celu

zapobieżenia takim awariom w przyszłości.

Podpisy osób sporządzających i zatwierdzaj ących sprawozdanie

-

6805-

Poz. 1158

§ 3. W przypadku rozpoczęcia działalności przez

dom maklerski raport bieżący powinien zawierać co

najmniej następujące informacje

1) datę rozpoczęcia działalności,

2) wskazanie, jakie czynności, w ramach posiadanych

zezwoleń lub czynności, o których mowa wart. 31

ustawy, zostały podjęte w dacie, o której mowa

w pkt 1.

Załącznik nr 3

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI BANKU PROWADZĄCEGO RACHUNKI

PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I FUNKCJONOWA!'UA NADZORU WEWNĘTRZNEGO PRN-02

Okres sprawozdawczy: od ._.__ do._•••

1. Podstawowe informacje o banku prowadzącym rachunki papierów wartościowych

1.1. Podać liczbę pracowników zatrucblionych w Jednostce organizacyjnej banku prowadzącej rachunki

papierów wartościowych (zwanej dalej jednostką banku ) na poc:zątJm i końcu okresu sprawozdawczego

z rozróżnieniem na pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę i innych umów (zlecenie,

umowa o dŻieło).

.

1.2. Podać liczbę pracowników jednostki banku, z którymi rozwiązano umowę o pracę w okresie

.sprawozdawczym.'

1.3 Podać listę pracowników jednostki banku, z którymi rozwiązano umowę o pracę bez wypowiedzenia z

winy pracownika, w okresie sprawozdawczym, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiązania umowy,

jeżeli dotyczyły one działalności jednostki banku.

Imię i nazwisko

Stanowisko służbowe

Data zwolnienia

Przyczyny zwolnienia

2. Jedno·lub wieloosobowe stanowisko inspektora nadzoru

2.1. Podać skład osobowy zespołu wykonującego czynności inspekcji wewnętrznej (inspektorów nadzoru)

na kaniei: okresu sprawozdawczego.

Imię i nazwisko

Pełniona funkcja

. Zatrudniony od (do)

2.2. Czy istnieje rejestr oraz dolmmentacja przeprowadzonych kontroli?

Tak

Nie

2.3. Podać liczbę, przedmiot. miejsce i daty kontroli pr.zeprowadzonych w okresie sprawozdawczym

przez zespół wykonujący czynności inspekcji wewnętrznej.

3. Organizacja. sposób przeprowadz:mia i kontrola operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami

3.1. Otwieranie rachunków papierów wartościowych i pieniężnych klientów

3.1.1. Podać listę osób upoważnionych do zawie!":lOia z klientami umów o otwarcie rachunku papierów

wartościowych. na koniec okresu spr:l\vozdawcze~o, łącznie ze zmianami dotyczącymi listy W'.v osób w

okresie sprawozdawczym.

-

6806-

Pełnion:1 funkcj:1

Imię i nazwi5ko

3.1.2. Czy jest prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictw:1 udzielone przez klientów pr:1cownikom

jednostki banku ?

Tak

Nie

3.1.3. Czy jest prowadzony rejestr obejmujący pełnomocnictwa udzielone pracownikom jednostki b:1nku

. przez jednostkę bankll ?

Tak

Nie

4.~rowadzenie ksiąg rachunkowych i ewidencja. papierów wartościowych

4.1. Wskazać osoby -zatrudnione w okresie sprawozdawczym w komórce organizacyjnej prowadzącej.

ewidencję papierów wartościowych w jednostce baoJm.

.

.

Imię i nazwisko

PeIniona.funkcja

Forma prawna zatrudnienia

4~ •. Wskazać osobę bezpośrednia ;nadzorującą ·prowadzenie ewidencji -.papierów wartościowych w

jednostce banko.

Imię i nazwisko

,Pełniona funkcja

5. Zasady postępowania z informacjami poufnymi

'5.1. Podać sposoby z:1bezpieczenia pomieszczeń, w których dostępne są informacje poufne lub stanowiące '

informację zawodową.

5.2. Podać sposoby z:1be:zpieczeń i priei:howywania. dokumentów, projektów. takich dokumentów i ich

~pii oraz nośników informacji, Z:1wienjącycb informacje poufne lub stanowiące bjemnicę zawodową.

5.3. Podać sposoby zabezpieczeń systemów informatycznych lub systemów . przetwarzania danych

jednostki bankti przed dostępem do nich osób nie upoważnionych.

5.4. Podać ,ile r:1zy w okresie spnwozdawczym pr:scownicy zgłaszali inspektorowi nadzoru fakt utraty

dokumentu, projektu dokumentu, jeg<T kopii lub inne:o nośnika informacji, z:1wierającego' informację

poufną lub.tajemnicę z:1wodową. Wslu:zać wyniki postępowania wyjaśniającego.

5.5. Pod3ć li5tę pracowników jednostki banku, którzy w okresie spr:swozdawc::zym otworzyli rachune.lc

papierów w:1rtościowych i nchunek pieniężny w domu m3klerskim ( w przypadku pierwszego

sprawozdania podać listę pracowników, którzy otworzyli ww rachunki n3 dzień sporządzeni:s

sprawozdania).

Imię i nazwisko

Pełniona funkcj:l

5.6. Pod:lć listę pracowników jednostki banku mających dostę~ do inforD'1:lcji poufnych lub sunowiących

tajemnicę z~wodową. którzy ust:lnowili pełnomocnictwa do dysponowani:l swoim rachunkiem p:lpierów

-

6807-

Poz. 1158

w:lrtościowych i rachunkiem pieniężnym w okresie sprawozd:lwc:zym, z wyodrębnieniem pełnomocnictw

umożliwi:ljących skladanie zleceń sprzed:lŻy p:lpierów wartościowych.

Pełniona funkcj:l

Imię i nazwisko

5.7. Podać listę pracowników jednostki banku mających dostęp do informacji poufnych lub stanowiących

tajemnicę. zawodową, którzy przyjęli. pełnomocnictwo od klienta jednostki banku dotyczące złożenia

zlecenia kopna lub sprzedaży papierów wartościowych.

Imię i nazwisko

Pełniona funkcja

5.8. Czy pracownicy jednostki banko· zostali przeszkoleni w zakresie obowiązujących w jednostce banku

zasad ochrony informacji poufnych?

Nie

Tak

5.9. Podać datę ostatniego szkolenia · pracowników jednostki- banku w zakresie : przestrzegania zasad

. dotyczących informacji poufny·c h i liczbę osób objętych szkoleniem•.

6. Zabezpieaenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działahiością jednostki banku .

6.1. Wskazać ~ejsca i adresy · archiwizowania. dokumentów związanych z dziaialnością, o której mowa

w pkt 6, rodzaje prowadzonych arChiwów, a takie osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów oraz

formę prawną zatrudnienia tych osób.

6.2. Czy sporządzono piSemne procedury zabezpieczenia i archlwiz:lcji dokumentów związanych z

prowadzoną działalnością jednostki banku ?

Nie

Tak

6.2.1. Jeśli odpowiedź na pytanie zawarte w pkt 6.2. brzmi. "tak'·, przesłać w formie załącznika w. w.

procedury, o ile nie były wcześniej przesIane. Należy wskazać datę i tryb wprowadzenia. procedur. W

pozostałych przypadkach przesłać w formie :załącznika :zmiany wprowadzone w procedurach, wskaz:lć

daty i tryb ich wprowadzenia.

6.3. Określić rodzaje prowadzonych archiwów i formy archiwiz:lcji dokumentów ( przy sporządzaniu

kolejnych sprawozdań należy podać rodzaje prowadzonych archiwów i formy archiwizacji dokumentów,

tylko o ile uleo."ly one :zmianie w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego) •

6.4. Określić,na jakich nośnikach informacji przechowywane są kopie systemów komputerowych i baz

danych.

6.5. Określić sposoby z:lbezpieczenia archiwizowanych dokumentów przed dostępem do nich osób

niepowołanych lub przed zniszczeniem.

6.6 Czy istnieje ak-ru:llny rejestr wejść do :lrchiwum ?

Tak

Nie

6.i. Czy pobór dok-ume!1tów z archi ....-um podlega rejestracji?

Nie

-

6808-

Poz. 1158 i 1159

7. Systemy operacyjne, oprogramowanie standardowe oraz systemy użytkowe eksploatowane w jednostce

banku.

7.1. Wymienić 'eksploatowane w okresie sprawozdawczym w jednostce banku systemy operacyjne,

użytkowe i oproaramowanie.słuiące do rozliczania i ewidencjonowania transakcji, w podziale na

poszae:ólne komórki ol'lanizacyjne jednostki banlru ( przy sporządzaniu kolejnych sprawozdań naldy

wymienić te systemy i OPl'OlJ'aDlowanie,tylko o ile ulęgły one zmianie w stosunlru do poprzedniego okresu

sprawozdawc:z~o).

.

,

7.2. Podać sldad zespołu informatyków. .

;Imię l nazwisko

Forma prawna za~dnienia

'Pełniona

funkcja

-7.2.1. Wskazać adm~tora sieci informatycznej w jednostce banku.

:Imięin~ko

l'orma prawna zatrudnIenia

. 7.4. Czy opracowano zasady ~be:zpieczeń i dokonywania zmiail w systemach informatycznych jednostki

banku?

Nie

Tak

·7.5. Czy w okresie sprawozdawczym doszlo do awarii w systemach inforniatyc::mych jednostki banku?

Jeśli tak - podać datę, opisać przyczyny i skutki tej awarii oraz dzialania podjęte w celu zapobidenia

takim awariom w przyszłości.

.

Podpisy osób sporządzających i :zatwierdzających sprawozdanie

1159

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 22 grudnia 1998 r.

w sprawie trybu i warunków postępowania domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.

Na podstawie art. 60 ust.1 pkt 1 ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r.- Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754

i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113,

poz.715) zarządza się, co następuje

1) zawieraniu transakcji i dokonywaniu rozliczeń,

2) prowadzeniu ewidencji i archiwizacji transakcji,

3) ustanawianiu i realizacji zabezpieczeń spłaty kredytów i pożyczek udzielonych na nabycie papierów

wartościowych,

Rozdział I

Przepisy ogólne

§ 1. Rozporządzenie określa tryb i warunki postępo­

wania domów maklerskich i banków prowadzących

działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych przy

4) zabezpieczaniu wierzytelności na papierach wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu.

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o

1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia

21 sierpnia 1997 r.- Prawo o publicznym obrocie

papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754

§ 4. 1. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie

nie dłuższym niż 30 dni, aktywów o znacznej wartości,

raport bieżący, z zastrzeżeniem ust. 2, powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę i sposób nabycia lub zbycia aktywów,

2) podstawową charakterystykę nabytych lub zbytych

aktywów,

3) cenę nabycia lub zbycia aktywów albo ich cenę

przyjętą do ewidencji w księgach rachunkowych,

4) w przypadku nabycia aktywów wania zawartej transakcji.

źródło finanso-

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finansowych o znacznej wartości należy dodatkowo

podać nazwę podmiotu, którego papiery wartościo­

we lub udziały są przedmiotem transakcji, oraz wartość nominalną aktywów będących przedmiotem

transakcji, procent posiadanego kapitału akcyjnego

(zakładowego) danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikację księgową nabywanych lub zbywanych

aktywów dotyczącą długoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji, a ponadto określić,

czy aktywa te zostały nabyte w wyniku realizacji umowy o subemisję usługową lub inwestycyjną lub zbyte

w wyniku realizacji umowy o subemisję usługową.

§ 5. W przypadku utraty w wyniku zdarzeń losowych aktywów o znacznej wartości, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę wystąpienia zdarzenia losowego, jego charakter oraz rodzaj utraconych aktywów,

Dzie nni k Ustaw Nr 163

-

6772-

2) wartoś ć księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów,

3) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

działal ności domu maklerskiego.

§ 6. W przypadku podjęcia przez zarząd decyzji

o zgło szeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu

maklerskiego, rapo rt bieżący powinien zawierać co

najm niej następujące informacje

1) wi elkość zadłużenia ,

Poz. 1158

2. Po podję ciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uch wały w sprawie wszczęcia postępowania

układowe go raportem bieżącym jest odpis tej uchwały.

§ 10. W przypadku podjęcia decyzji o zwołaniu walnego zgroma dzenia akcjonariuszy, w związku z wykazan iem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią

część kap itału akcyjnego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

2) przyczyny zaprzestani a płacenia długów,

1) wielko ść straty, kapitału akcyjnego, zapasowego

oraz kapitałów rezerwowych,

3) wska zanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o ogłoszenie upadłości,

2) datę wa lnego zgromadzenia akcjonariuszy,

4) jeżeli decyzja zarządu zapadła w formie uchwały­

kopię u chwały zarządu .

§ 7. W przypad ku podjęcia przez zarząd decyzji

o wszcz ęciu postępowania układowego, raport bieżą­

cy powi nien zawiera ć co najmniej następujące informacje

1) przyczyny uzasadniając e złożenie wniosku o otwarcie po stępowan ia układowego,

2) wska zanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie postępowania układowego,

3) je żel i decyzja zarządu zapadła w formie uchwały­

ko pię uchwały zarząd u.

3) porz ądek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

4) projekt uchwały w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego.

§ 11 . W przypadku złożenia do sądu wniosku

o og łoszenie upadłości domu maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać kopię wniosku o ogłoszenie

upadło ści oraz, w przypadku wniosku o ogłoszenie

upadł ości dokonanego przez wierzycieli, opinię zarzą­

du w sprawie.

~ 12. W przypadku złożenia do sądu wniosku

o otwarcie postępowania układowego, raport bieżący

powin ien zawiera~ kopię wniosku.

§ 8. 1. W przypadku umieszczenia w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotycząc ego podjęcia uchwały o zgłoszeniu wn iosku

o ogłos zenie upadłości domu maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

§ 13. W przypadku otwarcia likwidacji domu maklersk iego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następ ujące informacje

1) datę wal nego zgro madzenia akcjonariuszy,

2) imion a, nazwiska i adresy likwidatorów ze wskazanie m, czy są to członkowie zarządu, czy też osoby

p owołan'e uchwałą walnego zgromadzenia lub wybra ne zgodnie ze statutem.

2) por ządek obrad walne go zgromadzenia akcjonariuszy,

3) projekt uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie

up adłości spółki ,

4) wielkość zadłużen ia.

2. Po podjęc iu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwa ły w sprawie zgłoszenia wniosku o ogło­

szen ie upadł ości do mu maklerskiego, raportem bieżą­

cym jest odpis tej uchwały.

§ 9. 1. W przypa dku umieszczenia w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego po djęcia uchwały o wszczęciu postępowa nia

ukł adowego, raport bi eżący powinien zawierać co najmn iej n astępujące informacje

1) d atę walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

2) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

3) proj ekt uchwały walnego zgromadzenia akcjo nariuszy w sprawie wszczęcia postępowania układo­

weg o,

4) przyczyny uzasadniające złożenie wniosku o otwarcie postęp owania układowego.

1) odpi s uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszyo otwa rciu likwidacji,

§ 14. 1. W przypadku podjęcia decyzji o połączeniu

domu ma klerskiego z innym podmiotem, raport bieżą­

cy powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) prze słanki podjęcia decyzji o połączeniu,

2) rod zaj i sposób połączenia,

3) nazw ę (firmę) adres, przedmiot działalności i numer rejestru handlowego podmiotu, z którym nastę puje połączenie,

4) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych

połącze nia,

5) daty bilansów, na których podstawie połączenie ma

być dokon ane,

6) term in zgłoszenia połączenia do właściwych rejestrów.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię

uchwały wal nego zgromadzenia akcjonariuszy o połą­

czen iu .

§ 15. 1. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie

w kapitałach własnych domu maklerskiego, raport bie-

L __________________

I

-

6773-

żący powin ien zawierać co najmniej n astępujące infor-

macje

1) przyczyny i datę podj ęcia decyzj i o zmian ie w kapitałach własnych zalicza nych do środ ków własnych

domu maklerskiego, a takż e w pozo sta łych kapitałach własnych,

2) rodzaj, sposób i przewidywany te rm in zmi any oraz

wi el koś ci, o jakie kapit a ły włas ne ulegn ą zmianie .

2. Do raportu bieżące go na l eży d ołączyć kopię decyzji właśc iwego organu dom u maklerskieg o o zmianie w kapitałach własnych podm iot u.

§ 16. W przypadku gdy w i ęcej niż p ołowa członków

domu maklerskiego lub osób pełniących funkcje kierownicze w domu maklerskim jest jed nocześ nie człon ­

kami zarządu lub osobam i pełniącym i funkcje kierownicze w innym podmiocie bądź w ięcej ni ż połowa

członków zarządu lub osób pełniących fun kcje kierownicze w innym podm iocie jest jedn o c ześn ie członkami

zarząd u lub osobami pe ł ni ący mi fu nkcje kierownicze

w dom u maklerskim, raport bieżący powini en zawierać

co najmniej następujące informacje o tym podmiocie

1) nazwę ( firmę), adres i sied z ibę,

2) nazwę i numer właśc iwego rejestr u,

3) przedmiot działalno ści,

4) wielkość kapitałów wła s n ych,

5) opis jego powiązań gospodarczych i kap itałowych

z domem maklerskim.

§ 17. 1. W przypadku podję c ia decyzji o emisji dłuż­

nych papierów wartośc iowych, raport b i e żący powi nien zawierać co najmniej n astępujące info rmacje

1) rodzaj papieru wartoś c iowego,

2) przyczyny i datę p odjęc ia decyzji o em isj i oraz prze-

widywany termin jej wykonania,

3) w ielkość emisji, i l ość se rii (tra nszy) i przewidywany

termin sprzedaży,

4) wartość nomin al ną oraz c enę em isyjną papierów

wartościowych,

5) przewidywaną łączną w a rt ość w pły wów z emisji,

6) warunki wykupu i oprocentowan ia pap ierów wartośc i owych,

7) przewidziane w warun kach em isj i świadcz enia niepieniężne,

8) wielkość przewidywanych gwarancj i iub innych zabezpieczeń, nazwę (firm ę) jedn ostki gwar antującej

lub zabezpieczającej oraz sumę jej kapi tałów (fun duszy) własnych wy ka z aną w bilan sie za ostatni

rok obrotowy,

9) ce l emisji.

2. Do raportu bieżącego należy d ołączyć kopi~ decyzj i właściwego organu dom u maklerskiego o emisji

dłużnyc h papierów warto śc iowyc h .

3. Po upływie terminu sprzedaży emisj i papierów

~a rtościowych lub kolejnych serii (tra nsz) na leży w formie raportu bieżącego przesłać informacje o faktycznie

Poz. 1158

zrealizowanych wpływach pieniężnyc h i faktycznej w ielkości zobowiązań podmiotu z tytułu em isj i oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach .

§ 18. 1. W przypadku zawarcia umowy pożyczki,

w wyniku której powstaną zobowiązania podporządko­

wane, o których mowa w rozporządzeniu o środkach

własnych w odniesieniu do domów maklerskic h, raport bieżący powinien zawierać co najmniej na stępują­

ce informacje

1) nazwę (firmę) i siedzibę lub imię , nazwisko i adres

udzielającego pożyczki,

2) wysokość pożyczki, warunki i terminy jej spłaty

wraz z oprocentowan iem,

3) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych lub

osobowych domu maklerskiego z podmiotem

udzielającym pożyczki,

4) przedmiot działalności podmiotu udz i elającego pożyczki,

5) nazwę i numer właściwego rejestru dla pod m iotu

udzielającego pożyczk i.

2. Do raportu

umowy pożyczki.

bieżącego

należy dołączyć kopię

§ 19. W przypadku zawarcia umowy z podmiotem

uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań fi nansowych domu maklerskiego, ra port bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imię, nazwisko albo nazwę (firmę) ,

b) adres,

c) numer wpisu na listę biegłych rewidentów,

2) datę zawarcia umowy,

3) wskazanie, czy dom maklerski korzystał w przeszło­

ści z usług tego podmiotu, a jeżeli tak, to w jakim

zakresie,

4) wskazanie organu, który dokonał wyboru podmio-

tu uprawnionego, z którym została zawarta umowa,

5) czas, na jaki została zawarta umowa.

§ 20. 1. W przypadku wypowiedzenia przez dom

maklerski umowy o badanie sprawozdań finansowych

domu maklerskiego z podmiotem uprawnionym , dokonującym badania sprawozdań finansowych domu

maklerskiego, lub wypowiedzenia umowy przez ten

podmiot, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedziała umowę,

2) wskazanie wcześniejszych rezyg nacji z wyrażania

opinii, opinii negatywnych lub opini i z zastrzeże­

niami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych domu maklerskiego, wydanych przez

podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy,

3) wskazanie organów zalecających lub akcept ują­

cych wypowiedzenie umowy z podm iot em uprawnionym,

-

6774 -

4) opis wszelkich roz bieżn ości , jakie miały miejsce pomiędzy zarząde m

dom u maklerskiego a podmiotem uprawnionym, którego wypowiedzenie dotyczy, co do interp reta cj i i stosowania przepisów prawa lub postanowień st at utu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia.

2. Do raportu bież ącego powinno być załączone pismo podmiotu uprawni onego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporząd zone na p rośbę domu maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwie rdza inf ormacji podanych w raporcie bieżącym.

§ 21. W przypadku zawarcia lub rozwiązania umowy rachunku bankoweg o, raport bieżący powinien zawierać co najmniej na stę pujące informacje

1) nazwę i siedzibę banku lub jego oddziału, z którym

została zawarta umowa rachunku bankowego,

2) datę zawarcia lub datę rozwiązania umowy rachun-

ku bankowego,

3) rodzaj rachunku bankowego otwartego i prowadzo-

nego przez bank, o który m mowa w pkt 1,

4) zawarte w um owie z bankiem postanowienia ograniczające swob odę

dysponowania środkami pie-

niężnymi na rach unku ba nkowym .

§ 22. W przypadku za c i ąg nięcia kredytu o wartości

przekraczającej

10% kapitałów własnych domu

maklerskiego, ra port bież ący powinien zawierać co

najmniej następujące info rmacje

1) nazwę, siedzibę i adres banku udzielającego kredy-

tu,

3) przeznaczenie środków pochodzących z kredytu,

4) okres kredytowani a,

5) uprawnienia ban ku związ ane z wykorzystaniem

udzielonego kredytu i zabezpieczeniem jego zwrotu,

wraz z określenie m sposobu zabezpieczenia kredytu.

§ 23. W przypadku pod j ę cia lub zaprzestania wykonywania czynności z wiązan ych z organizacją rynku regulowanego, o których m ow a wart. 30 ust. 2 pkt 3

ustawy, raport bieżący powin ien zawierać co najmniej

następujące informacje

1) rodzaj wykonywan ej czynn ości ,

2) określenie rynku, na któ rym czynność jest wykonywana,

3) określenie instrume ntu, dla którego wykonywana

jest dana czynno ść,

4) datę podjęcia wyko nywania czynności,

przyczyn ę

1) datę uzyskania lub zmiany statusu,

2) rodzaj (nazwę) statusu,

3) datę zawieszenia lub utracenia statusu.

§ 25. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej

wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania,

przekroczenia wskaźnika należności, o których mowa

w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu

do domu maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać dane, o których mowa w części A załącznika nr 1

do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia

tego zdarzenia.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

środków własnych do zaciągniętych przez dom maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez

niego dłużnych papierów wartościowych, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bieżą­

cy powinien zawierać dane, o których mowa w dziale

X części B załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporzą­

dzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia.

3. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności domu maklerskiego z tytułu zawar-

tych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom

przez dom maklerski, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bieżący powinien zawierać

dane, o których mowa dziale V części B załącznika nr 1

do rozporządzenia, sporządzone na dzień wystąpienia

tego zdarzenia.

4. Do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1-3,

należy dołączyć co najmniej następujące informacje

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaźników,

2) wysokość kredytu,

5) datę oraz

Poz. 1158

zaprzestan ia wykonywania

czynności.

§ 24. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany

statusu domu maklerski ego dotyczącego zawierania

transakcji na giełdzie lub regulowanym rynku pozagiełdowym, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące inform acje

2) opis działań , jakie dom maklerski zamierza podjąć

w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w przepisach, o których mowa

w ust. 1.

5. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w

ust. 1-3, utrzymuje się przez okres dłuższy niż 1 dzień ,

raport bieżący przesyłany jest codziennie, z tym że opis

działań przysyłany jest z pierwszym raportem, chyba

że w tym zakresie nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.

§ 26. W przypadku złożenia zawiadomienia o popeł­

nieniu przestępstwa , w związku z prowadzoną działal­

nością, raport bieżący powinien zawierać kopię tego

zawiadomienia.

§ 27. 1. W przypadku uzyskania informacji o

wszczęciu przed organami administracji publicznej lub

sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu maklerskiego, których łączna wartość

stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu

maklerskiego, raport bieżący powinien zawie"rać co

najmniej następujące informacje

1) wysokość zobowiązań, z zastrzeżeniem ust. 2,

2) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności) , wraz

z określeniem wielkości zobowiązań przypadającej

na każdego z nich,

3) opis stosunków prawnych , z których wynikają zobowiązania,

4) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych lub

osobowych wierzycieli z domem maklerskim.

2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, wliczane są zobowiązania domu maklerskiego dochodzone

w postępowaniach przed sądem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych

decyzją ostateczną.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się

ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń.

§ 28. 1. W

przypadku

uzyskania

informacji

o wszczęciu przed organami administracji publicznej

lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących

wierzytelności domu maklerskiego, których łączna

wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych

domu maklerskiego, raport b i eżący powinien zawierać

co najmniej następujące informacje

1) wysokość wierzytelności, z zastrzeżeniem ust. 2,

2) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), wraz

z określeniem wielkości wierzytelności przypadają­

cych od każdego z nich,

3) opis stosunków prawnych, z których

wynikają

wierzytelności,

4) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych lub

osobowych dłużników z domem maklerskim.

2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, wli czane są wierzytelności domu maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych decyzją ostateczną.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się

ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń .

§ 29. 1. W przypadku gdy dom maklerski świadczą­

cy usługi zarządzania cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie

1) nabył w ramach tej usługi na rzecz swoich klientów

akcje spółki publicznej w liczbie zapewniającej

osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio 5% lub

10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,

2) dokonał zbycia w ramach tej usługi takiej liczby akcji,

która spowodowała obniżenie osiągniętego łącznie

na rachunkach klientów stanu posiadania akcji spółki

publicznej poniżej 5% lub 10% ogólnej liczby głosów

na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,

3) w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie za-

Poz. 1158

pewmaJącej co najmniej 10% głosów na walnym

zgromadzeniu akcjonariuszy, dokonał nabycia lub

zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan

posiadanych przez klientów głosów na walnym

zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%,

- raport bieżący powinien zawierać informacje o firmie i siedzibie spółki, której akcje były przedmiotem

nabycia lub zbycia, oraz o dacie wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w pkt 1-3.

2. Obowiązek, o którym mowa w ust. 1, powstaje

po rozliczeniu na rachunkach klientów transakcji nabycia lub zbycia akcji.

§ 30. 1. W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z działalności maklerskiej, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

2) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

3) projekt uchwały w sprawie zmiany przedmiotu

przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z działal­

ności maklerskiej,

4) przyczyny rezygnacji z działalności maklerskiej.

2. Po podjęciu przez walne zgromadzenia akcjonariuszy uchwały w sprawie rezygnacji z działalności maklerskiej raportem bieżącym jest odpis tej uchwały.

Rozdział 3

Informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej banków prowadzących działalność maklerską

§ 31. 1. Bank prowadzący działalność maklerską

jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji,

w formie raportu bieżącego, informacje o następują­

cych zdarzeniach dotyczących jego działalności lub sytuacji finansowej

1) rozpoczęciu działalności przez biuro maklerskie,

2) nabyciu lub zbyciu , w okresie nie dłuższym niż

30 dni, aktywów o znacznej wartości , jeżel i aktywa

te wchodzą lub wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez biuro maklerskie,

3) utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów

o znacznej wartości, jeżeli aktywa te wchodziły do

składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez biuro maklerskie,

4) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego,

5) wystąpieniu przez Komisję Nadzoru Bankowego

z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia akcjonariuszy, w przypadku gdy program postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub jego realizacja nie jest należyta,

6) zaleceniu bankowi przez Komisję Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynnośc i płatniczej lub osiągnięcia i przestrzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków, lub zwięk­

szenia funduszy własnych,

-

6776-

7) uchyleniu przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku,

8) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku,

9) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o przejęciu, likwidacji lub wystąpieniu do Rady

Ministrów o likwidację banku,

10) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, według bilansu, aktywa banku nie

wystarczają na pokrycie jego zobowiązań,

11) podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy

uchwały w sprawie utworzenia bankowej grupy kapitałowej, jeżeli co najmniej jeden z banków mają­

cych utworzyć bankową grupę kapitałową prowadzi działalność maklerską,

12) umieszczeniu w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia

uchwały w sprawie połączeniu banków, jeżeli

bank, z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi

działalność maklerską,

13) podjęciu decyzji o zmianie wysokości funduszu na

działalność maklerską,

14) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego,

15) wypowiedzeniu przez bank umowy o badanie

sprawozdań finansowych biura maklerskiego

z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego

lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot,

16) podjęciu lub zaprzestaniu wykonywania czynności

związanych z organizacją rynku regulowanego,

o których mowa wart. 30 ust. 2 pkt 3 ustawy,

Poz. 1158

21) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami

administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku

postępowań dotyczących wierzytelności biura maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu własnego biura maklerskiego,

o którym mowa w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich

i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska,

22) sytuacji, w której biuro maklerskie świadczące

usługi zarządzania cudzym pakietem papierów

wartościowych na zlecenie

a) nabyło w ramach tej usługi na rzecz swoich

klientów akcje spółki publicznej w liczbie zapewniającej osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio 5% lub 10% ogólnej liczby głosów na

walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,

b) dokonało zbycia w ramach tej usługi takiej liczby akcji, która spowodowała obniżenie osiągnię­

tego łącznie na rachunkach klientów stanu posiadania akcji spółki publicznej poniżej 5% lub

10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,

c) w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie zapewniającej co najmniej 10% głosów na walnym

zgromadzeniu akcjonariuszy - dokonało nabycia

lub zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan

posiadanych przez klientów głosów na walnym

zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%,

23) podjęciu decyzji o zamiarze rezygnacji z działalno­

ści maklerskiej.

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3,

należą aktywa stanowiące ponad 10% wartości funduszu własnego, o którym mowa w przepisach określają-

17) statusie lub zmi~nie ~tatusu bi~~a ma.klers.kiego cych szczególne zasady rachunkowości domów madotyczącego zaWierania tr~nsakcJI na giełdzie lub klerskich i jednostek organizacyjnych banków, w raregulowanym rynku pozagiełdowym,

J mach których prowadzona jest działalność maklerska.

18) niedotrzymaniu przez biuro maklęrskie wymaganej

§ 32. W przypadku rozpoczęcia działalności przez

wysokości kapitału netto, stopy zabezpieczenia, przebiuro maklerskie, raport bieżący powinien zawierać co

kroczeniu maksymalnego poziomu zaangażowania,

najmniej następujące informacje

przekroczeniu wskaźnika należności oraz o niedotrzy1) datę rozpoczęcia działalności,

maniu wymaganej relacji środków własnych do su2) wskazanie, jakie czynności w ramach posiadanych

my limitów maksymalnej wysokości należności biuzezwoleń lub czynności, o których mowa wart. 31

ra maklerskiego od klientów, z tytułu zawartych

ustawy, zostały podjęte w dacie, o której mowa

transakcji, przyznanych poszczególnym klientom

w pkt 1.

przez biuro maklerskie, o których mowa w rozporzą­

dzeniu o środkach własnych w odniesieniu do ban§ 33. 1. W przypadku nabycia lub zbycia, w okresie

ków prowadzących działalność maklerską,

nie dłuższym niż 30 dni, aktywów o znacznej wartości,

19) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp­ raport bieżący, z zastrzeżeniem ust. 2, powinien zawiestwa w związku z działalnością prowadzoną przez rać co najmniej następujące informacje

biuro maklerskie,

1) datę i sposób nabycia lub zbycia aktywów,

20) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organami

2) podstawową charakterystykę nabytych lub zbytych

administracji publicznej lub sądem jednego lub kilaktywów,

ku postępowań dotyczących zobowiązań biura ma3) cenę nabycia lub zbycia aktywów albo ich cenę

klerskiego, których łączna wartość stanowi co najprzyjętą do ewidencji w księgach rachunkowych,

mniej 10% funduszu własnego biura maklerskiego,

4) w przypadku nabycia aktywów - źródło finansoo którym .mowa w przepisach określających szczewania zawartej transakcji.

gólne zasady rachunkowości domów maklerskich

i jednostek organizacyjnych banków, w ramach

2. W przypadku nabycia lub zbycia aktywów finanktórych prowadzona jest działalność maklerska,

sowych o znacznej wartości należy dodatkowo podać

-

6777-

nazwę podmiotu, którego papiery wartościowe lub

udziały są przedmiotem transakcji, oraz wartość nominalną aktywów będących przedmiotem transakcji, pro-

cent posiadanego kapitału akcyjnego (zakładowego)

danego podmiotu po zawarciu transakcji, kwalifikację

księgową nabywanych lub zbywanych aktywów dotyczącą długoterminowego lub krótkoterminowego charakteru inwestycji, a ponadto określić, czy aktywa te zostały nabyte w wyniku realizacji umowy o subemisję

usługową lub inwestycyjną lub zbyte w wyniku realizacji umowy o subemisję usługową.

§ 34. W przypadku utraty w wyniku zdarzeń losowych aktywów o znacznej wartości, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę wystąpienia zdarzenia losowego, jego charakter oraz rodzaj utraconych aktywów,

2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów,

3) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej

działalności biura maklerskiego.

§ 35. W przypadku przedstawienia Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego,

raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu­

jące informacje

1) przyczyny przedstawienia tego programu,

2) wpływ programu naprawczego na działalność maklerską prowadzoną przez bank.

§ 36. W przypadku wystąpienia przez Komisję Nadzoru Bankowego z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, gdy program

postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub

jego realizacja nie jest należyta, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) przyczyny wystąpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwołanie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

2) datę, do której ma się odbyć nadzwyczajne walne

zgromadzenie akcjonariuszy,

Poz. 1158

§ 39. W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru

Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku, raport bieżący powinien zawierać datę ustanowienia zarządu komisarycznego oraz skład

zarządu, ze wskazaniem członka zarządu odpowiedzialnego za działalność maklerską banku.

§ 40. W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru

Bankowego decyzji o przejęciu, likwidacji lub wystą­

pienia do Rady Ministrów o likwidację banku, raport

bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę decyzji o przejęciu,

2) nazwę i siedzibę banku przejmującego,

3) datę decyzji o likwidacji oraz imię i nazwisko likwidatora,

4) datę wystąpienia przez Komisję Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidację banku.

§ 41. W przypadku powiadomienia Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której według bilansu aktywa banku nie wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań, raport bieżący powinien zawierać datę powiadomienia.

§ 42.1. W przypadku podjęcia przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie utworzenia

bankowej grupy kapitałowej, raport bieżący powinien

zawierać wskazanie banków wchodzących w skład tej

grupy.

2. Do raportu

bieżącego należy dołączyć

odpis

uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy w spra-

wie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 43. 1. W przypadku umieszczenia w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia uchwały w sprawie połączenia banków, jeżeli bank, z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi działalność maklerską, raport bieżący powinien

zawierać co najmniej następujące informacje

3) przewidywane skutki uchwał nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy dla działalności

maklerskiej prowadzonej przez bank.

1) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

2) nazwę i siedzibę banku, z którym ma nastąpić połą­

czenie,

§ 37. W przypadku zalecenia bankowi przez Komi-

3) ocenę przewidywanych skutków połączenia na

działalność maklerską prowadzoną przez bank.

sję

Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynności płatniczej lub osią­

gnięcia i przestrzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków, lub zwięk­

szenia funduszy własnych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę i treść zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego,

2) przyczyny przedstawienia zalecenia,

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla działal­

ności maklerskiej prowadzonej przez bank.

§ 38. W przypadku uchylenia przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku, raport

bieżący powinien zawierać datę uchylenia zezwolenia

na utworzenie banku.

2. Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie połączenia banków, raportem bieżącym jest odpis tej uchwały.

§ 44. 1. W przypadku ,podjęcia decyzji o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na działalność maklerską, raport bieżący powinien zawierać co najmniej

następujące informacje

1) przyczyny i datę podjęcia decyzji,

2) przewidywany termin zmiany oraz wielkość, o jaką

. fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć kopię decyzji właściwego organu banku o zmianie wysokości

funduszu przeznaczonego na działalność maklerską.

-

6778-

§ 45. W przypadku zawarcia umowy z podmiotem

uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) dane o podmiocie uprawnionym

a) imię, nazwisko, nazwę (firmę),

b) adres,

c) numer wpisu na listę biegłych rewidentów,

5) datę oraz przyczyny zaprzestania wykonywania

czynności.

§ 48. W przypadku uzyskania statusu lub zmiany

statusu dotyczącego zawierania transakcji na giełdzie

lub regulowanym rynku pozagiełdowym, raport bieżą­

cy powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę uzyskania lub zmiany statusu,

2) datę zawarcia umowy,

2) rodzaj (nazwę) statusu,

3) wskazanie, czy bank korzystał w przeszłości z usług

3) datę zawieszenia lub utracenia statusu.

tego podmiotu, a jeśli tak, to w jakim zakresie,

4) wskazanie organu, który dokonał wyboru podmio-

tu uprawnionego, z którym została zawarta umowa,

5) czas, na jaki została zawarta umowa.

§ 46. 1. W przypadku wypowiedzenia przez bank

umowy o badanie sprawozdań finansowych biura maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonującym

badania sprawozdań finansowych biura maklerskiego,

lub wypowiedzenia umowy przez ten podmiot, raport

bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) wskazanie strony, która wypowiedziała umowę,

2) wskazanie wcześniejszych rezygnacji z wyrażania

opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżenia­

mi o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych biura maklerskiego, wydanych przez podmiot uprawniony, którego wypowiedzenie dotyczy,

3) wskazanie organów zalecających lub akceptują­

cych wypowiedzenie umowy z podmiotem uprawnionym,

4) opis wszelkich rozbieżności, jakie miały miejsce pomiędzy zarządem banku lub osobami kierującymi

biurem maklerskim a podmiotem uprawnionym,

którego wypowiedzenie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień

statutu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia.

2. Do raportu bieżącego powinno być załączone pismo podmiotu uprawnionego, którego wypowiedzenie dotyczy, sporządzone na prośbę biura maklerskiego i adresowane do Komisji, w którym podmiot ten potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym.

§ 47. W przypadku podjęcia lub zaprzestania wyko-

nywania czynności związanych z organizacją rynku regulowanego, o których mowa wart. 30 ust. 2 pkt 3

ustawy, raport bieżący powinien zawierać co najmniej

następujące informacje

1) rodzaj wykonywanej czynności,

2) określenie rynku, na którym czynność jest wykonywana,

3) określenie instrumentu, dla którego wykonywana

jest dana czynność,

4) datę podjęcia wykonywania czynności,

Poz. 1158

§ 49. 1. W przypadku niedotrzymania wymaganej

wysokości kapitału

netto, stopy zabezpieczenia, przekroczenia maksymalnego poziomu zaangażowania lub

przekroczenia wskażnika należności, o których mowa

w rozporządzeniu o środkach własnych w odniesieniu

do banków prowadzących działalność maklerską, raport bieżący powinien zawierać dane, o których mowa

w części A załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporzą­

dzone na dzień wystąpienia tego zdarzenia.

2. W przypadku niedotrzymania wymaganej relacji

środków własnych do sumy limitów maksymalnej wysokości należności biura maklerskiego od klientów z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym

klientom przez biuro maklerskie, o której mowa w przepisach wymienionych w ust. 1, raport bieżący powinien zawierać dane, o których mowa w dziale V części

B załącznika nr 1 do rozporządzenia, sporządzone na

dzień wystąpienia tego zdarzenia.

3. Do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1

i 2, należy dołączyć co najmniej następujące informacje

1) opis przyczyn niedotrzymania lub przekroczenia

wymaganego poziomu wskaźników,

2) opis działań, jakie bank zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymaganiami określonymi w przepisach, o których mowa w ust. 1.

4. W przypadku gdy sytuacja, o której mowa w ust. 1

i 2, utrzymuje się przez okres dłuższy niż 1 dzień, raport

bieżący przesyłany jest codziennie, z tym że opis działań

przysyłany jest z pierwszym raportem, chyba że w tym

zakresie nastąpi zmiana zamierzeń banku.

§ 50. W przypadku złożenia zawiadomienia o popeł­

nieniu przestępstwa w związku z działalnością prowadzoną przez biuro maklerskie, raport bieżący powinien

zawierać kopię tego zawiadomienia.

§ 51. 1. W przypadku uzyskania informacji o wszczę­

ciu przed organami administracji publicznej lub sądem

jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowią­

zań biura maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu własnego, o którym mowa w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest

działalność maklerska, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) wysokość zobowiązań, z zastrzeżeniem ust. 2,

2) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), wraz

-

6779-

z określeniem wielkości zobowiązań przypadającej

na każdego z nich,

3) opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania.

2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, wliczane są zobowiązania biura maklerskiego dochodzone

w postępowaniach przed sądem, w których wydano

nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych

decyzją ostateczną.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się

ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń.

§ 52. 1. W przypadku uzyskania informacji

o wszczęciu przed organami administracji publicznej

lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących

wierzytelności biura maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu własnego,

o którym mowa w przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) wysokość wierzytelności, z zastrzeżeniem ust. 2,

2) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę, firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności), wraz

z określeniem wielkości wierzytelności przypadają­

cych od każdego z nich,

Poz. 1158

zgromadzeniu akcjonariuszy, - dokonało nabycia

lub zbycia akcji tej spółki w liczbie zmieniającej stan

posiadanych przez klientów głosów na walnym

zgromadzeniu akcjonariuszy o co najmniej 2%,

- raport bieżący powinien zawierać informacje o firmie i siedzibie spółki, której akcje były przedmiotem

nabycia lub zbycia oraz o dacie wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w pkt 1-3.

2. Obowiązek, o którym mowa w ust. 1, powstaje

po rozliczeniu na rachunkach klientów transakcji nabycia lub zbycia akcji.

§ 54. 1. W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze

rezygnacji z działalności maklerskiej, raport bieżący

powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) w przypadku gdy decyzję podejmuje walne zgromadzenie akcjonariuszy

a) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

b) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

c) projekt uchwały w sprawie rezygnacji z działal­

ności maklerskiej,

d) przyczyny rezygnacji z działalności maklerskiej,

2) w przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd -

ko-

pię uchwały zarządu.

2. Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie rezygnacji z działalności maklerskiej raportem bieżącym jest odpis tej uchwały.

3) opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności.

Rozdział 4

2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, wliczane są wierzytelności biura maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano

nieprawomocny wyrok alb~postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych nie zakończonych

decyzją ostateczną.

tościowych

§ 55. Bank prowadzący rachunki papierów wartościowych

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się

ostateczna, raport bieżący powinien zawierać informacje o treści tych orzeczeń.

§ 53. 1. W przypadku gdy biuro maklerskie świad­

czące usługi zarządzania cudzym

wartościowych na zlecenie

Informacje dotyczące działalności i sytuacji finansowej banków prowadzących rachunki papierów war-

jest obowiązany przekazywać (dostarczać)

Komisji, w formie raportu bieżące.go, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących jego działalności

lub sytuacji finansowej

1) rozpoczęciu prowadzenia rachunków papierów

wartościowych,

pakietem papierów

2) przedstawieniu Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego,

1) nabyło w ramach tej usługi na rzecz swoich klientów akcje spółki publicznej w liczbie zapewniającej

osiągnięcie lub przekroczenie odpowiednio 5% lub

10% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,

3) wystąpieniu przez Komisję Nadzoru Bankowego

z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego

zgromadzenia akcjonariuszy, w przypadku gdy program postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub jego realizacja nie jest należyta,

2) dokonało zbycia w ramach tej usługi takiej liczby

akcji, która spowodowała obniżenie osiągniętego

łącznie na rachunkach klientów stanu posiadania

akcji spółki publicznej poniżej 5% lub 10% ogólnej

liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy tej spółki,

4) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku,

5) podjęciu przez Komisję Nadzoru Bankowego decyzji o przejęciu banku, likwidacji banku lub wystą­

pieniu do Rady Ministrów o likwidację banku,

3) w przypadku gdy na rachunkach papierów wartościowych klientów znajdują się akcje w liczbie zapewniającej co najmniej 10% głosów na walnym

6) zaleceniu bankowi przez Komisję Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynności płatniczej lub osiągnięcia i prze-

-

6780-

strzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków lub zwięk­

szenia funduszy własnych,

7) uchyleniu przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku,

Poz. 1158

§ 60. W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru

Bankowego decyzji o przejęciu banku, likwidacji banku

lub wystąpienia do Rady Ministrów o likwidację banku,

raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu­

jące informacje

1) datę decyzji o przejęciu,

2) nazwę i siedzibę banku przejmującego,

8) powiadomieniu Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której, według bilansu, aktywa banku nie

wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań,

3) datę decyzji o likwidacji oraz imię i nazwisko likwidatora,

9) pOdjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy

uchwały w sprawie utworzenia bankowej grupy ka-

4) datę wystąpienia przez Komisję Nadzoru Bankowego do Rady Ministrów o likwidację banku.

pitałowej,

10) umieszczeniu w porządku obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczącego podjęcia

uchwały w sprawie połączenia banków, jeżeli bank,

z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi rachunki papierów wartościowych,

11) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestęp­

stwa w związku z prowadzeniem rachunków papierów wartościowych,

12) podjęciu decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych.

§ 56. W przypadku rozpoczęcia działalności polegającej na prowadzeniu rachunków papierów wartościo­

wych, raport bieżący powinien wskazywać datę rozpoczęcia działalności.

§ 57. W przypadku przedstawienia Komisji Nadzoru Bankowego programu postępowania naprawczego,

raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu­

jące informacje

1) przyczyny przedstawienia tego programu,

2) wpływ programu naprawczego na prowadzenie

przez bank rachunków papierów wartościowych.

§ 58. W przypadku wystąpienia przez Komisję Nad-

zoru Bankowego z żądaniem zwołania nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy, gdy program

postępowania naprawczego nie jest wystarczający lub

jego realizacja nie jest należyta, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informa,cje

1) przyczyny wystąpienia Komisji Nadzoru Bankowego o zwołanie nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

2) datę, do której ma się odbyć nadzwyczajne walne

zgromadzenie akcjonariuszy,

3) przewidywane skutki uchwał nadzwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy dla prowadzenia przez bank rachunków papierów wartościo­

wych.

§ 59. W przypadku podjęcia przez Komisję Nadzoru

Bankowego decyzji o ustanowieniu zarządu komisarycznego banku, raport bieżący powinien zawierać datę ustanowienia zarządu komisarycznego oraz skład

zarządu, ze wskazaniem członka zarządu odpowiedzialnego za prowadzenie rachunków papierów wartościo­

wych przez bank.

§ 61. W przypadku zalecenia bankowi przez Komisję

Nadzoru Bankowego podjęcia środków koniecznych do przywrócenia płynności płatniczej lub osią­

gnięcia i przestrzegania ustalonych przez Komisję Nadzoru Bankowego norm płynności oraz innych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków lub zwięk­

szenia funduszy własnych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę i treść zalecenia Komisji Nadzoru Bankowego,

2) przyczyny przedstawienia zalecenia,

3) przewidywane skutki realizacji zalecenia dla prowadzenia rachunków papierów wartościowych przez

bank.

§ 62. W przypadku uchylenia przez Komisję Nadzoru Bankowego zezwolenia na utworzenie banku, raport

bieżący powinien zawierać datę uchylenia zezwolenia

na utworzenie banku.

§ 63. W przypadku powiadomienia Komisji Nadzoru Bankowego o sytuacji, w której według bilansu aktywa banku nie wystarczają na zaspokojenie jego zobowiązań, raport bieżący powinien zawierać datę powiadomienia.

§ 64. 1. W przypadku podjęcia przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie utworzenia bankowej grupy kapitałowej, raport bieżący powinien zawierać wskazanie banków wchodzących w skład tej grupy.

2. Do raportu bieżącego należy dołączyć odpis

uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy w sprawie utworzenia grupy, o której mowa w ust. 1.

§ 65. 1. W przypadku umieszczenia w porządku obrad

walnego zgromadzenia akcjonariuszy punktu dotyczące­

go podjęcia uchwały w sprawie połączenia banków, jeże­

li bank, z którym ma nastąpić połączenie, prowadzi rachunki papierów wartościowych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

1) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

2) nazwę i siedzibę banku, z którym ma nastąpić połą­

czenie,

3) ocenę przewidywanych skutków połączenia na prowadzenie przez bank rachunków papierów wartościowych.

2. Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie połączenia banków, raportem bieżącym jest odpis tej uchwały.

-

Poz. 1158

§ 66. W przypadku złożenia zawiadomienia o popeł­

nieniu przestępstwa w związku z prowadzeniem rachunków papierów wartościowych, raport bieżący powinien zawierać kopię tego zawiadomienia.

6. Sprawozdanie z działalności i funkcjonowania

nadzoru wewnętrznego domu maklerskiego oraz biura

maklerskiego sporządza się zgodnie z załącznikiem nr 2

do rozporządzenia.

§ 67. 1. W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych, raport bieżący powinien zawierać co najmniej następujące informacje

7. Sprawozdanie z działalności banku prowadzące­

go rachunki papierów wartościowych i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego sporządza się zgodnie z załącznikiem nr 3 do rozporządzenia.

1) w przypadku gdy decyzję podejmuje walne zgromadzenie akcjonariuszy

§ 69. 1. Dom maklerski jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji sprawozdania miesięczne,

półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe

a) datę walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, zastrzeżeniem ust. 5.

b) porządek obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy,

2. Dom maklerski jest obowiązany przekazywać

(dostarczać) Komisji roczne skonsolidowane sprawoz-

c) projekt uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych,

dania finansowe, jeżeli obowiązek ich sporządzenia

wynika z odrębnych przepisów.

d) przyczyny rezygnacji z prowadzenia rachunków

papierów wartościowych,

3. Biuro maklerskie jest obowiązane przekazywać

(dostarczać) Komisji sprawozdania miesięczne, pół­

roczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz

2) w przypadku gdy decyzję podejmuje zarząd -

ko-

roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego,

z zastrzeżeniem ust. 5.

2. Po podjęciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia rachunków papierów wartościowych, raportem bieżą­

cym jest odpis tej uchwały.

4. Sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne

roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe sporządzane są na podstawie ksiąg

rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych

oraz innych zbiorów danych przechowywanych na

trwałych nośnikach informacji.

Rozdział 5

5. W przypadku gdy dom maklerski lub biuro maklerskie rozpoczęło działalność maklerską w piątym

lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie

i przesyłanie sprawozdania półrocznego za pierwsze

półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.

pię uchwały zarządu .

, Tryb, forma oraz terminy dostarczania Informacji

§ 68. 1. Dom maklerski jest obowiązany przekazywać

(dostarczać)

Komisji półroczne sprawozdanie

z działalności domu maklerskiego i funkcjonowania

nadzoru wewnętrznego.

2. Biuro maklerskie jest obowiązane przekazywać

(dostarczać) Komisji półroczne sprawozdanie z działal­

ności biura maklerskiego i funkcjonowania nadzoru

wewnętrznego.

3. Bank prowadzący rachunki papierów wartościo­

wych jest obowiązany przekazywać (dostarczać) Komisji półroczne sprawozdanie z działalności i nadzoru wewnętrznego dotyczące jednostki organizacyjnej banku

zajmującej się prowadzeniem rachunków papierów

wartościowych.

4. Sprawozdanie z działalności i funkcjonowania

nadzoru wewnętrznego sporządzane jest za każde pół­

rocze roku kalendarzowego.

5. Jeżeli dom maklerski lub biuro maklerskie rozpoczęło działalność maklerską albo bank rozpoczął prowadzenie rachunków papierów wartościowych w maju

lub czerwcu albo w listopadzie lub grudniu, dane za ten

miesiąc lub te dwa miesiące można połączyć z danymi

wykazywanymi w sprawozdaniu z działalności i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego za okres następny.

§ 70. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesięcz­

nym przedstawia się zgodnie z załącznikiem nr 1 do

rozporządzenia.

2. Sprawozdanie miesięczne sporządza się zgodnie

z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień

bilansowy.

3. Sprawozdanie miesięczne sporządza się narastająco od początku roku obrotowego, w sposób zapewniający porównywalność bieżących danych z danymi

przedstawionymi za okres poprzedni.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod sporządzenia danych wykazywanych w sprawozdaniu

miesięcznym, sporządza się notę objaśniającą, w której należy przedstawić informacje zapewniające porównywalność danych, o których mowa w ust. 3.

5. W przypadku gdy wykazana w sprawozdaniu

miesięcznym domu maklerskiego jedna trzecia środ­

ków własnych na prowadzenie działalności jest mniejsza od różnicy między sumą niepokrytej straty z lat

ubiegłych i straty z bieżącej działalności a sumą kapitału zapasowego i kapitałów rezerwowych, do sprawozdania miesięcznego należy dołączyć

-

6782-

1) opis przyczyn niedotrzymania relacji określonej powyżej,

2) opis działań, jakie dom maklerski podjął lub zamierza podjąć w celu przywrócenia relacji określonej

powyżej do stanu zgodnego z wymaganym.

§ 71. 1. Bank prowadzący rachunki papierów wartościowych jest obowiązany przekazywać (dostarczać)

Komisji miesięczne informacje obejmujące

1) sumę wartości instrumentów finansowych klientów, przechowywanych na rachunkach papierów

wartościowych, wycenionych według zasad, o których mowa w przepisach określających szczególne

zasady rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których

prowadzona jest działalność maklerska,

2) liczbę prowadzonych rachunków papierów wartościowych.

2. Informacje sporządza się według stanu na ostatni dzień miesiąca.

§ 72. 1. Sprawozdanie półroczne obejmuje sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze roku obrotowego składające się z bilansu, rachunku zysków i strat,

sprawozdania z przepływu środków pieniężnych oraz

informacji dodatkowej.

2. Sprawozdanie półroczne sporządza się zgodnie

z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień

bilansowy.

3. Sprawozdanie półroczne sporządza się w sposób

zapewniający porównywalność danych bieżącego pół­

rocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za

analogiczny okres roku poprzedniego.

§ 73. 1. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe

składające się z bilansu, rachunku zysków i strat, sprawozdania z przepływu środków pieniężnych oraz infor-

macji dodatkowej sporządza się zgodnie z obowiązują­

cymi zasadami rachunkowości.

2. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność

danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za rok poprzedni.

§ 74. 1. Do rocznego sprawozdania finansowego

dołącza się opinię biegłego rewidenta o prawidłowości

i rzetelności sprawozdania finansowego, raport z bada-

nia sprawozdania finansowego oraz sprawozdanie

z działalności domu maklerskiego lub biura maklerskiego w roku obrotowym.

2. Biuro maklerskie spełnia obowiązek przekazania

(dostarczenia) sprawozdania z działalności, o którym

mowa w ust. 1, jeżeli do rocznego sprawozdania finansowego biura maklerskiego oraz opinii i raportu, o których mowa w ust. 1, dołączona jest część sprawozdania z działalności banku w roku obrotowym, która dotyczy działalności maklerskiej.

Poz. 1158

3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządza się

w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za

rok poprzedni.

§ 75. 1. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dołącza się sprawozdanie z działal­

ności grupy kapitałowej, opinię biegłego rewidenta

o prawidłowości i rzetelności skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi

przedstawionymi za rok poprzedni.

§ 76. 1. Raport bieżący przekazuje (dostarcza) się,

z zastrzeżeniem ust. 2, w terminie 3 dni roboczych od

wystąpienia zdarzenia lub powzięcia przez dom maklerski, biuro maklerskie lub bank prowadzący rachunki papierów wartościowych informacji o nim.

2. W przypadkach, o których mowa w § 2 ust. 1

pkt 3,4,9,11,23, § 31 ust. 1 pkt 3,4,7-10 oraz 18, § 55

pkt 2, 4, 5, 7 i 8, raport bieżący przekazuje (dostarcza)

się w terminie 24 godzin od wystąpienia zdarzenia lub

powzięcia przez dom maklerski, biuro maklerskie lub

bank prowadzący rachunki papierów wartościowych

informacji o nim.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w § 68, przekazuje (dostarcza) się w terminie 6 tygodni od zakończenia

każdego półrocza roku kalendarzowego.

4. Sprawozdanie miesięczne oraz informacje,

o których mowa w § 71, przekazuje (dostarcza) się nie

później niż do 20 dnia następnego okresu sprawozdawczego.

5. Sprawozdanie półroczne przekazuje (dostarcza)

się w terminie sześciu tygodni od zakończenia pierw-

szego półrocza roku obrotowego.

6. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe, z zastrzeżeniem ust. 9, przekazuje (dostarcza) się nie póź­

niej niż w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego. W przypadku gdy w powyższym terminie sporządzono kilka wersji wstępnego rocznego

sprawozdania finansowego, Komisji przekazuje (dostarcza) się jego ostatnią wersję.

7. Roczne sprawozdanie finansowe wraz z dokumentami, o których mowa w § 74 ust. 1 i 2, przekazuje (dostarcza) się niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż 15 dni przed terminem

zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy

dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finansowego domu maklerskiego lub banku prowadzącego

działalność maklerską. W przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną lub biegły rewident odstąpił od wydania opinii, sprawozdanie przekazuje (dostarcza) się

niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania

finansowego.

-

6783-

8. Przesłanie rocznego sprawozdania finansowego

wraz z dokumentami, o których mowa w § 74 ust. 1 i 2,

w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego, zwalnia z obowiązku przesłania wstępnego

rocznego sprawozdania finansowego.

Poz. 1158

3. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o obowiąz­

ku przekazywania (dostarczania) Komisji odpisów lub

kopii dokumentów, przekazuje (dostarcza) się je za pomocą poczty, poczty kurierskiej lub posłańca.

Rozdział 6

9. Do rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego stosuje się odpowiednio przepisy ust. 8.

§ 77. 1. Informacje dotyczące działalności i sytuacji

finansowej domów maklerskich oraz banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzą­

cych rachunki papierów wartościowych przesyła się

Komisji telefaksem bądź w formie dokumentu za pomocą poczty, poczty kurierskiej lub posłańca.

2. Raporty bieżące, półroczne sprawozdania z działalności i funkcjonowania nadzoru wewnętrznego,

miesięczne sprawozdania finansowe, informacje miesięczne, półroczne sprawozdania finansowe oraz

wstępne roczne sprawozdania finansowe mogą być

przesyłane do Komisji, za pomocą systemu informatycznego wskazanego przez Komisję.

Przepisy końcowe

§ 78. Traci moc zarządzenie Przewodniczącego Komisji Papierów Wartościowych z dnia 7 lipca 1994 r.

w sprawie zakresu i terminów dostarczania przez podmiot prowadzący przedsiębiorstwo maklerskie informacji dotyczących jego działalności i sytuacji finansowej (Monitor Polski Nr 40, poz. 341 oraz z 1997 r. Nr 29,

poz. 278).

§ 79. Rozporządzenie wchodzi w

1 styczn i a 1999 r.

życie

z dniem

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

"-

-

6784-

Dzie!1nik Ustaw Nr 163

-

6770-

Poz. 1158

1158

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 22 grudnia 1998 r.

w sprawie określenia zakresu, trybu, formy oraz terminów dostarczania informacji dotyczących działalności

i sytuacji finansowej domów maklerskich oraz banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.

Na podstawie art. 60 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia

21 sierpnia 1997 r. - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz. U. Nr 118, poz. 754

i Nr 141, poz. 945 oraz z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113,

poz. 715) zarządza się, co następuje

niż

3) utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów

o znacznej wartości,

Rozdział 1

4) podjęciu przez zarząd decyzji o zgłoszeniu wniosku

o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego,

Przepisy ogólne

5) podjęciu przez zarząd decyzji o wszczęciu postępo­

wania układowego,

Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów

z dnia 22 grudnia 1998 r. (poz. 1158)

Załącznik nr 1

SPRAWOZDANIE MlESIĘCZNE MRF-Ol O STANIE KAPITAŁU NEITO, STOPIE ZABEZPIECZENIA, POZlOMlE

ZAANGAŻOWANIĄ SUMlE LIMITÓW NALEżNOŚCI PRZYZNANYCH KLIENTOM I WSKAŻNIKU

NALEżNOŚCI.

za okres sprawozdawczy od ................... do .................. .... .. ..

Pieczęć podmiotu

sporządzającego sprawozdanie

CZĘŚ Ć

A

wzł

Stan na ostatni

dzień okresu

sprawozdawczego

VVYSZCZEGÓLNIENIE

2

1

Dział I

Ol

Kapitał netto (w.02±12+13-14)

1. Kapitał (fundusz) własny

09+10-11)

1.1 Kapitał (fundusz) podstawowy

(w. 03-04+05+06+07+08-

02

03

1.2 Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału

podstawowego

1.3 Kapitał (fundusz) zapasowy

04

1.4 Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny

06

1.5 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

07

1.6 Nie podzielony zysk z lat ubiegłych

08

1.7 Nie pokryta strata z lat ubiegłych

09

1.8 Zysk netto (z bieżącej działalności)

10

1. 9 Strata netto (z bieżącej działalności)

11

2.

12

Wyn ikający

z rozrachunków rynkowych wynik na

otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek

l pozycjach ko ntraktów terminowych

-

6785 -

Poz. 1158

3. Zobowiązania podporządkowane zwiększające kapitał

(fundusz) własny

13

4. Aktywa zmniejszające

(w. 15+ 16+ 17+26+45)

14

kapitał

(fundusz)

własny

4.1 Udzielone pożyczki, gwarancje, poręczenia, kaucje i

zabezpieczenia

4.2 Wynikająca z umowy o subemisję inwestycyjną wartość

papierów wartościowych, które są przedmiotem zobowiązania

do ich nabycia(waga 0,6)

4.3 Aktywa o niskiej płynności (w. 18+21+22+23+25)

17

4.3.1 Srodki trwałe netto (w. 19+20)

18

4.3.1.1 Srodki trwałe netto (waga 1,0)

19

4.3.1.2 Srodki trwałe netto (waga 0,4)

20

4.3.2 Wartości niematerialne i prawne netto

21

4.3.3 Rozliczenia między okresowe czynne

22

4.3.4 Należności przeterminowane, sporne lub dochodzone na

drodze sądowej nie objęte rezerwami

4.3.4.1 Przeterminowane należności od klientów z tytułu

zawartych transakcji na papierach wartościowych w muemu

własn~ lecz na rachunek dającego zlecenie

4.3.5 Weksle

4.4 Wartości instrumentów finansowych będących własnością

podmiotu, przemnożone przez odpowiadające Im wagt

(w.27+30+31+32+35+38+39+40+41+42+43+44)

4.4.1 Akcje notowane na rynku regulowanym (w.28+29)

23

4.4.1.1 Akcje notowane na rynku regulowanym nabyte w

ramach wvkonJ1Wania funkcii usługowych (waga 0.3)

4.4.1.2 Pozostałe akcje notowane na rynku regulowanym

{waga 0.8)

4.4.2Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję inwestycyjną

~waga 0.6)

4.4.3Akcje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową

(waga 0,4)

4.4.4

Obligacje notowane na rynku

regulowanym,

zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne

niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (w.33+34)

4.4.4.1 Obligacje notowane na rynku regulowanym,

zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne

niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski nabyte w ramach

wykonywania funkcji usługowych (waga 0, 1)

15

16

24

25

26

27

28

29

Dziennik Ustaw N~ 163

-

6786-

4.4.4.2 Pozostałe obligacje notowane na rynku regulowanym,

zabezpieczone całkowicie, wyemitowane przez podmioty inne

niż Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski (waga 0,8)

4.4.5 Obligacje notowane na rynku regulowanym, me

zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb

Państwa i Narodowy Bank Polski (w.36+37)

4.4.5.1 Obligacje notowane na rynku regulowanym, me

zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb

Państwa I Narodowy Bank Polski nabyte w

ramach

I wykonywania funkcji usługowych (waga 0,3)

4.4.5.2 Pozostałe obligacje notowane na rynku regulowanym,

nie zabezpieczone, wyemitowane przez podmioty inne niż Skarb

Państwa i Narodowy Bank Polski (waga 0,8)

4.4.6 Obligacje objęte w . wyniku umowy o subemisję

inwestycyjną (waga 0,6)

4.4.7 Obligacje objęte w wyniku umowy o subemisję usługową

(waga 0,4)

4.4.8 Dłużne papiery wartościowe wyemitowane przez Skarb

Państwa (waga 0,05)

4.4.9 Dłużne papIery wartościowe wyemitowane przez

Narodowy Bank Polski (waga 0,05)

4.4.10 Inne akcje (waga 1,0)

42

4.4.11 Inne obligacje (waga 1,0)

43

4.4.12 Inne instrumenty finansowe (waga 1,0)

44

4.5 Wartość depozytów zabezpieczających (w. 46+47)

45

4.5.1 Wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla

otwartych kontraktów terminowych

4.5.2 Wartość wymaganych depozytów zabezpieczających dla

~stawionych opcii i warrantów

5. Odchylenie od minimalnego kapitału netto

(w. Ol - minimalna kwota kapitału netto)

46

Dział fi

34

35

36

37

38

39

40

41

47

48

49

Stopa zabezpieczenia (w.Ol/w.50*lOO%)

1. Zobowiązania łączne (w.5l-52)

50

1.1. Zobowiązania ogółem

51

1.2 Pozycje zmniejszające zobowiązania (w. 53+54+55+56)

52

1.2.1 Pożyczki zabezpieczone

53

1.2.2 Zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku

54

objęcia i opłacenia przez nich akcji

1.2.3 Zobowiązania podporządkowane

-

6787-

Poz. 1158

56

1.2.4. Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet nabycia papierów

ofercie publicmej lub publicmym

obrocie pierwotnym

2. l\'linimalny poziom stopy zabezpieczenia (w %)

57

3. Odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia (w.49-57)

58

4.Wymagany poziom kapitału netto z rachunku stopy

zabezpieczenia (w.57/I00% • w.50)

59

Dział ID

60

wartościowych w pierwszej

Bieżący poziom zaangażowania (w.61+64)

61

I.Instrumenty fmansowe klientów (w.62+63)

1.1 Instrumenty finansowe klientów

rachunkach papierów wartościowych

1.2

zdeponowane

na

Pozostałe instrumenty finansowe klientów

62

63

2. Srodki pieniężne klientów (w.65+66)

64

2.1 Srodki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach

pieniężnych klientów

65

2.2 Pozostałe środki pieniężne klientów

66

3. W spółczynnik zaangażowania

67

4. l\'laksymalny poziom zaangażowania (w.OI *w.67)

68

5. Odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania

(w.68-60)

6. Wymagany poziom kapitału netto z rachunku poziomu

zaangażowania (w .60/w.67)

69

Dział IV

70

71

Wskaźnik należności (w.72-73)/ w.48

1. Należności od klientów z tytułu zawartych transakcji we

własnym imieniu na rachunek klientów

72

2. Wartość zabezpieczeń transakcji zawartych we własnym

imieniu na rachunek klientów

73

CZĘSCB

Dział V

74

Suma limitów należności przyznanych poszczególnym

klientom

Srodki własne na prowadzenie działalności

75

Relacja środków własnych do sumy limitów należności

przyznanych poszczególnym klientom (w. 75 -1I4*w.74)

-

6788 -

Poz. 1158

77

Dział VI

1. Liczba prowadzonych rachunków papierów

wartościowych klientów

78

DziałVn

Zobowiązania ogółem (w. 79+80+81+82+83+84+85+86+87)

1. Zobowiązania wobec klientów

79

wobec domów maklerskich, banków

i

maklerską

banków

prowadzących

działalność

prowadzących rachunki papierów wartościowych

80

3. Zobowiązania wobec rynków regulowanych

81

Zobowiązania

2.

Zobowiązania

4.

wobec Krajowego Depozytu Papierów

82

Wartościowych

6. Zobowiązania wobec emitentów papierów

83

wartościowych lub wprowadza.iących

7. Zobowiązania wobec banku rozliczeniowego

84

8. Zobowiązania podporządkowane

85

9. Zobowiązania wobec macierzystego banku

86

10. Inne zobowiązania (w. 88+89+90+91)

87

10.1 Pożyczki

88

10.2 Kredyty bankowe

89

10.3 Wyemitowane dłużne papiery wartościowe

90

10.4 Pozostałe zobowiązania

91

,

Dział

vm Nabywanie lub sprzedaż instrumentów

fmansowych we własnym imieniu i na własny rachunek

1. Wynik z operacji operacyjnymi i handlowymi papierami

92

~3

wartościowymi

2. Wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartościowymi

i udziałami oraz jednostkami uczestnictwa funduszy

powierniczych i inwestycyjnych

3. Wartość operacyjnych papierów wartościowych

94

4. Wartość handlowych papierów wartościowych

96

5. Wartość lokacyjnych papierów wartościowych, udziałów

oraz jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych l

mwcstv :v inveh

Dział IX \Vynik fmansowy netto

(w .99-100+101-102+103-104-105)

-

6789 -

Poz. 1158

l.Przychody netto ogółem

99

2. Koszty ogółem

100

3. Zyski z tytułu kontraktów terminowych

101

4. Straty z tytułu kontraktów terminowych

102

5. Zyski nadzwyczajne

103

6. Straty nadzwyczajne

104

7. Podatek dochodowy

105

Dział X

106

Relacja środków własnych i wybranych zobowiązań

(w. 107) I(w. 108)

1. Srodki własne na prowadzenie działalności maklerskiej

107

2.Wybrane zobowiązania (w. 85+88+89+90)

108

Dział XI

109

Odchylenie środków własnych od wybranych pozycji

w. 107 - (3*«w.09+11) - (w. 05+06+07»)

110

DziałXll

Liczba punktów obsługi klientów

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ....... .... ....................... ...... ... .. .. ... ...... ...... .

Sprawozdanie sporządził: (imię i nazwisko) ..... .................... ..

(stano,.;sko)

(podpis)

(data)

Sprawozdanie akceptował: (imię i nazwisko) .. .............. ... .. .... ..

(stanowisko)

(podpis)

( data)

-

6790-

Poz. 1158

INSTRUKCJA

dotycząca sprawozdania miesięcznego l\-IRF-Ol o stanie kapitalu netto, stopie

zabezpieczenia, poziomie zaangażowania, sumie limitów należności przyznanych

klientom i wskaźniku należności

CZĘstA

Dział I. Kapitał netto

1. W wierszu O1 należy podać bieżącą wysokość kapitału netto określoną zgodnie

z załącZnikiem nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów

maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. Wyliczona w wierszu O1 kwota

stanowi sumę pozycji wykazanych w wierszach 02, 12 i 13,pomniejszoną o kwotę wykazaną

w wierszu 14.

2. W wierszu 02 należy podać wielkość kapitału (funduszu) własnego, stanowiącego

sumę wielkości zawartych w wierszach 03,05,06,07, 08, 10,pomniejszoną o pozycje zawarte

w wierszach 04, 09 oraz 11.

3. W wierszu 03 należy podać, odpowiednio) kapitał akcyjny spółki akcyjnej w

wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze handlowym lub wysokość funduszu na

działalność maklerską wydzielonego z funduszy własnych banku.

4. W wierszu 04 należy podać należne wpłaty na poczet akcji objętych, lecz nie w pełni

opłaconych (po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału akcyjnego). W pozycji tej nie wykazuje

się należności z tytułu odsetek za zwłokę lub odszkodowania umownego od akcjonariuszy

będących w zwłoce.

5. W wierszu 05 należy podać wysokość kapitału (funduszu) zapasowego.

6. W wierszu 06 należy podać wielkość kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny.

7. W wierszu 07 należy podać wysokość pozostałych kapitałów (funduszy)

rezerwowych tworzonych z mocy prawa lub statutu.

8. W wierszu 09 należy podać nie pokrytą stratę z lat ubiegłych. Pozycja ta nie może

być kompensowana z kapitałem, nie podzielonym zyskiem z lat ubiegłych lub zyskiem netto (z

bieżącej działalności).

•

.

9. W wierszu 10 należy podać zysk netto (z bieżącej działalności), tj. zysk brutto

pomniejszony o podatek dochodowy za okres od początku roku obrotowego do ostatniego

dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcmym, uwzględniając m.in. zapisy pkt 23

instrukcji Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2

ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać kwotę zysku netto, ustaloną

na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.

10. W wierszu 11 należy podać stratę netto (z bieżącej działalności), tj. stratę po

naliczeniu podatku dochodowego za okres od początku roku obrotowego do ostatniego dnia

okresu objętego sprawozdaniem miesięcmym, uwzględniając m.in. zapisy pkt 23 instrukcji.

Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt

23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać kwotę straty netto, ustaloną na ostatni

dzień poprzedniego miesiąca.

-

6791 -

Poz. 1158

11. Wiersz 12 należy wypełniać w przypadku wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w

§ 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia. W wierszu tym należy podać ustalony

na dany dzień, wynikający z rozrachunków rynkowych wynik na operacjach kontraktami

terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek za okres pomiędzy

danym dniem a dniem ,na który ustalono ostatni wynik finansowy netto zgodnie z pkt 9 i 10

instrukcji. W przypadku sporządzania sprawozdania miesięcznego wynik na operacjach

kontraktami terminowymi wystawionymi we własnym imieniu i na własny rachunek należy

uwzględnić w wierszu 101 lub odpowiednio 102.

12. W wierszu 13 należy wykazać wielkość zobowiązm podporządkowanych, w części

zakwalifikowanej do pozycji powiększającej kapitał własny na zasadach, o których mowa w

§ 2 ust. 3 załącmika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów

maklerskich. W rachunku kapitału netto uwzględnia się zobowiązania podporządkowane ujęte

według ich wartości nominalnej. Wielkość zobowiązań podporządkowanych powstałych w

wyniku zaciągnięcia pożyczki w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad

określonych wart. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 1994 r. Nr

121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).

13. W wierszu 14 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach

15,16,17,26,45 stanowiących aktywa zmniejszające kapitał (fundusz) własny, o których mowa

w § 1 załącmika nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów

maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

14. W wierszu 15 należy podać sumę wielkości udzielonych pożyczek, gwarancji,

poręczeń, kaucji i zabezpieczeń.

15. W wierszu 16 należy podać wynikającą z umowy o subemisję inwestycyjną wartość

papierów wartościowych, które są przedmiotem zobowiązania do ich nabycia, przemnożoną

przez wagę 0,6.

16. W wierszu 17 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 18,

21,22,23,25 stanowiących aktywa o niskiej płynności, o których mowa w § 4 załącmika nr 1

do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio

w § 3 załącznika nr 1 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków·

prowadzących działalność maklerską.

17. W wierszu 18 należy wyliczyć sumę pozycji wykazywanych w wierszach 19 i 20.

Podawana wartość netto środków trwałych nie obejmuje środków trwałych, o których mowa

w § 5 ust. 1 załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów

maklerskich i odpowiednio w § 4 ust. 1 załącmika nr 1 rozporządzenia o środkach własnych w

odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską. W wierszu 20 wykazywana jest

wartość netto zespołów komputerowych zaliczonych do środków trwałych, po jej

przemnożeniu przez wagę 0,4 , o której mowa w § 5 ust. 2 załącmika nr 1 do rozporządzenia

o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 4 ust. 2

załącznika nr 1 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących

działalność maklerską. Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym

mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać stany ustalone

na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.

18. W wierszu 21 należy podać stan wartości niemateńalnych i pra-wnych netto. Jeżeli

raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 23 i w §

31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, należy podać stany ustalone na ostatni dzień poprzedniego

mIeSIąca.

19. W wierszu 22 należy podać stan rozliczeń między okresowych czynnych.

20. W wierszu 23 należy podać nie objęte · rezeIWami należności przeterminowane,

sporne lub dochodzone na drodze sądowej .

-

6792-

Poz. 1158

21. W wierszu 24 należy podać stan przeterminowanych

należności domu

maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską od klientów z tytułu zawartych,

a jeszcze nie opłaconych przez klientów transakcji papierów wartościowych.

22. W wierszu 25 należy podać wartość weksli, o których mowa w § 4 pkt 5 załącznika

nr l do rozporządzenia o ·środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i

odpowiednio w § 3 pkt 5 załącznika nr l rozporządzenia o środkach własnycĄ· w odnieSieniu

do banków prowadzących działalność maklerską.

23. W wierszu 26 należy wyliczyć sumę wartości instrumentów finansowych będących

własnością domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską, z

wyłączeniem papierów wartościowych stanowiących Wymagane depozyty zabezpieczające dla

opcji, warrantów i kontraktów terminowych, przemnożonych przez odpowiadające im wagi, o

których mowa w § 6 ust l załącznika nr 1 do rozporządzenia o środkach własnych w

odniesieniu do domów maklerskich i odpowiednio w § 5 ust. 1 załącznika nr 1 rozporządzenia

o środkach własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.

Do określania· wartości instrumentów finansowych wykazywanych w wierszach od 27 do 44

stosuje się zasady · wyceny. instrumentów finansowych zawarte w odrębnych przepisach

określających szczególne zasady rachunkowości · domów maklerskich . i jednostek

organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest działalność maklerska. ·

Jeżeli raport sporządza się na skutek wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt

23 i w § 31 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia, zasad· wyceny na dzień bilansowy nie stosuje się,

ustalając wartość instrumentów finansowych na podstaWie zapisów w księgach rachunkowych

z odpowiednim uwzględnieniem wyceny dokonanej na ostatni dzień poprzedniego miesiąca.

Według stanów na dni, w których dokonywana jest wycena instrumentów finansowych

będących własnością domu maklerskiego lub banku prowadzącego .działalność maklerską

dokonywana jest także korekta (uaktualnienie) wartości instrumentów finansowych

uwzględniana odpowiednio w ustalaniu wyniku finansowego netto (z bieżącej działalności

llość instrumentów finansowych ustala się na podstawie prowadzonej ewidencji ilościowej lub

ilościowo-wartościowej według stanu na koniec dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie;

24. W wierszu 28 należy podać wartość akcji notowanych na rynku regulowanym

nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego.

25. W wierszu 30 należy podać akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o

subemisję inwestycyjną do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą

0,6, natomiast akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję inwestycyjną od dnia

ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 28 z wagą

0,3.

26. W wierszu 31 wykazywać należy akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o

subemisję usługową do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z wagą

0,4, natomiast akcje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługową od dnia ich

pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 28 z wagą 0,3.

27. W wierszu 33 należy podać wartość obligacji notowanych na rynku regulowanym,

zabezpieczonych całkowicie, wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i

Narodowy Bank Polski, nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku

regulowaneeo.

...

28. W wierszu 36 należy podać waitość obligacji notowanych na rynku regulowanym,

nie zabezpieczonych, wyemitowanych przez podmioty inne niż Skarb Państwa i Narodowy

Bank Polski, nabytych w celu realizacji zadań związanych z organizacją rynku regulowanego.

29. W wierszu 38 wykazywać należy obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy

o subemisję inwestycyjną do momentu ich pierwszego notowania na rynku regulowanym z

wagą 0,6, natomiast obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję

~

-

6793-

Poz. 1158

inwestycyjną od dnia ich pieIWszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w

wierszu 33 z wagą 0,1 lub w wierszu 36 z wagą 0,3.

30. W wierszu 39 wykazywać należy obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy

o subemisję usługową do momentu ich pieIWszego notowania na rynku regulowanym z wagą

0,4, natomiast obligacje objęte w wyniku wykonywania umowy o subemisję usługową od dnia

ich pierwszego notowania na rynku regulowanym należy wykazywać w wierszu 33 z wagą 0,1

lub w wierszu 36 z wagą 0,3.

31.W wierszu 44 należy podać wartość wszystkich nie ujętych w wierszach od 27 do

43 instrumentów finansowych, w tym . także nabyte udziały w spółkach z ograniczoną

odpowiedzialnością lub środki wniesione do innych spółek jako wpłaty wspólników.

32. W wierszu 46 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających

dla otwartych we własnym imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych, o

których mowa w § l pkt 5 załącznika nr l do rozporządzeń o środkach własnych w

odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

33. W wierszu 47 należy podać wartość wymaganych depozytów zabezpieczających

dla wystawionych we własnym imieniu i na własny rachunek opcji lub warrantów, o których

mowa w § l pkt 6 załącznika nr 1 do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do

domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

34. W wierszu 48 należy wyliczyć odchylenie od minimalnego poziomu kapitału netto

jako różnicę między bieżącą wysokością kapitału netto wykazaną w wierszu O1 raportu i

minimalną kwotą kapitału netto, o której mowa w § 4 rozporządzeń o środkach własnych w

odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

Dział II. Stopa zabezpieczenia

35. W wierszu 49 należy podać wyrażoną w procentach stopę zabezpieczenia, o której

mowa w § 5 pkt l rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i

banków prowadzących działalność maklerską, wyliczoną jako iloraz wartości bieżącego

kapitału netto wykazanego w wierszu O1 i zobowiązań łącznych wykazanych w wierszu 50.

36. W wierszu 50 wylicza się zobowiązania łączne, o których mowa w § 2 załącznika

nr 2 do rozporządzeń. o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków

prowadzących działalność maklerską, jako różnicę pozycji wykazanych w wierszach 51 i 52.

37. W wierszu 51 należy podać wartość zobowiązań ogółem. W zobowiązaniach

ogółem należy ująć zobowiązania z tytułu transakcji zawartych na rynku regulowanym w

wysokości faktycznie wymaganych płatności.

38. W wierszu 52 wylicza się łączną wartość pozycji zmniejszających zobowiązania

ogółem, o których mowa w § 2 ust. 1 załącznika nr 2 do rozporządzeń o środkach własnych w

odniesieniu do domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską,

wykazanych w wierszach 53, 54, 55, 56.

39. W wierszu 53 należy podać zobowiązania z tytułu pożyczek zabezpieczonych, o

których mowa w § 2 ust. 2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w

odniesieniu do domów maklerskich.

40. W wierszu 54 należy podać zobowiązania wobec akcjonariuszy powstałe w wyniku

objęcia i opłacenia przez nich akcji. Pozycję tę wykazuje się do momentu rejestracji

podwyższenia kapitału.

41. W wierszu 55 wykazuje się kwotę zobowiązań podporządkowanych, w części

zakwalifikowanej do pozycji pomniejszającej zobowiązania ogółem, na zasadach, o których

mowa w § 2 ust. 6 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do

-

6794-

domów maklerskich. W rachunku

zobowiązań

podporządkowane

ich

ujęte

według

Poz. 1158

łącznych

wartości

uwzględnia

nominalnej.

się

zobowiązania

Wielkość

zobowiąŻań

podporządkowanych powstałych w wyniku zacią,.2Il.ięcia pożyczki w walutach obcych ustala się

z uwzględnieniem zasad określonych wart. 30 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o

rachunkowości (Dz. U. z 1994 r. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).

42. W wierszu 56 podaje się stan zobowiązań z tytułu wpłat na poczet nabycia

papierów wartościowych w pierwszej ofercie publicznej lub publicznym obrocie pierwotnym

wyłącznie w przypadku zawarcia odpowiedniej umowy z bankiem, o której mowa w§ 2 ust. 3

załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich)

lub ustanowienia blokady, o której mowa w § 2 załącznika nr 2 do rozporządzenia o środkach

własnych w odniesieniu do banków prowadzących działalność maklerską.

43. W wierszu 57 należy podać minimalną stopę zabezpieczenia, o której mowa w § 6

ust. 1 i 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków

prowadzących działalność maklerską.

.

44. W wierszu 58 wylicza się odchylenie od minimalnej stopy zabezpieczenia, które

stanowi różnicę między bieżącą stopą zabezpieczenia wykazaną w wierszu 49 i minimalnym

poziomem stopy zabezpieczenia wykazanym w wierszu 57.

45. W wierszu 59 wylicza się wymagany poziom kapitału netto z rachunku stopy

zabezpieczenia dzieląc wielkość wykazaną w wierszu 57 przez 100% i mnożąc otrzymany

iloraz przez wielkość zobowiązań łącznych wykazanych w wierszu 50.

Dział ID. Bieżący poziom zaangażowania

46. W wierszu 60 należy podać bieżący poziom zaangażowania, o którym mowa w § 5

pkt 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków

prowadzących działalność maklerską, wyliczony jako suma pozycji wykazanych w wierszach

61 i 64.

47. W wierszu 61 należy podać sumę wartości instrumentów finansowych klientów

wykazanych w wierszach 62 i 63. Instrumenty finansowe klientów wycenia się według zasad

zawartych w odrębnych przepisach określających szczególne zasady rachunkowości domów

maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których prowadzona jest

działalność maklerską z wyłączeniem papierów wartościowych klientów zdeponowanych na

rachunkach domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską

prowadzonych za granicą. Papiery wartościowe klientów zdeponowane na rachunkach domu

maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą

wyceniane są na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych i według

zasad zawartych w przepisach określających obowiązki sprawozdawcze domów maklerskich i

banków prowadzących działalność maklerską w zakresie wykonywania czynności

pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów wartościowych będących w obrocie na

zagranicznych rynkach regulowanych.

48. W wierszu 62 należy podać wartość instrumentów finansowych klientów

zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów oraz wartość instrumentów

finansowych klientów zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego lub banku

prowadzącego działalność maklerską prowadzonych za granicą. llości i-tego instrumentu

finansowego klientów ustala się na podstawie ewidencji instrumentów finansowych według

stanu na koniec dnia}na który sporządzane jest sprawozdanie.

49. W wierszu 63 należy podać wartość instrumentów finansowych klientów

przechowywanych w formie dokumentu.

-

6795-

Poz. 1158

50. W 'Wierszu 64 należy podać sumę środków pieniężnych klientów wykazanych w

wierszach 65 i 66.

51. W wierszu 65 należy podać sumę środków pieniężnych klientów

przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów.

52. W wierszu 66 należy podać sumę pozostałych środków pieniężnych klientów

przechowywanych przez dom maklerski lub bank prowadzący działalność maklerską.

53. W wierszu 67 należy podać współczynnik zaangażowania, o którym mowa w § 8

ust. 1 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich i banków

prowadzących działalność maklerską.

54. W wierszu 68 należy podać wyliczenie maksymalnego poziomu zaangażowania,

iloczynem bieżącej wysokości kapitału netto wykazanej w wierszu Ol i

współczynnika zaangażowania wykazanego w wierszu 67.

55. W wierszu 69 wylicza się odchylenie od maksymalnego poziomu zaangażowania,

rozumiane jako różnica między. maksymalnym poziomem zaangażowania wykazanym w

wierszu 68 i bieżącym poziomem zaangażowania wykazanym w wierszu 60.

56. W wierszu· 70 należy wyliczyć wymagany poziom kapitału netto z rachunku

poziomu zaangażowania jako iloraz bieżącego poziomu zaangażowania wykazanego w

wierszu 60 i współ~zynnika zaangażowania wykazanego w wierszu 67.

:będącego

Dzial IV. Wskaźnik należności

57. W wierszu 71 należy wyliczyć wielkość wskaźnika należności według zasad

do rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do

domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską.

58. W wierszu 72 należy podać wielkość należności domu maklerskiego lub banku

prowadzącego działalność maklerską od klientów z tytułu zawartych I a jeszcze nie opłaconych

·przez klientów transakcji papierów wartościowych. W wierszu tym nie należy uwzględniać

;należności od klientów z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych lub pożyczek

środków pieniężnych na zakup papierów wartościowych.

59. W· wierszu 73 należy podać sumę wartości ustanowionych przez poszczególnych

klientów zabezpieczeń zapłaty należności domu maklerskiego lub banku prowadzącego .

działalność maklerską, o których mowa w przepisach określających tryb i warunki

postępowania domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską oraz

banków prowadzących rachunki papierów wartościowych, z tytułu nie opłaconych przez tych

klientów transakcji, z których powstały należności uwzględnione w wierszu 72. Jeżeli wartość

zabezpieczenia dla poszczególnego klienta jest wyższa od należności domu maklerskiego lub

banku prowadzącego działalność maklerską od tego klienta, to w sumie wartości zabezpieczeń

uwzględnia się zabezpieczenie w wysokości należności

określonych w załącmiku nr 3

CZĘŚĆ B

Dzial V. Suma limitów należności przyznanych poszczególnym klientom

60. W wierszu 74 należy podać sumę limitów maksymalnej wysokości należności od

klientów z tytułu zawartych transakcji, przyznanych poszczególnym klientom przez dom

maklerskich lub bank prowadzący działalność maklerską, o których mowa w przepisach

-

6796 -

określających tryb i warunki postępowania domów maklerskich i banków prowadzących

działalność maklerską oraz banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.

61. W wierszu 75 należy podać wielkość środków własnych na prowadzenie

działalności, o których mowa w § 1 ust. 2 rozporządzeń o środkach własnych w odniesieniu do

domów maklerskich i banków prowadzących działalność maklerską. .

62. W wierszu 76 należy podać różnicę między wielkością środków własnych

wykazaną w wierszu 75 a jedną czwartą sumy limitów maksymalnej wysokości należności

domu maklerskiego lub banku prowadzącego działalność maklerską wykazanej w wierszu 74.

Dział VI. Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów

63. W wierszu 77

należy

podać

liczbę

prowadzonych rachunków paplerow

wartościowych klientów dla papierów wartościowych znajdujących się w publicznym obrocie,

ustaloną na koniec ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym.

Dział VII. Zobowiązania ogółem

64. W wierszu 78 należy podać wartość zobowiązań ogółem będących sumą pozycji

wykazanych w wierszach 79,80,81,82,83,84,85,86 i 87.

65. W wierszu 79 należy wyliczyć wielkość zobowiązań wobec klientów.

66. W · wierszu 80 należy wyliczyć wielkość zobowiązań wobec innych domów

maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską i banków prowadzących rachunki

papierów wartościowych.

67. W wierszu 81 należy podać zobowiązania wobec rynków regulowanych .

. 68. W wierszu 82 w zobowiązaniach wobec Krajowego Depozytu Papierów

Wartościowych należy ująć m.in. wielkość zobowiązań z tytułu wpłat na poczet funduszu

rozliczeniowego, o którym mowa wart. 143 ustawy.

69. W wierszu 83 należy podać zobowiązania wobec emitentów papierów

wartościowych lub wprowadzających.

70. W wierszu 84 należy podać zobowiązania wobec banku rozliczeniowego.

71. W wierszu 85 należy podać pełną wielkość zobowiązań podporządkowanych.

72. W wierszu 86 należy podać zobowiązania wydzielonej organizacY,jnie i finansowo

jednostki banku prowadzącego działalność maklerską wobec macierzystego banku. Pozycja ta

nie występuje w sprawozdaniach domów maklerskich.

73. W wierszach od 88 do 91 należy podać wielkości zobowiązań ustalone dla

wykazywanych pozycji

-

6797-

Poz. 1158

Dział VTII. Nabywanie lub sprzedaż papierów wartościowych we własnym imieniu i na

własny rachunek

74. W wierszach od 93 do 97 należy podać 'wielkości ustalone dla \\I)'mienionych

pozycji według zasad i wzorów zawartych w przepisach określających szczególne zasady

rachunkowości domów maklerskich i jednostek organizacyjnych banków, w ramach których

prowadzona jest działalność maklerska.

75. W wierszu 93 wykazuje się wynik z operacji operacyjnymi i handlo\vymi papierami

. wartościowymi. Obliczany jest on jako różnica ~y przychodów

a) ze sprzedaży netto operacyjnych i handlowych papierów wartościowych

b) z dywidend i innych udziałów w zyskach,

c) z odsetek,

d) pozostałych przyqhodów,

i sumy kosztów

a) kosztów nabycia ,sprzedanych papierów wartościowych ,

b) korekt aktualizujących wartość,

c) pozostałych kosztów.

76. W wierszu 94 wykazuje się wynik z operacji lokacyjnymi papierami wartościowymi

i udziałami oraz jednostkami uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych.

Obliczany jest on jako różnica sumy przychodów

a) ze sprzedaży i umorzenia netto lokacyjnych papierów wartościowych i udziałów oraz

jednostek uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

b) z dywidend i innych udziałów w zyskach,

c) z odsetek,

d) korekt aktualizujących wartość,

e) pozostałych przychodów,

i sumy kosztów

a) nabycia sprzedanych papierów wartościowych l udziałów oraz umorzema jednostek

funduszy powierniczych i inwestycyjnych,

b) korekt aktualizujących wartość,

c) pozostałych kosztów.

77. Wartość instrumentów finansowych wymienionych w wierszach od 95 do 97

-powinna być ustalana według zasad przedstawionych W pkt 23 instrukcji bez uwzględnienia

wag.

Dział IX. Wynik fmansowy netto

78. W wierszach od 98 do 105 należy podać wielkości ustalone dla \\I)'kazywanych

póżycji

79. Organizacyjnie i finansowo \\I)'dzielone jednostki banku prowadzącego działalność

maklerską będące płatnikami podatku dochodowego uwzględniają przy obliczaniu w wierszu

98 ~yniku finansowego netto wielkość podatku dochodowego.

80. W wierszu .101 należy podać wielkość zysku z tytułu otwartych we własnym

imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów

terminowych zawartych w ostatnim dniu m,iesiąca, oraz z tytułu kontral.'1ów po dniu ich

zamknięcia lub wygaśnięcia według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem

miesięcznym.

81. \V wierszu 102 należy podać wielkość straty z tytułu otwartych we własnym

imieniu i na własny rachunek pozycji kontraktów terminowych, w tym także z kontraktów

termino\'vych z/wanych w ostatnim dniu miesiąca~ oraz z tytułu kontrak'1ów po dniu ich

zamknięcia lub \Yygaśnięcia według stanu na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem

miesięcznym.

-

6798-

Poz. 1158

Dzial X. Relacja środków wlasnych i wybranych zobowiązań

82. W wierszu 106 należy wyliczyć relację, o której mowa w § 13 rozporządzenia o

środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.

83. W wierszu 107 należy podać środki własne, o których mowa w § l ust.2

rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich.

84. W wierszu 108 należy podać sumę pozycji wykazywanych w wierszach 85, 88, 89,

90.

Dzial XI. Odchylenie środków wlasnych od wybranych pozycji

85. W wierszu 109 należy wyliczyć odchylenie środków własnych, o których mowa w

§ l ust.2 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, od

trzykrotności różnicy między sumą nie pokrytej straty z lat ubiegłych i straty z bieżącej

działalności, a sumą kapitału zapasowego i kapitałów rezerwowych.

Dzial xn . liczba punktów obsługi klientów

86. W wierszu 110 należy podać liczbę punktów obsługi klientów domu maklerskiego lub

banku prowadzącego działalność maklerską według stanu na ostatni dzień okresu objętego

sprawozdaniem miesięcznym.

-

6799-

Poz. 1158