Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 15 grudnia 1998 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych.

§ 1. 1. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych, zwane dalej "towarzystwem" , dostarcza Komisji Papierów

Wartościowych i Giełd, zwanej dalej "Komisją", sprawozdania miesięczne dotyczące towarzystwa nie póź­

niej niż do 20 dnia następnego miesiąca.

2. Towarzystwo dostarcza Komisji zatwierdzone

roczne sprawozdania finansowe, sporządzone zgodnie

z przepisami o rachunkowości, wraz ze sprawozdaniem za rok obrotowy oraz opinią biegłego rewidenta

i jego raportem o tym, czy sprawozdanie finansowe

jest prawidłowe oraz rzetelne i jasno przedstawia sytu ację majątkową i finansową oraz rentowność badanej

jednostki, w ciągu 15 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

Załącznik nr 1

SPRAWOZDANIE

DOTYCZĄCE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY

od ... .......... .. .. ........ ... ..... ..... do .... .... ....... ... .... .... .. ...... ... .

Firma, siedziba, adres i nr REGON

podmiotu sprawozdawczego

pieczęć podmiotu

sprawozdawczego

CZĘŚĆ A

Lp.

Wyszczególnienie

1

2

Stan na ostatni

dzień okresu

Wiersz

sprawozdawczego

(w zł)

3

4

x

I

Wybrane dane o aktywach

01

1

Aktywa ogółem

02

2

Udziały i akcje w innych spółkach

03

3

Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne

04

II

Wybrane dane o kapitale własnym

05

1

Kapitał własny, w tym

06

a

wynik finansowy netto w okresie sprawozdawczym

07

2

Minimalny kapitał akcyjny towarzystwa (określony zgodnie

z art. 35 ust. 3 ustawy)

08

III

IV

Zobowiązania ogółem

Zaciągnięte pożyczki i kredyty oraz zobowiązania z tytułu emisji obligacji

09

10

1

Wielkość pożyczek i kredytów bez zobowiązań z tytułu emisji obligacji

11

2

Wielkość zobowiązań z tytułu emisji obligacji

12

V

Wybrane dane o przychodach i kosztach

13

1

Przychody ogółem, w tym

14

a

wynagrodzenie za zarządzanie funduszami

15

b

inne niż podane w w . 15 przychody towarzystwa

16

2

Koszty ogółem, w tym

17

a

koszty z tytułu pokrycia ponadlimitowych kosztów funduszu

18

x

x

x

-

6404 -

Poz. 1077

CZĘŚĆ B

WYSZCZEGÓLNIENIE WYBRANYCH DANYCH ZAWARTYCH W CZ. A

I. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 03 -

Lp.

Udziały i akcje w innych spółkach

Wartość aktywów

Udział posiadanych

aktywów w kapitale

spółki

Siedziba

(adres)

(w zł)

własnym spółki

2

3

4

Nazwa

(%)

1

5

II. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 04 - Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne

Lp.

1

Nazwa

funduszu

Rodzaj aktywów

2

3

III. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 15 -

Udział w aktywach

Wartość aktywów

netto funduszu

(w zł)

(%)

4

5

Wynagrodzenie za zarządzanie funduszami

Lp.

Nazwa

funduszu

Kwota wynagrodzenia

(w zł)

-

Dzienn ik Ustaw Nr 161

6405-

Poz. 1077

IV. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 16 -Inne, niż wynagrodzenie za zarządzanie funduszami,

przychody towarzystwa

Lp.

Nazwa

funduszu

Tytuł przychodu

Kwota przychodu

(w zł)

1

2

3

4

V. Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w . 18 funduszu

Koszty z tytułu pokrycia ponadlimitowych kosztów

Lp.

Nazwa

funduszu

Kwota kosztu

(w zł)

1

2

3

Osoba sporządzająca sprawozdanie

imię i nazwisko ................ ....... ..... ... ...... ................................................. .......... ...... .................................................. ....... ..

numer telefonu ..... .. ........ .......... ... ......... ........... ....................... ......... ........................ ........... .... ..... ...... ... ... .. .. ...... .. ....... .... .

(data, miejscowo ś ć)

(podpi s i pi eczątk a osoby

d z iał aj ąc ej w im ieniu podm iotu

s porząd za j ącego sp rawozdanie)

§ 2. Sprawozdanie miesięczne dotyczące towarzystwa jest przekazywane na formularzu, którego wzór

stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia.

Załącznik nr 2

SPRAWOZDANIE

DOTYCZĄCE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH OTWARTYCH

I SPECJALISTYCZNYCH FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH OTWARTYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY

od .......................... do ........................ ..

Nazwa, siedziba, adres i nr REGON

podmiotu sprawozdawczego

pieczę ć podmiotu

sprawozdawczego

-

6406 -

Poz. 1077

Lp.

Wyszczególnienie

Wiersz

Stan na ostatni

dzień okresu

sprawozdawczego

1

2

3

4

I

1

2

3

4

5

6

Wybrane dane o wartości aktywów i wyniku finansowym

Wartość aktywów ogółem

Wartość aktywów netto

Najwyższa wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym

Najniższa wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym

Wynik z działalności operacyjnej netto w okresie sprawozdawczym

Saldo zmian wysokości środków z tytułu wpłat jego uczestników

w okresie sprawozdawczym, w tym

z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa

z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa

Dane o liczbie jednostek uczestnictwa

Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa

Liczba zbytych jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym

Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym

Saldo zmian w liczbie jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym

(w.12-w.13)

Dane o wartości jednostki uczestnictwa

Wartość jednostki uczestnictwa

Najwyższa wartość jednostki uczestnictwa w okresie sprawozdawczym

Najniższa wartość jednostki uczestnictwa w okresie sprawozdawczym

Dane o wartości składników portfela inwestycyjnego funduszu

Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, w tym

papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na giełdzie papierów

wartościowych lub na regulowanym rynku pozagiełdowym, o których

mowa wart. 70 ust. 1 pkt 1 ustawy

papiery wartościowe dopuszczone do obrotu publicznego, o których

mowa wart. 70 ust. 1 pkt 2 ustawy

Papiery wartościowe lub wierzytelności pieniężne, o których mowa

wart. 70 ust. 1 pkt 3 ustawy

Papiery wartościowe, o których mowa wart. 70 ust. 2 ustawy

Lokaty w jednostki uczestnictwa, o których mowa wart. 73 ust. 1 ustawy

Lokaty w tytuły uczestnictwa, o których mowa wart. 73 ust. 2 ustawy

Lokaty w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych

zarządzanych przez to samo towarzystwo (art. 73 ust. 4 ustawy)

Lokaty, o których mowa wart. 80 ust. 1 ustawy

Dane o zaciągniętych pożyczkach i kredytach

Kwota zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów w okresie

sprawozdawczym

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych przez fundusz pożyczek i kredytów

na koniec okresu sprawozdawczego

01

02

03

04

05

06

wzł

a

b

II

1

2

3

4

III

1

2

3

IV

1

a

b

2

3

4

5

6

7

V

1

2

07

08

09

10

11

12

13

w szt.

I

14

15

16

17

18

19

20

wzł

wzł

21

22

23

24

25

26

27

28

29

wzł

30

31

Osoba sporządzająca sprawozdanie

imię i nazwisko .......... .... ..... ..... .. ... .............. .. .. .. .................................................................. ............................................. .

numer telefonu ................................................................... .

(data, miejscowoś ć)

(podpis i pieczątka osoby

działającej w imieniu podmiotu

sporządzającego sprawozdanie)

-

6407 -

§ 3. 1. Fundusz inwestycyjny, zwany dalej "funduszem", dostarcza Komisj i sprawozdania okresowe dotyczące funduszu nie później niż do 20 dnia następują­

cego po ostatnim dniu okresu sprawozdawczego.

2. Fundusz dostarcza Komisji sporządzone, zgodnie

z przepisami o rachunkowości, zatwierdzone roczne

i półroczne sprawozdania finansowe wraz z oświadcze­

niem depozytariusza i opinią biegłego rewidenta oraz

jego raportem z badania - w ciągu 2 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego w przypadku

sprawozdania półrocznego oraz w ciągu 4 miesięcy

w przypadku sprawozdania rocznego.

Załącznik nr 3

SPRAWOZDANIE

DOTYCZĄCE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZAMKNIĘTYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY

od .......................... do ......................... .

Nazwa, siedziba, adres i nr REGON

podmiotu sprawozdawczego

pieczęć podmiotu

sprawozdawczego

CZĘŚĆ A

Lp.

Wyszczególnienie

Wiersz

Stan na ostatni

dzień okresu

sprawozdawczego

1

2

3

4

I

1

2

3

4

Dane o wartości aktywów i wyniku finansowym

Wartość aktywów ogółem

Wartość aktywów netto

Wynik z działalności operacyjnej netto w okresie sprawozdawczym

Zmiana wysokości środków z tytułu wpłat uczestników w okresie

sprawozdawczym z tytułu emisji certyfikatów inwestycyjnych

Dane o liczbie certyfikatów inwestycyjnych

Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych

Liczba zbytych certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym

Dane o wartości certyfikatu inwestycyjnego

Wartość certyfikatu inwestycyjnego

Najwyższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym

Najniższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym

Dane o wartości składników portfela inwestycyjnego funduszu

Papiery wartościowe, w tym

papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, w tym

papiery wartościowe dopuszczone do obrotu giełdowego

papiery wartościowe dopuszczone do regulowanego obrotu

01

wzł

II

1

2

III

1

2

3

IV

1

a

-

pozagiełdowego

b

c

2

3

4

a

5

6

V

1

2

a

papiery wartościowe nie dopuszczone do publicznego obrotu

papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank

Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje

finansowe, których członkiem jest RP lub przynajmniej jedno z państw

należących do OECD

Wierzytelności

Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością

Waluty, w tym

waluty państw należących do OECD

Prawa pochodne od praw majątkowych będących przedmiotem lokat

Transakcje terminowe

Dane o zaciągniętych pożyczkach i kredytach

Kwota zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów w okresie

sprawozdawczym

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów przez

fundusz, w tym

odsetki

02

03

04

05

06

w szt.

07

08

09

wzł

10

11

12

13

wzł

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

wzł

-

6408-

Poz. 1077

CZĘŚĆ B

WYSZCZEGÓLNIENIE WYBRANYCH DANYCH ZAWARTYCH W CZ. A

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 22 - Waluty

Nazwa

waluty

Lp.

2

1

Wartość waluty

Nazwa państwa

3

w portfelu

(w zł)

Stosunek wartości

waluty do wartości

aktywów funduszu

ogółem (%)

5

4

Osoba sporządzająca sprawozdanie

imię i nazwisko ................................................................................................................................................................ .

numer telefonu ................. .. .. .. ........ ................ .................... .

(podpis i pieczątka osoby

(data, m i ej scowość)

działającej w imieniu podmiotu

sporządzającego sprawozdanie)

§ 4. 1. Fundusz otwarty i specjalistyczny fundusz

otwarty, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazuje sprawozda nia kwartalne na formularzu, którego wzór stanowi za łącznik nr 2 do rozporządzenia.

2. Specjalistyczny fundusz otwarty, który na pod stawie art. 84 ust. 3 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r.

o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139, poz. 933),

zwanej dalej "ustawą", stosuje ograniczenia inwestycyjne określone dla funduszu mieszanego, przekazuje

sprawozdanie na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 2 do rozporządzenia, z wyłączeniem wierszy

od 20 do 28, oraz na formularzu, którego wzór stanowi

załącznik nr 4 do rozporządzenia w cz. A wyłącznie

w zakresie wierszy od 18 do 33.

3. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest

ostatni dzień kwartału. W sprawozdaniu podaje się dane z ostatniego dnia wyceny aktywów funduszu

w okresie sprawozdawczym.

Załącznik nr 4

SPRAWOZDANIE

DOTYCZĄCE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH MIESZANYCH ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY

od .......................... do ......................... .

Nazwa, siedziba, adres i nr REGON

podmiotu sprawozdawczego

pi e czę ć podm iotu

sprawozdawczego

CZĘŚĆ A

Lp.

Wyszczególnienie

Wiersz

Stan na ostatni

dzień okresu

sprawozdawczego

1

2

3

4

wzł

I

Dane o wartości aktywów i wyniku finansowym

01

1

Wartość aktywów ogółem

02

2

Wartość aktywów netto

03

Wynik z działalności operacyjnej netto w okresie sprawozdawczym

-

Poz. 1077

6409-

2

3

Saldo zmian wysokości środków z tytułu wpłat uczestników w okresie

sprawozdawczym, w tym

05

a

z tytułu zbytych certyfikatów inwestycyjnych

06

b

z tytułu wykupionych i umorzonych certyfikatów inwestycyjnych

07

II

Dane o liczbie certyfikatów inwestycyjnych

08

1

Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych

09

2

Liczba zbytych certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym

10

3

Liczba odkupionych i umorzonych certyfikatów inwestycyjnych w okresie

sprawozdawczym

11

Saldo zmian w liczbie certyfikatów inwestycyjnych w okresie

sprawozdawczym (w. 10 - w . 11)

12

III

Dane o wartości certyfikatu inwestycyjnego

13

1

Wartość certyfikatu inwestycyjnego

14

2

-3

Najwyższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym

15

Najniższa wartość certyfikatu inwestycyjnego w okresie sprawozdawczym

16

IV

Dane o wartości składników portfela inwestycyjnego funduszu

17

1

Papiery wartościowe, w tym

18

a

papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, w tym

19

-

papiery wartościowe dopuszczone do obrotu giełdowego

20

-

papiery wartościowe dopuszczone do regulowanego obrotu

4

I

4

pozagiełdowego

21

b

papiery wartościowe nie dopuszczone do publicznego obrotu

22

c

papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa

albo Narodowy Bank Polski

23

papiery wartościowe emitowane lub gwarantowane przez państwa

należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których

członkiem jest RP lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD

24

2

Wierzytelności pieniężne o terminie wymagalności nie dłuższym niż rok

25

3

Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością

26

4

Waluty

27

5

Lokaty w papiery wartościowe w państwie innym niż RP lub państwo

należące do OECD

28

Lokaty w wierzytelności w państwie innym niż RP lub państwo należące

do OECD

29

7

Jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych

30

8

Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania

mające siedzibę za granicą

31

Jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych

przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych

32

., 10

Lokaty, o których mowa wart. 120 ust. 1 ustawy

33

.v

Dane o zaciągniętych pożyczkach i kredytach

34

1

Kwota zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów w okresie

sprawozdawczym

35

-.

Stan zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów przez

fundusz na koniec okresu sprawozdawczego, w tym

36

-

odsetki

37

d

6

9

2

a

4

w szt.

wzł

w zł

wzł

-

6410 -

Poz. 1077 i 1078

CZĘŚĆ B

WYSZCZEGÓLNIENIE WYBRANYCH DANYCH ZAWARTYCH W CZ. A

Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A w. 27 - Waluty

/

Lp.

1

Stosunek wartości

waluty do wartości

aktywów funduszu

Wartość waluty

Nazwa

waluty

Nazwa państwa

w portfelu

(w zł)

3

2

ogółem (%)

4

5

Osoba spo rządzająca sprawozdan ie

imię i nazwisko ... .................. .... .. ........ .............. ................................................. ........................................ ... .. ... ............. ..

numer telefonu ............... ............ ....................................... .

(data, miejscowość)

(podpis i pieczątka osoby

działającej w im ieniu podmiotu

sporządzającego sprawozdanie)

1078

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 18 grudnia 1998 r.

w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych

przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Na podstawie art. 16, art. 35 ust. 4 i art. 52 ust. 2

ustawy z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym

podatku dochodowym od niektórych przychodów

osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 144,

poz. 930) zarządza się, co następuje

Rozdział 1

Ewidencja przychodów

§ 1. 1. Podatnicy, o których mowa wart. 15 ustawy

z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku

dochodowym od niektórych przychodów osiąganych

przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 144, poz. 930), zwanej

dalej "usta wą", są obowiązani prowadzić ewidencję

przychodów, zwaną dalej "e widencją", według wzoru

określonego w załączniku do rozporządzenia.

2. Podatnicy

wykonujący

działalność

w formie

spółki cywilnej prowadzą wspólną ewidencję.

3. Podatnik jest obowiązany zbroszurować ewidencję i kolejno ponumerować jej karty.

§ 5. 1. Sprawozdanie funduszu zamkniętego i funduszu mieszanego dotyczy okresu, jaki upłynął od

przedostatniej wyceny aktywów funduszu dokonanej

z częstotliwością określoną w statucie funduszu, do

ostatniego dnia okresu sprawozdawczego, którym jest

dzień ostatniej wyceny aktywów.

2. W przypadku gdy statut przewiduje dokonywanie wyceny aktywów z częstotliwością większą niż raz

na kwartał, fundusz przekazuje sprawozdania kwartalne. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest

ostatni dzień kwartału. W sprawozdaniu podaje się dane z ostatniego dnia wyceny aktywów funduszu

w okresie sprawozdawczym.

-

6399-

§ 6. Fundusz zamknięty przekazuje sprawozdania

okresowe na formularzu, którego wzór stanowi załącz­

nik nr 3 do rozporządzenia.

§ 7. Fundusz mieszany przekazuje sprawozdania

okresowe na formularzu, którego wzór stanowi załącz­

nik nr 4 do rozporządzenia.

§ 8. 1. Towarzystwo niezwłoczn ie dostarcza Komisji w formie raportu bieżącego wszelkie, dotyczące

działalności towarzystwa lub jego sytuacji finansowej,

informacje o

1) nabyciu, objęci u lub zbyciu przez towarzystwo akcji

lub udziałów w innych podmiotach albo innych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa,

2) nabyciu, objęciu lub zbyciu przez towarzystwo papierów wartościowych emitowanych przez Skarb

Państwa lub Narodowy Bank Polski, jeżeli wielkość

transakcji przekracza 5% kapitałów własnych,

3) zmianach w kapitale zapasowym i kapitałach rezerwowych,

4) zawarciu przez towarzystwo we własnym imieniu

i na własny rachunek umowy pożyczki lub umowy

kredytu w wysokości powodującej przekroczenie,

łącznie z zobowiązaniami wynikającymi z emisji

obligacji , 5% wartości kapitałów własnych,

Poz. 1077

b) podmiotu, któ rego udziały nabywa, obejmuje

lub zbywa towarzystwo,

c) funduszu inwestycyjnego, którego jednostki

uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne nabywa lub zbywa towarzystwo,

4) wartość aktywów będących przedmiotem transakcji, procentowy udział posiadanego kapitału akcyjnego (zakładowego) danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udział głosów w organach danego podmiotu lub procent wartości aktywów netto funduszu inwestycyjnego.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bieżący powinien zawierać

1) datę i sposób nabycia lub objęcia albo zbycia papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Pań­

stwa lub Na rodo wy Bank Po lski ,

2) rodzaj nabytych, objętych lub zbytych aktywów,

3) wartość aktywów będących przedmiotem t ransakcji oraz procentowy udział papierów wartościo­

wych będących przedmiotem transakcji w kapitale

własnym , po zawarciu tran sakcji.

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3,

w miejsce raportu bieżącego przekazuje się odpis

uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy.

5) emisji obligacji w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, 5% wartości kapitałów własnych,

5. W przypad ku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bieżący powinien zawierać

6) odwołaniu członków zarządu, rady nadzorczej lub

komisji rewizyjnej, a także powołaniu w skład zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej osób,

które pełniły funkcję w tych organach w poprzedniej kadencji,

2) nazwę (firmę) i siedzibę lub imię, nazwisko i adres

podmiotu udzielającego pożyczki lub kredytu,

7) zmianie organizacj i towarzystwa, wpływającej na

sposób podejmowania decyzji inwestycyjnych,

8) zmianie w regulaminie zapobiegania ujawnianiu informacji, których wykorzystanie mogłoby naruszyć

interes uczestników funduszu inwestycyjnego lub

interes uczestników publicznego obrotu papierami

wartościowymi,

9) wszczęciu postępowania sądowego przez inwestorów lub radę inwestorów przeciwko towarzystwu,

10) niezebraniu wpłat na jednostki uczestnictwa albo

na pierwszą emisję certyfikatów inwestycyjnych

w wysokości określonej w statucie,

11) odmowie wpisu do rejestru funduszy inwestycyjnych,

12) dokonaniu zwrotu wpłat na jednostki uczestnictwa

albo certyfikaty inwestycyjne .

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bieżący powinien zawierać

1) datę i sposób nabycia lub objęcia albo zbycia akcji

lub udziałów albo innych papierów wartościowych

lub jednostek uczestnictwa,

2) rodzaj nabytych, objętych lub zbytych aktywów,

3) nazwę (firmę) oraz adres

a) emitenta nabytych, objętych lub zbytych papierów wartościowych,

1) datę zawarcia umowy,

3) wysokość pożyczki lub kredytu,

4) termin zwrotu pożyczki lub kredytu,

5) procentowy udział zaciągniętych pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu emisji przez towarzystwo

obligacji w stosunku do kapitału własnego towarzystwa, po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu bę­

dącego przedmiotem raportu i z jego uwzględnie­

niem.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bieżący, do którego załącza się kopię uchwały walnego zgromadzenia akcjonariuszy, powinien zawierać

1) informację o przewidywanej łącznej wartości wpły­

wów z emisji oraz koszty emisji,

2) informację o przewidywanym procentowym udziale zaciągniętych pożyczek, kredytów i zobowiązań

z tytułu emisji przez towarzystwo obligacji w stosunku do kapitału własnego towarzystwa, po emisji obligacji.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) imiona i nazwiska osób, które zostały odwołane ze

składu zarządu, rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej, lub imiona i nazwiska oraz funkcje osób powołanych do organów towa rzystwa, które były

członkami tych organów w poprzedniej kadencji.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bieżący powinien zawierać

-

6400 -

1) datę dokonania zmian w organizacji towarzystwa,

2) opis zmian w organizacji towarzystwa wraz z aktualnym schematem organizacyjnym towarzystwa,

3) uzasadnienie wprowadzonych zmian w organizacji

towarzystwa.

9. W przypadku, o któ rym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bieżący powinien zawierać

1) datę dokonania zmian w regulaminie,

2) dokładne przytoczenie zmian w regulaminie oraz

nowy jednolity tekst regulaminu ,

3) uzasadnienie wprowadzonych zmian.

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bieżący, do którego załącza się kopię pozwu, powin ien zawierać informację o dacie doręczenia pozwu .

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10,

raport bieżący powinien zawierać informację o wielkości zebranych wpłat.

12. W przypadku , o którym mowa w ust. 1 pkt 11,

w miejsce raportu bieżącego przekazuje się kopię postanowienia o odmowie wpisu funduszu do rejestru

funduszy inwestycyjnych.

13. W przypadku , o którym mowa w ust. 1 pkt 12,

raport bieżący powinien zawierać

1) datę rozpoczęcia i zakończenia zwrotu wpłat,

2) wielkość wpłat i odsetek, które zostały zwrócone.

§ 9. 1. Fundusz niezwłocznie dostarcza Komisji,

w formie raportu bieżącego, informacje

1) w przypadku wszystkich rodzajów funduszy, o

a) spadku wartości aktywów netto funduszu poni żej: 3000000 zł,

2900000 zł, 2 800000 zł,

2700 000 zł i 2 600000 zł oraz o osiągnięciu lub

przekroczeniu powyższych wartości ,

b) błędnej wycenie jed nostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych,

c) utracie w wyniku zdarzeń losowych aktywów

o znacznej wartości, tzn. aktywów finansowych

stanowiących ponad 5% aktywów funduszu,

d) dokonaniu ogłoszeń o zamiarze dokonania podziału jednostek uczestnictwa lub certyfikatów

inwestycyjnych oraz o dokonaniu podziału,

e) przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych wynikających z ustawy lub statutu funduszu oraz

o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagań określonych w ustawie lub statucie,

f) zawarciu lub rozwiązaniu umowy z podmiotem

prowadzącym dystrybucję jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych poszczególnych funduszy zarządzanych przez towarzystwo oraz zmianach w tym zakresie,

2) w przypadku funduszy otwartych oraz specjalistycznych funduszy otwartych, o

a) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz,

b) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

Poz. 1077

c) lokatach w tytuły uczestnictwa emitowane przez

instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,

d) nabywaniu jednostek uczestnictwa innych fun duszy inwestycyjnych zarządzanych przez to sa mo towarzystwo,

e) zawarciu umowy mającej za przedmiot nabycie

papierów wartościowych wymienionych wart. 3

ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. - Prawo

o publicznym obrocie papierami wartościowymi

(Dz. U. Nr 118, poz. 754 i Nr 141, poz. 945 oraz

z 1998 r. Nr 107, poz. 669 i Nr 113, poz. 715), zwa nej dalej "ustawą o publicznym obrocie", inne

prawa pochodne z praw majątkowych będących

przedmiotem lokat oraz transakcje terminowe,

f) rozpoczęciu działania rady inwestorów w otwartym funduszu specjalistycznym,

g) zmianie w składzie rady inwestorów,

h) zawarciu z bankiem umowy pożyczki lub kredytów w wysokości powodującej przekroczenie,

łącznie z już zaciągniętymi pożyczkami i kredyta mi, 5% wartości aktywów funduszu,

i) przyjęciu lub istotnej zmianie zasad postępowa ­

nia przy nabywaniu lub zbywaniu jednostek

uczestnictwa, jeżeli te zasady zostały określone,

3) w przypadku funduszy zamkniętych , o

a) zamknięc i u emisji certyfikat ów inwestycyjnych,

b) złożeniu wniosku o dopuszczenie certyfikatów

inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdowym

lub regulowanym rynku pozagiełdowym,

c) dopuszczeniu lub odmowie dopuszczenia certyfikatów inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdo­

wym lub regulowanym rynku pozagiełdowym ,

d) rozpoczęciu działania rady inwestorów,

e) zmianie w składz i e rady inwestorów,

f) zawarciu z bankiem umowy pożyczki lub kredytów w wysokości 5% wartości aktywów funduszu albo pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już zaciągnię ­

tymi pożyczkami i kredytami, 40% wartości aktywów funduszu,

4) w przypadku funduszy mieszanych, o

a) zamknięciu emisji certyfikatów inwestycyjnych ,

b) złożeniu wniosku o dopuszczenie certyfikatów

inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdowym

lub regulowanym rynku pozagiełdowym,

c) dopuszczeniu lub odmowie dopuszczenia certyfi katów inwestycyjnych do obrotu na rynku giełdo­

wym lub regulowanym rynku pozagiełdowym ,

d) nabyciu jednostek uczestnictwa w innych fundu szach inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa

emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania, mające siedzibę za granicą,

e) nabywaniu jednostek uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo,

f) dokonaniu lokaty w papiery wartościowe wymienione wart. 3 ust. 3 ustawy - Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, w inne

prawa pochodne z praw majątkowych będących

przedmiotem lokat oraz w transakcje terminowe,

--

-

--- --------------------------------,

6401 -

g) zawarciu z bankiem umowy pożyczki lub kredytu w wysokości co najmniej 5% wartości aktywów funduszu albo pożyczki lub kredytu w wysokości powodującej przekroczenie, łącznie z już

zaciągniętymi pożyczkami i kredytami, 25% wartości aktywów funduszu.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. a),

raport bieżący powinien zawierać

1) datę i rodzaj zdarzenia,

2) wartość aktywów netto funduszu po wystąpieniu

zdarzenia.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. b),

raport bieżący powinien zawierać

1) datę błędnej wyceny,

2) wartość błędnie wycenionej jednostki uczestnictwa

lub certyfikatu inwestycyjnego oraz wartość prawidłowo wycenionej jednostki uczestnictwa lub certyfikatu inwestycyjnego,

3) przyczyny powstania błędu w wycenie,

Poz. 1077

1) datę zawarcia lub rozwiązania umowy,

2) nazwę (firmę) podmiotu, który rozpoczął dystrybucję jednostek uczestnictwa lub jej zaprzestał.

8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. a),

raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) wartość aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastąpiło zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa.

9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2 lit. b),

raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

5) informację o decyzjach mających na celu zapobieżenie powstaniu podobnych błędów w dalszej

działalności funduszu.

2) przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek

uczestnictwa oraz informacje o

a) sumie wartości odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni

przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odku pywania jednostek uczestnictwa,

b) sumie wartości jednostek uczestnictwa, których

odkupienia zażądano w okresie dwóch tygodni

przed podjęciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,

c) wartości aktywów funduszu w dniu podjęcia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek

uczestn ictwa,

4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. c),

raport bieżący powinien zawierać

3) termin, do którego obowiązuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa.

4) sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami

funduszu, którzy zakupili lub od których fundusz

odkupił jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej cenie,

1) datę wystąpienia zdarzenia losowego, charakter

zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów,

2) aktualną wartość rynkową utraconych aktywów,

3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla

dalszej działalności funduszu.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. d),

raport bieżący powinien zawierać

1) datę i rodzaj zdarzenia (ogłoszenie o zamiarze dokonania podziału, dokonanie podziału jednostek

uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych),

2) wartość jednostki uczestnictwa lub certyfikatu inwestycyjnego przed podziałem i po podziale, proporcje podziału.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. e),

raport bieżący powinien zawierać

1) informację o przekroczeniu ograniczeń inwestycyjnych lub dostosowaniu stanu aktywów do wymagań ustawy i statutu oraz datę zdarzenia,

2) w przypadku przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych

a) opis przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych,

b) przyczyny przekroczenia ograniczeń inwestycyjnych,

c) przewidywany termin dostosowania stanu aktywów do wymagań określonych w ustawie lub

statucie.

7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. f),

raport bieżący powinien zawierać co najmniej następu­

jące informacje

10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

lit. c), raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) nazwę (firmę) i siedzibę instytucji wspólnego lokowania mającej siedzibę za granicą,

3) rodzaj, ilość i cenę nabytych tytułów uczestnictwa,

4) określenie charakteru prawnego nabytych tytułów

uczestn ictwa,

5) opis ograniczeń inwestycyjnych stosowanych

przez instytucję wspólnego lokowania, której tytuły uczestnictwa zostały nabyte przez fundusz.

11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

lit. d), raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) nazwę (firmę) funduszu, którego jednostki uczestnictwa zostały nabyte,

3) ilość i cenę nabycia jednostek uczestnictwa.

12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

lit. e), raport bieżący powinien zawierać datę zawarcia

oraz istotne elementy umowy.

13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

lit. f), raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) człon­

ków rady inwestorów, procent ogólnej liczby jednostek uczestnictwa posiadanej przez każdego

z członków rady inwestorów.

-

6402-

14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

lit. g), raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) nowych

członków rady inwestorów lub osób (podmiotów),

które przestały wchodzić w skład rady inwestorów.

15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

lit. h), raport bieżący powinien zawierać co najmniej

następujące informacje

1) datę zawarcia umowy,

2) nazwę (firmę) i siedzibę banku udzielającego pożyczki lub kredytu,

3) wysokość pożyczki lub kredytu,

4) termin zwrotu pożyczki lub kredytu,

5) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych

przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku

do wartości aktywów funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu.

Poz. 1077

2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) nowych członków rady inwestorów lub osób (podmiotów), które przestały wchodzić w skład rady

inwestorów.

22. W przypadku wystąpienia zdarzenia, o którym

mowa w ust. 1 pkt 3 lit. f), raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) nazwę (firmę) i siedzibę banku udzielającego pożyczki lub kredytu,

3) wysokość oraz termin zwrotu pożyczki lub kredytu,

4) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych

przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku

do wartości aktywów funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu.

23 . W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4

lit. a), raport bieżący powinien zawierać

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2

lit. i), raport bieżący powinien zawierać informacje

o przyjęciu zasad postępowania przy nabywaniu i zbywaniu jednostek uczestnictwa oraz o istotnych zmianach tych zasad i dacie ich wprowadzenia.

3) wskazanie sposobu zamknięcia emisji (dokonanie

wpłat na wszystkie certyfikaty lub upływ terminu

określonego w prospekcie emisyjnym).

17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3

lit. a), raport bieżący powinien zawierać

24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4

lit. b), raport bieżący powinien zawierać

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

2) datę zamknięcia emisji,

2) datę złożenia wniosku,

3) wskazanie sposobu zamknięcia emisji.

3) wskazanie rynku, którego dotyczy wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu.

18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3

lit. b), raport bieżący powinien zawierać

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

2) datę złożenia wniosku ,

3) wskazanie rynku, którego dotyczy wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu.

19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3

lit. c), raport bieżący powinien zawierać

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

2) datę dopuszczenia lub odmowy dopuszczenia certyfikatów do obrotu,

3) wskazanie rynku, którego dotyczył wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu.

20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3

lit. d), raport bieżący powinien zawierać co najmniej

następujące informacje

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) imiona, nazwiska i adresy (firma, siedziba) człon­

ków rady inwestorów, procent ogólnej liczby jednostek uczestnictwa posiadanej przez każdego

z członków rady inwestorów.

21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3

lit. e), raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) datę wystąpienia zdarzenia,

25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4

lit. c), raport bieżący powinien zawierać

1) oznaczenie emisji, której dotyczy raport,

2) datę dopuszczenia lub odmowy dopuszczenia certyfikatów do obrotu,

3) wskazanie rynku, którego dotyczył wniosek o dopuszczenie certyfikatów do obrotu.

26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4

lit. d), raport bieżący powinien zawierać

1) datę wystąpienia zdarzenia,

2) nazwę (firmę) i siedzibę innego funduszu inwestycyjnego lub instytucji wspólnego lokowania mają­

cej siedzibę za granicą,

3) informację o rodzaju, ilości i cenie nabytych jednostek uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa emitowanych przez

instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,

4) określenie charakteru prawnego nabytych jednostek uczestnictwa w innym funduszu inwestycyjnym lub tytułów uczestnictwa w instytucji wspólnego inwestowania mającej siedzibę za granicą.

27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4

lit. e), raport bieżący powinien zawierać datę nabycia

-

6403 -

oraz nazwę funduszu, którego jednostki uczestnictwa

zostały nabyte, ich ilość i cenę.

3) wysokość oraz termin zwrotu pożyczki lub kredytu ,

28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4

lit. f), raport bieżący powinien zawiera ć datę wystąpie ­

nia zdarzenia oraz określenie rodzaju lokaty.

przez fundusz pożyczek lub kredytów w stosunku

do wartości aktywów funduszu po zaciągnięciu pożyczki lub kredytu .

29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4

lit. g), raport bieżący powinien zawierać

4) procentowy udział łącznej wysokości zaciągniętych

§ 10. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem

1 styczn i a 1999 r.

1) datę zawarcia umowy,

2) nazwę (firmę) i siedzibę banku udzielającego pożyczki lub kredytu ,

Prezes Rady Ministrów: J. Buzek

Z a ł ączni k i do rozporządze n ia Rady M in i-

strów z dni a

(poz. 1077 )

15

grudnia

1998

r.

-

6398 -

Poz. 1076 i 1077

1076

USTAWA

z dnia 26 listopada 1998 r.

o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym.

Art. 1. W ustawie z dnia 8 stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym

(Dz. U. Nr 11, poz. 50, Nr 28, poz. 127 i Nr 129, poz. 559,

z 1994 r. Nr 132, poz. 670, z 1995 r. Nr 44, poz. 231

i Nr 142, poz. 702 i 703, z 1996 r. Nr 137, poz. 640,

z 1997 r. Nr 111, poz. 722, Nr 123, poz. 776 i 780, Nr 137,

poz. 926 i Nr 162, poz. 1104 oraz z 1998 r. Nr 139, poz.

905) wart. 50 wprowadza się następujące zmiany

1) w ust. 3 wyrazy "w okresie do 31 grudnia 1998 r."

zastępuje się wyrazami "w okresie do 31 grudnia

1999 r.";

2) w ust. 4 wyraz "zarządzenia" zastępuje się wyrazem

"rozporządzen ia".

Art. 2. Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia

1999 r.

Prezydent Rzeczypospolitej Polskiej: A. Kwaśniewski

1077

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW

z dnia 15 grudnia 1998 r.

w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów Wartościowych i Giełd okresowych sprawozdań i bieżących informacji dotyczących działalności i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwesty-

cyjnych i funduszy inwestycyjnych.

Na podstawie art. 127 ust. 2 ustawy z dnia 28 sierp nia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 139,

poz. 933) zarządza się, co następuje