Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 1996 r. w sprawie szczegółowych zasad, zakresu i trybu przeprowadzania kontroli działalności i stanu majątkowego zakładów ubezpieczeń.

§ 1. Rozporządzenie określa szczegółowe zasady,

zakres i tryb przeprowadzania kontroli zakładów ubezpieczeń przez Państwowy Urząd Nadzoru Ubezpieczeń,

zwany dalej "Urzędem".

załączniki nr 1 i 2 do rozporządzenia.";

5) w załączniku nr 1 wzór strony trzeciej otrzymuje

brzmienie okre ś lone w załączniku nr 1 do niniejsze-

go rozporządzenia;

6) w załączniku nr 2 wzór strony szóstej otrzymuje

brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia.

§ 2. Formularze mandatów karnych według dotychczas obowiązującego wzoru mogą być używane

do czasu wyczerpania ich '1akładu, nie dłużej niż do

dnia 31 grudnia 1996 r.

§ 3. Minister Spraw Wewnętrznych ogłosi w Dzienniku Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej jednolity tekst

rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia

5 marca 1991 r. w sprawie nakładania, uiszczania

i ściągania grzywien w postępowaniu mandatowym,

z uwzględnieniem zmian wynikających z przepisów

ogłoszonych przed dniem wydania jednolitego tekstu.

§ 4. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

14 dni od dnia ogłoszenia.

Minister Spraw Wewnętrznych: Z. Siemiątkowski

§ 2. 1. Do zakresu kontroli należy sprawdzanie działalności i stanu majątkowego zakładu ubezpieczeń oraz

stwierdzanie ich zgodności z prawem, uzyskanym ze-

zwoleniem i statutem.

2. W toku kontroli Urząd sprawdza

1) prawidłowość i rzetelność stosowanych zasad ra chunkowości oraz sporządzania ksiąg rachunkowych i sprawozdawczości ubezpieczeniowej,

2) spełnianie przez zakład ubezpieczeń warunków wymaganych do uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej,

3) organizację i zarządzanie zakładem ubezpieczeń,

w szczególności regulaminy wewnętrzne, metody

ustalania taryf i wysokości stawek ubezpieczeniowych, metody ustalania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, zasady akwizycji składki, w tym

umowy z pośrednikami ubezpieczeniowymi, zasady likwidacji szkód oraz politykę lokacyjną,

4) gospodarowanie środkami finansowymi zakładu

ubezpieczeń,

5) plany finansowe zakładu ubezpieczeń,

2. W przypadku korzystania z usług biegłego zawia damia się o tym organ zarządzający zakładem ubezpieczeń przed podjęciem przez biegłego zleconych mu

czynności .

3. Biegły może uczestniczyć w czynnościach dokonywanych przez inspektora, na podstawie wystawionego przez Prezesa Urzędu imiennego upoważnienia,

określającego zagadnienia, które mają być przez biegłego poddane badaniu.

§ 5. 1. Podstawą przeprowadzenia kontroli jest pisemne polecenie przeprowadzenia kontroli, wydane

przez Prezesa Urzędu.

2. Polecenie przeprowadzenia kontroli zawiera

1) imiona i nazwiska oraz numery legitymacji służbo­

wych inspektorów, ze wskazaniem inspektora kierującego zespołem kontrolnym,

2) nazwę zakładu ubezpieczeń,

3) szczegółowy zakres kontroli,

4) miejsce przeprowadzania kontroli,

5) wskazanie jednostek organizacyjnych

6) termin ważności polecenia przeprowadzenia kontroli.

3. Kontrola przeprowadzana w siedzibie zakładu

wykonywana jest co najmniej przez

dwóch inspektorów.

ubezpieczeń

6) stan środków własnych i pokrycia marginesu wypłacalności,

7) stan aktywów i pasywów zakładu ubezpieczeń,

8) bezpieczeństwo, rentowność i płynność lokat oraz

pokrycie funduszu ubezpieczeniowego,

9) bezpieczeństwo reasekuracji, jej wpływ na wypła ­

calność oraz płynność finansową zakładu ubezpieczeń,

10) wynik techniczny ubezpieczeń, wynik finansowy

i rentowność zakładu ubezpieczeń,

11) umowy zakładu ubezpieczeń z akcjonariuszami

i członkami władz zakładu ubezpieczeń,

12) spełnianie świadczeń z tytułu umów ubezpieczenia

oraz sposoby likwidacji szkód.

§ 3. Kontrola zakładów ubezpieczeń przeprowadzana jest przez upoważnionych pracowników Urzędu,

zwanych dalej "inspektorami".

§ 4. 1. Podczas kontroli Prezes Urzędu może zwrócić się

do biegłego lub biegłych o wydanie opinii

w sprawach z zakresu przeprowadzanej kontroli.

objętych

kontrolą,

4. W przypadku przeprowadzania kontroli poza siedzibą zakładu ubezpieczeń może ona być wykonywana

przez jednego inspektora . W tym przypadku przysługu­

mu uprawnienia inspektora kierującego zespołem

kontrolnym.

ją

5. W trakcie przeprowadzania kontroli Prezes Urzę­

du może zmienić szczegółowy zakres kontroli, miejsce

przeprowadzenia kontroli i termin ważności polecenia.

6. Zmiana inspektora przeprowadzającego kontroprzypadku wyłą­

czenia inspektora od udziału w kontroli z przyczyn

określonych w Kodeksie postępowania administracyjnego, w razie ustania stosunku pracy inspektora lub jeżeli z przyczyn leżących po jego stronie inspektor nie

będzie w stanie dokonywać przez dłuższy czas czynności kontrolnych.

lę może być dokonana wyłącznie w

§ 6. 1. Kontrola przeprowadzana jest w m iejscu prowadzenia działalności przez zakład ubezpieczeń,

w dniach i godzinach jego pracy.

-

1692 -

2. Z uzasadnionych powodów, na podstawie polecenia Prezesa Urzędu, kontrola może być przeprowadzona poza godzinami pracy zakładu ubezpieczeń lub

w dni wolne od pracy.

3) żądania okazania materiałów będących przedmiotem kontroli w sprawach objętych zakresem kontroli , w tym materiałów mających postać niematerialną (zapisy magnetyczne, elektroniczne),

3. Z uzasadnionych powodów, na podstawie polecenia Prezesa Urzędu, kontrola może być przeprowadzona z udziałem upoważnionego pracownika zakładu

ubezpieczeń w siedzibie Urzędu .

4) żąd a nia sporządzania niezbędnych do przeprowadzenia kontroli odpisów lub wyciągów z dokumentów oraz obliczeń i zestawień danych,

4. W przypadkach określonych w ust. 2 i 3 organ zajest obowiązany, na

wniosek inspektora kierującego zespołem kontrolnym ,

umożliwić przeprowadzenie kontroli we wskazanym

terminie i m iejscu .

5) dostępu do objętych zakresem kontroli danych i informacji umieszczonych w systemie informatycznym zakładu ubezpieczeń .

rządzający z akładu ubezpieczeń

§ 7. Przed rozpoczęciem kontroli inspektor kierują­

cy zespołem kontrolnym zawiadamia organ zarządza­

jący zakładu ubezpieczeń o wszczęciu kontroli, okazuje

polecenie przeprowadzenia kontroli wraz z legitymacją

służbową oraz informuje o prawach i obowiązkach zakładu ubezpieczeń związanych z przeprowadzaną kontrolą ·

§ 8. 1. Organ zarządzający zakładu ubezpieczeń jest

obowiązany zapewnić nieodpłatnie

inspektorowi warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzen ia kontroli, a w szczególności

1) z apewnić dostęp inspektorowi do dokumentacji

i ksiąg rachunkowych objętych zakresem kon troli,

2) zapewnić warunki do pracy, w tym oddzielne pomieszczenie biurowe, swobodny dostęp do środ­

ków łącznośc i oraz wyposażenia służącego do

przechowywania materiałów kontrolnych, stosownie do posiadanych możliwości ,

3) zapewnić terminowe przedstawianie żądanych dokumentów, udzielanie informacji i wyjaśnień przez

pracowników zakładu ubezpieczeń,

4) przedstawić, na wniosek inspektora kierującego zespołem kontrolnym , tłumaczen i a na język polski ,

będących przedmiotem kontroli, materiałów sporządzonych w języku obcym,

5) umożliwić sporządzanie kopii

cych przedmiotem kontroli,

materiałów

będą ­

6) sporządzić, na żądanie inspektora kierującego zespołem kontrolnym , niezbędne zestawienia i obli czenia .

2. Dokumenty sporządzane przez zakład ubezpiena potrzeby przeprowadzanej kontroli powinny

być opatrzone stosownymi pieczątkami i podpisane

przez osoby upoważnione do ich sporządzania.

c z eń

§ 9. 1. W okresie trwania kontroli inspektorzy mają

prawo

1) wstępu do pomieszczeń zakładu ubezpieczeń,

2) żądania udzielenia przez pracowników zakładu

ubezpieczeń pisemnych i ustnych informacji i wyjaśnień w sprawach objętych zakresem kontroli,

2. Podczas przeprowadzania kontroli inspektorzy

mają prawo

1) badać dokumenty i księgi rachunkowe,

2) przesłuchiwać świadków,

3) zasięgać pisemnych opinii

w trybie § 4,

biegłych powołanych

4) zabezpieczać zebrane materiały będące przedmiotem kontroli,

5) zbierać inne dowody niezbędne do stwierdzenia

stanu faktycznego w zakresie objętym kontrolą,

ustalenia występujących zagrożeń dla interesów

ubezpieczonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia oraz przyczyn powstania nieprawidłowo­

ści lub naruszenia prawa .

3. Organ

zarządzający zakładu

ubezpieczeń

lub

upoważniony przez niego pracownik ma prawo uczestniczyć w czynnościach, o których mowa w ust. 1 i 2.

§ 10. 1. Ustaleń kontroli dokonuje się na podstawie

dowodów.

2. Do dowodów zalicza się

1) dokumenty,

2) dowody rzeczowe ,

3) oświadczenia, informacje i wy]asnlenia

przez pracowników zakładu ubezpieczeń ,

złożone

4) zeznania świadków,

5) opinie biegłych ,

6) inne materiały będące przedmiotem kontroli, które

mogą przyczynić się do stwierdzenia stanu faktycznego w zakresie objętym kontrolą, ustalenia wystę­

pujących zagrożeń dla interesów ubezpieczonych

lub uprawnionych z umów ubezpieczenia oraz

przyczyn powstania nieprawidłowości lub naruszenia prawa.

3. Do materiałów będących przedmiotem kontroli

inne materiały niż uzyskane

podczas przeprowadzania kontroli, pod warunkiem że

organ zarządzający zakładu ubezpieczeń m i ał możli­

wość zapoznania się z nimi oraz ustosunkowania się do

nich przed zakończeniem kontroli.

można zaliczyć również

4. Dowody zbierane w toku kontroli powinny być

przechowywane w sposób uniemożliwiający dostęp

do nich bez zgody inspektora kierującego zespołem

kontrolnym.

-

ziennik Ustaw Nr 74

1693 -

5. Ograniczenie, o którym mowa w ust. 4, nie dotyzy inspektorów zespołu kontrolnego .

b) do projektu protokołu kontrol i wnies iono zastrzeżenia albo że ich nie wniesiono,

§ 11. 1. Na żądanie inspektora kierującego zespo-

13) wykaz załączników z podaniem nazwy i cech każd e­

go załącznika,

em kontrolnym kierownik komórki organizacyjnej,

której dokumenty się znajdują lub w której sporzą­

zono zestawienia i obliczenia, ma obowiązek potwierzać zgodność odpisów i wyciągów z dokumentów

oryginałami oraz zestawienia i obliczenia sporządzo ­

ne na potrzeby kontroli.

czynności,

ust. 1, inspektor kierujący zespołem

2. W przypadku odmowy dokonania

o której mowa w

kontrolnym sporządza stosowną adnotację na dokumencie.

§ 12. Jeżeli w toku kontroli, w związku z jej ustale-

niami, zachodzi konieczność podjęcia przez Urząd dziana celu ochronę interesów ubezpieczonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia albo zapewnienia zgodności działalności zakładu ubezpieczeń

z prawem , inspektor kierujący zespołem kontrolnym

jest obowiązany niezwłocznie zawiadomi ć o tym Prezesa Urzędu .

łań mających

§ 13. 1. Z przeprowadzonej kontroli sporządza się

protokół kontroli.

2. Protokół kontroli zawiera w szczególności

1) nazwę i siedzibę zakładu ubezp i eczeń,

2) datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli, z wymie-

nieniem ewentualnych przerw w kontroli ,

3) miejsce przeprowadzania kontroli ,

4) wskazanie

jednostek

organizacyjnych

objętych

kontrolą,

14) stwierdzenie o objęciu protokołu tajemnicą służbo ­

wą ,

15) miejsce i datę sporządzenia protokołu kontroli.

§ 14. 1. Przed podpisaniem protokołu kontroli inspektor kierujący zespołem kontrolnym przekazuje organowi zarządzającemu zakładu ube z piecz eń proj ekt

protokołu .

2. Organ zarządzający zakładu ubezpieczeń ma p rawo do zgłoszenia zastrzeżeń wraz z uzasadnieniem co

do ustaleń kontroli zawartych w projekcie protokołu

w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania.

3. Inspektor kierujący zespołem kontrolnym ma

rozpatrzyć zastrzeżenia i poinformować

o zajętym stanowisku w term inie 14 dni od dnia ich

otrzymania .

obowiązek

konieczności podjęcia dodatkowych

kontrolnych w związku ze zgłoszonymi zastrzeżeniami , termin rozpatrzenia zastrzeżeń upływa

z ostatnim dniem wykonania tych czynności .

4. W razie

czynności

5. W razie uwzględnienia zastrzeżeń zgłoszonych

przez organ zarządzający zakładu ubezpieczeń , inspektor kierujący zespołem kontrolnym dokonuje odpowiednich zmian w projekcie protokołu kontroli i przekazuje go organowi zarządzającemu zakładu ubezpi eczeń do podpisu.

§ 15. 1. Protokół kontroli podpisują oraz każdą kar-

5) imiona i nazwiska inspektorów przeprowadzają­

tę protokołu parafują osoba upoważniona przez organ

cych kontrolę ,

6) daty i numery poleceń przeprowadzenia kontroli,

7) określenie zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą,

8) imiona i nazwiska członków organu zarządzającego

zakładu ubezpieczeń,

9) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób

składających oświadczenia oraz udzielających

formacji i wyjaśnień w toku kontroli ,

in-

10) ustalenia stanu faktycznego w zakresie objętym

kontrolą, w tym

a) stwierdzenie naruszeń prawa lub statutu oraz in nych nieprawidłowości i w miarę możliwości

wskazanie przyczyn ich powstania oraz osób za

nie odpowiedzialnych ,

b) zakres i skutki stwierdzonych naruszeń prawa

lub statutu oraz innych nieprawidłowości,

c) zabezpieczenie interesów ubezpieczonych ,

11) określenie występujących zagrożeń dla interesów

ubezpieczonych lub uprawnionych z umów ubezpieczenia,

12) stwierdzenie, że

a) poinformowano organ zarządzający zakładu

ubezpieczeń o przysługujących mu uprawnieniach,

zarządzający zakładu ubezpieczeń i inspekto r kieruj ą cy

zespołem kontrolnym.

2. Protokół kontroli sporządza się w dwóch eg zem plarzach, z których jeden inspektor kierujący zespołem

kontrolnym doręcza organowi zarządzającemu zak ł a ­

du ubezpieczeń bezpośrednio po podpisaniu protokołu.

§ 16. 1. Jeżeli osoba upoważniona przez organ zarządzający zakładu ubezpieczeń

odmówi podpisan ia

inspektor kierujący zespołem kontro lnym

czyni o tym wzmiankę w protokole, pouczając jednocześnie o treśc i art. 73 i 74 Kodeksu postępowania ad ministracyjnego.

protokołu,

2. W przypadku odmowy prz yję c ia i podpisania

protokołu kontroli przez osob ę upoważnio ną przez o r-

gan zarządzający zakładu ubezpieczeń , protokół kontroli dołącza się do zaleceń pokontrolnych.

§ 17. 1. Po podpisaniu protokołu kontroli nie dokonuje się w protokole żadnych poprawek i dopisków bez

omówienia ich na końcu protokołu.

2. Oczywiste omyłki p isarskie prostuje inspektor

kontrolnym parafując sprostowania .

kierujący zespołem

-

1694-

§ 18. W terminie 7 dni od dnia podpisania protokołu kontroli organ zarządzający zakładu ubezpieczeń ma

prawo złożenia inspektorowi kierującemu zespołem

kontrolnym pisemnych wyjaśnień w sprawach obję­

Poz. 353 i 354

§ 19. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie

14 dni od dnia ogłoszenia.

tych zakresem kontroli.

Minister Finansów: w z. K. Kalicki

354

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA SPRAW WEWNĘTRZNYCH

z dnia 3 czerwca 1996 r.

zmieniające rozporządzenie w sprawie nakładania, uiszczania i ściągania grzywien w postępowaniu manda-

towym.

Na podstawie art. 68 ustawy z dnia 20 maja 1971 r.

Kodeks postępowania w sprawach o wykroczenia

(Dz. U. Nr 12, poz. 116, z 1972 r. Nr 49, poz. 312, z 1975 r.

Nr 16, poz. 91 i Nr 45, poz. 234, z 1982 r. Nr 16, poz. 125

i Nr 45 poz. 291, z 1983 r. Nr 6, poz. 35 i Nr 44, poz. 203,

z 1985 r. Nr 23, poz. 100, z 1986 r. Nr 39, poz. 193,

z 1988 r. Nr 20, poz. 135, z 1989 r. Nr 34, poz. 180,

z 1990 r. Nr 20, poz. 121, Nr 43, poz. 251 i Nr 72,

poz. 422, z 1991 r. Nr 32, poz. 131 i Nr 94, poz. 419,

z 1992 r. Nr 24, poz. 101, z 1994 r. Nr 27, poz. 96 oraz

z 1995 r. Nr 95, poz. 475) zarządza się, co następuje

§ 1. W rozporządzeniu Ministra Spraw Wewnętrz ­

nych z dnia 5 marca 1991 r. w sprawie nakładania, uiszczania i ściągania grzywien w postępowaniu mandatowym (Dz . U. Nr 20, poz. 87, z 1992 r. Nr 75, poz. 375

i z 1994 r. Nr 140, poz. 801) wprowadza się następują­

ce zmiany

1) § 4 otrzymuje brzmienie

,,§ 4. 1. W postępowaniu mandatowym można nakładać grzywny w

drodze mandatu karne-

go

1) kredytowanego, wydawanego ukaranemu za pokwitowaniem odbioru,

2) gotówkowego, wydawanego ukaranemu po uiszczeniu grzywny bezpośrednio

funkcjonariuszowi, który ją nałożył, jeśli

wysokość grzywny nie przekroczy 100

złotych.

2. Mandatem karnym kredytowanym można

również nałożyć grzywnę zaocznie, w razie

stwierdzenia pod nieobecność sprawcy naocznie lub za pomocą urządzenia pomiarowo-kontrolnego - popełnienia wykroczenia, gdy nie zachodzi wątpliwość co do

osoby sprawcy.";

2) § 5 otrzymuje brzmienie

,,§ 5. 1. Funkcjonariusz, wydając za pokwitowaniem odbioru mandat karny kredytowany,

poucza ukaranego o obowiązku uiszczenia

nałożonej grzywny w terminie siedmiu dni

oraz o skutkach nieuiszczenia grzywny

w tym terminie.

2. Pokwitowanie odbioru mandatu karnego

kredytowanego przekazuje się niezwłocz­

nie do właściwego urzędu wojewódzkiego

albo urzędu gminy (miasta), z uwzględnie­

n iem przepisów § 7 ust. 1 i 2.";

3) w § 7 ust. 2 otrzymuje brzmienie

,,2. W razie nałożenia grzywny w drodze mandatu

karnego kredytowanego przez funkcjonariusza

straży gminnej (miejskiej), ukarany wpłaca ją

do kasy urzędu gminy (miasta) lub na rachunek

bankowy tego urzędu.";

4) § 10 otrzymuje brzmienie

,,§ 10. Grzywny w drodze mandatu karnego nakła­

da si ę wyko rzystując formularze stanowiące

1691 -

353

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW

z dnia 14 czerwca 1996 r.

w sprawie szczegółowych zasad, zakresu i trybu przeprowadzania kontroli działalności i stanu majątkowego

zakładów ubezpieczeń.

Na podstawie art. 83 ust. 8 ustawy z dnia 28 lipca

1990 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 1996 r.

Nr 11, poz. 62) zarządza się, co następuje