Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 kwietnia 1974 r. w sprawie zasad gospodarki kasowej jednostek gospodarki uspołecznionej.

§ 3. 1. Jednostka może mieć w kasie Z3paS gotówki, na. któty składa się gotÓwka podjęta z rachunk Li

bank'owego i 'gotówka pochodząca' z wpływów bieżących. ·

l

r

_. ,. ,;:. Zapas g~tówki . oraz tryb warunki odprowadzahi:a

. nadwyż~k gotówki powyżej tegożapasu ustala kierownik

,

§ 1. . Przepisy rozporządzenia dotyczą' jednostek,: go.spo-', jeqnostki,~ ~ _p[z.eplsach ~ewnętrznycfi. O ' ustaleniach 'tych

darki . uspołecznionej : iorganiżacjL wymienionych , w . art.',,1 l<.ierownik · je·ąn9stki obowiązany jest zawiadomIć oddział

ustawy z dni.a i ;lipca 1958 r. , orozlićzeniach . pieniężnych

banku finansującegq tę jednostkę.

.

jednostek gos'p odarki ' uspo[ećzriionef _~;(Dz. u. , Nr . 44;

. ,3. :Pr:lY ustalttniłT" Z'ap~gotówki u,W.zgtędnfa się mipoz: :215)., 'z tym że do o,rgll,nizacji . politycmyćh, jedilOstek , wriimulU .potrzeb jednolitki wz.ak:resieobi:otu got&wk.owego

Lżakfadów \ budżetow ych ·0['6Z ' urzędów pocztowych nie st0"'7" ' oraz witrttnk+ :1.'abezpieczeniaoi ~tówkVw kasie i mo,żliwośti

suje, się, przepisów~rozdzia-łu' 2;

'.

Jej 'odprow.adzania'·do ,banku'. . '

~FZepis'Y -ogólne: '

"

§ 2.. Ilekroć w wżporz'ądzeniu ',uiyto _o.kreśkmia: ,

' 1) . "m-i1l.ister~' -:-'- ' należy .pcz.e z nie rozumieć . również przewodn.iczących komisji ' i kOmitetów sprawąj'ących funkcje . naczelnychor:g,ano.wadrnirristracji państwowej,

kie'rowników urzędów centc,alnych, żaI.żąpy centr,alnych' związk6wspóldzielni oraz · organy centralne organi~acji politycznych. społecznych i 'zawodowych,

4. N-adwykka giltów.ki w. kasie ,jednpStk-i/,ephekracz.apodliga '

odprowadzeniu dobalTlcu. 'naJpóżruej? 'nas-lęp.ne!Jo, .driia> ; PO "'

jej powstaniu. Nie podlega odpro,w adzeniunadwyika gotówki nie przekTaczająca > kwQty:- L'{)O{) \ zł ~_/ ." !,

jącazapas golówki: określony . zgo<;lnie, z ust. . 2,

5. Gotówka.. podjęta ź Iacl1unku· bankowe~ie"-na·,.bkfe5~"

lone c'e le może byćprzechówywana ' -w · kasie-jedńOslki­

przez okres nie przekraczający 7 dni', jezeli istnieją 'wa' 2) "banki" -'- należy prze·z nLe rozum'ieć banki p'aństwo­ , runki zapewniające należyte jeJ zabezpieczenie.

we, ba·nki w formie spółek handlowych o~az spółdziel­

§ 4. 1. . Jedriostka' dokonuje wypłat gotówkowych ze

nie osz czę dnościowo - pożyczkowe,

środków podjętych z rachunku bankowego.

3) "urzędy pocztowe" - należy przez nie rozumieć rów2. Jednostka może dokonywać również wypłat gonież urzę(fy pocztowo-telekomunikacyjne,

tówkowych z wpływów bieżących z zachowaniem, zgodnie,

4)

5)

"jednostki" - nal e ży przez nie rozumieć jednostki

gospnd ,H k i uspołecznionej i organizacje, o których

mowa w § 1,

"kierown ik jed nostki" - nal e ży przez nie rozumi e ć

równl ez or~a n kierujący d z iałalnością organizacji

sp ółdzielcze j. politycznej, spolecznej lub zawodowej,

należy 'przez nie rozumieć również

której powierzono na podstawie umowy . agencyjnej prow adzenie komórki organizacyjnej jednostki

(sklepu, punktu usługowego) bądż wykonywanie okreś­

lonych czynności,

6) "prd co wnik" osobę,

7)

"wartości pieniężne" należy przez nie rozumieć krajoWei zagraniczne środki pteniężne, czeki, . weksle i inne, dokumenty zastępujące w obroci.egoŁówkę, jak

równ.ież inne przedmioty' ' wartościowe, · a . mianowicie

platynę, itoto i .$r:.ebH'> otazwyroby z tych metali,

drogie kamfenie szlachetne i perły,

•

. .

8) "zapas got6wki~' -

",l

-

przez nie rozuĘIlieć usta-,

I Mą przez.' k!'erownika jednostki kwotę : 99~6wki, jaką ,

komórki or.ganiźac.yJne tej jednostki mogą mieć w .

kas,ie własnej (głównej .. podręcznej, pomocniczej),

.

,;

należy

-

. 9) ;•.lraJ1spGH:t" " - . należy

~

.';.\':"

. ;:::'!·.,.-·r·~_,;

.~

pr.zez . nie .' IQZłlmlel; tc)WD;ie~ !

'..przetl0szenie warioki · pieniężnych ,: W obrębie' da~ej

jedńostki; .',

/'

,:;

,.

•

z przepisami o rozliczeniach pieniężnych, górnej gralllcy

gotówkowych przewidzianych dla jeclnorazowej

transakcji pomię dzy jednostkami gospodarki uspołeczn i o- '

nej.

3. Uprawnienia do pokrywania wydatków z wpływ ć w

bieżących nie dotyczą wypłat z funduszu prem iowego pracowników umysłowych w przedsiębiorstwach , w stosunku

do których bank sprawuje pełną kontrolę funduszu płac,

oraz wy pIat nagród i premii nie objętych tym funduszem.

Uprawnienia te nie dotycżą również wypłat gotówkowych,

przekraczających w stosunku do jednorazowej tra.n sakcji

kwotę 5.000 zł, r'ealizowanych zgodnie 'z przep isalIli w

sprawie rodzajów dokumentów, na których po'dśtawi~

banki będą wykonywały dyspozycje pieniężne jednbśt~k

gospodarki ' uspołecznionej na rzecz j~dł!lostek · gospo,d'a rki

nie uspołecznionej, ' osób fizycznych oraz uspołecznionych

sklepówkomisowych. "

, " ,. ' . ' .li

rozliczeń

'--"" \ l'· " ' {~

§ 5. 1. Przy odprowadzaniu gotówki do banku lub

urzędu ' ; pocztowego ' .Jednostka . określa : żródlo.' rticlrodll,

p

z .któ'rego pochodzi wpłata, zgodnie zklasy.fikitc}if obrót.ów

go!Qw\<:.9wych ., ustalorrą .· pT2:e~ Pre;z-esa,N,arPd!?wegG '.B,anku

Polskie,go, a pr~y, . pode,j~owaniugotówk,.i ~ ' P~,!lku-' ~ b, llrzę~

du pocztowego określa jej przeznaczeniej 'T7 wed~ll.g, tej

k,\~yfi~~.cE· ~ ~. ,:.. ', ." ., , .'

. . h

"

".

~:. ·2:" GQt~wka' ',~~dj~:tą ,~z : bćm~~może , byt-l użyta '~ję~yni~

na cele określone przy jej podjęciu.

" , 'c"

•

~ f

/

§ 6. ' I. Jednostka dokonująca wypłat z wpływów b ie- '

jest obowiązana prowadztć ewtdencję tych wpły­

wów według źródeł przychodów (wplywy z, tyt u łu utargu

towarowego, usług , podatków, opiat i składek ubez pieczeniowych. inne wpływy) oraz ewidencję 'wyplat według Ich

przeznaczenia, zgodnie z kłasyfikacją,

której mowa w § 5

ust. I.

żących

°

2. Jednostka składa w bank,u sprawozdania z obrotów

gotówkowych nie rozł i czanych za pośrednictwem rachunku

bankowego w zakresie i terminach ustalonych przez Prezesa Narodowego B,anku Polskiego.

-

3. Prezes Narodowego Banku 'Polskiego może zwolnić

poszczególne jednostki lub kategorie ' jed nosiek od ' obowiązku ' składania spra wo:zdań, o któr-vch ' mowa; w ust.

2

,. § 7. W razie naruszenia przepisów § 3---6 bank może

jedl)ostki Iub kategorii jedn0st-ek r"l'~ i e~

s : ć na cza s ' pk~eślony uprawnienia' do pokrywąnią" wydat­

ków z wply'w-ów bieżących lub ograniciy~ je do niekt6~

rychwydatkÓw.

"

wobecok,reślonej

Rozdział

•

3

'0 "/

. Ochrona wartości pienł!:żnych.

§ 8. Do zapewnienia należytej ochrony wartości p : e~

n ię żnych W. czasie

zaOi ' są ,kierownicy

przechowywania i 'transportu obowią­

jednóstek, których wła.sność stanowią

t z wartości lub którym je powierzono na przechowywanie;

K ie rown ic'y j zdnoslek obowiązani ' są ' w ~zczegół n oś ci i d:o

l) z.apewnienia właściwej orga nizacji przy jmowan ia i wydawan ia wartości pien ię żnych oraz ich prze'chowywan ia,

2) wyposaż e nia jednostek vi ' środki i urządzenia techniczne, z a pewniaj ące należytą ochron ę wart'oś ci pieniężnych,

3)

zapewnienia stalego nadzoru nad r ea lizacją obowiąz­

ków w zak resie ochrony wartości p ie niężnych.

Ki e rownik jednostki obowiązany jest zawiada ·

na piśmie pracowników wykonujących czynn>lścl w

zak resie przec howywania i transportu wartości p i enięż­

n yc h o ohowi ąz kach cią żą cych na nich z teg o tytulu Fa kt

z a znajomienia się z tymi obowiązkami orilZ przyj ę cia do

w i ado mości od powiedzialności za ich przestrzP{1 i1 nle pracownicy obOWiązani są potwierdzić na piśm i e . PoIwi prdzen ia te przec howuje s i ę w aktach je dnosIki w sposób

i .przez. okres ustałone , dla dokument ? w określają cycb odp owi edzialność pracowników za powierzone im m ienie

§ 9.

Poz. 98

2. Wartości pieniężnych nie można powien.ać na przechowywame pracowmkuwl uprawnIOnemu do (lllcipjmowania decyzji co do obrotów tymi warlośclaml i ich kontroli

oraz jego małżonkowi, wstępnym , zstępnym i rodzeństwu.

§ 11.

p i eniężne

Kierownik jednostki może

do transportu wyłącznie

powierzać

wartości

l) pracownikom odpowiadającym warunkom określonym

w § lO,

2)

jednostce organizacyjnej

wartości pieniężnych.

trudniącej

się

transportem

§ 12. Puekazanie do banku lub ' urzędu pocztowego

gotówki może być dokonane przez ' powierzenie jej w siedzi:bje -jednostki lub jej komór,ki , organizacyjnej (sklepie,

punkcie usługowym) upoważnionemu pracownikowi pocztOyv.e mu lub przedsiębiorslwu inkasa utargów ,

§ 13.

Za przygotowanie gotówki do " powierzenia Jej

IOkilśa utargów i pracownik.om pocztowym albo wpłaty ('f~ banku i : urzędu 'pocztówego odpowiedzi(l~'ny jest k.ierownik komÓrki o'rgcrn'izacy jnej (sklepu,

punktu usługowego) luh ltpoważnio'Oypriei niegopracownik.

- .

.

przedsię'biorstwu

1. Kierownik jedn6stkj ustala wartość ·gotówki.,

gromadzol'la w kasach rejeśtracy jn ych lub

podręcznych kaseta'c h znajdujących się w pomieszcżeniach

d ostępnych :d!a : o,sób . qok,onujących wpłat.

§ 14.

jakamnże być

, 2, Gotówka przekracza jąca wa'f!ość uśta laną 'przez

. k ie roWTI rkci jednos.tki powinna ' być w ciągu dnia 'roboczego

sakcesywn ie przenoszona do sZilI pancerny,ch znajdujących

s ię , jeż e li pozwalają na to warunki lokalowe, w pomieszcz e n iach niedostępnych dla osób postronnych ,

§ 15. Punkty przyjmowania gotówki znajdujące s ię w

pómi e szcze niach d e>śtę pny c h dl a osób dokonlljących wpłat

p o winny być. jeżel i p07walają na to war u nki lokili owe,

odpowlPdnlo wydzi e lo ne . tak aby d ostęp do wartości pieni ę żnych zn iljcllljących się w . sialach pancerny ch, kaseta ch lub rnnych urządzeni a ch był ulrlldniony,

mi ać

społeczne.

§ 10.•,' t ' Kierownik jednostki może p ow ierzać wartości

pieqiężne . na ' pq:echowywan!e " wyłączn i e

pracown i~C? m,

którzy

'

..

.

ł) ,·-tnają ,nienag'a' nną

opl ,nlę moralną i zawodową, a w

,: szczegól ności nie bY'li , kara ni za prz e stępsl wo lub wy,kroczenie przeciwko mieniu lub za pr ·zestępstwo , go'.' spo~arcze,

"

. 'i.' ,_

.. ~; _.

.

l

2hs.<t· , pełnqJe: tnj , i , m,ajCl

\ ~

~

pełną

I

§ 16. Przy przeka.z ywanil,l gotowki do ba nków

pocztowy ch ohowiąlllją na slępll jące zasady

l)

g o tów kę należy wpłdcać ' d o bankll luh urzc:du pocztowe\Jo zna j,lll jąc e g o się w na jhllż~z e j odl pq hści , chyba

że trasa rHllżs7. a jest korzy"lni e jsza dla ochrony war, toś c i

pien ię żn ych Le W Zll!ę du na W ;! rlln k i loka I ne

(oc: hr n na pel troll milicyjny c h. lepsze oświetlen\e, poł07pnip w';ród zabtldowań),

2)

g : itówkę " należy wpłacać ' stopniowo w ' miarę jej gromcldlPhia , jPżpli jej wpływy oSlą4ają kwoly znacznie

priewyż<;7aiące ustal()ny zapa!\ gnlówki , a jedTl')ślka

, nIe ~ yspnnll j'e ,do"t a tp('zn ie h ezpleczn ymi śr.odkami do

przpchowy wa n ia <Fl).ówk i,

3) gotówka ' pllwinna być przpwożona i 'prz.enoszona w

mi ,arę możności w l1r1ądze~lći('h utrudniających szybk.i e ich olwarcie i zawhdntęc .i'enimi..

'

zdolność ,

lub

urzędów

,

/

c;zynności

§ 17 . I. Jednostka obowiąz.ana 'jest do pobierania go-

3) ,fu'a ją · 'I{ wa'l'i fika'cje ' zaWodowe; 'l.'I'pewnia jące praw i dło- ;

tówki z najhli·żej położonego, óddl.lalu' ban-ku . .lub , urL~du

poc ztowego, . przy za'chowaniu zasad. ustalanych w ,9 16

pkt 3. .

' "

" prilwnyeh. i ..

do

'

we' p'rże't:howyw'anie onz pri:yjmo'wanie 'i wydawa'hie

.' wartości pieniężnych;

' , ' .':"

.'l

' c'

4)

mają zdolność fizyczną do .wykonywania oh;.1f~fkj; ~/

,":, przy · pr ź e'choWyw:ahiułUb'; ttansp'of c,le -wil'i'I'0Ści ' pieniężnych.

....[L, !~;'

. , ,',

i" Odd~jdły

bank Ów

finans~jących ' d~ne , jedn05tkl

l{d'ii<ełilją im' dł;j ' żrE>c1I'iz. lwani. a Oh ''lWlązku, o którym ' mowa

W' lIS!.

hdp',) wiednlc'h upnwaini.e.ń do pohier ,ln-ia H,' lów-

r. '

ki z irrnych oddZiałów banku , lub orzędÓ'w poczt,uwych.

.~

§18. 1. Wartości pienię~ne W czasie ich przechowywania powinn Y być: ; nalezy~I~ochr6nlOne przed zniszcze niem, utratą lub kradziezą.

2: Jednos tka obowiązana jest przechowywać wartości

pieniężne w szafach pancernych, trwale zw i ązanych z po-

§ 21.

za

Kierownik

ni e d ope łnien ie

jednostki ponosi

obow iązków

"Poz. 98

odpo,wiedzialność

wynikających

z przepisó w

od odpowl ed z t altl\lśti pracowmków, o których ' mowa w § 9.

.

ro zporządze n ia

niezależnIe

mieszcze ni e m, w którym s i ę znajdują, niedostępnym dla

osób innych niż pracownicy upoważnieni przez kierown ika

jednostki lub w skarbcach.

'

§ 22. Kierown ik jednostki nadrz ędne j obow i ązany je?t

zapewnlc kontro l ę pr zes trzegani a przepisów rozporządzenia

,przez jednostki podległe lub nadzor'owane oraz ustalić zakr es te j kontroli i jej częstotliwość .

'3~ Wartości pieniężne n ie przekraczając~ kwoty zapasu gotów k i mogą być, gdy nie ma lepszych warunków du

ich ochrony, przechowywane w szafach pancernych, szafach stalowych lub odpowiednio zabezpieczonych kas etach znajdujących się w pomieszczeniach ogólnie dostęp­

nych.

§ 23. Ministrowie mogą - w porozumien iu z Ministrem Finansów I Ministrem Spraw Wewnętrznych

wprowadzić odmienne od us talonych w rozdziale 3 zasady'

ochrony wartości pieniężnych dla określonych jednos te k

lub ich kategorii, jeżeli uzasadniają to szczególne warunki

dz ia łalności tych jednostek.

-

-

§ 19. Skarbce powinny być zbudowane w sposób zabezp i eczający

przechowywane w nich wartości przed wypadkami losowymi lub włamaniem i zaopatrzone .w trudne

do 'sforsowania zamki. Skarbce, a jeżeli pozwalają na to

warunki lokalowe także pomieszczenia, w , których znajdu-'

ją się szafy pancerne, powinny być zaopatrzone w aparaturę sygnal izacy jno-alarmową i inne urządzen i a uniemożli­

wiające d o,slęp, , .o~Q~bpm pieupoważnionym.

§ 20. 1. Skarbce i s,z afy pance-rne' powinny być skonstruowar:e w sposób umożliwiający ich otwarcie tylko przy

jednoczesnym użyciu co najmniej dwóćh różnych kluczy,

z których jeden powinien być w posiadaniu osoby, .której

powierzono wartości' pieniężne, a drugi w posiadaniu kierownika jednóstki , lub osoby przez niego wyznaczonef

2. Zapasowy komplet kluczy niezbędnych do otwarcia

skarbca lub ' szaf pancernych powinien być zdeponowany

W oddziale banku finansującego daną jednostkę,

Rozdział .-4

Przepisy końcowe.

§ 24.

Tracą moc

1)

rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 18 marca

1967 r. w spra.wie zasad . gospodark i- kasowej jednoste k

gospod'ark:i. uspołecznionej (Dz. U., z 1967 r. Nr 12,

poz. 53 i z 1971 r. Nr 15, poz, 155) oraz

2)

rozporządzenie

Ministra Finansów z dnia 20 lipca

1971 r. w sprawie rozli.czeń pieniężnych rolniczych

spółdzielni produkcyjnych (Dz. U. Nr 19, poz. 186).

§ 25, Rozporządzenie

czerwca 1974 r.

wchodzi

w

życie

z dniem

M inister Finansów: S. JędrychowskI

R€'kldmac)e 7. powr>du oted.,ręr1enla pos1("1PQlllnych oume'~w wnosił oależy do Admln"IllIcll Wyd'awnlclw Ur1ędu Rddv MInl51r6w IWllr!l7aWa 34. ul. Pow.lf\ska ,69171

prleQr<ldka p0C710w/l , 811 w terminie lO . do 15 dni , od c:latv wyddnia oastępnf>Qo kr>letneQo nllmeru

Opili la III pręnumerllle [)7ł.ennlkll UstllW wynosironnie 120.~ zl. pOlroc7nle 10,- 7,1.

Op /li la la prenlllllerllte 111li)nnlkll do D/lennik ... lhtaw wvnosl rO("'llllp sn,- 71

Prenumeratę oa rok , na'slępny (roC7nll lub pll/ronną) pr7V)lJIuje ' się do dnia 30 lI~to­

p a da Prenurnerlltę Ulolna l,g/asl,ac' \\IsleC7 la I półroc7e blel'lC'I.'Qo' rok il do dnia

31 lila" a, 7.a II pólrone bljU7 18 cały bieżący lok - do dnia 3U w''l .. śnla . Do ehon enJo w , klór7y oplllclj prenumer,/llę po Iych lerrnln/lch. wvsylka plerws/yrh nurll e r"w dokonćlnll 70slanie 7 op"?ntenlem, a p.onfldlo lo.IRnll pollC7one kOHly pr7esv l kl.

Oplill/l la preOllmer61ę powinna być dokunilnIl p'7elewem lub Ir '/ vorlrinkowym p"ek a7e m p0r710wvm na Iwnl9. Admlnlslta( II Wydd wnł< Iw lJllędu Rady Mlnl~lrllw

w Na.odilwym Bdnkll Polskim IV Odel71al Mlel,kl. Warnawa nr 15211 ,91 43745, RiIcllunków l8 prenulller'/llę nie wystilwla się Na orlrinku wp/llly n/lle7Y porlnć d :lkladnil ' nd?wę In~tylucjl (he7, sk,rótów), d()kl~rlnv adres l oumerem kodu poc,Ioweqo

orll1 IIr?hp. ?arJlijwl iwvch eq/Pllrplar1V D?ll'nnlkll. listllw

Pojl'dvnc7e eQ7emplnr1e D·t !ennlka Ustaw nabywaĆ mMna w punkllH"h spr7,edil71

w WarS16wle : al. I ArmII Woi~ka Pol<kleqo 214, "Dom Kslij1kl" ~ KolEHliHnla Praw' no -E k,onomll'7na - lit lllrawla l. klo.k .. Domu K.I/l7kl'! w Qm/lC"hu sądów - ill.

Gen,. Swlerc?ewsk1eqn 127, .w 'kllsllcb Sijrl.ów ,Wotewód/klcti w : Bla/vm'lnku, K'IIIOwica,ch, -Ko'!?,i iHnle; Krakowie, torul, Qls7tynle, ' Op.olu, ' Rles?owle, Wrod <l wlll I l'leJone". G6r7e OHI? w kllSllfh , S/lrlów Powiatowych w BydQo~lC7Y , ['tps7ynle,C1ęsIO­

chowie, Gdańsku, Grlvnl. C>lIwlrach, K'iIII SlU. Lublinie. ' OsIrowie Wlkp " P07lJilnlu,

R IIdomlu: S7c7eclnle. : T'"rn'Owte ' I Toruniu

R e d/lkcla: Ur711d Rady MInislrów - Blu/o Prilwne, WarS7/1Wa. al. ,Ula',t:! fl w.,kie łl3~ ,

Admlnlstracla: Admlnl,tll\clB Wvrlllwnlrlw U17ęr!u Rllfly Mlnl.lrów . ul Powotńsk 'a 69nl

llO -!!79 Warnawa Ipr7,'qródkllpontowlI 81\

Tlo('1ono

l

W Zakładach Grdficznych

Zam. 521.

pole'c enla I're7esa Radv Ministrów

"Tdmka", Zilklad Nr l. WaHlilW/l, ul. T,amka 3.

Cena2~tO zł

-

~

'

>-

93

;i

,~

."

. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FłNANSOW

;: .

z dnia 20 kwietnia 1.974 r.

w sprawie zasad gospodarki. kasowej jednostek gospodarki l,lsPQłecznionej.

N'a podstawie art. .5. ,ustawy , ~ dmil 1 lipca 1958 r.

o rozliczeniach pienię±nych jednostek gospodarki uspołecz­

nionej (Dz. U. Nr 44, poz; 215) zarządza się, co następuje

, Rożihiał

Rozdział 2

Gospodarowanie gotówką.