Regeling verslagstaten pensioenfondsen 20152015199727-01-201520-01-20152015199727-01-201520-01-201528-01-201501-01-2015

In deze regeling wordt verstaan onder

Besluit: Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen;

DNB: De Nederlandsche Bank N.V.;

fonds: pensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet, of beroepspensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Wet verplichte beroepspensioenregeling;

algemeen pensioenfonds: algemeen pensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet;

collectiviteitkring: collectiviteitkring als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet; en

gescheiden vermogen: een te onderscheiden financieel geheel, zijnde het deel van het vermogen dat niet door collectieve waardeoverdracht is overgegaan naar de nieuwe pensioenregeling, als bedoeld in artikel 150l, zevende lid, van de Pensioenwet respectievelijk artikel 145k, zevende lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling.

Deze regeling is van toepassing op fondsen.

1 Voor het deel van de pensioenaanspraken en pensioenrechten ten aanzien waarvan een solidaire premieregeling of een flexibele premieregeling wordt uitgevoerd gelden voor het fonds de modellen WTP-JS als bedoeld in bijlage 1.

2 Voor het gescheiden vermogen gelden voor het fonds modellen FTK-JS als bedoeld in bijlage 1.

3 Voor een algemeen pensioenfonds geldt model APF-J als bedoeld in bijlage 1.

De rapportages als bedoeld in artikel 2.1 worden ingevuld op de wijze zoals voorgeschreven in bijlage 2.

In bijlage 2 wordt voorgeschreven met welke frequentie en binnen welke indieningstermijn het fonds de in artikel 2.1 bedoelde gegevens aan DNB verstrekt.

1 Voor het deel van de pensioenaanspraken en pensioenrechten ten aanzien waarvan een solidaire premieregeling of een flexibele premieregeling wordt uitgevoerd geldt voor het fonds de rapportageverplichting WTP-BEL en WTP-BEL-Q4 als bedoeld in bijlage 1.

2 Voor het gescheiden vermogen geldt voor het fonds de rapportageverplichting FTK-BEL, FTK-BEL-Q4, FTK-PR, FTK-RG, FTK-HBT en FTK-HP als bedoeld in bijlage 1.

3 De gegevens, bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen c, aanhef en onder 5°., f, g, j, onder 1°., k, n tot en met q, en s tot en met x en tweede lid, onderdelen a en c, van het Besluit, verstrekt het fonds aan DNB door middel van de modellen, zoals opgenomen in bijlage 1, beginnend met de letter ‘K’ en met de letters ‘HBT’.

4 Voor een algemeen pensioenfonds gelden de modellen APF-KW als bedoeld in bijlage 1.

De modellen als bedoeld in artikel 3.1 worden ingevuld op de wijze zoals voorgeschreven in bijlage 2.

In bijlage 2 wordt voorgeschreven met welke frequentie het fonds de in artikel 3.1 bedoelde gegevens aan DNB verstrekt.

1 Voor het deel van de pensioenaanspraken en pensioenrechten ten aanzien waarvan een solidaire premieregeling of een flexibele premieregeling wordt uitgevoerd gelden voor het fonds de modellen WTP-DG als bedoeld in bijlage 1.

2 Voor het gescheiden vermogen gelden voor het fonds de modellen FTK-DG als bedoeld in bijlage 1.

De rapportages als bedoeld in artikel 4.1 worden ingevuld op de wijze zoals voorgeschreven in bijlage 2.

In bijlage 2 wordt voorgeschreven met welke frequentie en binnen welke indieningstermijn het fonds de in artikel 4.1 bedoelde gegevens aan DNB verstrekt.

1 Het fonds legt per categorie van activa en verplichtingen vast op welke wijze de waarde wordt vastgesteld.

2 Het fonds legt vast op welke wijze het vereist eigen vermogen wordt vastgesteld.

1 De op grond van deze regeling te verstrekken gegevens worden voor de eerste maal verstrekt over het boekjaar dat aanvangt op of na 1 januari 2015.

2 In afwijking van het eerste lid wordt de beleidsdekkingsgraad per einde van het boekjaar 2014 verstrekt met inachtneming van het bepaalde in artikel 35, eerste lid, van het Besluit (Overgangsrecht beleidsdekkingsgraad).

De Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen (Stcrt. 2007, 69; zoals nadien gewijzigd) wordt ingetrokken. Deze regeling blijft van toepassing op de verstrekking van gegevens over het boekjaar 2014 of over eerdere boekjaren, voor zover in de onderhavige regeling niet anders is bepaald.

Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de dagtekening van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2015.

Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling verslagstaten pensioenfondsen 2015.