Besluit bestuurlijke boetes financiële sector

In dit besluit wordt verstaan onder basisbedrag: basisbedrag als bedoeld in artikel 10e, tweede lid, van de Sanctiewet 1977, artikel 9c, tweede lid, van de Wet financiële betrekkingen buitenland 1994, artikel 1:81, tweede en derde lid, van de Wet op het financieel toezicht, artikel 31, tweede en derde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, artikel 55, tweede lid, van de Wet toezicht accountantsorganisaties, artikel 49, tweede lid, Wet toezicht trustkantoren 2018.

Dit besluit berust mede op de artikelen 1:81, derde lid, 1:82, tweede lid, 1:88a en 1:97, derde lid, onderdeel b, van de Wet op het financieel toezicht en artikel 49, eerste lid, van de Wet toezicht trustkantoren 2018.

1 Onverminderd de artikelen 3:4 en 5:46 van de Algemene wet bestuursrecht, houdt de toezichthouder bij het vaststellen van een bestuurlijke boete in ieder geval rekening met de volgende omstandigheden, voor zover die van toepassing zijn: a. de ernst en de duur van de overtreding; b. het voordeel dat de overtreder door de overtreding heeft verkregen; c. de verliezen die derden wegens de overtreding hebben geleden en de schade die is toegebracht aan de werking van de markten of aan de economie in bredere zin; d. de gevolgen van de overtreding voor het financieel stelsel; e. de mate waarin de overtreding aan de overtreder kan worden verweten; f. eerdere overtredingen van de overtreder; g. de mate waarin de overtreder meewerkt bij het vaststellen van de overtreding; h. maatregelen die de overtreder na de overtreding heeft genomen om herhaling van de overtreding te voorkomen.

2 De omstandigheden genoemd in het eerste lid, onderdelen g en h, kunnen slechts tot een verlaging van de bestuurlijke boete leiden.

1 De toezichthouder stelt een bestuurlijke boete in de tweede of derde categorie vast op het basisbedrag.

2 De toezichthouder verlaagt of verhoogt het basisbedrag met ten hoogste 50 procent indien de ernst of duur van de overtreding, mede gelet op de omstandigheden genoemd in artikel 1b, onderdelen a tot en met d, een dergelijke verlaging of verhoging rechtvaardigen.

3 De toezichthouder verlaagt of verhoogt het basisbedrag met ten hoogste 50 procent indien de verwijtbaarheid, mede gelet op de omstandigheden genoemd in artikel 1b, onderdelen e en f, een dergelijke verlaging of verhoging rechtvaardigen.

De door de toezichthouder met toepassing van artikel 2 vast te stellen bestuurlijke boete wordt verdubbeld indien tijdens het plegen van de overtreding nog geen vijf jaren zijn verlopen sedert het opleggen van een bestuurlijke boete aan de overtreder ter zake van eenzelfde overtreding.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

De artikelen 2 en 3 zijn niet van toepassing indien de toezichthouder een boete oplegt ter zake van een overtreding waarvoor ingevolge artikel 1:82 van de Wet op het financieel toezicht geldt dat de boete ten hoogste een percentage bedraagt van de netto-omzet van de overtreder in het boekjaar voorafgaande aan de beschikking waarmee de bestuurlijke boete wordt opgelegd.

Artikel XIII van Stb. 2017/300 bevat overgangsrecht m.b.t. deze wijziging.

1 De toezichthouder houdt bij het vaststellen van een bestuurlijke boete rekening met de draagkracht van de overtreder.

2 De toezichthouder kan op basis van het eerste lid of de omstandigheden genoemd in artikel 1b, onderdelen g en h, de op te leggen bestuurlijke boete verlagen met maximaal 100 procent.

Vervallen

Artikel XIII van Stb. 2017/300 bevat overgangsrecht m.b.t. deze wijziging.

Vervallen

Artikel XIII van Stb. 2017/300 bevat overgangsrecht m.b.t. deze wijziging.

Overtreding van artikel 5:20 van de Algemene wet bestuursrecht is beboetbaar volgens de tweede categorie.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Overtreding van artikel 10b van de Sanctiewet 1977 is beboetbaar volgens de tweede categorie.

Overtreding van artikel 1 van het Besluit financieel verkeer strategische goederen 1996 is beboetbaar volgens de derde categorie

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Overtreding van een voorschrift, gesteld in een hierna genoemd artikel van de Wet financiële betrekkingen buitenland 1994, is als volgt beboetbaar

Artikel

Boetecategorie

6, derde lid

2

7, eerste tot en met het vierde lid

1

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Vervallen

1 Overtreding van een voorschrift, gesteld in een hierna genoemd artikel van de Wet op het financieel toezicht of in een hierna genoemd artikel van een op die wet gebaseerde algemene maatregel van bestuur, is beboetbaar zoals bepaald in onderstaande tabellen.

2 Overtreding van een voorschrift, gesteld krachtens artikel 1:28, tweede of derde lid, van de Wet op het financieel toezicht is beboetbaar met categorie 3.

3 Overtreding van artikel 1:104a van de Wet op het financieel toezicht is beboetbaar met de categorie die is verbonden aan het handelen zonder de betreffende beschikking.

4 Overtreding van een voorschrift, gesteld krachtens artikel 3:66 van de Wet op het financieel toezicht, is beboetbaar met categorie 2.

5 Indien in onderstaande tabellen in de kolom «Boetecategorie» tussen haakjes een bedrag is opgenomen, geldt dit bedrag op grond van artikel 1:81, tweede lid, van de Wet op het financieel toezicht als maximumbedrag. In dat geval geldt als basisbedrag de helft van dat maximumbedrag.

6 Indien in onderstaande tabellen in de kolom «Boetecategorie» tussen haakjes een percentage is opgenomen, kan op grond van artikel 1:82, tweede lid, van de Wet op het financieel toezicht bij overtreding van dat voorschrift een bestuurlijke boete worden opgelegd van ten hoogste het opgenomen percentage van de netto-omzet van de overtreder in het boekjaar voorafgaande aan de beschikking waarmee de bestuurlijke boete wordt opgelegd.

7 Indien in onderstaande tabellen in de kolom «Bijzondere termijn openbaarmaking» een «P» staat opgenomen, maakt de toezichthouder op grond van artikel 1:97, derde lid, van de Wet op het financieel toezicht het besluit tot het opleggen van een bestuurlijke boete zo spoedig mogelijk openbaar.

Vervallen

Artikel XIII van Stb. 2017/300 bevat overgangsrecht m.b.t. deze wijziging.

Overtreding van een op grond van artikel 54, 56, 58, vierde lid, 66, derde lid, 67, derde lid, 110, derde lid, 112, zesde lid, 118, derde lid, 123, derde lid,. 124, tweede lid, 133, achtste lid, 134, vijfde lid, 149b, vierde lid, 165, tweede lid, van het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft in de Nadere regeling gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft gesteld voorschrift is als volgt beboetbaar.

Artikel

Boetecategorie

2:1, eerste tot en met vijfde lid

2

2:2, eerste tot en met elfde lid

2

2:3, eerste tot en met vijfde lid

2

2:3a

2

2:4

2

2:5

2

3:1

3

3:9

2

4:4, eerste lid

1

5:1

2

5:2, eerste en tweede lid

2

5:3

2

6:2

2

6:3, eerste lid

2

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet implementatie verordening essentiële-informatiedocumenten in werking treedt.

Vervallen

Vervallen

Vervallen

Vervallen

1 Overtreding van de navolgende voorschriften van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, de verordening betreffende bij geldovermakingen te voegen informatie en de verordening inzake de veiling van broeikasgasemissierechten, is als volgt beboetbaar: Artikel Boetecategorie Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme 1e 2 1f 1 2 2 2a 3 2b 2 2c 2 2d 2 2e, eerste lid 2 2e, tweede lid 2 2f, eerste, tweede en vierde lid 2 3, eerste tot en met negende en elfde lid 3 3a, eerste en tweede lid 3 4, eerste lid, tweede lid, derde lid, tweede volzin, en vierde lid 2 5, eerste, derde en vijfde lid 3 6 2 7, tweede lid 2 8 3 9 3 10, tweede lid 1 11 2 16 3 17, tweede lid 2 20a 2 20b 2 23, eerste, tweede en vierde lid 2 23a 2 33 2 34 2 35 2 35a 2 38 2

2 Voor een overtreding van artikel 1a, zesde lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme geldt de boetecategorie die is bepaald ten aanzien van het artikel waarop de overtreding betrekking heeft.

3 Overtreding van de navolgende voorschriften van de verordening bij geldovermakingen en overdrachten van cryptoactiva te voegen informatie is als volgt beboetbaar: Artikel Boetecategorie Verordening bij geldovermakingen en overdrachten van cryptoactiva te voegen informatie 4 2 5 2 6 2 7 2 8 2 9 2 10 2 11 2 12 2 13 2 14 2 15 2 16 2 17 2 18 2 19 2 20 2 21 2 22 2 23 2 24 2 26, eerste lid 2

4 Overtreding van het bepaalde in de verordening inzake de veiling van broeikasgasemissierechten is beboetbaar met een boete van de tweede categorie.

5 Het geen gevolg geven dan wel niet tijdig of onvolledig gevolg geven aan een krachtens artikel 28 van de Wwft gegeven aanwijzing is beboetbaar met een boete van de tweede categorie.

Overtreding van een voorschrift, gesteld in een hierna genoemd artikel van de Wet toezicht accountantsorganisaties, is als volgt beboetbaar

Artikel

Boetecategorie

5, eerste lid

3

6, derde lid

2

14

3

14a

3

15, eerste lid

2

16b

2

18, eerste lid

3

18, tweede lid

2

18a

2

18b, eerste lid

2

19, eerste lid

3

19, tweede lid

3

19, derde lid

3

19, vijfde lid

2

19a

2

20, eerste, derde en vijfde lid

2

21, eerste lid

3

22a, eerste lid

3

22a, tweede tot en met het zevende en negende lid

2

23

3

24

3

24b, eerste lid

3

24b, tweede lid

3

48a, zevende en achtste lid

2

Overtreding van een voorschrift, gesteld in een hierna genoemd artikel van het Besluit toezicht accountantsorganisaties is als volgt beboetbaar

Artikel

Boetecategorie

3, eerste tot en met derde lid

2

3, vierde lid

2

3, vijfde lid

1

5

2

7

1

8, eerste lid

3

8, tweede lid

2

8, derde lid

1

8, vierde lid

1

9, eerste tot en met derde lid

2

9, vierde en vijfde lid

1

9a, eerste en tweede lid

2

10, eerste en tweede lid

2

11, eerste lid

2

11, tweede lid

1

11, derde lid

3

11, vierde lid

2

11, vijfde lid

2

11, zesde lid

1

12, eerste lid

3

12, tweede lid

1

12, derde lid

2

13

2

14, eerste en tweede lid

2

15

3

15a, eerste tot en met derde lid

2

16

1

17, eerste lid

1

17, tweede lid

2

18

2

22

3

23, eerste lid

3

23, tweede lid

1

23, derde lid

1

24, eerste lid, onderdeel a tot en met c

2

24, tweede en derde lid

1

25

1

26, eerste lid

1

27

3

28

1

29, eerste lid

3

29, tweede lid

2

30a

2

30b, eerste lid

3

30c

2

30d

2

31a

2

32, eerste lid

2

32, tweede lid

1

32, derde lid

2

32, vierde lid

2

33, eerste lid

1

33, tweede lid

1

34

1

34b

2

34d

2

Overtreding van een voorschrift, gesteld in een hierna genoemd artikel van de Wet toezicht trustkantoren 2018, is als volgt beboetbaar

Artikel

Boetecategorie

3, eerste tot en met derde lid

3

3, vierde lid

2

8, eerste lid

2

8, derde lid

1

8, vierde lid

2

10

2

11

2

12

2

13

2

14

2

15

2

16

2

17

2

18

2

19

2

20

2

21

2

22

3

23

3

23a

3

24

2

25

3

26, eerste en tweede lid

3

26, derde lid

2

35

2

36

2

37

2

38

2

39

2

40

2

47

2

67

2

68

2

5:20 van de Algemene wet bestuursrecht

2

Overtreding van een voorschrift, gesteld in een hierna genoemd artikel van verordening (EU) nr. 537/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 16 april 2014 betreffende specifieke eisen voor de wettelijke controles van financiële overzichten van organisaties van openbaar belang (PbEU 2014, L 158) is als volgt beboetbaar

Artikel

Boetecategorie

4, eerste tot en met derde lid

2

5, eerste lid

3

5, vierde en vijfde lid

3

6, eerste lid

3

6, tweede lid

2

7

2

8, eerste lid

3

8, tweede tot en met zevende lid

2

10, eerste lid

3

10, tweede lid

2

10, derde lid

1

10, vierde lid

2

11, eerste en tweede lid

2

11, vierde lid

2

11, vijfde lid

2

12, eerste lid

2

13, eerste lid

2

13, tweede en derde lid

1

14

2

15

2

16, eerste tot en met zesde lid

2

17, eerste lid

3

17, derde lid

3

17, vijfde lid

3

17, zevende lid

3

18

2

Wijzigt het Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Wijzigt het Vrijstellingsbesluit Wet Bpf 2000.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Wijzigt het Besluit toezicht accountantsorganisaties.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Het Besluit boetes Wft wordt ingetrokken.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Dit besluit treedt in werking met ingang van het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.

Dit besluit wordt aangehaald als: Besluit bestuurlijke boetes financiële sector.

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet wijziging boetestelsel financiële wetgeving in werking treedt.